Имущественные налоги 2019: Как меняются налоги для россиян в этом году

Изменения в законодательстве по имущественным налогам

С 1 января 2019 года вступают в силу законодательные изменения в порядок перерасчета местных налогов на недвижимость физических лиц – земельного налога и налога на имущество.

Законом Красноярского края от 01.11.2018 №6-2108 установлена единая дата начала применения порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения — 1 января 2019 года.

Установлены новые налоговые преференции. Налоговая база будет уменьшена на налоговые вычеты, тогда как раньше в качестве налоговой базы использовалась суммарная инвентаризационная стоимость всех объектов, принадлежащих налогоплательщику, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора. Независимо от количества объектов не будет облагаться налогом 50 кв. метров площади жилого дома, 20 кв. метров — квартиры, 10 кв. метров – комнаты.

Перерасчет налогов может выполняться не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления налогового уведомления.

Также, независимо от оснований, не допускается перерасчет указанных налогов, если это повлечет увеличение ранее уплаченной суммы налога (п. 2.1 ст. 52 НК РФ). Изменения направлены на защиту законных интересов добросовестных налогоплательщиков и стимулирование физических лиц своевременно уплачивать имущественные налоги.

Сохранено действие льгот по имущественным налогам для физических лиц, срок выхода на пенсию которым отложен.

В связи с повышением пенсионного возраста в Налоговый кодекс РФ внесены изменения, предусматривающие сохранения налоговых льгот по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц, предоставляемых в настоящее время пенсионерам для лиц, соответствующих условиям назначения пенсии, действующим на 31 декабря 2018 года. Соответствующее изменение внесено и в закон Красноярского края от 08.11.2007 № 3-676 по транспортному налогу.

Подробную информацию можно получить с помощью «Справочной информации о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС www. nalog.ru.

1 декабря 2020 года истек срок уплаты имущественных налогов за 2019 год

16.12.2020  Просмотров: 3934

Межрайонная ИФНС России № 5 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре напоминает налогоплательщикам, не уплатившим по каким – либо причинам транспортный, земельный налоги и налог на имущество физических лиц, о необходимости погашения имеющейся задолженности в кратчайшие сроки. Имущественные налоги платят владельцы квартир, комнат, домов, земельных участков и транспортных средств.

За несвоевременную уплату имущественных налогов начисляется пеня за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего за установленным законодательством дня уплаты налога или сбора, в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. Кроме того, не избежать процедуры принудительного взыскания задолженности в соответствии со статьей 48 Налогового кодекса Российской Федерации через Мировой суд.

Заплатить имеющуюся задолженность можно через мобильное приложение «Налоги ФЛ» в разделе «Налоги», на главной странице «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России www.

nalog.ru, с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России www.nalog.ru, через единый портал государственных услуг, через платежные терминалы, банки и почтовые отделения.

Подключиться к «Личному кабинету» возможно после написания заявления при обращении в Инспекцию при наличии документа, удостоверяющего личность (паспорта), а также создав обращение в Инспекцию для его подключения через сайт ФНС России www.nalog.ru сервис «Обратная связь/Помощь».

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщить о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@).

Подробную информацию можно получить на сайте ФНС России www.nalog.ru и по телефону Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-2-222.

Информация о ставках и льготах по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц размещена на сайт ФНС России www.

nalog.ru/rn86/service/tax.

Управление информационной политики

Не позднее 1 декабря необходимо оплатить имущественные налоги за 2019 год

Приближается первое декабря – срок уплаты имущественных налогов физическими лицами за 2019 год.

Не позднее 1 декабря необходимо оплатить имущественные налоги за 2019 год

Приближается первое декабря – срок уплаты имущественных налогов физическими лицами за 2019 год.

Обращаем внимание, что срок уплаты имущественных налогов не продлен.

Все уведомления для доставки переданы федеральному оператору почтовой связи либо размещены в личных кабинетах налогоплательщиков.

Те, кто пользуется сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», получают только электронное уведомление, если они предварительно не обратились в налоговую инспекцию с заявлением о необходимости получать документ на бумажном носителе.

Те, кто это сделал, получают уведомления заказными письмами по почте. В налоговом уведомлении указываются персональные данные владельца имущества и сведения о самом имуществе, включая его идентификаторы, налоговую базу, реквизиты для перечисления средств.

Форма налогового уведомления в 2019 году была оптимизирована — теперь отдельный платёжный документ (квитанция) налогоплательщику не направляется, а все необходимые для уплаты налога сведения включены в уведомления.

Межрайонная ИФНС РФ №5 по Республике Саха (Якутия) в связи с наступающим сроком уплаты гражданами имущественных налогов и в целях обеспечения здоровья населения в период распространения коронавирусной инфекции рекомендует использовать официальный сайт Федеральной налоговой службы www.nalog.ru и сайты других ведомств, взаимодействующих с Федеральной налоговой службой по предоставлению сведений об объектах и правах собственности.

Первое, что видно на главной странице сайта налоговой службы – три вкладки для категорий лиц, на которых ориентирована та или иная информация: физические лиц, индивидуальные предприниматели и юридические лица.

С помощью этих вкладок можно перейти к электронным сервисам, которые доступны той или иной категории.

Также на верхней панели главной страницы сайта расположена ссылка «Сервисы и госуслуги», перейдя по которой, можно увидеть следующие группы электронных сервисов, которые можно использовать для уплаты имущественных налогов:

— «Личные кабинеты», в частности Личный кабинет для физических лиц. Данный сервис позволяет получать информацию об объектах собственности, о начисленных и уплаченных суммах налогов, о задолженности по налогам перед бюджетом, оплачивать текущие начисления и задолженность, обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию. Напоминаем, что уведомления на уплату имущественных налогов физическим лицам, получившим доступ к личному кабинету налогоплательщика, на бумажном носителе по почте не направляются.   Граждане, имеющие подтвержденную учетную запись в Едином портале госуслуг, могут получить доступ к личному кабинет налогоплательщика с помощью пароля от данного портала.

На самом портале государственных услуг начисления налогов до срока уплаты не отражаются. Сумма отображается только когда переходит в раздел задолженности, то есть после истечения установленного законодательством срока уплаты, в этом году- это 1 декабря. Сервис на едином портале так и называется «Налоговая задолженность».

— «Уплата налогов и пошлин» – сервис, с помощью которого можно создать платежные документы или уплатить налоги и пошлины онлайн через один из банков-партнеров ФНС России.

— «Налоговые калькуляторы» помогут рассчитать сумму транспортного и земельного налога, налога на имущество.

— «Справочная информация». В данном разделе можно ознакомиться со ставками и льготами по имущественным налогам всех муниципальных образований, ответами на   часто задаваемые вопросы.

По электронным сервисам других ведомств ввиду того, что в налоговый орган обращается достаточно большое количество граждан, продавших автотранспорт, но получивших уведомление на уплату транспортного налога, отмечаем следующее.

Плательщиками транспортного налога являются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства. Поэтому, по истечении 10 дней со дня заключения сделки купли-продажи рекомендуем проверить оформление покупателем автотранспорта. Для этого можно использовать сервис «Проверка автомобиля» на сайте Министерства внутренних дел Российской Федерации.

По объектам недвижимого имущества, для проверки характеристик объектов, внесения изменений по правам собственности можно использовать сервис «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» на официальном сайте Росреестра.

Помните, что на время уменьшения деловой и потребительской активности из-за угрозы распространения коронавирусной инфекции практически любую услугу можно получить онлайн, более 50 онлайн-сервисов доступны на сайте nalog.ru и в мобильных приложениях.

Налогоплательщикам — пользователям Личного кабинета налоговые уведомления направляются только в электронном виде.

Чтобы упростить оплату налогов, все платежные реквизиты (в том числе УИН), а также QR-код и штрих-код включены в налоговое уведомление. Отдельные квитанции для их оплаты не направляются. Подробности о содержании налоговых уведомлений можно узнать на странице «Налоговое уведомление – 2020».

Оплатить налоги можно в любом банке, через сервис Личный кабинет, на почте или через мобильное приложение банка.

Вопросы по содержанию налоговых уведомлений можно задать, обратившись в налоговую инспекцию любым удобным способом: лично, направив письмо по почте, через «Личный кабинет налогоплательщика» или сервис «Обратиться в ФНС России», а также позвонив в контакт-центр ФНС России по бесплатному номеру 8 800 222-22-22.

Помните, что, оплачивая налоги, вы вносите вклад в развитие нашего города!

МРИ ФНС РФ №5 по Республике Саха (Якутия)

Имущественные налоги: нововведения 2021 года

О значимых для юрлиц налоговых поправках, а также о тенденции неправомерной переквалификации налоговыми органами движимого имущества в недвижимое и неудачных попытках налогоплательщиков оспорить ее, что ведет к существенному увеличению их налоговой нагрузки

Любая компания в процессе осуществления деятельности использует имущество: большим производственным предприятиям нужны земельные участки и производственно-складские комплексы, представители среднего и малого бизнеса обычно нуждаются в офисных помещениях и транспортных средствах. В результате почти все организации уплачивают имущественные налоги: земельный, транспортный и налог на имущество.

В этом году были внесены важные изменения в положения Налогового кодекса РФ, регулирующие исчисление и уплату имущественных налогов. Рассмотрим подробнее нововведения, которые вступят в силу в 2021 г.

Земельный налог

В числе существенных нововведений – отмена налоговых деклараций по земельному налогу и изменение сроков его уплаты.

1. Федеральный закон от 15 апреля 2019 г. № 63-ФЗ.

