Ип усн с работниками: Отчётность ИП на УСН в 2021 году с работниками

ИП на УСН с работниками

ИП на УСН с работниками

Ежеквартально

• Отчетность в Пенсионный фонд РФ о начисленных и уплаченных взносах вместе с Индивидуальными сведениями  (за 1 квартал — до 15 мая, за полугодие — 15 августа, за 9 месяцев — 15 ноября) 

• Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования РФ): форма 4-ФСС до 15 числа месяца, следующего за отчетным(за 1 квартал — до 15 апреля, за полугодие – до 15 июля, за 9 месяцев – до 15 октября) 
 
За год
 
в ФСС
• Годовая отчетность 4-ФСС до 15 января года,  следующего за истекшим (отчетным).включительно
• Подтверждение основного вида деятельности до 15 апреля года,  следующего за истекшим (отчетным).

в ПФР
—  Годовая отчетность за сотрудников (РСВ-1) до 15 февралягода,  следующего за истекшим (отчетным).
—  Персонифицированный учет за сотрудников до 15 февралягода,  следующего за истекшим (отчетным).
 —  Годовая отчетность за самого предпринимателя (РСВ-2) до 1 мартагода,  следующего за истекшим (отчетным).

 — Индивидуальные сведения о стаже предпринимателя (формы АДВ-6-2, СЗВ-6-1)   до 1 марта года,  следующего за истекшим (отчетным).
 
в ИФНС
• Среднесписочная численность работников до 20 января года,  следующего за истекшим (отчетным).
• Декларация по УСН до 30 апреля года,  следующего за истекшим (отчетным).
• Сведения о доходах сотрудников (2-НДФЛ) до 1 апреля года,  следующего за истекшим (отчетным).

Уплата УСН  и страховых взносов

1.      Авансовые платежи по УСН – ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом ( за 1 квартал – до 25 апреля, за полугодие – до 25 июля.  за 9 месяцев – до 25 октября)
2.      Страховые взносы за расчетный период (фиксированный платеж за себя) уплачиваются ИП не позднее 

31 декабря текущего календарного года. Страховые взносы в фонды платятся даже в том случае, если ИП не ведет деятельность.                                                                                                                                      
(Взносы во внебюджетные фонды каждый квартал нужно перечислять только тем, кто хочет УМЕНЬШИТЬ авансовые платежи по УСН).                   
3.      ИП могут платить страховые взносы в ФСС за себя, если добровольно заключат договор по соцстрахованию временной нетрудоспособности и материнства

Отчетность ИП на ОСНО (без работников)
Отчетность ИП на УСН (без работников)
Отчетность ИП на ОСНО с работниками
 

Полезные страницы для ИП

Вместе с этими материалами читают:

УСН
Отчетность ИП на УСН
Налоги ИП
УСН доходы
УСН доходы расходы
Секреты продаж

 

ИП на УСН с наемными работниками \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу ИП на УСН с наемными работниками (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: ИП на УСН с наемными работниками Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 14 «Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам» Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Предприниматель оспаривал конституционность ч. 1, 3 ст. 5, ст. ст. 14 — 16 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ, поскольку указанные нормы, в случае когда страхователь является индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы» и привлекающим наемных работников, приводят к необходимости уплаты страховых взносов за себя, в том числе с сумм, выплаченных в виде заработной платы работникам, и страховых взносов с них. Отказывая в принятии жалобы к рассмотрению, КС РФ указал, что индивидуальные предприниматели, самостоятельно выбравшие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», для которой предусмотрена более низкая ставка налога, уплачивают страховые взносы исходя из всей суммы полученных доходов безотносительно от произведенных им расходов, при этом такие налогоплательщики уменьшают сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Таким образом, законодательное регулирование создает необходимый баланс интересов налогоплательщика (плательщика страховых взносов) с учетом выбранной им системы налогообложения и публичного субъекта, администрирующего соответствующие обязательные платежи. КС РФ отказал в принятии жалобы к производству, поскольку оспариваемое правовое регулирование, предоставляющее индивидуальным предпринимателям возможность формировать свои пенсионные права с учетом цели обязательного пенсионного страхования, социально-правовой природы и предназначения страховых взносов, направлено на реализацию права на пенсионное обеспечение и само по себе, в том числе в части установления порядка определения размера подлежащих уплате страховых взносов, не может рассматриваться как нарушающее конституционные права.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: ИП на УСН с наемными работниками

Отчетность ИП на УСН с работниками и без в 2021 году: налоги и обязательные платежи

Упрощенная система налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей — оптимальный способ организации уплаты налогов и взносов. Ее использование упорядочивает ведение налогового и бухгалтерского учета. Выбор именно упрощенной системы значительно снижает административную и налоговую нагрузку. Предприниматель имеет веские основания для самостоятельного изучения особенностей налогообложения — что нужно уплатить и какие отчеты сдавать ИП на УСН.

Объекты налогообложения при упрощенной системе

Соблюдение норм налоговой документации, сроков сдачи и своевременной уплаты взносов – служит гарантом добропорядочности налогоплательщика перед лицом надзорных государственных организаций. Как отчитываться по упрощенке ИП и календарный период подачи отчетной декларации на 2021 год описаны в соответствии с существующим регламентом НК РФ.

Исходя из конкретного вида деятельности, налоговые ставки расчета отчислений предоставляются ИП на выбор:

• Объект «Доходы» — 6%;
• Объект «Доходы, уменьшенные на величину расходов» — 15%.

Привилегия самостоятельного выбора позволяет предпринимателю упростить финансовую нагрузку на налоговые отчисления. Выбор между объектами налогообложения возможно совершать ежегодно, в срок до 31 декабря, подав сведения в ФНС.

Налоговые ставки данных способов учета гораздо ниже, чем налоговые сборы общей системы налогообложения, что положительно сказывается на оборотных средствах предприятия. Годовой отчет ИП в налоговую по УСН в 2021 году проводится в несколько этапов, учитывая наличие или отсутствие трудоустроенных работников.

Отчетность ИП без сотрудников на УСН

Книга учета доходов и расходов (КУДиР) – основной инструмент предпринимателя для ведения учета по налоговым тратам.

Допустимо ведение книги в электронном варианте, но по окончании года необходимо подготовить, прошить и ее печатный вариант. Заверение книги учета в ИФНС с 1 января 2017 года не требуется.

Рассмотрев, какие платежи и отчетность сдает ИП на УСН 6% без работников в 2021 году, строго следуя руководству, возможно избежать дополнительной оплаты неустоек в виде пени за несвоевременно внесенные отчисления.

Размер начисленных пени равен 1/300 ставки рефинансирования, действующей в период неуплаты, за каждый день просрочки по данным НК РФ. Оплата в сроки гарантирует отсутствие наложения денежных взысканий в размере от 20% до 40% суммы неуплаченной задолженности. Ввиду возникновения ежедневно растущей задолженности, плата должна быть внесена строго в указанные сроки.

Таблица сроков сдачи отчетности ИП на УСН в 2021 году без работников

Отчетность по УСН	Периодичность	Сроки сдачи отчетности ИП на УСН без работников
налоговая декларация	один раз в год	до 30 апреля
авансовые отчисления по единому налогу	квартал полугодие девять месяцев	до 25 апреля до 25 июля до 25 октября
единый налог	один раз по итогам года	до 30 апреля

Расчет авансовых платежей за отчетные периоды по данным КУДиР производится по формуле:

Авансовый платеж = Облагаемые доходы (за квартал) * 6% — Налоговый вычет (индивидуальные страховые взносы в ПФР и ФФОМС)

В таблице приведены все обязательные платежи и налоги в 2021 году для ИП на упрощенке без работников.

Не зафиксированы отдельные страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые индивидуальному предпринимателю надо перечислять за себя лично.

Платежи и отчетность для ИП на УСН 15% без работников немного отличаются по своим расчетам, но по срокам уплаты, в соответствии с таблицей, абсолютно идентичны.

Расчет авансового квартального взноса производится по формуле:

Авансовый платеж = (Облагаемые доходы – Расходы (за квартал)) * 15%

Индивидуальные предприниматели, по учету суммы произведенных взносов по авансовым отчислениям, которые засчитываются в счет налога по итогам отчетного периода, при небольших доходах могут исключить выплату единого налога из перечня трат по УСН.

Для ИП единый налог заменяет НДФЛ от предпринимательской деятельности, НДС (кроме НДС при растаможке) и налог на имущество. Освобождение от уплаты налога на любое имущество ИП может получить, обратившись с соответствующим заявлением в ФНС.

Образец самой налоговой декларации и сопутствующую документацию можно найти в свободном доступе на сайте ФНС — www.nalog.ru. Поскольку в форму декларации УСН достаточно часто вносятся изменения, а сдача отчетности по неверному образцу приравнивается к нарушению, не рекомендуется пренебрегать информационной доступностью федеральной налоговой системы.

Определившись с тем, какие отчеты нужно сдавать ИП на УСН в 2021 году без работников, следует детально рассмотреть следующую группу.

Отчетность ИП с работниками на УСН

Чтобы разобрать какие налоги и обязательные платежи для ИП на упрощенке с работниками в 2021 году должны быть сделаны, следует выявить ряд особенностей.

Индивидуальные предприниматели, имеющие в штате наемных работников, дополнительно сдают в ФНС отчеты со сведениями о выплаченных, удержанных и перечисленных на подоходный налог суммах за каждого сотрудника:

• Отчет 2-НДФЛ;
• Отчет 6-НДФЛ.

Помимо строгой отчетности в ФНС, на ИП возлагаются обязательства по ежеквартальной подаче сведений в Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования. Отчет в ФСС подается по установленной форме – 4-ФСС. Касаемо подачи отчета в ПФР, с начала 2017 года эта операция была упразднена. На смену ей разработана новая схема подачи единого расчета по страховым взносам, на основании которой, ИП подает эти данные в ФНС. Система сдачи отчетности в ПФР претерпела изменения, но оставила за собой необходимость подачи ежемесячной отчетности – сведений о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и итоговых за год сведений персонифицированного учета.

Таблица сроков сдачи отчетности ИП на УСН в 2021 году с работниками:

Отчетность по УСН	Периодичность	Сроки сдачи отчетности ИП на УСН с работниками
налоговая декларация	один раз в год	до 30 апреля
2-НДФЛ	один раз в год	до 1 апреля
6-НДФЛ	квартал полугодие девять месяцев	до 25 апреля до 25 июля до 25 октября
сведения о численности (ФНС)	один раз в год	до 20 января
единый расчет по страховым взносам (ФНС)	квартал полугодие девять месяцев	до 30 апреля до 30 июля до 30 октября
СЗВ-М	каждый месяц	до 15 числа
4-ФСС	квартал полугодие девять месяцев	до 20 апреля до 20 июля до 20 октября
справка для подтверждения вида деятельности(ФНС)	один раз в год	до 15 апреля

Строгое соответствие данному перечню является обязательным к исполнению, в том числе и при условии, что работать будет один сотрудник. Необходимо оплачивать взносы до установленного временного ценза во избежание начислений пени за просрочку, которые автоматически суммируются за каждый день просрочки.

Рассмотрев, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2021 году, остается добавить, что ведение бухгалтерской отчетности ИП при упрощенной форме налогообложения исключается.

Данные о том, какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками остаются действительными до конца 2021 года. Все изменения, касаемо налогового законодательства, возможно отслеживать на сайте ФНС в специализированном разделе. Для отображения корректных данных действующего налогового законодательства в регионе, если таковой не определился системой автоматически, следует выбрать соответствующее местоположение. Если предпринимательская деятельность зарегистрирована в Москве, а рабочий регион является отличным от нее, то обязательно следует указать принадлежность к расположению, как регион – Москва. Отчитываться перед надзорными государственными органами и уплачивать налоги с авансовыми платежами ИП обязаны по месту прописки.