Статья 398 НК РФ с 1 января 2021 г. утрачивает силу, освобождая налогоплательщиков от подачи налоговой декларации по земельному налогу. Соответственно, декларации за 2020 г. представлять не потребуется. С 1 января 2021 г. налоговые органы будут принимать декларации, в том числе уточненные, только за налоговые периоды, предшествующие 2020 г., а также уточненные декларации, если первоначально налоговые декларации были представлены в этом году в случае реорганизации организации¹.

С нового года налоговые органы будут направлять организациям-налогоплательщикам сообщения об исчисленных суммах земельного налога. В случае неполучения такого сообщения налогоплательщик будет обязан передать в налоговый орган информацию о наличии каждого из принадлежащих ему земельных участков до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 2.2 ст. 23 НК РФ).

2. Федеральный закон от 23 ноября 2020 г. № 374-ФЗ.

• Изменены сроки уплаты земельного налога. Законодательные органы муниципальных образований больше не будут устанавливать эти сроки (п. 2 ст. 387 НК РФ). Налогоплательщики-организации должны будут уплачивать налог не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по земельному налогу нужно будет уплачивать не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 1 ст. 397 НК РФ).
• Изменен порядок рассмотрения уведомления о выбранном для получения налогового вычета земельном участке (п. 6.1 ст. 391 НК РФ). Теперь такое уведомление рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения (с правом продления этого срока еще на 30 дней).
• Внесены изменения в п. 1.1 ст. 391 НК РФ относительно учета сведений об изменяемой кадастровой стоимости участков. Изменение кадастровой стоимости, произошедшее в течение налогового периода, более не будет учитываться при определении налоговой базы в текущем и предыдущих налоговых периодах, за исключением случаев, при которых учет подобных изменений будет предусмотрен п. 1.1 ст. 391 НК РФ и законодательством РФ.
• В случае когда кадастровая стоимость земельного участка будет изменена вследствие установления его рыночной стоимости, сведения об измененной кадастровой стоимости, внесенные в ЕГРН, будут учитываться при определении налоговой базы по земельному налогу начиная с даты начала применения для целей налогообложения сведений об изменяемой кадастровой стоимости (п. 1.1 ст. 391 НК РФ).

Транспортный налог

Из важного – отменены налоговые декларации по транспортному налогу и изменены сроки его уплаты. Также предусмотрены особенности прекращения уплаты налога в связи с уничтожением транспортного средства.

1. Федеральный закон от 15 апреля 2019 г. № 63-ФЗ.

• Статья 363.1 НК РФ с 1 января 2021 г. утрачивает силу, освобождая налогоплательщиков от подачи налоговой декларации по транспортному налогу. Налог они будут уплачивать на основании собственных расчетов.
• Налоговые органы начнут направлять налогоплательщикам-организациям сообщения об исчисленных суммах налога. В случае несогласия с расчетом налога налогоплательщик вправе в течение 10 дней со дня получения сообщения представить в налоговый орган пояснения или документы, подтверждающие правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты налога. Срок рассмотрения таких пояснений составляет 1 месяц (с правом его продления еще на 1 месяц). По его истечении налогоплательщику направляется уточненное сообщение об исчисленной сумме налога (в течение 10 дней после составления такого сообщения) либо требование об уплате налога, если по результатам рассмотрения пояснений выявлена недоимка (п. 4–6 ст. 363 НК РФ).

2. Федеральный закон от 29 сентября 2019 г. № 325-ФЗ.

Законодательные органы субъектов РФ больше не станут определять сроки уплаты транспортного налога (абз. 2 ст. 356 НК РФ). Налогоплательщики-организации должны будут уплачивать налог не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по транспортному налогу нужно будет вносить не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 1 ст. 363 НК РФ).

3. Федеральный закон от 23 ноября 2020 г. № 374-ФЗ.

В случае уничтожения транспортного средства исчисление налога прекращается с 1-го числа месяца, в котором ТС было утрачено. Только для этого налогоплательщику нужно будет подать соответствующее заявление. К нему можно приложить документы, подтверждающие факт уничтожения ТС. Заявление должно быть рассмотрено в течение 30 дней. Затем налогоплательщику будет направлено уведомление о прекращении исчисления налога или сообщение об отсутствии основания для этого.

Налог на имущество организаций

Законодатель обновил условия налогообложения при изменении кадастровой стоимости объекта налогообложения в течение налогового периода и уточнил особенности заполнения налоговой декларации.

1. Федеральный закон от 23 ноября 2020 г. № 374-ФЗ.

• Изменение кадастровой стоимости объекта налогообложения в течение налогового периода будет учитываться при определении налоговой базы в текущем и предыдущих налоговых периодах только в случае, если это будет прямо предусмотрено п. 15 ст. 378.2 НК РФ и законодательством РФ, регулирующим проведение государственной кадастровой оценки.
• Если кадастровая стоимость объекта налогообложения будет изменена по причине установления его рыночной стоимости, сведения об измененной кадастровой стоимости, внесенные в ЕГРН, будут учитываться при определении налоговой базы начиная с даты начала применения для целей налогообложения сведений об изменяемой кадастровой стоимости (п. 15 ст. 378.2 НК РФ).
• В налоговой декларации должны быть отражены сведения о среднегодовой стоимости объектов движимого имущества, учтенных на балансе организации в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета (п. 1 ст. 386 НК РФ).
• Согласно п. 1.1 ст. 386 НК РФ налогоплательщик, состоящий на учете в нескольких налоговых органах по месту нахождения принадлежащих ему объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их среднегодовая стоимость, на территории субъекта РФ, вправе представлять налоговую декларацию в отношении таких объектов в один из указанных налоговых органов по своему выбору, уведомив об этом налоговый орган по субъекту РФ. Это уведомление подлежит рассмотрению в течение 30 дней со дня его получения (с правом продления данного срока еще на 30 дней). При наличии оснований, препятствующих применению предусмотренного п. 1.1 ст. 386 НК РФ порядка представления налоговой декларации, налоговый орган должен будет сообщить об этом налогоплательщику.

На фоне нововведений, коснувшихся земельного и транспортного налогов, изменения в части налога на имущество организаций выглядят скромно. В то же время тенденции в судебной практике показывают, что именно этот налог чаще становится причиной споров.

Негативные тенденции в судебной практике: обложение налогом «движимой недвижимости»

Подавляющее большинство споров по налогу на имущество организаций по-прежнему сконцентрировано вокруг утративших силу еще 1 января 2019 г. положений п. 25 ст. 381 НК РФ. Они предусматривали освобождение от налога для движимого имущества, принятого с 1 января 2013 г. на учет в качестве объектов основных средств. После упразднения этой нормы движимое имущество и вовсе было исключено из перечня облагаемых налогом объектов, однако это не поспособствовало решению вопроса о том, как отграничить для целей налогообложения движимое имущество от недвижимого.

Теоретически серьезных проблем при таком разграничении возникать не должно. Разумному налогоплательщику следовало бы напрямую обратиться к ст. 130 ГК РФ, руководствуясь положениями п. 1 ст. 11 НК РФ о том, что институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства, используемые в НК РФ, должны применяться в том значении, в каком они используются в этих отраслях. В ст. 130 ГК РФ установлено следующее: к недвижимым вещам относится все, что прочно связано с землей, т.е. объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства.

Согласно разъяснениям Верховного Суда РФ, «вещь является недвижимой либо в силу своих природных свойств… либо в силу прямого указания закона, что такой объект подчинен режиму недвижимых вещей»². Учитывая это, можно заключить, что при квалификации вещи в качестве движимой или недвижимой ключевыми будут следующие факторы: 1) недвижимая вещь имеет прочную связь с землей; 2) наличие у недвижимой вещи прочной связи с землей исключает возможность ее перемещения без причинения несоразмерного ущерба ее назначению. В остальных случаях (за исключением тех, когда вещь в силу прямого указания закона является недвижимой) вещь является движимой.

Читайте также

За какое имущество юрлицам не придется уплачивать налоги?

С начала года организации освободили от обязанности платить налоги за движимое имущество. Но разграничить движимые и недвижимые вещи часто оказывается непросто. ФНС разъяснила, как квалифицировать имущество

14 Октября 2019

Однако налоговые органы в спорах о движимом/недвижимом характере вещей стабильно не хотят руководствоваться принципами, установленными в ст. 130 ГК РФ. Они выявляют у спорных объектов (мостов, дорог, кустовых площадок, технологического оборудования, трубопроводов всех видов и т.д.) все новые и новые косвенные признаки, приближающие даже очевидно движимые вещи к объектам недвижимости.

Налоговые органы приводят в составе доводов в поддержку недвижимого характера объекта аргументы, которые сами по себе никак это не подтверждают с точки зрения положений ГК РФ: указывают на опосредованную связь основных средств с землей через эстакады и постаменты, участие объектов в едином технологическом процессе, применение по отношению к ним неверного кода ОКОФ, капитальный характер сооружений, вхождение спорных объектов в состав других, более крупных, основных средств и проч.

В то же время массово отклоняются непротиворечивые доводы налогоплательщиков о движимом характере принадлежащих им объектов основных средств, позволяющие признать их движимым имуществом на основании ст. 130 ГК РФ. Это доводы об отсутствии регистрации права собственности на спорные объекты в ЕГРН, о наличии справок БТИ, подтверждающих движимый характер имущества, о сборно-разборной конструкции и незначительном размере объектов, возможности их демонтажа и перемещения, разборном характере креплений спорного имущества к другим объектам, на которых оно располагается, о принятии каждого спорного объекта к учету в качестве самостоятельного основного средства в соответствии с ПБУ 6/01.

Казалось, что с принятием Верховным Судом РФ Определения от 12 июля 2019 г. по делу № А05-879/2018 (ЗАО «Лесозавод 25») напряжение вокруг переквалификации движимого имущества в недвижимое должно сойти на нет. Ведь Суд однозначно указал, что «определенность налогообложения при взимании налога на имущество организаций обеспечивается за счет использования установленных в бухгалтерском учете формализованных критериев признания имущества налогоплательщика (движимого и недвижимого) в качестве соответствующих объектов основных средств», а «необходимость взимания налога должна быть основана на объективных критериях, соблюдение которых в соответствии с п. 6 ст. 3 Налогового кодекса являлось бы ясным любому разумному налогоплательщику при принятии объекта основных средств к учету, а не зависело бы от оценочных суждений экспертов».

То есть Суд дал понять, что: 1) закрепленные в ст. 130 ГК РФ признаки недвижимого имущества должны быть установлены в отношении каждого отдельного объекта основных средств, а не совокупности объектов; 2) объектом налогообложения по налогу на имущество организаций должен являться самостоятельный объект основных средств, принятый к бухгалтерскому учету в порядке, установленном законодательством; 3) для квалификации имущества как движимого или недвижимого не имеет правового значения факт участия спорных объектов в едином технологическом процессе, осуществление которого без них было бы невозможно.

Читайте также

ВС пояснил порядок разграничения движимого и недвижимого имущества для налогообложения

Как пояснил Суд, для такого разграничения нужны четкие критерии, понятные любому налогоплательщику, которые не могут базироваться на экспертных заключениях и зависеть от особенностей монтажа и эксплуатации такого имущества

19 Июля 2019

К сожалению, подход ВС РФ не нашел должного отклика в судебной практике.

Сначала в Постановлении АС Волго-Вятского округа от 18 сентября 2020 г. по делу № А29-14394/2018 (АО «Воркутауголь») появилось неоднозначное понимание критерия «ущерба назначению вещи» с упором на причинение ущерба не спорной вещи, а технологическому процессу, в котором она участвует.

Затем было вынесено Постановление АС Московского округа от 23 сентября 2020 г. по делу № А40-317545/2018 (ПАО «МОЭСК»), в котором суд для обоснования недвижимого характера спорного имущества неоднократно использовал как не имеющее отношения к делу понятие единого недвижимого комплекса, так и неприменимый в деле Приказ Министерства промышленности и энергетики РФ от 1 августа 2007 г. № 295 «О перечнях видов имущества, входящего в состав единого производственно-технологического комплекса организации-должника, являющейся субъектом естественной монополии топливно-энергетического комплекса».

В начале октября Арбитражный суд г. Москвы рассмотрел дело № А40-95182/20 (ООО «Газпромнефть-Хантос») по вопросу переквалификации движимого имущества, кустов скважин, в недвижимое в целях применения льготы в порядке п. 25 ст. 381 НК РФ. Суд ошибочно приравнял объекты, квалифицированные по ОКОФ в качестве сооружений, к недвижимому имуществу без достаточных на то оснований.

На это дело стоит обратить особое внимание, поскольку в нем суд предложил неоднозначную трактовку позиции ВС РФ по делу ЗАО «Лесозавод 25». В частности, по мнению суда, ВС РФ дал однозначные указания о том, что объекты, квалифицированные в качестве оборудования, по общему правилу, необходимо относить к движимому имуществу, а объекты, квалифицированные в качестве сооружений, – к недвижимому. В результате, установив, что согласно ОС-1 налогоплательщик присвоил спорным объектам коды ОКОФ, относящиеся к разделу «Сооружения», суд в удовлетворении его требований отказал, считая при этом, что его позиция полностью согласуется с позицией Верховного Суда.

Между строк читается явная судебная ошибка. В указанном определении ВС РФ, вопреки мнению суда, подобная «презумпция» отсутствует. Судебный акт не содержит прямого указания на то, что объекты ОС, классифицированные в качестве сооружений по ОКОФ, безусловно являются объектами недвижимости. ВС РФ, анализируя правовую природу спорного имущества, не фокусировал свое внимание только лишь на положениях классификации ОКОФ, не давал комплексную оценку какому-либо спорному имуществу, входящему согласно ОКОФ именно в раздел «Сооружения», а, напротив, без привязки к конкретным разделам ОКОФ указал, что необходимость взимания налога должна быть основана на объективных критериях, соблюдение которых в соответствии с п. 6 ст. 3 НК РФ являлось бы ясным любому разумному налогоплательщику при принятии объекта основных средств к учету.

Поэтому анализ спорного имущества при определении его движимого/недвижимого характера должен производиться не только через призму ОКОФ, но и с учетом норм гражданского законодательства, в том числе положений ст. 130 ГК РФ. По результатам проведения подобного анализа становится ясно, что наличие кода ОКОФ, отнесенного к разделу «Сооружения», не может служить безусловным основанием для квалификации спорных объектов в качестве недвижимого имущества, если отсутствуют доказательства наличия у них предусмотренных ст. 130 ГК РФ признаков: прочной связи с землей и невозможности перемещения объекта без несоразмерного ущерба его назначению.

На этом неудачные попытки налогоплательщиков оспорить неправомерную переквалификацию движимого имущества в недвижимое не закончились. 26 июля 2020 г. Девятый арбитражный апелляционный суд отказал в удовлетворении апелляционной жалобы ООО «ЛУКОЙЛ-ПЕРМНЕФТЕОРГСИНТЕЗ» (дело № А40-318087/2019). Суд использовал «классические» доводы о капитальном характере трубопроводов, вхождении их в единый технологический процесс, уникальности трубопроводов как объекта строительства и невозможности их перемещения в пространстве со ссылкой на упомянутое определение ВС РФ. Кроме того, как и в деле ООО «Газпромнефть-Хантос», суд указал, что приведенные в этом определении выводы «подтверждают, что в целях налогообложения налогом на имущество организаций спорные объекты, являющиеся сооружениями, подлежат квалификации именно в качестве недвижимого имущества».

Вереница подобных дел демонстрирует усилившиеся в последние месяцы негативные тенденции в вопросах налогообложения «движимой недвижимости». Ее разбавляют лишь единичные успехи налогоплательщиков. Например, в деле № А05П-703/2019 (ООО «Совместная компания “РУСВЬЕТПЕТРО”») Арбитражный суд Архангельской области признал движимым имуществом высоковольтные линии электропередачи, автомобильные дороги, площадки кустов, воздушные линии и трубопроводы.

Поэтому открытым остается вопрос о том, как проводить классификацию движимого и недвижимого имущества, какие критерии для этого избрать. Законодатель, выводя движимое имущество из-под налогообложения, не установил в НК РФ такие критерии, а те, что указаны в ст. 130 ГК РФ, в судебной практике почти не работают. В судебных тяжбах позиции налоговых органов и налогоплательщиков чаще подкрепляются выводами строительной экспертизы, о неприменимости которых при квалификации имущества в качестве движимого/недвижимого ВС РФ в своем определении высказался однозначно: необходимость взимания налога не должна зависеть от оценочных суждений экспертов.

Правоприменители оказались в интеллектуальном тупике. Об этом свидетельствуют и необычные законодательные инициативы. Например, показателен законопроект, в котором предлагается признать движимым имуществом кабели связи вне зависимости от места их размещения и способа прокладки.

Наблюдается очевидный парадокс: налогоплательщиков волнует судьба их движимого имущества, они ищут пути для верной и понятной квалификации принадлежащих им объектов основных средств, будь то в судебном порядке или через законодательные инициативы, в то время как законодатель, судя по объему текущих поправок в гл. 30 НК РФ, предпочитает оставаться в стороне от разрешения проблемы.

В таких обстоятельствах остается неясным, нужно ли сохранять в НК РФ спорную льготу в отношении движимого имущества или же лучше выбрать альтернативный вариант: «стабильность» в условиях «без льгот», но с умеренной ставкой налога. Компромисс может устроить как государство, так и налогоплательщиков, которые устали от неопределенности обложения налогом «движимой недвижимости». Однако пока позитивные веяния в этой сфере разглядеть сложно.

¹ Письмо ФНС России от 31 октября 2019 г. № БС-4-21/22311@ «Об отмене с 01.01.2021 обязанности представления налоговых деклараций по транспортному налогу и земельному налогу».

² Пункт 38 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23 июня 2015 г. № 25 «О применении судами некоторых положений раздела 1 части первой ГК РФ».

Пресс-релиз Об уплате имущественных налогов физическими лицами

В текущем году срок уплаты имущественных налогов физическими лицами – собственниками недвижимости, земельных участков и транспортных средств истекает 2 декабря. Налоговыми органами Ростовской области завершен расчет налога на имущество, земельного и транспортного налогов за 2018 год, и филиалы ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России (г. Волгоград и г. Санкт Петербург) начали почтовую рассылку налогоплательщикам области сводных налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов.

В сводное налоговое уведомление за 2018 год внесены изменения, которые делают процедуру уплаты налогов более простой и понятной для граждан. Теперь в уведомлении содержатся все необходимые данные для перечисления налогов в бюджет, в том числе полные реквизиты платежа и уникальный идентификатор, который позволяет вводить сведения автоматически, а также штрих-код и QR-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства. Поэтому вместе с уведомлением налогоплательщик не получит привычные платежные документы — квитанции по форме ПД. Из формы исключены сведения об объектах, по которым не предъявляются налоговые платежи при наличии у физлица налоговой льготы или переплаты, покрывающей сумму налога.

На сайте Федеральной налоговой службы размещена промо-страница (раздел) «Налоговое уведомление физических лиц — 2019» (https://www.nalog.ru/rn77/snu-2019/), на которой подробно рассказывается как получить и исполнить налоговое уведомление, а также содержится ряд других сведений, касающихся уплаты имущественных налогов гражданами.