Объект «доходы» или объект «доходы минус расходы»

Платежи и отчетность для ИП на УСН 6% с работниками или налоговой ставкой 15%, при расчете соответствующего выбранного объекта налогообложения, совпадают по срокам уплаты. И по остальным параметрам — периодичности и формам отчетности, оплатить взносы и отчитаться в соответствующие органы ИП приходиться сдаваться в одинаковом порядке.

Предприниматель, обязанный заплатить авансовые платежи на основании данных по доходам, не неся существенных расходов в своей работе, отдает предпочтение типу объекта налогообложения, где коэффициент в шесть процентов предопределяет оплату меньшей суммы налоговых сборов. Специалисты налогового учета ставят под вопрос объективность данного расчета.

Если учитывать, что ставка в пятнадцать процентов служит коэффициентом разницы между доходами и расходами, то итоговый показатель, при наличии существенных затрат, может быть гораздо меньше, чем у налогов в объекте «Доходы».

Справедливо полагать, что формулы расчета авансовых платежей обоих объектов могут быть относительно уравнены:

Доходы * 6% — Налоговый вычет = (Доходы – Расходы) * 15%

Очевидность утверждения подкрепляется возможностью законного уменьшения суммы итогового налога на УСН.

Выбирая нужный коэффициент в 6% по объекту «Доходы», существуют прозрачные способы увеличения налогового вычета. При корректных расчетах, в отдельных случаях, налоговый вычет позволяет платить по налогам гораздо меньше.

ИП без работников, за счет оплаты личных страховых взносов могут снизить налог полностью, а ИП, располагающие штатом сотрудников, — на сумму, не превосходящую половины итоговой суммы налога.

Налог УСН можно уменьшать за счет:

• Страховых взносов ИП за себя;
• Взносов за сотрудников в ФНС на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также взносов за сотрудников в ФСС на травматизм;
• Оплаты больничных листов;
• Оплаты взносов на Добровольное медицинское страхование работников.

Социальные затраты, в данном случае, смогут прийтись как нельзя кстати, для урезания суммы налога.

По объекту «Доходы, уменьшенные на величину расходов» авансовый платеж возможно снизить за счет увеличения расходов. Но не все статьи расходов попадают под допустимый учет при вычислениях суммы налога. С перечнем допустимых расходов следует ознакомиться в статье 270 НК РФ – www.nalogovyy-kodeks.ru.

Также налог по данному объекту минимизирует учет уплаченного минимального налога и списание убытков за прошлый период.

Все, что требуется от предпринимателя, на базе изученного справочного материала по УСН, — верно подсчитать и сдать отчетность в условленные временные рамки.

сроки сдачи, штрафы за нарушения

Этот материал обновлен 02.02.2021

Предпринимателям на упрощенной системе налогообложения (УСН) вести учет проще, чем на общей системе. Но им нужно заполнять отчетность для налоговой и других ведомств:

Юлия Занкевич

редактор Тинькофф-бизнеса

Антон Дыбов

эксперт по налогообложению

1. Вести книгу учета доходов и расходов.
2. Отчитываться за работников в налоговую, пенсионный фонд и фонд социального страхования.
3. В особых случаях сдавать отчетность в Росстат, подавать декларацию по косвенным налогам и по НДС.

Рассказываем, как должны отчитываться предприниматели на УСН.

Сроки сдачи отчетности

Отчетность всех ИП на упрощенной системе налогообложения

Декларация по УСН
Куда и как часто сдавать	В налоговую, 1 раз в год
Срок сдачи	До 30 апреля следующего года

Декларация по УСН

Куда и как часто сдавать

В налоговую, 1 раз в год

Срок сдачи

до 30 апреля следующего года

Отчетность ИП с работниками на упрощенной системе налогообложения

2-НДФЛ
Куда и как часто сдавать	В налоговую, 1 раз в год. В последний раз сдают в налоговую за 2020 год. С 2021 года справки о доходах физических лиц включены в годовой отчет 6-НДФЛ.
Срок сдачи	До 1 марта 2021 года

Куда и как часто сдавать

В налоговую, 1 раз в год. В последний раз сдают в налоговую за 2020 год. С 2021 года справки о доходах физических лиц включены в годовой отчет 6-НДФЛ.

Срок сдачи

До 1 марта 2021 года

6-НДФЛ
Куда и как часто сдавать	В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом
Срок сдачи	До 30 апреля — за 1 квартал До 31 июля — за полугодие До 31 октября — за 9 месяцев До 1 марта — за предыдущий год

Куда и как часто сдавать

В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом

Срок сдачи

До 30 апреля — за 1 квартал
До 31 июля — за полугодие
До 31 октября — за 9 месяцев
До 1 марта — за предыдущий год

Расчет по страховым взносам (РСВ)
Куда и как часто сдавать	В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом
Срок сдачи	До 30 апреля — за 1 квартал До 30 июля — за полугодие До 30 октября — за 9 месяцев До 30 января — за предыдущий год

Расчет по страховым взносам (РСВ)

Куда и как часто сдавать

В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом

Срок сдачи

До 30 апреля — за 1 квартал
До 30 июля — за полугодие
До 30 октября — за 9 месяцев
До 30 января — за предыдущий год

СЗВ-М
Куда и как часто сдавать	В пенсионный фонд, ежемесячно
Срок сдачи	До 15 числа каждого месяца

Куда и как часто сдавать

В пенсионный фонд, ежемесячно

Срок сдачи

До 15 числа каждого месяца

Сведения о стаже: СЗВ-стаж и ОДВ-1
Куда и как часто сдавать	В пенсионный фонд, 1 раз в год
Срок сдачи	До 1 марта следующего года

Сведения о стаже: СЗВ-стаж и ОДВ-1

Куда и как часто сдавать

В пенсионный фонд, 1 раз в год

Срок сдачи

До 1 марта следующего года

Сведения о трудовой деятельности: СЗВ-ТД

Куда и как часто сдавать

В пенсионный фонд по итогам месяца важного кадрового мероприятия, а иногда и чаще

Срок сдачи

При приеме или увольнении работника — не позднее следующего рабочего дня
При постоянном переводе работника, присвоении ему новой квалификации с записью в трудовую, а также при подаче им заявления о выборе формы трудовой книжки — до 15 числа следующего месяца

Сведения о трудовой деятельности: СЗВ-ТД
Куда и как часто сдавать	В пенсионный фонд по итогам месяца важного кадрового мероприятия, а иногда и чаще
Срок сдачи	При приеме или увольнении работника — не позднее следующего рабочего дня При постоянном переводе работника, присвоении ему новой квалификации с записью в трудовую, а также при подаче им заявления о выборе формы трудовой книжки — до 15 числа следующего месяца

4-ФСС
Куда и как часто сдавать	В фонд социального страхования, ежеквартально, нарастающим итогом
Срок сдачи	До 20 апреля в бумажном виде или до 25 апреля в электронном виде — за 1 квартал До 20 июля или до 25 июля — за полугодие До 20 октября или до 25 октября — за 9 месяцев До 20 января или до 25 января — за предыдущий год

Куда и как часто сдавать

В фонд социального страхования, ежеквартально, нарастающим итогом

Срок сдачи

До 20 апреля в бумажном виде или до 25 апреля в электронном виде — за 1 квартал
До 20 июля или до 25 июля — за полугодие
До 20 октября или до 25 октября — за 9 месяцев
До 20 января или до 25 января — за предыдущий год

Отчетность ИП на упрощенной системе налогообложения в отдельных случаях

Статистика
Куда и как часто сдавать	В Росстат
Срок сдачи	По приказу Росстата

Куда и как часто сдавать

В Росстат

Срок сдачи

По приказу Росстата

Статистическое наблюдение бывает сплошное и выборочное — по отдельным видам деятельности или другим критериям, которые определяет Росстат.

Если ИП попал в выборку, то при проверке по ИНН или коду ОКПО на сайте Росстата появятся формы и сроки представления запрашиваемых отчетов. ИП обязаны сами проверять, попали они в выборку или нет. Если попали — надо сдавать отчет. Срок сдачи определяется в приказе Росстата, которым утверждена статистическая форма.

Раз в 5 лет проводятся сплошные статистические наблюдения за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства. В 2021 году проводится сплошное статистическое наблюдение за 2020 год. Всем предпринимателям надо сдать в Росстат отчет по форме № 1-предприниматель «Сведения о деятельности ИП за 2020 год».

Форму нужно сдать до 1 апреля 2021 года в электронном виде (на сайте Росстата при наличии электронной подписи или через операторов электронного документооборота).

Согласно приказу Росстата, форму с 1 марта по 1 мая 2021 года можно сдавать на портале госуслуг, но пока такая возможность на портале не реализована.

Декларация по косвенным налогам
Куда и как часто сдавать	В налоговую, при ввозе товаров из стран ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии
Срок сдачи	До 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров к учету

Декларация по косвенным налогам

Куда и как часто сдавать

В налоговую, при ввозе товаров из стран ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии

Срок сдачи

До 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров к учету

Декларация по НДС
Куда и как часто сдавать	В налоговую, ежеквартально
Срок сдачи	До 25 апреля — за 1 квартал До 25 июля — за 2 квартал До 25 октября — за 3 квартал До 25 января следующего года — за 4 квартал

Декларация по НДС

Куда и как часто сдавать

В налоговую, ежеквартально

Срок сдачи

До 25 апреля — за 1 квартал
До 25 июля — за 2 квартал
До 25 октября — за 3 квартал
До 25 января следующего года — за 4 квартал

Декларация по водному налогу
Куда и как часто сдавать	В налоговую, ежеквартально
Срок сдачи	До 20 апреля — за 1 квартал До 20 июля — за 2 квартал До 20 октября — за 3 квартал До 20 января следующего года — за 4 квартал

Декларация по водному налогу

Куда и как часто сдавать

В налоговую, ежеквартально

Срок сдачи

До 20 апреля — за 1 квартал
До 20 июля — за 2 квартал
До 20 октября — за 3 квартал
До 20 января следующего года — за 4 квартал

Если крайний срок сдачи выпадает на выходной, он переносится на первый рабочий день.

Обязательные отчеты ИП на УСН

Декларацию можно сдать в бумажном или электронном виде. В бумажном — привезти в налоговую лично или отправить по почте, в электронном — через сайт налоговой или с помощью сервисов бухгалтерии.

Онлайн-бухгалтерия Тинькофф

Книга учета доходов и расходов (КУДИР). Она нужна, чтобы рассчитать налоговую базу по упрощенному налогу. КУДИР не нужно никуда сдавать — заполняйте ее и предъявите, если налоговая попросит при проверке.

Форма КУДИР и порядок ее заполнения

Предприниматели на УСН «Доходы минус расходы» учитывают в книге все доходы и расходы. Расходы нужно подтвердить копиями чеков, квитанций. ИП на упрощенке «Доходы» записывают в КУДИР доходы.

Книгу можно распечатать и заполнять вручную. Или вести в электронном виде, а в конце года распечатать уже готовую. Если вы начали вести книгу на бумаге, а потом решили перенести данные в компьютер, так и сделайте: это не запрещено.

Отчетность ИП с наемными работниками

После заключения договора с первым наемным работником ИП должен в течение 30 дней зарегистрироваться в фонде социального страхования. В пенсионном фонде регистрироваться не нужно, это происходит автоматически.

Кроме этого, придется сдать несколько отчетов.

2-НДФЛ. Подается в налоговую ежегодно. Это справка по каждому человеку о том, сколько вы ему заплатили и сколько удержали налога за предыдущий год. Если доходы от вас получили больше 10 человек, обязательно сдавать в электронном виде. В последний раз 2-НДФЛ сдают в налоговую за 2020 год. С 2021 года справки о доходах физических лиц включены в годовой отчет 6-НДФЛ.