Наиболее значительные изменения в уплате имущественных налогов физических лиц в 2019 году связаны с переходом Ростовской области на расчет налога на имущество исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, внесенной в Единый государственный реестр недвижимости по состоянию на 01.01.2018 год. Переход на новый порядок расчета налога будет происходить поэтапно. При этом в целях облегчения налоговой нагрузки на граждан законодательно для каждого этапа определены понижающие налог коэффициенты, предусмотрена система необлагаемых налогом вычетов меры. Так, при расчете налога полная кадастровая стоимость объекта жилой недвижимости уменьшается на стоимость определенного количества квадратных метров в зависимости от вида жилой недвижимости.

Рассчитать сумму налога можно самостоятельно на сайте ФНС России через сервис «Налоговый калькулятор – Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц». Для этого пользователю достаточно ввести кадастровый номер объекта номера, остальные сведения, необходимые для расчета налога (площадь, кадастровая стоимость, вид объекта), заполняются автоматически по данным Росреестра. Для расчета транспортного налога предлагается воспользоваться сервисом «Налоговый калькулятор – Расчет транспортного налога».

С 2019 года помимо возможности оплатить налоги по единому налоговому уведомлению собственники недвижимости, земельных участков и транспортных средств смогут делать это авансом и даже по частям. В Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц появилась опция, которую стали называть авансовым кошельком. Пройдя по ссылке «Вы можете пополнить авансовый кошелек», налогоплательщик может до истечения срока платежа внести в любом размере и в любое время денежные суммы на единый налоговый платеж, которые налоговые органы самостоятельно зачислят в счет имущественных налогов и сообщат об этом налогоплательщику.

Обращаем внимание, что авансовый кошелек предназначен для уплаты только имущественных налогов физлиц и не может использоваться гражданами для уплаты налога на доходы — НДФЛ.

Если собственник жилой недвижимости, земельных участков, транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения, до 1 ноября т. г. не получает сводное налоговое уведомление, ему необходимо сообщить о наличии такого имущества в любой налоговый орган. Представлять сообщение не нужно, если в отношении конкретного объекта налогоплательщик получал налоговое уведомление ранее либо уведомление ему не направляли в связи с правом на налоговую льготу. Как и в предыдущие налоговые периоды, сводные налоговые уведомления в бумажном виде не получают физические лица, имеющие доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для ФЛ». Им уведомления на уплату имущественных налогов доставляется только в электронной форме через ЛК.

Для получения дополнительной информации по порядку начисления и уплаты имущественных налогов следует обращаться по телефонам справочной службы налоговых инспекций, размещенных на сайте www.nalog.ru, и в контакт-центр ФНС России по единому федеральному номеру 8-800-222-2-222.

01.12.2020 – последний день уплаты имущественных налогов с физических лиц за 2019 год.

Главная » Новости » 01.12.2020 – последний день уплаты имущественных налогов с физических лиц за 2019 год.

Налоговые уведомления были направлены по почте на бумажном носителе или в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Обращаем внимание, что пользователям сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на бумажном носителе по почте налоговые уведомления не направляются. Поэтому рекомендуем налогоплательщикам удостоверится, что они не являются пользователями данного сервиса, обратившись в налоговый орган по своему усмотрению лично или посредством телефонного звонка, а также проверить доступ к своему Личному кабинету, заранее предусмотрев возможность восстановления пароля для входа в личный кабинет с помощью электронной почты в случае его утраты.
Для этого при входе в сервис необходимо выбрать способ восстановления пароля с помощью электронной почты и указать свой номер телефона, подтвержденный адрес электронной почты, задать контрольное слово (длиной до 24 знаков) и сохранить изменения.
Ввести указанные данные пользователь может в любое время, проставив «галочку» о согласии восстановления пароля по адресу электронной почты в случае его утраты без личного посещения налогового органа в разделе «Профиль».
В дальнейшем если пользователь забыл пароль, на стартовой странице ЛК ФЛ нужно нажать на ссылку «Забыли пароль?» и ввести свои: ИНН, адрес электронной почты, контрольное слово. При этом предоставляется три попытки ввода реквизитов.
Если введенная информация верна, на адрес электронной почты, указанный в профиле пользователя, поступает сообщение со ссылкой на страницу для восстановления пароля. Ссылка действительна в течение 12 часов с момента отправки, ею можно воспользоваться один раз. В случае превышения допустимого количества попыток возможность восстановления пароля блокируется на сутки.
Вместе с тем для всех пользователей доступен существующий способ получения нового пароля – личное посещение налогового органа независимо от места постановки на налоговый учет с документом, удостоверяющим личность.
Пользователи Единого портала госуслуг, подтвердившие лично свою учётную запись, могут авторизоваться в Личном кабинете без посещения налоговой инспекции.

Менее месяца остается для своевременной уплаты имущественных налогов за 2019 год

Срок для своевременной оплаты физическими лицами налоговых уведомлений за 2019 год истекает 1 декабря. Речь идёт о налоге для владельцев транспорта, недвижимости и земельных участков.

Как уплатить налоги?

Оплатить налоги можно с помощью сервиса «Заплати налоги» или в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС России. Также можно воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС и оплатить налоговое уведомление по QR- или штрихкоду платежа. Заплатить можно и в отделениях банков, в кассах местных администраций, на почте или в уполномоченном МФЦ без комиссии.

Что делать, если я не получил уведомление?

Если до 1 ноября вы не получили налоговое уведомление и при этом не имеете льгот, освобождающих от уплаты, стоит обратиться в любую налоговую инспекцию. Направить заявление можно и через «Личный кабинет налогоплательщика» или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте ведомства. Напомним, что владельцы «Личного кабинета налогоплательщика» не получают уведомления по почте в печатном виде, они могут найти их только в личном кабинете.

Льготы по налогу на имущество

В налоговом кодексе есть список льготников, которые могут экономить на налоге на имущество в любом регионе, — это федеральные льготы. В этот список входят, например, многодетные, пенсионеры и предпенсионеры. Льготы в конкретном городе или поселке можно проверить на сайте ФНС. Так многодетным по всей стране дают дополнительный налоговый вычет на жилье (5 м2 на квартиру или комнату и 7 м2 на дом за каждого ребенка) и налоговый вычет в 6 соток на земельный участок. Остальные льготники могут не платить налог на имущество по одному объекту каждого вида — на один дом, машиноместо или одну квартиру.

Вычет по налогу на имущество

Для каждого жителя нашей страны существует налоговый вычет, его дают всем автоматически. Вычет не надо заявлять и подтверждать. С ним даже разбираться не нужно: налоговая сама учитывает его по каждому объекту, когда исчисляет налог. При этом вычет дается на все объекты в собственности, хоть на пять квартир. Вычет по налогу на имущество — это площадь жилья, на которую не начисляют налог. При расчёте стоимость этой площади вычитают из налоговой базы и начисляют налог на оставшуюся часть.

Что будет, если не платить?

Если вы успеете заплатить налоги вовремя, то уже со 2 декабря 2020 года начнёт расти налоговая задолженность за счёт начисления пеней. В этом случае налоговый орган направит требование об уплате просроченного налога. При неуплате — налоговый орган обратится в суд. Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например, заблокировать банковский счет должника или арестовать его имущество.

Материал подготовлен в рамках программы регионального министерства финансов «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области»

Налог на недвижимость | Департамент доходов штата Вашингтон

Ваш окружной асессор и казначей управляют налогом на недвижимость. Оценщики округа оценивают (оценивают) вашего имущества, а казначеи округа собирают налога на имущество.

Налоговое управление не занимается сбором , а налогом на имущество. Мы контролируем администрирование налогов на недвижимость на уровне штата и на местном уровне.

Исключения для некоммерческих организаций

Оплата налога на недвижимость

Вы должны платить налоги на недвижимость непосредственно в казначейство графства, где находится ваша собственность.Чтобы помочь вам, мы предоставили контактную информацию 39 округов Вашингтона.

Узнайте больше об уплате или обжаловании налога на недвижимость.

Могу ли я подать апелляцию на оценку моего имущества?

Вы можете подать апелляцию на оценку вашего имущества в окружной совет по уравнениям в округе, где находится ваша собственность.

Что делать, если я не могу заплатить налог на недвижимость?

Если вы живете в Вашингтоне и соответствуете определенным критериям, таким как возраст и доход, вы можете иметь право на освобождение или отсрочку.

Как финансирование школ влияет на мои налоги на недвижимость?

Около одной трети вашего налога на недвижимость идет на финансирование образования. Законодательный орган принял законопроект об объединенной палате (EHB) 2242 в 2017 году в ответ на постановление Верховного суда о финансировании образования. В этот счет вносятся изменения на:

• налоги на имущество, взимаемые государством.
• утвержденные избирателями налоги на имущество, взимаемые школьными округами.
• государственное финансирование отдельных школьных округов.

В 2018 году Законодательное собрание внесло дополнительные изменения, чтобы снизить ставку сбора налогов в 2019 году.

Куда идет ваш налог на недвижимость?

Налоги на недвижимость составляют не менее 9,4 процента Общего фонда штата, который поддерживает общественные услуги для жителей Вашингтона. В обзоре Revenue at a Glance содержится более подробная информация о налогах на недвижимость и о том, как они помогают финансировать эти услуги.

Вопросов?

Пожалуйста, свяжитесь с местными властями округа

Каково положение вашего штата по налогам на имущество?

На сегодняшней карте показаны рейтинги штатов по компоненту налога на имущество в Индексе налогового климата штата за 2019 год.Налог на имущество в индексе Index оценивает государственные и местные налоги на недвижимое и личное имущество, чистую стоимость активов и передачу активов. Компонент налога на имущество составляет 15,4 процента от общей оценки Index каждого штата.

Налоги на недвижимость имеют значение для бизнеса по нескольким причинам. Начнем с того, что налоговые ставки на коммерческую недвижимость часто выше, чем ставки на сопоставимую жилую недвижимость. Кроме того, многие штаты и населенные пункты взимают налоги не только с земли и зданий, которыми владеет бизнес, но и с материального имущества, такого как машины, оборудование и офисная мебель, а также нематериального имущества, такого как товарные знаки.По всей стране налоги на имущество представляют собой одно из самых серьезных налоговых бремени штата и местных налогов, с которым сталкивается большинство предприятий. В 2013 финансовом году налоги на недвижимое, личное и коммунальное имущество составили 36,1 процента всех налогов, уплачиваемых предприятиями правительствам штата и местным властям.

Хотя налоги на недвижимость, как правило, непопулярны в обществе, при правильной структуре они хорошо соответствуют принципу выгоды (идея в сфере государственных финансов, согласно которой уплаченные налоги должны соотноситься с полученными выгодами) и они более прозрачны, чем другие налоги.

Однако налоги на нематериальную собственность, имущество и передачу активов вредны и искажают. Государства, взимающие такие налоги, в том числе налоги на основной капитал, налоги на запасы и нематериальную собственность, а также налоги на имущество, наследство, дарение и передачу недвижимости, менее привлекательны для инвестиций в бизнес, поскольку эти налоги иногда стимулируют бизнес-решения, противоречащие основным экономическим нормам принципы. Например, предприятия с ценными товарными знаками могут стремиться избегать штатов с налогами на нематериальную собственность, а розничные торговцы, которые хранят большие объемы товаров, могут изменить свою деловую практику в штатах с высокими налогами на товарные запасы.

Государства находятся в более выгодном положении для привлечения инвестиций в бизнес, когда они поддерживают конкурентоспособные ставки налога на недвижимость и избегают пагубных налогов на нематериальную собственность, богатство и передачу активов. В этом году штаты с лучшими показателями по компоненту налога на имущество — это Нью-Мексико, Индиана, Юта, Айдахо, Аризона и Северная Дакота. На другом конце спектра Коннектикут, Вермонт, Нью-Джерси, Нью-Йорк, округ Колумбия, Массачусетс и Иллинойс имели самые низкие оценки по компоненту налога на имущество.

Примечание. Это часть серии карт, в которых мы исследуем каждый из пяти основных компонентов нашего Индекса налогового климата штата на 2019 год.

Чтобы увидеть интерактивную версию рейтинга штатов по компоненту налога на собственность Index , щелкните карту выше.

Чтобы оценить, стала ли структура налога на имущество в вашем штате более или менее конкурентоспособной за последние четыре года, см. Таблицу ниже.

Налог на имущество в Государственном индексе налогового климата (2016–2019)

	2016 Рейтинг	2017 Рейтинг	2018 Рейтинг	2019 Рейтинг	Изменение рейтинга с 2018 на 2019
Примечание. Рейтинг 1 — лучший, 50 — худший.Все оценки приведены за финансовые годы. Оценка и ранг DC не влияют на другие состояния. Источник: Налоговый фонд.
Алабама	17	16	12	15	-3
Аляска	21	22	38	23	+15
Аризона	6	6	6	5	+1
Арканзас	27	24	22	26	-4
Калифорния	13	15	13	14	–1
Колорадо	12	14	14	12	+2
Коннектикут	49	49	49	50	–1
Делавэр	15	20	20	9	+11
Флорида	20	10	10	11	–1
Грузия	23	21	23	24	–1
Гавайи	14	17	16	16	0
Айдахо	4	2	3	4	–1
Иллинойс	45	46	45	45	0
Индиана	5	4	4	2	+2
Айова	40	40	39	39	0
Канзас	19	19	19	20	–1
Кентукки	35	36	36	35	+1
Луизиана	28	30	30	32	-2
Мэн	41	41	41	41	0
Мэриленд	42	42	42	42	0
Массачусетс	46	45	46	46	0
Мичиган	26	25	21	22	–1
Миннесота	30	33	28	31	-3
Миссисипи	34	35	35	36	–1
Миссури	8	7	7	7	0
Монтана	9	9	9	10	–1
Небраска	39	39	40	40	0
Невада	7	8	8	8	0
Нью-Гэмпшир	43	43	44 ​​	44 ​​	0
Нью-Джерси	50	50	50	48	+2
Нью-Мексико	1	1	1	1	0
Нью-Йорк	47	47	47	47	0
Северная Каролина	31	31	32	33	–1
Северная Дакота	3	3	2	6	-4
Огайо	11	11	11	13	-2
Оклахома	18	12	15	19	-4
Орегон	10	18	18	17	+1
Пенсильвания	38	32	33	34	–1
Род-Айленд	44 ​​	44 ​​	43	43	0
Южная Каролина	25	26	24	27	-3
Южная Дакота	22	23	25	28	-3
Теннесси	37	29	29	29	0
Техас	33	37	37	37	0
Юта	2	5	5	3	+2
Вермонт	48	48	48	49	–1
Вирджиния	29	28	31	30	+1
Вашингтон	24	27	27	25	+2
Западная Вирджиния	16	13	17	18	–1
Висконсин	32	34	26	21	+5
Вайоминг	36	38	34	38	-4
Округ Колумбия	39	47	45	47	-2

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить подробный анализ налоговой политики.Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

---

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв Калькулятор налога на имущество

— SmartAsset

Все о налогах на недвижимость На карте показана относительная стоимость налогов на недвижимость в США.S.

При покупке дома вам необходимо учитывать налоги на недвижимость как текущие расходы. В конце концов, вы можете рассчитывать на получение налогового счета до тех пор, пока владеете недвижимостью. Это расходы, которые не исчезают со временем и обычно увеличиваются с годами по мере того, как ваш дом дорожает в цене.

Федеральное правительство не регулирует размер вашей оплаты. Вместо этого он основан на налоговых сборах штата и округа. Таким образом, ваши налоговые обязательства по налогу на имущество зависят от того, где вы живете, и от стоимости вашей собственности.

В некоторых регионах страны ваш годовой счет по налогу на недвижимость может быть меньше суммы платежа по ипотеке за один месяц. В других местах он может в три-четыре раза превышать ваши ежемесячные расходы по ипотеке. Поскольку налоги на недвижимость настолько разнообразны и зависят от местоположения, вы захотите принять их во внимание, когда решаете, где жить. Во многих районах с высокими налогами на недвижимость есть отличные удобства, такие как хорошие школы и государственные программы, но вам нужно будет иметь место в вашем бюджете для налогов, если вы хотите там жить.

Финансовый консультант в вашем районе может помочь вам понять, как домовладение соответствует вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, выход на пенсию, планирование наследства и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Что такое налог на недвижимость?

Проще говоря, налоги на имущество — это налоги, взимаемые с недвижимого имущества правительствами, как правило, на уровне штата, округа и на местном уровне. Налоги на имущество — одна из старейших форм налогообложения.Фактически, самые ранние известные записи о налогах на недвижимость относятся к VI веку до нашей эры. В США налоги на недвижимость предшествуют даже налогам на прибыль. Хотя некоторые штаты не взимают подоходный налог, во всех штатах, а также в Вашингтоне, округ Колумбия, есть налоги на имущество.

Для государственных и местных органов власти налоги на имущество необходимы для функционирования. На них приходится большая часть доходов, необходимых для финансирования инфраструктуры, общественной безопасности и государственных школ, не говоря уже о самоуправлении округа.

Возможно, вы уже заметили, что лучшие государственные школы обычно находятся в муниципалитетах с высокой стоимостью жилья и высокими налогами на недвижимость.В то время как некоторые штаты предоставляют государственные средства на проекты графств, другие штаты оставляют округа для взимания и использования налогов полностью по своему усмотрению. Для последней группы это означает финансирование всех услуг округа за счет налогов на недвижимость.

Чтобы получить представление о том, куда могут пойти ваши деньги от налога на недвижимость, взгляните на разбивку налогов на недвижимость в Эйвондейле, штат Аризона.

Вы можете видеть, что округ Марикопа получает сокращение, так же как и местные школьные округа и колледжи, библиотека и пожарная часть. Хотя здесь показан конкретный пример, вы можете не найти такой же разбивки налоговых сборов там, где вы живете.Счет вашего налога на имущество часто зависит от бюджета округа, голосов по бюджету школьного округа и других переменных факторов, которые зависят от того, где вы владеете недвижимостью.

Как работают налоги на имущество?

Давайте определим пару ключевых терминов, прежде чем мы углубимся в детали того, как работают налоги на имущество. Во-первых, вы должны ознакомиться с «оценочным коэффициентом». Коэффициент оценки — это соотношение стоимости дома, определенного официальной оценкой (обычно проводимой оценщиком округа), и стоимостью, определенной рынком.Итак, если оценочная стоимость вашего дома составляет 200 000 долларов, а рыночная стоимость — 250 000 долларов, то коэффициент оценки составляет 80% (200 000/250 000). Рыночная стоимость вашего дома, умноженная на коэффициент оценки в вашем районе, равна оценочной стоимости вашей собственности для целей налогообложения.

Хотите знать, как окружной асессор оценивает вашу собственность? Опять же, это будет зависеть от практики вашего округа, но обычно аттестация проводится раз в год, раз в пять лет или где-то между ними. Иногда процесс может усложняться.В некоторых штатах ваша оценочная стоимость равна текущему рыночному курсу вашего дома. Оценщик определяет это, сравнивая недавние продажи домов, подобных вашему. В других штатах ваша оценочная стоимость на тысячи меньше рыночной. Почти в каждом уездном правительстве объясняется, как действуют налоги на имущество в пределах его границ, и вы можете найти дополнительную информацию лично или на веб-сайте местного правительства.