Справки нужно подать не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. С признаком «1» — на всех лиц, получивших доходы. И дополнительные справки с признаком «2» на людей, с дохода которых не было возможности удержать налог. Например, если друг взял у ИП беспроцентный заем.

6-НДФЛ. Внутри года подается в налоговую ежеквартально — до последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а за год — до 1 марта следующего года. Это обобщенный расчет по всем сотрудникам. В форме 6-НДФЛ указывают доходы и суммы налога по ставкам 13, 30 и 35%, начисленные и удержанные по всем сотрудникам, нарастающим итогом с начала года. Приложением к годовому отчету 6-НДФЛ, начиная с отчетности за 2021 год, являются справки о доходах каждого работника.

Как вести бизнес по закону

И зарабатывать больше на своем деле. Подпишитесь на ежемесячную рассылку для предпринимателей и получайте важные статьи и новости о бизнесе

Расчет по страховым взносам (РСВ). Подается в налоговую каждый квартал — до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. В этом отчете показывают, сколько страховых взносов предприниматель начислил за сотрудников. Включают взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС), медицинское (ОМС), страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ). С 2020 года в РСВ указывают среднесписочную численность работников. В отчет включают сотрудников, оформленных по трудовому договору и с основным местом работы у ИП.

Чтобы рассчитать среднесписочную численность, складывают число работников за каждый месяц и делят сумму на 12. Результат округляют до целого. В расчете много нюансов, поэтому если работников много, то лучше привлекать бухгалтера.

Правила расчета среднесписочной численности

Сведения о стаже: СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1. Подаются в пенсионный фонд один раз в год — не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. Это форма со сведениями о страховом стаже всех работников.

Сведения о застрахованных лицах: СЗВ-М. Подаются в пенсионный фонд ежемесячно — до 15 числа месяца, следующего за отчетным. В отчет включают всех работников, которые оформлены по следующим договорам:

1. По трудовым и гражданско-правовым договорам.
2. По договорам авторского заказа.
3. По договорам об отчуждении исключительного права.
4. По издательским лицензионным договорам.
5. По лицензионным договорам о предоставлении права использования произведений науки, литературы, искусства.

Если предприниматель заказал дизайнеру сайт и заключил с ним договор об оказании услуг, дизайнера тоже нужно включить в СЗВ-М.

Сведения о трудовой деятельности: СЗВ-ТД. Сведения о трудовой деятельности по форме СЗВ-ТД подают только на людей, с которыми заключены трудовые договоры. Если договор гражданско-правовой или авторский, можно не отчитываться.

СЗВ-ТД сдают в ПФР:

• при приеме или увольнении работника — не позднее следующего рабочего дня;
• при постоянном переводе сотрудника, присвоении ему новой квалификации с записью в трудовую, а также при подаче им заявления о выборе формы трудовой книжки — до 15 числа следующего месяца.

В 2021 году до 15 февраля отправляют отчет на всех работников, которые работали на 1 января 2020 года и на которых не отправили форму в 2020 году

4-ФСС. Подается в фонд социального страхования раз в квартал. В отчете 4-ФСС отражают взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5%. Дополнительно нужно указывать информацию о больничных по производственным травмам, несчастных случаях на производстве, обязательных медосмотрах сотрудников.

Дополнительная отчетность ИП на УСН

В некоторых случаях предприниматели на упрощенной системе налогообложения должны подавать дополнительные отчеты.

Декларация по косвенным налогам. Ее сдают предприниматели, которые ввозят в Россию товары из ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Отчитываться в налоговую нужно каждый месяц, до 20 числа, следующего за месяцем, когда импортные товары приняли к учету.

Скачать форму декларации в системе «Консультант-плюс»

Декларация по НДС. Эту декларацию нужно подавать, если ИП на УСН по ошибке выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС или выступил в роли налогового агента по НДС. Такое бывает, если предприниматель покупает металлолом или макулатуру у продавца — плательщика НДС. Или если покупает или арендует землю, недвижимость напрямую у государства, региона или муниципалитета.

В этих случаях нужно отчитаться до 25 числа месяца, следующего за кварталом выставления счета-фактуры либо квартала совершения операции, по которой ИП стал налоговым агентом по НДС.

Декларацию по НДС, даже нулевую, сдают только электронно, на бумаге — нельзя.

Декларация по водному налогу. Ее подают, если есть основания для начисления, например при использовании воды из реки для полива полей. Декларацию сдают раз в квартал, до 20 числа.

Нулевая отчетность ИП на УСН

Бывает, что ИП открыто, но предприниматель не работает и ничего не зарабатывает. В таком случае он все равно сдает налоговую декларацию, ее называют нулевой.

УСН «Доходы». Предприниматели не заносят в нулевую декларацию уплаченные суммы страховых взносов и торгового сбора. Эти платежи уменьшают налог на упрощенке. При нулевых оборотах налога нет, поэтому уменьшать нечего.

УСН «Доходы минус расходы». ИП заносят в декларацию уплаченные страховые взносы и торговый сбор. При нулевых доходах эти расходы формируют убыток предпринимателя. Его можно внести в расходы в будущем, за счет чего снизить налог на упрощенке.

Например, предприниматель в 2020 году не работал, заплатил обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование — 40 874 Р. Доходов не было, поэтому год закончен с убытком 40 874.

В 2021 году ИП возобновил работу. Его доходы — 800 000 Р, расходы — 500 000 Р. При расчете налога за 2021 год можно учесть убыток 2020 года.

Получаем налог УСН: 15% × (800 000 − 500 000 − 40 874) = 38 869 Р.

Этот убыток необязательно учитывать в следующем году: это можно сделать в течение 10 лет. Потом неиспользованный убыток сгорает.

Второй лист нулевой декларации для УСН «Доходы». Во всех полях нулевого отчета, которые остались незаполненными, нужно поставить прочерки

Даже если у предпринимателя с нулевыми оборотами числятся только работники в отпуске за свой счет и он не начисляет им зарплату, отчетность все равно придется сдавать:

1. В пенсионный фонд: сведения о сотрудниках СЗВ-М — ежемесячно, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 — ежегодно.
2. В налоговую: нулевой расчет по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально. Если все работники уволены, сдавать РСВ не надо.

А вот форму СЗВ-ТД сдавать не нужно — ведь с персоналом ничего не происходит.

Форму 6-НДФЛ тоже сдавать не надо — ее сдают только в случае, когда ИП начисляет доход в пользу физического лица. Если же ИП не начисляет в пользу физических лиц доходы, он не является налоговым агентом, а следовательно, не обязан представлять «нулевую» форму 6-НДФЛ.

Если предприниматель не вел деятельность, но забыл отправить работников в отпуск, по закону нужно начислять зарплату, платить с нее взносы и отчитываться по всем формам.

Штрафы за нарушения при сдаче отчетности по УСН

Если не сдавать отчетность вовремя или заполнять с грубыми ошибками, намеренно искажать данные — можно получить штраф. Собрали их все в таблицу.

Штрафы за нарушения при сдаче отчетности по УСН

Нарушение	Штраф	Основание для штрафа
Опоздание со сдачей декларации по УСН, расчета по страховым взносам (РСВ)	от 5 до 30% суммы неуплаченного в срок налога или взноса за каждый полный либо неполный месяц просрочки, но не менее 1000 Р	ст. 119 НК РФ
Опоздание со сдачей отчета 4-ФСС	от 5 до 30% суммы неуплаченного в срок налога или взноса за каждый полный либо неполный месяц просрочки, но не менее 1000 Р	ст. 26.30 ФЗ № 125-ФЗ
Непредставление по требованию налоговой КУДИР	200 Р за каждую справку	ст. 126 НК РФ
Опоздание со сдачей 6-НДФЛ	1000 Р за каждый полный либо неполный месяц просрочки	ст. 126 НК РФ
Непредставление прошитой и пронумерованной КУДИР	от 10 000 до 30 000 Р	ст. 120 НК РФ
Непредставление первичных документов, которые подтверждают расходы	от 10 000 до 30 000 Р	ст. 120 НК РФ
Занижение налоговой базы или базы для расчета страховых взносов из-за неверных подсчетов	20% от суммы неуплаченного налога или взносов, но не менее 40 000 Р	ст. 120, ст. 122 НК РФ
Ошибки в 6-НДФЛ	500 Р за каждый отчет	ст. 126.1 НК РФ
Опоздание со сдачей или ошибки в отчетах СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ	500 Р за каждого сотрудника, по которому не подали сведения	ч. 3 ст. 17 ФЗ № 27-ФЗ
Опоздание со сдачей или ошибки в форме СЗВ-ТД	Предупреждение или штраф от 30 000 до 50 000 Р	ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ

Опоздание со сдачей декларации по УСН, расчета по страховым взносам (РСВ)

Штраф

от 5 до 30% суммы неуплаченного в срок налога или взноса за каждый полный либо неполный месяц просрочки, но не менее 1000 Р

Основание для штрафа

ст. 119 НК РФ

Опоздание со сдачей отчета 4-ФСС

Штраф

от 5 до 30% суммы неуплаченного в срок налога или взноса за каждый полный либо неполный месяц просрочки, но не менее 1000 Р

Основание для штрафа

ст. 26.30 ФЗ № 125-ФЗ

Непредставление по требованию налоговой КУДИР

Штраф

200 Р за каждую справку

Основание для штрафа

ст. 126 НК РФ

Опоздание со сдачей 6-НДФЛ

Штраф

1000 Р за каждый полный либо неполный месяц просрочки

Основание для штрафа

ст. 126 НК РФ

Непредставление прошитой и пронумерованной КУДИР

Штраф

от 10 000 до 30 000 Р

Основание для штрафа

ст. 120 НК РФ

Непредставление первичных документов, которые подтверждают расходы

Штраф

от 10 000 до 30 000 Р

Основание для штрафа

ст. 120 НК РФ

Занижение налоговой базы или базы для расчета страховых взносов из-за неверных подсчетов

Штраф

20% от суммы неуплаченного налога или взносов, но не менее 40 000 Р

Основание для штрафа

ст. 120, ст. 122 НК РФ

Ошибки в 6-НДФЛ

Штраф

500 Р за каждый отчет

Основание для штрафа

ст. 126.1 НК РФ

Опоздание со сдачей или ошибки в отчетах СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ

Штраф

500 Р за каждого сотрудника, по которому не подали сведения

Основание для штрафа

ч. 3 ст. 17 ФЗ № 27-ФЗ

Опоздание со сдачей или ошибки в форме СЗВ-ТД

Штраф

Предупреждение или штраф от 30 000 до 50 000 Р

Основание для штрафа

ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ

Для неверного расчета по страховым взносам есть послабление. Если предприниматель подал этот отчет вовремя, штрафа за неточные данные можно избежать. Налоговая отправит уведомление об ошибках — и с этого момента у предпринимателя будет 5 дней на исправление документа, если он подавал отчет в электронном виде, и 10 дней — если на бумаге.

Если у предпринимателя много сотрудников или нужно отчитываться по НДС, в документах легко ошибиться. Законы меняются, статьи устаревают — из-за этого потом могут быть проблемы с налоговой. Мы рекомендуем не решать сложные вопросы по статьям из интернета и обратиться к опытному бухгалтеру.

Бухгалтерское обслуживание в Тинькофф

Куда и какие отчеты нужно сдавать

Куда и какие отчеты нужно сдавать

Состав отчетности, представляемой в контролирующие органы, напрямую зависит от применяемого режима налогообложения: ОСНО, УСН, ЕСХН.