Еще один важный термин, который необходимо понять, — это ставки помола. Ставка вознаграждения — это сумма налога на 1000 долларов оценочной стоимости, которая взимается в виде налогов.Ставки миллинга выражаются в десятых долях цента, что означает, что один миллион составляет 0,001 доллара. Например, для дома стоимостью 300 000 долларов ставка мельницы в 0,003 доллара будет равна 900 долларам в виде причитающихся налогов (0,003 доллара x 300 000 долларов США оценочной стоимости = 900 долларов США).

Чтобы собрать все вместе, возьмите свою оценочную стоимость и вычтите все применимые льготы, на которые вы имеете право, и вы получите налогооблагаемую стоимость своей собственности.

Затем эта налогооблагаемая стоимость умножается на сумму всех применимых ставок за милю. Как вы можете видеть в приведенном выше примере Avondale, у каждого школьного округа есть своя собственная ставка за милю.Все отдельные налоговые сборы добавляются и затем применяются к вашей налогооблагаемой стоимости. Подсчитанное вами число (миллаж, умноженное на налогооблагаемую стоимость) показывает сумму налога на недвижимость до вычета любых кредитов. Обратите внимание, что налоговые льготы отличаются от налоговых льгот и доступны не везде. Вам нужно будет узнать в своем округе, имеете ли вы право на получение такой помощи.

Эти кредиты вычитаются из любых налогов, которые вы должны заплатить. Как только вы найдете это число, у вас будет общий счет по налогу на имущество.

То, как вы платите налоги на недвижимость, варьируется от места к месту.Некоторые люди ежемесячно доплачивают своему ипотечному кредитору. Кредитор хранит эти деньги на условном депонировании, а затем платит правительству от имени домовладельца. Другие люди оплачивают счет по налогу на имущество непосредственно правительству округа ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или год. Ваш график платежей будет зависеть от того, как ваш округ собирает налоги.

Что такое освобождение от налога на имущество?

Вот разбивка некоторых из наиболее распространенных освобождений от налога на имущество:

• Усадьба
• Лица с ограниченными возможностями
• Пожилые граждане
• Ветераны / ветераны-инвалиды

Большинство штатов и округов включают определенные льготы по налогу на имущество сверх полной льготы, предоставленные религиозным или некоммерческим группам.Эти специальные льготы обычно представляют собой снижение налогооблагаемой стоимости до 50%. Однако ставки могут отличаться в зависимости от местоположения.

Некоторые штаты предлагают льготы, структурированные как автоматическое сокращение без какого-либо участия домовладельца, если ваша собственность является вашим основным местом жительства. В других штатах и ​​округах требуются заявления и доказательства для конкретных исключений, например, для домовладельца, который является ветераном-инвалидом.

Давайте рассмотрим пример освобождения усадьбы, которое защищает пережившего супруга и защищает стоимость дома от налогов на имущество и кредиторов в случае смерти домовладельца.

Предположим, ваш штат предлагает освобождение от уплаты налога на приусадебное хозяйство для основного места жительства домовладельца, которое предлагает 50% -ную скидку от налогооблагаемой стоимости дома.

Это означает, что если ваш дом был оценен в 150 000 долларов и вы соответствуете требованиям для освобождения от уплаты налога в размере 50%, стоимость вашего дома, облагаемого налогом, составит 75 000 долларов. Ставки погашения будут применяться к уменьшенному количеству, а не к полной оценочной стоимости.

Стоит потратить некоторое время на то, чтобы выяснить, имеете ли вы право на какие-либо применимые льготы в вашем регионе.Если вы это сделаете, вы сможете сэкономить тысячи за годы.

Налоги на недвижимость по штатам

В целом домовладельцы платят больше всего налогов на недвижимость в Нью-Джерси, который имеет одни из самых высоких эффективных налоговых ставок в стране. Средняя эффективная ставка штата составляет 2,42% от стоимости дома по сравнению со средним показателем по стране 1,07%.

При средней эффективной ставке 0,28%, как ни удивительно, наименее дорогим штатом для уплаты налогов на имущество являются Гавайи. Несмотря на свою репутацию дорогостоящего места для жизни, Гавайи имеют щедрые льготы для домовладельцев для основных жителей, что значительно снижает налогооблагаемую стоимость.Налоговые льготы обычно помогают тем, кто постоянно живет на Гавайях, а не тем, кто владеет там вторым домом.

Также следует отметить законы Колорадо и Орегона о налоге на имущество, которые избиратели приняли для ограничения значительного увеличения налогооблагаемой стоимости. Во многих штатах нет ограничений на то, сколько налогов на недвижимость может изменяться ежегодно, но эти два являются примерами правительств штатов, которые принимают законы из-за беспокойства налогоплательщиков.

Итог

Когда вы решаете, где вы хотите купить дом, налоги на недвижимость должны играть роль в ваших обсуждениях.Разница между округами и школьными округами может быть значительной. В отличие от платежей по ипотеке, налоги на недвижимость никогда не исчезают. Возможно, вы сможете получить льготу по налогу на недвижимость, когда станете пожилым человеком, но вам следует запланировать включение налога на имущество в качестве постоянной части вашего бюджета, прежде чем вы сделаете рывок в домовладение.

Ставка налога на имущество

Ставка налога на недвижимость зависит от вашего налогового класса.Есть четыре налоговых класса. Налоговые ставки указаны ниже. Узнайте, как рассчитать годовой налог на недвижимость.

Ставки налога на имущество на 2021 налоговый год

• Класс 1 — 21,045%
  
• Класс 2 — 12,267%
  
• Класс 3 — 12,826%
  
• Класс 4 — 10,694%

Ставки налога на имущество на 2020 налоговый год

• Класс 1-21.167%
  
• Класс 2 — 12,473%
  
• Класс 3 — 12,536%
  
• Класс 4 — 10,537%

ГОД	КЛАСС 1	КЛАСС 2	КЛАСС 3	КЛАСС 4
19/20	21,167%	12,473%	12,536%	10.537%
18/19	20,919%	12,612%	12,093%	10,514%
17/18	20,385%	12,719%	11,891%	10,514%
16/17	19,991%	12,892%	10,934%	10,574%
15/16	19,5 54%	12,883%	10.813%	10,656%
14/15	19,157%	12,855%	11,125%	10,684%
13/14	19,191%	13,145%	11,902%	10,323%
12/13	18,569%	13,181%	12,477%	10,288%
11/12	18.205%	13.433%	12,473%	10,152%
10/11	17,364%	13,353%	12,631%	10,312%
09/10	17,088%	13,241%	12,743%	10,426%
Среднегодовая ставка налога 08/09	16,196%	12,596%	12,137%	10,241%
08/09 3-й и 4-й кварталы	16,787%	13,053%	12,577%	10,612%
08/09 1-й и 2-й кварталы	15,605%	12,139%	11,698%	9,870%
07/08	15,434%	11,928%	11,577%	10,059%
06/07	16,118%	12,737%	12.007%	10,997%
05/06	15,746%	12,396%	12,309%	11,306%
04/05	15,094%	12,216%	12,553%	11,558%
03/04	14,550%	12,620%	12,418%	11,431%
02/03 3-й и 4-й кварталы	14.160%	12,5 17%	12,565%	11,580%
02/03 1-й и 2-й кварталы	11,936%	10,564%	10.607%	9,776%
01/02	11.609%	10,792%	10,541%	9,712%
00/01	11,255%	10,847%	10,5 40%	9,768%

ГОД	КЛАСС 1	КЛАСС 2	КЛАСС 3	КЛАСС 4
99/00	11.167%	10,851%	9,398%	9,989%
98/99	10,961%	10,739%	8,800%	10,236%
97/98	10,849%	11,046%	8.282%	10,164%
96/97	10,785%	11,056%	7,840%	10,252%
95/96	10,725%	10,807%	7,922%	10,402%
94/95	10.694%	10,552%	7,702%	10,608%
93/94	10.900%	10,369%	7,404%	10,724%
92/93	10,888%	9,910%	12.794%	10,698%
91/92	10,888%	9,885%	13,083%	10,631%
90/91	9,920%	9,228%	15.200%	10,004%
89/90	9.452%	9,229%	12,903%	9,539%
88/89	9,452%	9,272%	11,289%	9,582%
87/88	9,330%	9,150%	9,942%	9.460%
86/87	9,330%	9,150%	9,172%	9,460%
85/86	9.100%	9,150%	9,051%	9,460%
84/85	9.100%	9,150%	9,051%	9,460%
83/84	9.100%	9,057%	9,237%	9,323%
82/83	8,950%	8,950%	9.109%	9.294%
81/82	8,950%	8,950%	8,950%	8,950%

---

Ставки школьного налога на 2017/2018 налоговый год

(используется для расчета общих ставок налога на имущество и ветеранов)

• Класс 1 — 11,869%
  
• Класс 2-7.426%
  
• Класс 4 — 6,143%

Ставка школьного налога
ГОД	КЛАСС 1	КЛАСС 2	КЛАСС 3	КЛАСС 4
16/17	11,536%	7,460%	–	6,124%
15/16	11.506%	7.603%	–	6,294%
14/15	11,581%	7,795%	–	6,485%
13/14	11,277%	7,749%	–	6.092%
12/13	11,457%	8,158%	–	6,374%
11/12	11.596%	8,582%	–	6,493%
10/11	10.206%	7,877%	–	6.090%
09/10	9,469%	7,367%	–	5,808%
08/09	9,870%	7,705%	–	6.271%
07/08	10,342%	8,019%	–	6,769%
06/07	9,182%	7,288%	–	6,301%
05/06	8,693%	6,872%	–	6,276%
04/05	8,225%	6.687%	–	6,335%
03/04	7,761%	6,764%	–	6,135%
02/03 3-й и 4-й кварталы	7,096%	6,312%	–	5,848%
02/03 1-й и 2-й кварталы	7,096%	6,312%	–	5.848%