Ниже в таблицах представлены только те отчеты, которые сдают все плательщики, использующие указанную систему налогообложения. Этот список может быть расширен за счет региональных форм, отчетов, сдаваемых при определенном виде деятельности, статистических форм. Полный список отчетов, реализованных в СБИС, представлен на нашем сайте. Какие из необязательных форм должна сдавать ваша организация/ИП лучше уточнить в контролирующем органе.

Налоговая инспекция

Название отчета	Кто сдает	Периодичность	Сроки сдачи	В электронном виде
НД по налогу на добавленную стоимость	ЮЛ/ИП на ОСНО	Квартальная	25 апреля, июля, октября, января	Обязательно для всех
6-НДФЛ	ЮЛ/ИП с наемными сотрудниками		30 апреля, 31 июля, 31 октября, 1 марта (за год)	Обязательно, если более 25 сотрудников
НД по налогу на имущество организаций	ЮЛ на ОСНО с основными средствами		30 апреля, июля, октября, марта (за год)	Обязательно, если более 100 сотрудников
НД по налогу на прибыль организаций	ЮЛ на ОСНО	Квартальная (редко месячная)	28 апреля, июля, октября, марта (за год)
НД по УСН	ЮЛ/ИП на УСН	Годовая	ЮЛ — 31 марта
			ИП — 30 апреля
3-НДФЛ	ИП на ОСНО		30 апреля
Бухгалтерская (финансовая) отчетность	ЮЛ — все		31 марта
2-НДФЛ	ЮЛ/ИП с наемными сотрудниками		1 марта	Обязательно, если более 25 сотрудников
Расчет страховых взносов	ЮЛ/ИП с наемными сотрудниками и КФХ	Квартальная (для КФХ годовая)	30 апреля, июля, октября, января

Пенсионный фонд

Фонд социального страхования

Росстат

Название отчета	Кто сдает	Периодичность	Сроки сдачи	В электронном виде
Сведения о производстве и отгрузке (П-1)	ЮЛ, если более 15 сотрудников и не является малым предприятием	Месячная	4 числа следующего месяца	Не обязательно
Сведения о финансовом состоянии (П-3)			28 числа следующего месяца
Сведения о численности и заработной плате (П-4)	ЮЛ, если не является малым предприятием	Месячная (более 15 сотр.), Квартальная (менее 15 сотр.)	15 числа следующего месяца
Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия (ПМ)	ЮЛ у которых 15-100 сотрудников или выручка в год от 120 до 800 млн.	Квартальная	29 апреля, июля, октября, января.
Основные сведения о деятельности организации (1-Предприятие)	ЮЛ, если более 100 сотрудников или выручка более 800 млн.	Годовая	1 апреля

Росалкогольрегулирование (ФСРАР)

Росприроднадзор

Название отчета	Кто сдает	Периодичность	Сроки сдачи	В электронном виде
Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду	ЮЛ и ИП, сами вывозящие мусор на свалку, сбрасывающие отходы в воду или имеющие производства с выбросами	Годовая	10 марта	Не обязательно
2-ТП (отходы)			1 февраля
Отчет субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП)			15 января

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter или свяжитесь с нами.

Страховые взносы ИП с работниками

Одним из плюсов при выборе организационно-правовой формы ИП, в сравнении с ООО, является возможность уменьшать начисленный налог на перечисленные страховые взносы. Суммы возможного уменьшения налога к уплате будут отличаться от выбранного налогового режима и наличия работников.

Уменьшить сам начисленный налог можно только на режимах УСН «Доходы» и ЕНВД, а уменьшить налоговую базу, т.е. ту сумму, с которой налог будет рассчитан, можно на УСН «Доходы минус расходы», ЕСХН и на ОСНО. Предприниматели, работающие только на патентной системе, без совмещения режимов, уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов не могут. Это касается взносов ИП и за себя, и за работников.

Важно: сами суммы страховых взносов ИП, рассчитанные выше, уменьшить нельзя, но в некоторых случаях за счет уплаченных взносов можно уменьшить суммы самих налогов. 

Взносы ИП, применяющего ЕНВД

ИП на ЕНВД без наемных работников могут уменьшать налог на всю сумму взносов, уплаченных в том же квартале (ст.346.32 НК РФ). Если применяется наемный труд, то до 2017 года разрешалось учитывать только взносы, уплаченные за работников, и в размере не более 50% налога. Но в 2020 году порядок уменьшения квартального налога на ЕНВД за счет взносов точно такой же, как и на УСН Доходы, т.е. ИП-работодатели вправе учитывать и взносы, уплаченные за себя.

При использовании налогообложения в виде ЕНВД, налог рассчитывается для каждого квартала отдельно. В том квартале, в котором не использовался наемный труд, налог можно уменьшать до 100%. А в квартале, когда привлекались наемные работники, налог уменьшают только до 50%. Таким образом, важным условием уменьшения налога к выплате на УСН «Доходы» и ЕНВД является перечисление взносов поквартально и до того, как уплачен сам налог.

 

Взносы ИП при совмещении УСН и ЕНВД

При совмещении таких режимов нужно обратить внимание на работников, занятых в этих видах деятельности. Если в «упрощенной» деятельности работников нет, а во «вмененной» они приняты в штат, то налог УСН можно уменьшить на взносы ИП за себя, а налог ЕНВД можно уменьшить только до 50% на сумму взносов, перечисленных за работников. И, наоборот, при отсутствии работников на ЕНВД, взносы ИП за себя можно отнести на уменьшение «вмененного» налога, а «упрощенный» налог можно уменьшить до 50% на сумму взносов за работников.

Согласно ст. 346.18 НК, при совмещении специальных режимов, налогоплательщики должны вести раздельный учет доходов и расходов, который может оказаться достаточно сложным и потребовать обращения к специалистам. 

 

Взносы ИП при совмещении УСН и патента

Выше уже говорилось, что предприниматели на патентной системе налогообложения не могут уменьшить его стоимость на сумму взносов. В случае же совмещения УСН и патента, предприниматель, не имеющий работников, может уменьшить сумму единого налога по деятельности на упрощенке на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов (письмо ФНС России от 28.02.2014 № ГД-4-3/3512@). Однако Минфин подготовил законопроект, согласно которому ИП на ПСН смогут уменьшать стоимость патента на уплаченные взносы, но пока эта норма не принята.

ИП на УСН «Доходы минус расходы»

Предприниматели на этом режиме учитывают уплаченные взносы в расходах, тем самым уменьшая налоговую базу для расчета единого налога. В расходах можно учитывать как взносы ИП за себя, так и взносы за работников. Уменьшить сам налог к выплате они не могут, поэтому сэкономленные суммы будут меньше, чем на УСН «Доходы».

ИП на общей системе налогообложения

Эти предприниматели включают уплаченные взносы в свои расходы и, таким образом, уменьшают сумму дохода, с которой будет начислен НДФЛ.

Отчетность ИП на УСН | Такском

Индивидуальные предприниматели (ИП) на упрощённой системе налогообложения (УСН) не обязаны вести бухгалтерский учёт и представлять бухгалтерскую отчётность. Однако они должны вести книгу учёта доходов и расходов (КУДИР) и сдавать отчёты в налоговые органы, Пенсионный фонд (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и в отдельных случаях в Росстат. 

Какие отчёты для ИП на УСН обязательны

Все ИП на «упрощёнке» должны сдавать в налоговую инспекцию декларацию по налогу на УСН до 30 апреля года, следующего за отчётным. Эту декларацию можно формировать как на бумаге, так и в «электронке». В первом случае документ можно отправлять в налоговую по почте или представлять лично. Во втором – подавать через «Личный кабинет» на сайте ФНС либо с помощью сервисов операторов электронного документооборота.

Помимо этого, все ИП на УСН обязаны вести книгу учёта доходов и расходов (КУДИР). Но эту книгу не нужно куда-либо сдавать. Её требуется хранить у себя в распечатанном, прошитом и пронумерованном виде. Налоговая может попросить её предъявить при проверке.

Предприниматели на УСН, применяющие режим «Доходы минус расходы», должны учитывать в КУДИР все доходы и расходы. При этом расходы необходимо подтверждать копиями чеков и квитанций. ИП на упрощёнке «Доходы» обязаны вести в этой книге учёт сумм доходов и страховых взносов, которые уменьшают налоговую базу.

Индивидуальные предприниматели-«упрощенцы» обязаны платить ещё и страховые взносы за себя и за своих работников при их наличии.

Какие ещё отчёты должны сдавать ИП на «упрощёнке»

Индивидуальные предприниматели на УСН сдают декларацию по косвенным налогам, если ввозят в Россию товары из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Такую отчётность они направляют в налоговую инспекцию ежемесячно до 20 числа месяца, следующего за тем, в котором принимают импортные товары к учёту.

ИП на УСН подают в налоговую декларацию по НДС в том случае, если выступают в роли налогового агента по этому налогу. Такое бывает, например, когда предприниматель покупает металлолом или макулатуру у продавца-плательщика НДС либо арендует землю, недвижимость у государства, региона, муниципалитета. В этих случаях ИП должны подавать декларацию по НДС ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

ИП на УСН уплачивают и земельный налог, если у них, конечно, есть такой налогооблагаемый объект. При этом сами его не рассчитывают. Уведомление об оплате приходит из налоговой инспекции. На основании этого документа, выставленного за отчетный год, земельный налог уплачивается до 1 декабря. Также дело обстоит с транспортным налогом при наличии у ИП автотранспорта. ИП получает уведомление с выставленным налогом за отчетный год, подлежащим оплате не позднее 1 декабря.

Налог на имущество уплачивается только в том случае, если он рассчитывается по кадастровой стоимости объекта. Его уплата производится опять же до 1 декабря года, следующего за отчётным, на основании налогового уведомления.

Если ИП на «упрощёнке» работают в сфере, где есть свои отраслевые налоги, то они их тоже платят. Один из примеров – водный налог, уплачиваемый, в частности, при использовании воды из различных водоемов для полива полей. Декларация по этому налогу подается раз в квартал до 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом. А если предприниматели попадают в выборку Росстата, они сдают отчетность по форме «1-ИП». Информация о необходимости сдачи такой отчётности для того или иного предпринимателя размещается на сайте Росстата. Такова отчётность ИП без работников. Предприниматели же, у которых есть наёмные работники, отчитываются еще и по ним.

Отчётность ИП на УСН с наемными работниками

Предприниматели, заключившие договор с первым наёмным работником, должны в течение 30 дней зарегистрироваться в ФСС. Регистрация в ПФР происходит автоматически. Какие отчёты ИП за своих работников требуются, и куда они подаются, – в этой таблице.

Название отчёта	Сроки сдачи отчётов	Куда сдавать
Сведения о среднесписочной численности работников	1 раз в год, до 20 января следующего года	В налоговую
2-НДФЛ	1 раз в год, до 1 марта следующего года	В налоговую
6-НДФЛ	ежеквартально, нарастающим итогом: до 30 апреля – за 1-й квартал до 31 июля – за полугодие до 31 октября – за 9 месяцев до 1 марта – за предыдущий год	В налоговую
Расчёт по страховым взносам (РСВ)	Ежеквартально, нарастающим итогом: до 30 апреля – за 1-й квартал до 30 июля – за полугодие до 30 октября – за 9 месяцев до 30 января – за предыдущий год	В налоговую
СЗВ-М	Ежемесячно, до 15 числа каждого месяца	В пенсионный фонд
Сведения о стаже: СЗВ-стаж и ОДВ-1	1 раз в год, до 1 марта следующего года	В пенсионный фонд
Сведения о трудовой деятельности: СЗВ-ТД	Ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошли кадровые мероприятия	В пенсионный фонд
4-ФСС	Ежеквартально, нарастающим итогом: до 20 апреля в бумажном виде или до 25 апреля в электронном виде – за 1-й квартал; до 20 июля или до 25 июля – за полугодие; до 20 октября или до 25 октября – за 9 месяцев; до 20 января или до 25 января – за предыдущий год	В фонд социального страхования

Нулевая налоговая отчётность ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели, которые временно в силу каких-то причин ничего не зарабатывают, должны всё равно сдавать налоговую декларацию, называемую нулевой.

ИП УСН «Доходы» не отмечают в нулевой декларации уплаченные суммы страховых взносов и торгового сбора, уменьшающие налог «упрощенца», поскольку при нулевых доходах налога просто нет.

ИП УСН «Доход минус расходы» заносят в декларацию уплаченные суммы страховых взносов и торгового сбора. При нулевых оборотах такие расходы формируют убыток предпринимателя, который в будущем можно внести в расходы и таким образом уменьшить налог.

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

Как избежать нарушения сна в ночную смену: советы по улучшению сна

Что общего у пожарных, полицейских, врачей, медсестер, парамедиков, заводских рабочих и уборщиц офисов? Все они подвержены риску нарушения сна при сменной работе. Если вы работаете ночью или часто меняете смену, вы можете разделить этот риск. Работа в ночное время или нерегулярные смены могут помешать вам получить регулярное время для сна, которое большинство дневных работников считает само собой разумеющимся.

Нетрадиционные часы работы встречаются чаще, чем вы думаете.Согласно редакционной статье, опубликованной в New England Journal of Medicine , в промышленно развитых странах до 20% рабочих работают в ночное время или вахтовую смену.

Хотя не у всех, кто работает непостоянно, есть нарушения сна на посменной работе, на карту может быть поставлено многое. У людей с нарушениями посменной работы выше уровень прогулов и несчастных случаев, связанных с сонливостью, чем у ночных работников без нарушения.

Память и способность сосредотачиваться могут быть нарушены, а недосыпающие посменные рабочие часто становятся раздражительными или впадают в депрессию, — говорит Уэсли Илон Флеминг, доктор медицинских наук, доцент кафедры клинической практики Университета Лома Линда и директор Центра сна в округе Ориндж в Южной Калифорнии. .Их отношения и социальная жизнь тоже могут пострадать.

Исследователи обнаружили, что вахтовые рабочие также сталкиваются с потенциальными проблемами со здоровьем. В целом, у тех, кто работает ночью или в смену, выше риск язв, инсулинорезистентности, метаболического синдрома и сердечных заболеваний.

Рабочие смены: 9 советов для лучшего сна

Если ваша работа требует, чтобы вы работали в ночную смену или часы, отличные от традиционных с 9 до 5, вам нужно уделять пристальное внимание своему сну. Эти советы помогут вам хорошо выспаться:

1. Старайтесь не работать несколько ночных смен подряд.Вы можете недосыпать в течение нескольких ночей на работе. У вас больше шансов поправиться, если вы сможете ограничить ночные смены и запланировать выходные между ними.
2. Избегайте частой смены смены. Если вы не можете этого сделать, то проще приспособиться к расписанию, которое меняет дневную смену на вечернюю, а не в обратном порядке.
3. Старайтесь избегать длительных поездок на работу, которые отнимают время от сна.
4. Держите рабочее место ярко освещенным, чтобы повысить бдительность. Если вы работаете в ночную смену, когда вы просыпаетесь, подвергайте себя яркому свету, например, от специальных световых коробов, ламп и козырьков, предназначенных для людей с проблемами сна, связанными с циркадным ритмом.Циркадные ритмы — это внутренние часы организма, которые говорят нам, когда бодрствовать, а когда спать. Эти ритмы контролируются частью мозга, на которую влияет свет. Флеминг говорит, что воздействие яркого света в начале своего «дня» может помочь научить внутренние часы вашего тела адаптироваться.
5. Ограничьте количество кофеина. Чашка кофе в начале смены поможет повысить бдительность. Но не употребляйте кофеин позже в смену, иначе у вас могут возникнуть проблемы с засыпанием, когда вы вернетесь домой.
6. По дороге домой с работы избегайте яркого света, так вам будет легче заснуть, если вы ударились о подушку. Носите темные солнцезащитные очки с закругленными краями и шляпу, чтобы защитить себя от солнечного света. Не останавливайтесь, чтобы побегать по делам, как бы это ни было заманчиво.
7. По возможности придерживайтесь регулярного режима сна и бодрствования.
8. Попросите свою семью ограничить телефонные звонки и посетителей во время сна.
9. Используйте плотные шторы или плотные шторы, чтобы блокировать солнечный свет, когда вы спите днем.«Солнечный свет — мощный стимулятор циркадного ритма», — говорит Флеминг. «Даже если ваши глаза закрыты, солнечный свет, проникающий в комнату, сообщает вашему мозгу, что сейчас день. Тем не менее, ваше тело истощено, и вы пытаетесь заснуть. Это несоответствие … нездорово для организма. к.»

Почему ночная смена вызывает сонливость

Почему ночная смена разрушает сон? «Циркадный ритм настолько [укоренился] в каждом из нас, что то, что мы делаем, идет вразрез с естественным желанием тела спать ночью и бодрствовать днем», — говорит Флеминг.«У некоторых людей есть способы справиться лучше, чем у других, но по большей части очень трудно почувствовать себя оптимальным, когда вы работаете в ночную смену».

Вращение переключателей еще тяжелее для тела, добавляет Флеминг. «Организм любит работать по рутинному графику. Организму нравится знать, чего ожидать с точки зрения производства определенных гормонов», — говорит он. «Когда вы подвергаетесь воздействию солнечного света в некоторые моменты в течение недели, но не в другое время — когда вы спите ночью, некоторые ночи, а затем днем ​​в другое время, — организму трудно понять, чего ожидать и когда производить эти передатчики. и нейрохимические вещества для сна, пищеварения и правильного функционирования человеческого тела.«

Регулярный спокойный сон имеет решающее значение для восстановления организма, — говорит Флеминг. . Если наш график сна неустойчивый или нерегулярный, синхронность ремонта, которая должна происходить в ночное время, не разыгрывается должным образом ».

Лечение расстройства сна при сменной работе

Несмотря на распространенность ненормированной работы в нашем «В круглосуточном технологическом обществе» эксперты по сну рассказали WebMD, что люди обычно не приходят в лаборатории сна с жалобами на перевернутый график.«Большинство пациентов чувствуют, что ничего не могут с этим поделать», — говорит Флеминг. «Это не очень распространенный источник направления в центр сна, хотя должен быть».

Признаками нарушения сна при сменной работе являются чрезмерная сонливость во время ночной работы и бессонница, когда рабочий пытается спать днем. Работники со значительными симптомами, включая головные боли, недостаток энергии и проблемы с концентрацией внимания, должны поговорить со своими врачами.

Продолжение

Деннис Николсон, доктор медицины, медицинский директор Центра расстройств сна больницы Помона-Вэлли в Клермонте, Калифорния., и сотрудник Американской академии медицины сна, оценивает, что пациенты с нарушением сна на сменной работе составляют от 5% до 10% его практики.

Проблема затрагивает разные возрастные группы, но труднее всего справляются с ней пожилые работники, говорит он. «По мере того, как люди стареют, у них иногда возникают проблемы со здоровьем, из-за которых им становится все труднее оставаться на сменной работе. Обычно, когда я вижу пациентов старше 50 лет, выполняющих сменную работу, я обнаруживаю, что у них есть чертовщина».

Продолжение

Для лечения нарушений посменной работы врачи обычно начинают с улучшения гигиены сна с помощью девяти советов, изложенных в начале этой статьи.Затемняющие шторы и регулярный график сна и бодрствования помогут вашему организму привыкнуть ко сну в течение дня.

Если эти изменения в поведении не помогают, врачи могут прописать лекарства, чтобы помочь людям оставаться бодрыми, когда им нужно бодрствовать, и помочь посменным работникам заснуть.

Стимулирующие препараты, такие как Nuvigil и Provigil, могут уменьшить сонливость, когда людям необходимо бодрствовать. Эти препараты одобрены для лечения чрезмерной сонливости, связанной, среди прочего, с нарушением посменной работы.

Снотворные средства, такие как Ambien, Lunesta и Sonata, могут быть прописаны для помощи при засыпании. Некоторые антидепрессанты и бензодиазепины также могут использоваться для улучшения сна.

Врачи, такие как Флеминг, рекомендуют вахтовым работникам в первую очередь соблюдать надлежащую гигиену сна. Если это не поможет, поговорите с врачом о лекарствах или о направлении в лабораторию сна.

НМР и дежурные смены: сон на работе

Трактовка «ночлега» для целей национальной минимальной заработной платы (NMW) — это область, которая часто может вызывать путаницу.Является ли полная смена режима сна «работой» для NMW ? В качестве альтернативы, рабочий ли «работает» только для целей оплаты NMW , когда они бодрствуют для выполнения каких-либо соответствующих обязанностей? Этот момент особенно важен в секторе ухода, где обычно возникают обязанности по сну.

19 марта 2021 года Верховный суд постановил в объединенном решении по делам Royal Mencap Society v Tomlinson-Blake и Shannon v Rampersad t / a Clifton House Residential Home , что в соответствии с положениями NMW о ночлеге: человек, который должен спать в течение своей смены и которого будить нечасто (работник по уходу за спящим), имеет право на NMW только тогда, когда он бодрствует для работы.По данным Верховного суда:

«Если работодатель предоставил работнику указанное время в качестве времени для сна, и единственное требование к работнику — это отвечать на вызовы службы экстренной помощи, время рабочего в эти часы не включается в расчет NMW для рабочего времени, кроме случаев, когда работник действительно отвечает на вызов службы экстренной помощи. В этом случае учитывается время, которое он тратит на ответ на звонок. …. Отсюда следует, что, сколько бы раз спящий работник (вопреки ожиданиям) не был разбужен для ответа на вызовы службы экстренной помощи, вся его смена не включается в программу NMW .Включен только период, в течение которого он фактически не спал для работы ».

В этой статье мы рассмотрим это суждение и его значение для работодателей.

Почему предыдущая путаница?

В соответствии с законодательством NMW , наемные рабочие и временные рабочие считаются работающими, если они доступны на рабочем месте или рядом с ним, кроме своего дома, для выполнения работы. и должны быть доступны для такой работы , за исключением , когда работник по договоренности спит на рабочем месте или рядом с ним, и ему предоставляются подходящие условия для сна.В этих случаях только время, когда работник бодрствует для работы, рассматривается как оплачиваемое рабочее время или как повременная работа — правила 27 и 32 Национальные правила о минимальной заработной плате 2015 года.

В июле 2018 года Апелляционный суд по этим делам отменил ряд судебных решений и постановлений EAT (включая эти дела), в которых все чаще обнаруживалось, что при определенных обстоятельствах работник, даже если ему предоставлено спальное место и предполагается, что он будет спать большую часть смена, тем не менее, «работала», когда спала, просто находясь в помещении работодателя («дела до июля 2018 года»).Некоторые случаи до июля 2018 г., когда работники считались « работающими » даже во время сна, включали:

• работодатель по закону или по контракту обязан постоянно держать работника на предприятии;
• работник не может покинуть помещение в любое время в течение смены; и / или
• работник несет определенную ответственность за личное выполнение обязанностей, когда это необходимо, и вынесение суждений о том, что требуется, помимо простого вызова экстренных служб.

Случаи, произошедшие до июля 2018 г., имели серьезные последствия для многих поставщиков медицинских услуг, работающих с очень низкой маржой. Мало того, что многим работодателям пришлось скорректировать свои схемы оплаты труда в будущем, они столкнулись с серьезными претензиями о невыплате заработной платы, а также с потенциальными уведомлениями HMRC о принудительном исполнении и финансовыми штрафами в размере до 20 000 фунтов стерлингов на сотрудника.

Что постановил Верховный суд?