Ставка школьного налога
ГОД	КЛАСС 1	КЛАСС 2	КЛАСС 3	КЛАСС 4
2001/2002	7,002%	6,543%	–	5,895%
00/01	6.809%	6,598%	–	5,949%
99/00	6,720%	6,569%	–	6.054%
98/99	6,195%	6,112%	–	5,833%
97/98	6,153%	6,313%	–	5.809%
96/97	5,442%	5,631%	–	5,222%
95/96	4,837%	4,925%	–	4,741%
94/95	5,256%	5,240%	–	5,268%
93/94	5,063%	4.871%	–	5,038%
92/93	4,513%	4,160%	–	4,491%
91/92	4,339%	3,990%	5,281%	4,292%
90/91	4,164%	3,923%	–	4,253%
89/90	4.326%	4,279%	–	4,423%
88/89	4,507%	4,480%	–	4,630%
87/88	4,430%	4,406%	–	4,556%
86/87	4,857%	4,830%	–	4.994%
85/86	4,754%	4,845%	–	5,0 10%
84/85	4,885%	4,967%	–	5,136%
83/84	4,909%	4,944%	–	5.090%
82/83	4,498%	4.559%	–	4,734%
81/82	н / д	н / д	н / д	н / д

---

Ставки налога на освобождение от уплаты налогов для ветеранов

Домовладельцы, получившие освобождение от налога на имущество ветерана, обязаны уплатить ставку школьного налога при освобождении от налога. Дальнейшие сокращения могут быть добавлены, если ветеран служил в зоне боевых действий или был инвалидом. Ставка налога на имущество для ветеранов, освобожденная от уплаты налогов, — это ставка, применяемая к сумме освобождения от налога для определения налоговой выгоды.

Ставки освобождения от налога на имущество для ветеранов на 2017/2018 налоговый год

• Класс 1 — 8,516%
  
• Класс 2 — 5,293%
  
• Класс 4 — 4,371%

Класс	Текущие Имущество Налоговая ставка	MINUS Текущая школа Налоговая ставка	Налог на имущество Ставки освобождения от уплаты налогов для ветеранов
Класс 1	20.385%	— 11,869%	8,516%
Класс 2	12,719%	— 7,426%	5,293%
Класс 4	10,514%	— 6,143%	4,371%

---

Загрузить все данные о недвижимости Нью-Йорка

Департамент финансов предоставил данные обо всех объектах недвижимости Нью-Йорка для загрузки на портале открытых данных Нью-Йорка.Посетите страницу открытых данных для получения дополнительной информации.

Какой самый высокий и самый низкий

ЗАКРЫТЬ

Согласно новому исследованию Owners.com, город Вирджиния-Бич в Вирджинии является рынком №1 для покупателей жилья в стране.

Сколько вы платите налога на недвижимость, часто зависит от того, на какой стороне округа, города или района вы находитесь. И если этой весной вы покупаете жилье, это еще один важный фактор, который следует учитывать при поиске жилья.

Налоги на имущество финансируют в основном государственные школы, но также и другие местные службы, такие как дороги и полиция.Часть вашего ежемесячного платежа по ипотеке идет на налоги на недвижимость, поэтому, если у вас ограниченный бюджет, более высокий счет налога на имущество может быть обременительным.

Например, в Буффало и Сиракузах в Нью-Йорке доля налога на недвижимость в ежемесячном счете часто может быть выше, чем часть ипотечного кредита, потому что налоговые ставки там очень высоки, говорит Лоуренс Юн, главный экономист Национальной ассоциации риэлторов. .

«Налог на недвижимость — важная часть информации при принятии решения о покупке дома, и покупатель должен спросить о ней перед покупкой», — говорит Юн.

Truck Wars: Инженеры GM спрятали секретную дверь багажника в кладовке в течение 2 лет

Редкий Range Rover: Вы никогда не сможете управлять этим редким Range Rover Sport 2019 года, но я сделал

Home For Sale Real Знак недвижимости перед красивым новым домом. (Фото: Feverpitched, Getty Images / iStockphoto)

Налоги на недвижимость сверхместны. В некоторых штатах взимается налог на недвижимость, но по большей части эти налоги взимаются на уровне округа, города или района.Это означает, что в доме по улице от вашего может быть более высокое или более низкое налоговое бремя, чем у вас.

Почему различаются налоги на имущество

В одном историческом примере два почти одинаковых дома в одном районе, который охватывает городскую границу между Конкордом и Боу, штат Нью-Гэмпшир, имели совершенно разное налоговое бремя на имущество, по словам Джоан Янгман, председателя правления отдел оценки и налогообложения Института земельной политики Линкольна, аналитического центра по налогообложению и использованию земли.Ставка налога на недвижимость в Конкорде была примерно вдвое выше, чем у Боу, хотя оба учились в одной средней школе.

Дом охоты: Дома на продажу: Вот самые доступные почтовые индексы в США

Золотые годы? Многие люди выходят на пенсию раньше, чем планировалось, вот почему

Почему это произошло? Потому что крупнейшим налогоплательщиком налога на недвижимость в Боу была электростанция, а не несколько ее жителей. В Конкорде домовладельцы несли большую долю налогового бремени. Размер налогов, выплачиваемых владельцами коммерческой, промышленной и коммунальной собственности, может повлиять на вашу ставку.

Стоимость домов — еще одна причина, по которой в одном городе налог на недвижимость выше, чем в другом. В районах с более высокой стоимостью жилья можно взимать более низкую налоговую ставку, но все же получать значительный доход.

Закрытые магазины: Fred закрывает летом еще 104 магазина, см. Список

Возьмите Калифорнию и Огайо. В Огайо ставка налога на недвижимость занимает 12-е место в стране и составляет 1,56%. Средний дом в Огайо стоимостью 129 900 долларов приносит 2032 доллара в виде налогов на недвижимость. Но в Калифорнии ставка налога намного ниже — 0.81% — 34-е место среди самых низких в США, — но средний дом там (стоимостью 385 500 долларов) приносит 3104 доллара в виде налога на недвижимость.

Прочие налоговые соображения

Налоги на недвижимость — не единственное налоговое бремя, которое следует учитывать резидентам, говорит Янгман. Например, в Бриджпорте, штат Коннектикут, самая высокая ставка налога на недвижимость, но нет местных налогов с продаж или подоходного налога. Бирмингем, штат Алабама, напротив, имеет 11-е место по самому низкому налогу на недвижимость, но «множество других налогов», — сказала она.

«Если сложить все вместе, налоговое бремя Бирмингема на самом деле выше, чем у Бриджпорта», — сказала она.

Государственные налоги на имущество

В целом эффективная ставка налога на недвижимость для домовладельцев в США составляет 1,2%. Для среднего дома стоимостью 178 600 долларов США, то есть ежегодный налоговый счет в размере 2149 долларов США. В 18 штатах эффективные ставки такие же или выше, чем в США, а в 32 штатах и ​​округе Колумбия ставки ниже.

Используя данные Института земельной политики Линкольна, США СЕГОДНЯ оценили налоги на недвижимость среди штатов по эффективной ставке налога для домовладельцев, а не по медианной величине уплаченного налога, на которую влияет общая стоимость жилья.Если вашего штата нет в приведенных ниже списках, воспользуйтесь онлайн-инструментом Lincoln Institute, чтобы узнать, где он находится.

Наихудшие штаты по налогам на недвижимость

Нью-Джерси

Ставка налога: 2,35%

Средняя стоимость дома: 315 900 долларов США

Средний размер уплаченного налога: 7 410 долларов США

Иллинойс

Ставка налога: 2,3%

Средняя стоимость дома: 173 800 долларов США

Средний размер уплаченного налога: 3995 долларов США

Вид на город Манчестер, Нью-Гэмпшир.Жители штата платят одну из самых высоких ставок налога на недвижимость в стране. (Фото: Thinkstock)

Нью-Гэмпшир

Ставка налога: 2,15%

Средняя стоимость дома: 237 300 долл. США

Средний размер уплаченного налога: 5 100 долл. США

Коннектикут

Ставка налога: 1,97%

Средняя стоимость дома: 270 500 долларов США

Средний размер уплаченного налога: 5 327 долларов США

Висконсин

Ставка налога: 1.96%

Средняя стоимость дома: 165 800 долларов США

Средний размер уплаченного налога: 3 248 долларов США

Вид на городской пейзаж Остина, штат Техас. Жители штата платят одну из самых высоких ставок налога на недвижимость в стране. (Фото: Shutterstock.com)

Texas

Ставка налога: 1,9%

Средняя стоимость дома: 136 000 долларов США

Средний размер уплаченного налога: 2578 долларов США

Небраска

Ставка налога: 1.85%

Средняя стоимость дома: 133 200 долларов США

Средний размер уплаченного налога: 2467 долларов США

Мичиган

Ставка налога: 1.78%

Средняя стоимость дома: 122 400 долларов США

Средний размер уплаченного налога: 2174 долларов США

Вид на Латвию, Вермонт. Жители штата платят одну из самых высоких ставок налога на недвижимость в стране. (Фото: KavalenkavaVolha / Getty Images)

Vermont

Ставка налога: 1,74%

Средняя стоимость дома: 217 500 долларов США

Средний размер уплаченного налога: 3795 долларов США

Род-Айленд

Ставка налога: .63%

Средняя стоимость дома: 238000 долларов

Средний уплаченный налог: 3884 доллара

Лучшие штаты для налогов на недвижимость

Гавайи

Ставка налога: 0,27%

Средняя стоимость дома:

00 долларов

Средний уплаченный налог: 1406 долларов США

Алабама

Ставка налога: 0,43%

Средняя стоимость дома: 125 500 долларов США

Средний размер уплаченного налога: 543 доллара США

Вид с улицы на Французский квартал в Новом Орлеане.Жители штата платят одну из самых низких ставок налога на недвижимость в стране. (Фото: Getty Images)

Луизиана

Ставка налога: 0,49%

Средняя стоимость дома: 144 100 долларов США

Средний размер уплаченного налога: 707 долларов США

Делавэр

Ставка налога: 0,54%

Средняя стоимость дома: 231 500 долларов США

Медианная сумма уплаченного налога: 1243 долларов США

Вашингтон, округ Колумбия

Ставка налога: 0.56%

Средняя стоимость дома: 475 800 долларов США

Средний размер уплаченного налога: 2665 долларов США

Вид на город Гринвилл, Южная Каролина. Жители штата платят одну из самых низких ставок налога на недвижимость в стране. (Фото: Thinkstock)

Южная Каролина

Ставка налога: 0,57%

Средняя стоимость дома: 139 900 долларов США

Средний размер уплаченного налога: 798 долларов США

Западная Вирджиния

Ставка налога: 0.58%

Средняя стоимость дома: 103800 долларов

Средний уплаченный налог: 607 долларов

Колорадо

Ставка налога : 0,6%

Средняя стоимость дома: 247 800 долларов

Средний уплаченный налог: долларов США

Вид на Рок-Спрингс, Вайоминг. Жители штата платят одну из самых низких ставок налога на недвижимость в стране. (Фото: hakkun / Wikimedia Commons)

Вайоминг

Ставка налога: 0,61%

Средняя стоимость дома: 194 800 долларов США

Средний размер уплаченного налога: 1196 долларов США

Арканзас

2 Ставка налога: 62%

Средняя стоимость дома: 111400 долларов США

Средний размер уплаченного налога: 693 долларов США

ЗАКРЫТЬ

Вам придется открыть эту копилку, если вы хотите жить в одном из этих дорогих районов метро. У Шона Доулинга из Buzz60 есть еще кое-что. Buzz60

Прочтите или поделитесь этой историей: https://www.usatoday.com/story/money/2019/05/20/property-taxes-state-which-has-highest-and-lowest/3697

2/

Property Определение налога

Что такое налог на имущество?

Налог на имущество — это налог, уплачиваемый с имущества, принадлежащего физическому или юридическому лицу, например корпорации.Чаще всего налог на недвижимость представляет собой адвалорный налог на недвижимость, который можно рассматривать как регрессивный налог. Он рассчитывается органом местного самоуправления по месту нахождения объекта недвижимости и оплачивается владельцем недвижимости. Налог обычно основан на стоимости собственности, в том числе земли. Однако во многих юрисдикциях также облагается налогом материальное личное имущество, такое как автомобили и лодки.

Местный орган управления будет использовать начисленные налоги для финансирования работ по улучшению водоснабжения и канализации, а также для обеспечения правоохранительных органов, противопожарной защиты, образования, строительства дорог и шоссе, библиотек и других услуг, приносящих пользу сообществу.Акты перераспределения не взаимодействуют с налогами на имущество.

Ключевые выводы

• Владельцы недвижимости платят налог на недвижимость, рассчитываемый органом местного самоуправления по месту нахождения собственности.
• Налог на имущество основан на стоимости имущества, которым может быть недвижимость или — во многих юрисдикциях — также материальное личное имущество.
• Улучшения водоснабжения и канализации используют начисленные налоги.

Общие сведения о налоге на недвижимость

Ставки налога на имущество и типы налогооблагаемой собственности зависят от юрисдикции.При покупке недвижимости важно внимательно изучить применимое налоговое законодательство.

В большинстве стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) налог на недвижимое имущество представляет собой низкую долю федеральных доходов по сравнению с подоходным налогом и налогом на добавленную стоимость. Однако ставка в США значительно выше, чем во многих европейских странах.Многие эмпирики и эксперты призывают к повышению ставок налога на имущество в развитых странах.Они утверждают, что предсказуемость и рыночный характер налога способствует стабильности и правильному развитию недвижимости.

Оценка вашего налога на имущество: что это значит?

Как работает налог на имущество?

Сумма задолженности владельцев по налогу на имущество определяется путем умножения ставки налога на имущество на текущую рыночную стоимость соответствующих земель. Большинство налоговых органов ежегодно пересчитывают ставку налога. Практически все налоги на недвижимость взимаются с недвижимого имущества, которое законодательно определяется и классифицируется государственным аппаратом.Недвижимость включает землю, строения или другие стационарные постройки.

В конечном счете, владельцы собственности должны платить ставки, определяемые муниципальным правительством. Муниципалитет наймет налогового инспектора, который оценит местную собственность. В некоторых областях налоговый инспектор может быть выборным должностным лицом. Оценщик назначит налог на недвижимость владельцам на основе текущей справедливой рыночной стоимости. Эта стоимость становится оценочной стоимостью дома.

График уплаты налога на имущество зависит от населенного пункта.Практически во всех местных кодексах налога на имущество существуют механизмы, с помощью которых владелец может обсудить свою налоговую ставку с оценщиком или официально оспорить ее. Если налоги на имущество остаются неуплаченными, налоговый орган может наложить арест на имущество. Покупатели всегда должны пройти полный обзор неоплаченных залоговых прав перед покупкой любой собственности.

Налог на недвижимость против налога на недвижимость

Люди часто используют термины «налог на имущество» и «налог на недвижимость» как синонимы. И отчасти это правда: налог на недвижимость — это налог на недвижимость.Однако наоборот. Не все налоги на недвижимость относятся к налогам на недвижимость.

Как отмечалось выше, помимо недвижимости, многие юрисдикции также взимают налоги на недвижимость с материальной личной собственности. Согласно отчету Налогового фонда за 2019 год, в 43 государствах облагается налогом материальное личное имущество. Оба типа имущества подлежат вычету из налогооблагаемой базы, если вы подадите Приложение А вместе с подоходным налогом. Однако после принятия Закона о сокращении налогов и занятости сумма государственных и местных налогов (ОСВ), которые налогоплательщики могли вычитать из своих федеральных подоходных налогов, упала с неограниченного до 10 000 долларов в год для супружеских пар или одиноких налогоплательщиков.Лица, состоящие в браке, имеют ограничение в размере 5 000 долларов США.

Итак, разница в следующем: налоги на недвижимость — это налоги только на недвижимость; налоги на имущество могут включать как недвижимое имущество, так и материальное личное имущество.

Налоги на недвижимость | Лен Хеннепин

Каждый год налогоплательщики на имущество получают три уведомления, в которых содержится информация об оценке имущества, предлагаемых суммах налогов, собраниях о предлагаемых сборах и бюджетах, а также суммах подлежащих уплате налогов.

Шаг 1: извещение об оценке

Первое уведомление об оценке рассылается ежегодно в марте. Он показывает классификацию вашей собственности и стоимость, по которой будут начислены налоги. Недвижимость можно классифицировать по-разному, но наиболее распространенными являются жилая и коммерческая. Рыночная стоимость вашей собственности определяется оценщиком и основывается на классификации и рыночных условиях. Это время, когда вы можете подать апелляцию или задать вопрос, как классифицируется или оценивается ваша собственность.Уведомление об оценке включает подробную информацию о процессе апелляции.

Шаг 2: предлагаемые налоги

Второе уведомление, которое вы получите, касается предлагаемых сумм налогов на следующий год (это уведомление также называется уведомлением о достоверности налоговых данных). Отправленный в ноябре, он показывает предлагаемые налоговые сборы для округа, города, школьного округа и других налоговых органов, таких как водораздел. В этом отчете также указывается сумма, которую вы будете должны, исходя из оценки и классификации вашей собственности, если предложенные сборы и бюджеты будут приняты.Некоторые обстоятельства могут изменить предлагаемые суммы: В этом заявлении указаны даты встреч, на которых вы можете предоставить информацию о предлагаемых сборах для округа, вашего муниципалитета, вашего школьного округа и других налоговых органов. Эти встречи обычно называются слушаниями по установлению истины в налогообложении и должны проводиться после 24 ноября. После утверждения бюджетов и налоговых сборов ваш налог на имущество считается окончательным. Эта сумма может отличаться от суммы в предложенной налоговой декларации.

См. Образец уведомления за этот год в разделе Предлагаемое налоговое уведомление на этой странице.

Шаг 3: налоговая декларация

Последнее уведомление, которое вы получите, — это ваша налоговая декларация. В этом отчете указывается стоимость вашего налога на недвижимость, сумма подлежащих уплате налогов и время их уплаты. Он также включает в себя платежные купоны, которые можно использовать при уплате налогов. Он отправляется по почте в марте, незадолго до того, как первая половина вашего налога на недвижимость должна быть уплачена в мае (вторая половина должна быть уплачена в октябре). Получив это уведомление, вы также захотите узнать в Налоговом управлении Миннесоты, имеете ли вы право на возмещение налога на имущество.

Пример

2 января 2010 года окружной оценщик определяет рыночную стоимость и классификацию вашей собственности. Вы получите эту информацию в своем уведомлении об оценке в марте 2010 года. Позже в этом году, в ходе процесса составления местного бюджета, рассчитываются предварительные налоги на 2011 год и запланированы собрания владельцев собственности, чтобы они могли внести свой вклад в предлагаемые сборы. Эта информация поступит к вам в середине-конце ноября 2010 г. в предложенном вами уведомлении о налоге на имущество. В начале 2011 года, после завершения процесса составления местного бюджета, производится окончательный расчет налогов.Эти подробные суммы составляют вашу налоговую декларацию по налогу на имущество, которая отправляется в марте 2011 года.

.