В соответствии с постановлением Верховного суда, «засчитывается только период, в течение которого [работник] фактически не спал для работы».Проще говоря, единственное время, которое имеет значение для целей NMW , — это время, когда рабочий должен бодрствовать и фактически выполнять работу. Время, проведенное во сне или бодрствовании, но не работая, не учитывается. Как и в предыдущем решении Апелляционного суда, при вынесении своего заключения Верховный суд в значительной степени опирался на Первый отчет Комиссии по низкой оплате труда (LPC), опубликованный в июне 1998 года, в котором говорится:

«В те часы, когда работникам платят за то, чтобы они спали на рабочем месте, работники и работодатели должны согласовывать размер своего пособия, как они это делают сейчас.Но работники должны иметь право на получение национальной минимальной заработной платы в любое время, когда они бодрствуют и должны быть готовы к работе ».

Верховный суд также постановил, что нельзя избежать воздействия положения о спящем режиме, заявив, что спящий работник выполняет «работу» во время сна с разрешения и по договоренности с работодателем. Более ранние дела, такие как решение Апелляционного суда по делу British Nursing Association v Inland Revenue [2002], были приняты ошибочно, поскольку в них не проводилось принципиального различия между работой и готовностью к работе.

Что это значило для заявителей в этих случаях?

Требования как миссис Томлинсон-Блейк, так и мистера Шеннона были отклонены.

• Королевское общество Менкапа против Томлинсона-Блейка касалось высококвалифицированного работника службы поддержки, который оказывал помощь двум уязвимым взрослым. Она работала по схеме двух дневных смен, за которые ей платили зарплату с промежуточной сменой, за которую она получала фиксированную ставку. Ей платили дополнительную почасовую оплату за каждый раз, когда ее будили для выполнения служебных обязанностей.Во время смены сна у нее не было конкретных задач, которые нужно было выполнять, и предполагалось, что она будет спать в выделенной отдельной спальне, но должна была оставаться в помещении на случай, если потребуется ее помощь. За 16 месяцев, предшествовавших ее заявлению, к ней шесть раз вызывали по ночам.

  Суд и EAT постановили, что работник по уходу «работал» для целей NMW в течение всей смены сна, поскольку: 1) работодатель был обязан по закону иметь кого-то в помещении; 2) и по договору с местными властями, она должна была оставаться в помещении в течение всей смены и; 3) использовать свое профессиональное суждение, чтобы определить, когда понадобилось вмешательство ночью, и отреагировать надлежащим образом и быстро.

  Верховный суд согласился с Апелляционным судом в том, что суд и EAT ошиблись. Работница по уходу спала по договоренности на своем рабочем месте, и ей были предоставлены для этого подходящие условия. Отсюда следует, что с ней следует обращаться как с готовой к работе в эти часы, а не как с фактически работающей. Таким образом, применяется исключение для сна. В результате для целей NMW учитываются только те часы, в течение которых она должна была бодрствовать для работы.
  

• Шеннон против Rampersad t / a Clifton House Residential House касался дежурного помощника по ночному уходу, который проживал в квартире на верхнем этаже дома престарелых на 16 человек. Мистер Шеннон был сыном друга хозяина дома, а также работал водителем у отдельного работодателя. Ему дали квартиру в жилом доме без оплаты аренды и коммунальных услуг вместе с еженедельной оплатой в размере 90 фунтов стерлингов. Взамен он должен был находиться в своей квартире с 22:00 до 7:00 (если не согласовано иное) и отвечать в случае, если дежурный квалифицированный работник ночного ухода попросит о помощи (что в действительности редко).

  В обстоятельствах этого дела Верховный суд, а также трибунал, EAT и Апелляционный суд согласились с тем, что г-на Шеннона можно было считать работающим только в том случае, если и когда его вызвали для оказания помощи работнику ночного ухода.

Предел постановления Верховного суда

Это суждение ограничено обстоятельствами, когда от работников в первую очередь «ожидают, что они будут спать» в течение своей смены, а реакция на любое нарушение в течение времени, отведенного для сна, является второстепенным по отношению к этой цели или задаче.Решение не означает, что за сон на работе никогда не может потребоваться оплата по ставке NMW .

Существует разница между теми, кто работает в ночную смену, которые, как ожидается, будут бодрствовать и работать («бодрствующие ночные работники»), и теми, кто работает в ночную смену, которые, как ожидается, будут спать, но готовы справиться с случайными проблемами. чрезвычайная ситуация. Дремота между прерывистыми задачами не обязательно несовместима с тем, что человек «работает» для целей NMW .Например, ночной сторож, выполняющий периодические обязанности патрулирования в течение ночи, будет работать в течение всей смены, даже если ему будет разрешено спать в течение коротких периодов времени между патрулями.

Что это значит для работодателей?

NMW не применяется к сменам «сна», если только рабочий не должен бодрствовать для работы.

1. Освобождение от требований о невыплате заработной платы для поставщиков медицинских услуг

   Поставщики медицинских услуг, работающие с небольшой наценкой, обеспокоенные своими обязательствами по выплате заработной платы, будут освобождены, в то время как часто низкооплачиваемые работники, которые спят, будут разочарованы.Хотя этот вопрос является спорным с точки зрения сотрудников, нельзя игнорировать потенциальный ущерб, который мог быть нанесен поставщикам медицинских услуг в результате потенциально огромной стоимости заявленных задним числом требований. Надеюсь, отрасль теперь может двигаться вперед. По имеющимся сведениям, потенциальная задолженность по оплате могла стоить отрасли 400 миллионов фунтов стерлингов.
   

2. Выплаты работникам, находящимся во сне, в будущем

   Многие поставщики медицинских услуг уже улучшили оплату работникам, осуществляющим посменный сон.Медицинские работники должны с осторожностью относиться к этому решению как к возможности сократить количество сна в заработной плате работника. Когда было оглашено решение Апелляционного суда, Mencap выступил с заявлением, в котором говорилось, что они, как и многие другие поставщики, платили улучшенные показатели сна и продолжают это делать. С коммерческой точки зрения, чтобы обеспечить и сохранить надежный и качественный уход в ночное время, может потребоваться и дальше. Любые шаги по сокращению существующих пакетов вознаграждения работника по уходу несут юридический и практический риск.
   

3. Люди, осуществляющие уход за «ночным бодрствованием»

   Лица, осуществляющие уход за «ночным бодрствованием», которые, как ожидается, будут бодрствовать большую часть ночи, но которым может быть разрешено спать в перерывах между своими обязанностями, очень вероятно, что все равно будут пользоваться NMW в течение всей смены.

Если у вас есть какие-либо вопросы, касающиеся этой информации или трудового законодательства в целом, свяжитесь с Конни Клифф или Джейн Филдинг.

---

НЕ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ.Информация, доступная на этом веб-сайте в любой форме, предназначена только для информационных целей. Это не юридическая консультация, и ее не следует воспринимать как юридическую консультацию. Вы не должны полагаться на эту информацию, предпринимать или не предпринимать какие-либо действия. Никогда не пренебрегайте профессиональной юридической консультацией и не откладывайте обращение за юридической консультацией из-за того, что вы прочитали на этом веб-сайте. Специалисты Gowling WLG будут рады обсудить решения по конкретным юридическим вопросам, которые могут у вас возникнуть.

Вмешательства на рабочем месте могут улучшить привычки сна сотрудников

DARIEN, IL — Согласно новому обзору, простые меры вмешательства на рабочем месте, такие как информирование сотрудников о важности сна и выработка поведенческих стратегий сна, могут дать положительные результаты.

Результаты показывают, что в большинстве исследований спонсируемые работодателями усилия по поощрению улучшенной гигиены сна и более здоровых привычек привели к улучшению продолжительности и качества сна, а также уменьшению количества жалоб на сонливость, о которых сообщают сами люди. В то время как наиболее распространенными вмешательствами на рабочем месте были образовательные программы, в которых особое внимание уделялось гигиене сна или управлению утомляемостью, другие вмешательства включали дремоту в определенное время до или после работы, призывы к повышению уровня дневной активности, изменение характеристик окружающей среды на рабочем месте, таких как освещение, а также обследование и направление для лечения нарушений сна .

«Эти исследования показывают, что усилия, спонсируемые работодателем, могут улучшить сон и его результаты», — сказала ведущий автор Нэнси С. Редекер, доктор философии, RN, FAHA, FAAN, профессор медсестер Йельской школы медсестер в Ориндж , Коннектикут. «Улучшение сна также может улучшить качество жизни и снизить количество прогулов на работе».

Обзор опубликован в номере журнала «Клиническая медицина сна» от 15 апреля. Он был проведен представителями Американской академии медицины сна (AASM), Центров по контролю и профилактике заболеваний (CDC) и Общества исследования сна (SRS) в рамках Национального проекта по повышению осведомленности о здоровом сне — пятилетнего соглашения о сотрудничестве, которое предусматривает завершено в 2018 году.

Авторы предлагают 12 предлагаемых стратегий на рабочем месте, которые работодатели могут применять для пропаганды здорового сна среди своих сотрудников. (См. Полную таблицу в конце пресс-релиза.) Эти стратегии включают:

• Установка лимитов количества отработанных часов за 24 часа и за 7-дневный период
• Установление как минимум 10-11 последовательных часов отдыха в течение 24-часового периода для работников, чтобы они могли спать не менее 7 часов
• Обеспечение программы обучения сна для всех сотрудников
• Поощрение использования короткого сна во время перерывов в работе
• Создание систем управления рисками, связанными с утомляемостью
• Создание системы для облегчения обращения работников с проблемами сна к врачу или в аккредитованный центр нарушений сна
• Изменение факторов окружающей среды, таких как освещение, для улучшения самочувствия и бдительности работников

Авторы провели систематический поиск и выборочный обзор исследований, опубликованных с 1966 по декабрь 2017 года.В общей сложности 60 статей соответствовали критериям включения и были включены в описательный обзор. Извлеченная информация включала типы рабочих мест, профессии работников, типы вмешательств и результаты, связанные со сном. Основываясь на этих характеристиках, авторы выделили три основные категории вмешательств во сне: образовательные вмешательства, вмешательства, направленные на укрепление здоровья, которое может улучшить сон (например, физическая активность), и вмешательства, направленные на изменение окружающей среды на рабочем месте для улучшения сна.

По данным CDC, только 65% взрослых сообщают о том, что они регулярно спят 7 или более часов сна. По оценкам, хроническая недостаточность сна обходится экономике США более чем в 410 миллиардов долларов в год из-за последствий на рабочем месте, таких как прогулы и снижение производительности.

«Недостаток сна способствует несчастным случаям и травмам на рабочем месте и в других условиях, а также к прогулам и низкому качеству жизни», — сказал Редекер. «Наш обзор показывает, что разработка стратегий улучшения сна на рабочем месте может улучшить сон и, возможно, улучшить эти результаты.”

«Хорошо отдохнувшие, бдительные сотрудники показывают лучшее общее состояние здоровья и производительность на работе», — сказала соавтор Клэр К. Карузо, доктор философии, RN, FAAN, научный сотрудник Национального института безопасности и гигиены труда CDC (NIOSH). ) в Цинциннати, штат Огайо. «Работодатели, которые устанавливают на рабочем месте политику и системы для улучшения здоровья сна сотрудников, могут многое выиграть для своей деятельности. Выгоды могут включать снижение затрат из-за ошибок рабочего и страхование компенсации работникам, и они, вероятно, увидят улучшения в сохранении рабочих мест.Поощрение здоровья сна сотрудников будет в интересах всех: работодателя, работника и потребителей товаров и услуг организации ».

Авторы призывают работодателей с персоналом на должностях, требующих повышенного внимания к безопасности, к обеспечению здоровья и безопасности на рабочем месте путем внедрения системы управления рисками, связанными с утомляемостью. Для оказания помощи NIOSH предлагает бесплатные образовательные ресурсы по сну, сменной работе и утомлению, специально предназначенные для сотрудников и руководителей, занятых в авиации, чрезвычайных ситуациях, здравоохранении, железных дорогах и грузовых автомобилях.NIOSH разрабатывает дополнительные онлайн-образовательные ресурсы для других категорий работников.

Авторы отметили, что одним из ограничений обзора была неоднородность дизайна исследований, популяций и результатов, что не позволило провести метаанализ. Они пришли к выводу, что существует острая необходимость в дополнительных исследованиях эффективности вмешательств на рабочем месте для улучшения сна.

###

Финансирование этого проекта было обеспечено соглашением о сотрудничестве AASM, SRS и CDC 1U50DP004930-05.Полученные данные и заключения не обязательно отражают официальную точку зрения CDC или NIOSH.

Чтобы запросить копию «Вмешательства на рабочем месте для улучшения сна и предупреждения, здоровой рабочей силы» или для организации интервью с ведущим автором или представителем AASM, пожалуйста, свяжитесь с AASM по телефону 630-737-9700 или media @ aasm .org.

Ежемесячный рецензируемый журнал клинической медицины сна — официальное издание Американской академии медицины сна, профессионального членского сообщества, которое улучшает здоровье сна и продвигает высококачественный, ориентированный на пациента уход посредством пропаганды, образования, стратегических исследований и стандарты практики.AASM рекомендует пациентам поговорить со своим врачом о проблемах со сном и посетить SleepEducation.org для получения дополнительной информации о сне, включая каталог с возможностью поиска центров сна, аккредитованных AASM.

Плохой сон влияет на вашу работоспособность?

Нарушенный сон мешает нам творчески мыслить и выполнять задачи. Так почему же сон часто бывает последним в нашей беспокойной жизни? А что мы можем сделать, чтобы исправить вредные привычки?

«Прошлой ночью я спал всего шесть часов и чувствую себя ужасно.«Я знаю, как ты себя чувствуешь… Я не спал как следует несколько недель».

К сожалению, подобные разговоры с друзьями, семьей и коллегами становятся все более распространенными, поскольку наша напряженная жизнь делает сон менее приоритетным для многих людей. Но нет никаких сомнений в том, что хороший ночной сон может иметь огромное значение для нашего дня: как часто вы ворчите с коллегами, членами семьи и друзьями или изо всех сил пытались уделять внимание на работе или в дороге из-за нарушен ночной сон?

И не только в течение дня после этого мы можем почувствовать последствия плохого сна: он также может иметь широкомасштабные и долгосрочные негативные последствия для нашей производительности на работе.Здесь мы обсуждаем, почему сон так важен, масштабы нашего современного бессонного общества, как плохой сон влияет на нашу работоспособность, а также некоторые простые шаги, которые вы можете предпринять, чтобы улучшить свой сон.

Почему сон так важен

Ученые еще не выяснили, почему нам нужно спать каждый день, но исследования показывают, что во время сна важные связи между клетками мозга укрепляются, а неважные связи отбрасываются. По сути, сон — это время, когда знания и воспоминания хранятся в нашем мозгу на длительное время.Это также дает нашему телу возможность восстанавливать мышцы и выводить ненужные химические вещества из мозга. В долгосрочной перспективе лишение сна связано с более высоким риском развития деменции и болезни Альцгеймера.

Совет по вопросам сна предлагает взрослым в возрасте от 18 до 65 лет стремиться спать от семи до девяти часов в день, но также отмечает, что каждому человеку потребуется разное количество сна. Нет смысла заставлять себя тратить девять часов, например, если вам нужно всего семь.Что действительно важно, так это качество сна: именно во время глубоких фаз сна мы отдыхаем и восстанавливаемся больше всего. Ночное пробуждение нарушит ваши циклы сна, каждый из которых длится около 90 минут, и на следующее утро вы почувствуете себя менее отдохнувшим.

Сколько мы спим?

Опрос 2018 года, проведенный по заказу Sainsbury’s, показал, что среднестатистический взрослый британец спит всего 6 часов 19 минут в сутки, что значительно меньше рекомендованных семи-девяти часов.Респонденты назвали главными причинами того, что им не удается достаточно закрывать глаза, технологии, отсутствие физических упражнений и прием пищи поздно вечером.

В исследовании 2014 года 45% американцев заявили, что плохой или недостаточный сон влияет на их повседневную деятельность по крайней мере один раз за последнюю неделю. Еще 20% заявили, что они не просыпались отдохнувшими ни в один из последних семи дней, в то время как исследование также выявило корреляцию между плохим качеством сна и плохим общим состоянием здоровья, особенно среди работников с низкими доходами.

Опрос Sleep in America в Америке 2019 года показал, что люди, сообщавшие об отличном состоянии сна, в три с половиной раза чаще сообщали о том, что чувствуют себя хорошо отдохнувшими, по сравнению с людьми с плохим состоянием сна. Комментируя полученные данные, Хелен Эмселлем, доктор медицинских наук, медицинский директор Центра [sic] нарушений сна и бодрствования, сказала: «Многие из моих пациентов перегружены между работой, домом и упражнениями, и им трудно принимать меры. необходимые шаги для расстановки приоритетов во сне и поддержания постоянного графика бодрствования во сне.”

Как плохой сон влияет на вашу работу

Вам, вероятно, не нужны академические доказательства, чтобы знать, что плохой ночной сон повлияет на вашу работоспособность на следующий день. Результаты одного исследования сна, которое показало, что 70% недосыпающих работников не могут сосредоточиться на собраниях, 68% говорят, что им требуется больше времени для выполнения задач, а 65% не могут придумать оригинальные идеи, — скорее всего, звучат. знакомо всем, кто перенес плохую ночь.

Фактически, по оценкам RAND Corporation, недосыпание обходится экономике США в 411 миллиардов долларов в год и более одного миллиона потерянных рабочих дней из-за чрезмерного сна или болезни, вызванной недостатком отдыха.

В апреле 2019 года исследователи из Университета Южной Флориды показали, что потеря всего 16 минут сна за одну ночь может быть разницей между хорошим или плохим днем ​​на работе. Более короткий и некачественный ночной сон был связан с более высокой распространенностью когнитивных проблем и более высоким уровнем стресса. «Хорошие спящие могут быть более эффективными на работе из-за большей способности сосредоточиться на задаче с меньшим количеством ошибок и межличностных конфликтов», — сказал ведущий автор Сооми Ли, доктор философии.

Многочисленные исследования показали связь между плохим сном и снижением продуктивности. Исследование, проведенное в 2010 году с участием более 4000 американских рабочих, показало, что те, кто страдает бессонницей или недосыпает, тратили почти в три раза больше времени на управление временем, чем их крепко спящие коллеги.

Но не только качество вашего сна влияет на производительность: нерегулярный режим сна, который часто наблюдается у посменных рабочих, также имеет отрицательный эффект.Исследование, проведенное в 2017 году, показало, что в течение недели чем более нерегулярным становился график сна участников, тем сильнее ухудшались их когнитивные способности.

Вы могли подумать, что удаленная работа станет решением ваших проблем со сном; в конце концов, вы можете использовать это время в дороге, чтобы лежать, не так ли? К сожалению, исследование ООН, проведенное МОТ, опровергает это предположение: оно показало, что 42% надомных работников заявили, что они часто просыпаются ночью — классический симптом бессонницы — по сравнению только с 29% офисных работников.А если вы работаете в экономике или занимаетесь несколькими « побочными делами », новости еще хуже: было обнаружено, что лица, работающие на нескольких работах, спят в будние дни в среднем на 45 минут в сутки меньше, чем их коллеги, работающие на одиночной работе, при этом по выходным эта цифра сокращается до 62 минут.

Если вы менеджер или старший руководитель, еще более важно, чтобы вы достаточно отдыхали, потому что ваш плохой сон может оказать неожиданно негативное влияние на ваших сотрудников. Когда начальники плохо спят, они с большей вероятностью проявят оскорбительное поведение на следующий день, что, естественно, мешает взаимодействию.Было обнаружено, что прямые подчиненные лидеров, которые моделируют и поощряют плохие привычки сна, в среднем получают на 25 минут меньше сна за ночь, чем те, кто придерживается хорошего режима сна. В том же исследовании, опубликованном в журнале Harvard Business Review , было обнаружено, что моделирование неправильного сна приводит к большей распространенности неэтичного поведения среди их сотрудников.

Как улучшить качество сна

Существует множество бесплатных инструментов, которые помогут вам улучшить сон.Отличное место для начала — веб-сайт NHS One You, который оказывает всестороннюю поддержку тем, кто страдает от плохого сна. Попробуйте пройти их тест на сон, чтобы оценить, как у вас дела, и определить области, которые нужно улучшить.

Небольшие изменения в повседневных привычках могут привести к положительным улучшениям. Попробуйте внести одно или несколько из этих изменений и посмотрите, как это повлияет на качество вашего сна:

• Узнайте, сколько вам нужно сна, попробовав различную продолжительность сна — от семи до девяти часов.Средний цикл сна составляет 90 минут, поэтому старайтесь спать в течение периода, кратного этой продолжительности (например, семь с половиной часов сна — это пять циклов сна)
• Как только вы найдете расписание, которое вам подходит, придерживайтесь его — даже в выходные дни
• Соблюдайте распорядок дня перед сном, будь то ванна, легкая растяжка, чтение или применение техник осознанности
• Избегайте использования цифровых устройств в течение часа перед выключением света и постарайтесь сохранить спальню как убежище для сна
• Если вы устали в течение дня, старайтесь спать по 20-30 минут; более длительный сон от двух до трех часов может вызвать у вас слабость и затруднить сон по ночам
• Регулярные упражнения сделают вас более физически усталым и помогут вам расслабиться.
• Следите за тем, что вы едите и пьете: избегайте тяжелой еды перед сном, и вы можете обнаружить, что алкоголь, хотя и помогает вам сначала расслабиться, на самом деле нарушает ваш сон
• Когда вы просыпаетесь, постарайтесь сразу же идти, а не нажимать кнопку отсрочки — как бы заманчиво это ни казалось

Эта статья была впервые опубликована в сентябре 2014 года.Он был обновлен в мае 2019 года для обеспечения свежести, ясности и точности.

Советы по сну для сменных рабочих

PhotoAlto / Frederic CirouGetty Images

Придерживаться регулярного цикла здорового сна сложно в лучшие времена, но для посменных рабочих это невозможно. Работа с изменяющимся графиком, днем ​​и ночью, вынуждает людей спать против времени , следовательно, повышается риск хронических заболеваний (включая болезни сердца и рак), плохого психического здоровья и ранней смерти.Фактически, считается, что это оказывает такое влияние на здоровье человека, что для него даже есть медицинский термин: расстройство сменной работы (SWD).

Здесь мы поговорим с Лизой Артис, экспертом по сну в The Sleep Council и Furniture Village, которая объясняет все тонкости этого состояния и предлагает советы, как восстановить контроль над неустойчивым режимом сна.

Посменная работа: почему нам так плохо

«У вас есть внутренние биологические часы в вашем мозгу, которые вырабатывают циркадные ритмы, которые сигнализируют вам, когда пора спать или просыпаться», — объясняет Лиза.«Это часто обусловлено воздействием солнечного света. Рабочие смены должны бороться с естественными ритмами тела , чтобы попытаться бодрствовать, а затем почувствовать сонливость в тот день, когда организм ожидает бодрствования».

«К сожалению, сменным работникам труднее всего добиться хорошего ночного сна. Некоторые сменные рабочие могут работать по ночам неделю, другие могут работать в разные смены, что затрудняет выполнение какого-либо распорядка. Даже если они действительно спят хорошо, многие сменные рабочие часто чувствуют, что не выспались, и становятся вялыми и раздражительными.»

Сделайте лучше

Однако, если вы работаете посменно, не отчаивайтесь — есть вещи, которые могут помочь. «Из-за разного времени сна режим сна должен быть взят из сигналов окружающей среды , а не времени», — говорит Лиза, подчеркивая важность создания пространства для сна, которое оптимизирует периоды отдыха.

Вот девять вещей, которые вы можете сделать, чтобы попытаться контролировать неустойчивый режим сна:

• Старайтесь избегать кофеина по крайней мере за шесть часов до сна и плотной еды по крайней мере за два-три часа до сна.
• При смене времени прием пищи может быть нерегулярным, но старайтесь придерживаться трех регулярных приемов пищи и используйте их как ориентиры для своих биологических часов.
• Используйте свет для снижения уровня мелатонина во время ночных смен. Точно так же используйте свет (например, солнечный будильник или световой короб), чтобы регулировать биологические часы.
• В любое время, когда вы ложитесь спать, как следует успокаивается. Избегайте использования мобильных телефонов, iPad и просмотра телевизора; вместо этого попробуйте йогу или медитацию, чтобы снизить уровень стресса и помочь выключиться вместе с теплой ванной или душем . Держите свет приглушенным или закрывайте шторы, чтобы помочь естественному производству мелатонина в организме.

La FlorGetty Images

• При работе в ночную смену попробуйте короткий сон (не более 40 минут) примерно за два часа до работы, чтобы повысить уровень энергии.
• Сохраняйте декор спальни спокойным и успокаивающим. Днем трудно уснуть, но убедитесь, что есть темные шторы и затемняющие шторы, чтобы блокировать свет.Используйте беруши из поролона, чтобы заглушить внешний шум.
• Если у вас проблемы с засыпанием, то лаванда, пассифлора, хмель, апельсиновый цвет, сосна обыкновенная, ромашка и мята перечной — все они способствуют засыпанию. И молочных напитков в ночное время действительно помогают вызвать Zzzs.
• Попытайтесь наверстать упущенное «восстановительным сном» по выходным или в выходные дни. По возможности, попробуйте «якорный сон», при котором вы должны спать не менее четырех часов в одно и то же время каждую ночь / утро, например, с 3 до 7 часов утра.

Для сошников

Страдает не только вахтовый рабочий. Любой, кто когда-либо делил кровать, знает, насколько сильно повлияет на то, как вы себя чувствуете на следующий день, может повлиять ваш второй половинкой, приходящей в час ночи и разбуждающей вас после того, как слишком много времени вы провели в пабе. Однако люди, которые спят вместе со сменными рабочими, даже если сами работают с 9 до 5 дней, сталкиваются с такими нарушениями каждую ночь. Лиза говорит:

«Совместное использование кровати может быть проблемой, если у вас несовпадающие графики сна.Если ваш партнер ложится спать после ночной смены, убедитесь, что вы положили свою одежду в другую комнату, чтобы не беспокоить его во время переодевания на следующий день. Если ваш партнер шевелится, когда срабатывает ваш будильник, не пытайтесь вступить с ним в контакт. Пусть перевернутся и снова уснут ».

Пары могут обнаружить, что спят в большой кровати. помогает им уснуть, так как это означает, что меньше шансов помешать партнеру. Покупая новый матрас, всегда выбирайте тот, который удобен для вас обоих.

«Убедитесь, что в выходные или выходные дни вы ложитесь спать в одно и то же время — очевидно, что сон с вашим партнером действительно может принести пользу вашему здоровью и увеличить ваши шансы на более долгую жизнь!»

Интересуетесь, что делает сон крепким? Ознакомьтесь с 24-часовым справочником по сну Furniture Village здесь. В качестве альтернативы, почему бы не взглянуть на нашу собственную коллекцию сна.

Дженни Кук Дженни Кук — писатель о здоровье, спортсмен-любитель и гурман.

Этот контент создается и поддерживается третьей стороной и импортируется на эту страницу, чтобы помочь пользователям указать свои адреса электронной почты. Вы можете найти больше информации об этом и подобном контенте на сайте piano.io.

Нарушение сменной работы: обзор и осложнения

Расстройство сменной работы, также известное как расстройство сна при посменной работе, — это заболевание, которое в первую очередь поражает людей, которые работают ночью, рано утром и по сменам.Расстройство может вызывать бессонницу, когда рабочие пытаются заснуть, и / или чрезмерную сонливость во время работы. Обычно наблюдается значительная потеря сна. В среднем человек с нарушением сменной работы теряет от одного до четырех часов сна за ночь.

Сменная работа в общих чертах определяется как любая смена, выходящая за рамки часов с 6 до 19 часов, включая фиксированные и сменные часы. Примерно 16% наемных работников в США работают по сменному графику. По текущим оценкам, каждый пятый из этих работников страдал от нарушений в работе посменной работы.

Что такое нарушение посменной работы?

Расстройство сменной работы классифицируется как нарушение циркадного ритма сна. Этот класс заболеваний характеризуется несоответствием между телом и циркадными ритмами, которые регулируют цикл сна и бодрствования. Другие нарушения циркадного ритма сна включают отсроченное и расширенное нарушение фазы сна-бодрствования, нерегулярное нарушение ритма сна-бодрствования и смену часовых поясов.



Циркадные ритмы во многом определяются естественным светом и темнотой.В течение дня сетчатка в ваших глазах воспринимает солнечный свет и сигнализирует мозгу о выделении гормонов, таких как кортизол, которые заставляют вас чувствовать себя бодрым и энергичным. Когда солнце садится и свет тускнеет, ваш мозг вырабатывает другой гормон, мелатонин, который вызывает чувство сонливости и расслабления.

Расстройство сменной работы, в частности, связано с циркадным дисбалансом, связанным с рабочим графиком, который пересекается с традиционным циклом сна и бодрствования. Бессонница, чрезмерная сонливость во время бодрствования и повторяющиеся недосыпания являются определяющими симптомами нарушения посменной работы.Чтобы получить диагноз «расстройство посменной работы», пациенты должны сообщать о симптомах, которые проявляются не менее одного месяца, несмотря на попытки высыпаться каждый день.

Расстройство сменной работы влияет на людей по-разному. Например, человек, работающий в вечернюю смену, может не испытывать тех же симптомов, что и другой работник в раннюю смену. Степень нарушения работоспособности в дневное время также зависит от пациента. Некоторые люди со временем адаптируются к работе по ночам и к сну днем, но этот процесс может занять время.Факторы окружающей среды, такие как брак, семья и социальное давление, могут усугублять потерю сна из-за нарушения сна при сменной работе.

Осложнения нарушения сна

При отсутствии лечения нарушение сменной работы может привести к серьезным осложнениям, в том числе:

• Проблемы с настроением : Нарушение посменной работы может вызывать у людей чувство нетерпения, раздражительности и неспособности справиться с проблемами или конфликтами. Многие избегают общения со своими коллегами, когда они на часах, а также могут чувствовать себя менее склонными к социальному взаимодействию с друзьями и членами семьи, когда они не на работе.Люди с расстройством сменной работы подвержены более высокому риску депрессии по сравнению с теми, у кого это расстройство нет.
• Низкая производительность труда : Людям с нарушением посменной работы часто трудно сосредоточиться, обратить внимание и запомнить вещи. Это может привести к снижению производительности труда и дополнительным расходам для работодателей.
• Повышенный риск несчастного случая : Поскольку нарушение посменной работы снижает бдительность и время реакции, оно подвергает рабочих более высокому риску совершения ошибок или попадания в аварию.Помимо несчастных случаев на рабочем месте, эти люди подвергаются большему риску попасть в дорожно-транспортное происшествие во время поездки на работу из-за сонливого вождения. Значительное количество наездов в сонном состоянии происходит между полуночью и 6 часами утра.
• Дополнительные проблемы со здоровьем : Хороший ночной сон необходим для восстановления организма и поддержания хорошего иммунного здоровья. Расстройство сна при сменной работе и последующая потеря сна могут усугубить основные проблемы со здоровьем, включая желудочно-кишечные, метаболические, репродуктивные и сердечно-сосудистые проблемы.
• Низкий уровень тестостерона : У некоторых людей посменная работа может влиять на их уровень тестостерона, что может проявляться утомляемостью, низкой энергией и низким либидо.
• Злоупотребление психоактивными веществами : Многие люди с проблемами сна занимаются самолечением с помощью алкоголя или наркотиков. Если проблемы не исчезнут, это может привести к злоупотреблению психоактивными веществами или зависимости.

Некоторые люди испытывают меньше симптомов расстройства после перехода на более обычную рабочую смену. Однако симптомы бессонницы могут сохраняться после изменения расписания, и это может служить основанием для отдельного диагноза хронического расстройства бессонницы.

• Была ли эта статья полезной?
• Да Нет

Сможете ли вы наверстать упущенное?

Давайте займемся математикой сна. На прошлой неделе вы теряли по два часа сна каждую ночь из-за большого проекта, который должен был состояться в пятницу. В субботу и воскресенье вы спали, получая четыре дополнительных часа. Приходите в понедельник утром, у вас были такие яркие глаза, что вы выпили только одну чашку кофе вместо ваших обычных двух. Но не дайте себя обмануть своей кажущейся энергией и энергией: вы все еще несете тяжелый груз сонливости или того, что эксперты называют «недосыпанием» — в данном случае что-то около шести часов, почти полноценный ночной сон.

Недосыпание — это разница между количеством сна, которое вы должны спать, и количеством, которое вы действительно получаете. Это дефицит, который растет каждый раз, когда мы теряем несколько лишних минут после ночного сна. «Люди скрыто накапливают недосыпание, — говорит психиатр Уильям К. Демент, основатель клиники сна при Стэнфордском университете. Исследования показывают, что такое кратковременное лишение сна приводит к затуманенному мозгу, ухудшению зрения, ухудшению вождения и проблемам с запоминанием. Долгосрочные эффекты включают ожирение, инсулинорезистентность и сердечные заболевания.И большинство американцев страдают хроническими лишениями.

Опрос 2005 года, проведенный Национальным фондом сна, показывает, что в среднем американцы спят 6,9 часа в сутки — 6,8 часа в будние дни и 7,4 часа в выходные. Как правило, эксперты рекомендуют спать восемь часов в сутки, хотя некоторым людям может потребоваться только шесть часов сна, а другим — десять. Это означает, что в среднем мы теряем один час сна каждую ночь — более двух полных недель сна каждый год.

Хорошая новость заключается в том, что, как и все долги, некоторая работа, недосыпание может быть погашена, хотя этого не произойдет за один длительный марафон откладывания сна.Чтобы наверстать упущенное, нужно поспать еще час или два за ночь. Людям, страдающим хроническим недосыпанием, не торопитесь в течение нескольких месяцев, чтобы вернуться к естественному режиму сна, — говорит Лоуренс Дж. Эпштейн, медицинский директор Гарвардских центров здоровья сна.

Ложитесь спать, когда вы устали, и позвольте своему телу разбудить вас по утрам (будильник запрещен). В начале цикла выздоровления вы можете оказаться в кататоническом состоянии: ожидайте, что вы будете спать более десяти часов в сутки.Однако с течением времени продолжительность сна будет постепенно уменьшаться.

Для восстановительного сна важны как часы сна, так и его интенсивность. Некоторые из ваших самых освежающих снов происходят во время глубокого сна. Хотя истинные эффекты такого сна все еще изучаются, обычно он считается периодом восстановления мозга. А когда вы спите больше часов, вы позволяете своему мозгу проводить больше времени в период омоложения.

По мере того, как вы устраняете недосып, ваше тело будет отдыхать в режиме сна, который подходит именно вам.