Как узнать на каком режиме налогообложения находится ип: Как узнать систему налогообложения ИП

Содержание

Как узнать систему налогообложения ИП

Случаются ситуации, когда необходимо получить сведения о применяемой системе налогообложения ИП – партнера либо конкурента, или же для уточнения самим бизнесменом информации о себе. Так бывает, например, когда бухгалтер экстренно увольняется в силу различных обстоятельств, а предприниматель забывает уточнить у него особенности учета, осуществляемого в предприятии. Поговорим о том, как по ИНН узнать систему налогообложения ИП.

Предприниматель имеет право работать на любом из актуальных сегодня режимов налогообложения: ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН и др., а поскольку каждый из них отличен от остальных не только способами учета, но и сроками перечисления налогов, вопрос применения режима налогообложения отнюдь не праздный.

Как узнать свою систему налогообложения ИП онлайн

Освежить в памяти способ учета в собственном бизнесе предприниматель может в онлайн-режиме на сайте ФНС, зайдя в ]]>личный кабинет]]>. Во вкладке «Моя система налогообложения» будет указан действующий режим, там же, при необходимости, можно подать заявление о переходе на другую схему налогообложения.

Читайте также: Как узнать ИНН ИП

Как узнать, на какой системе налогообложения работает ИП

Определить систему налогообложения, применяемую в бизнесе, в онлайн-режиме на сайте ФНС можно и по-другому – с помощью анализа представленных в ИФНС документов (сервис «Проверь себя и контрагента»). Для этого необходим идентифицирующий плательщика номер (ИНН), ввести который нужно в специально отведенное поле поиска на странице сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Кстати, вместо ИНН можно указать ФИО бизнесмена или номер ОГРНИП, который зафиксирован в уведомительных правоустанавливающих документах, а затем нажать кнопку «Найти».

Итогом поиска будет сформировавшийся отчет, который можно вывести на экран нажатием кнопки «Получить выписку». В этом pdf-файле будут содержаться все основные сведения о предпринимателе, в том числе полный список документов, которые подавались бизнесменом за время ведения деятельности – заявление о регистрации ИП, данные об оплате госпошлины и др.

Из полученных данных, как узнать, на какой системе налогообложения ИП?

При регистрации бизнеса по умолчанию устанавливается общий режим налогообложения (ОСНО), поэтому, если никаких заявлений по поводу определения системы учета в полученном списке нет, то ИП точно работает на ОСНО.

Переход на спецрежимы налогообложения всегда оформляется соответствующим документом, а его, в свою очередь, фиксирует система в сформировавшемся перечне. Так, переход:

на УСН отражает уведомление формы № 26.2-1, утвержденное приказом ФНС № ММВ-7-3/829 от 02.11.2012;
на ЕНВД – заявление формы ЕНВД-2 о постановке на учет плательщика ЕНВД, утв. приказом ФНС № ММВ-7-6/941 от 11.12.2012, а также ответ на него – уведомление о постановке на учет или отказ в этом;
на ПСН – заявление формы № 26.5-1 на приобретение патента, утв. приказом ФНС № ММВ-7-3/544 от 11.07.2017 и уведомление о разрешении или отказе в выдаче;
на ЕСХН – уведомление о переходе на ЕСХН формы № 26. 1-1, утв. приказом ФНС № ММВ-7-2/41 от 28.01.2013.

Т.е. наличие в выписке, полученной на сайте ФНС, записей о подаче документа о постановке на учет по тому или иному спецрежиму, будет со стопроцентной точностью свидетельствовать о деятельности предпринимателя на соответствующей системе налогообложения.

Как узнать систему налогообложения контрагента ИП

ИНН любого плательщика находится в свободном доступе, поэтому выяснить по нему можно не только свой режим налогообложения, но и систему учета интересующего контрагента.

Самый простой способ определения режима учета партнера – выяснить это у него самого. Но если по каким-то причинам это невозможно, узнать систему налогообложения ИП или компании несложно, если обратиться в налоговое ведомство в онлайн-режиме, приехать лично или отправить запрос. Отметим, что раньше получить подобную информацию по ИНН можно было только для организации. Теперь это стало доступным и для ИП. Для повышения информированности о партнере можно:

посетить ИФНС (ту инспекцию, к которой относится субъект, о котором нужны сведения) и лично подать запрос;
сделать запрос в режиме онлайн на сервисе ФНС «]]>Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юрлице/ИП в форме электронного документа]]>» для определения режима налогообложения (понадобится авторизация на сайте).
После ввода ИНН сформируется информация об интересующем субъекте, по которой легко определить вид деятельности, режим налогообложения и другие данные. Выписка будет предоставлена в виде электронного документа, заверенного ЭЦП ФНС;
позвонить по телефону горячей линии (8-800-222-22222) и получить данные по ИНН через оператора;
отправить смс-сообщение с соответствующим запросом при помощи ]]>мобильного сервиса ФНС]]> для ИП – ответ придет в виде сообщения на телефон.

Если бизнесмен и его партнер зарегистрированы в разных инспекциях одного города, то информацию можно получить через любую из них. Так, в Москве ИП могут определять систему налогообложения контрагента по ИНН в ИФНС по месту своего нахождения и независимо от того, в какой инспекции зарегистрирован партнер.

Читайте также: Как проверить ИП по ИНН

Таким образом, сегодня существует достаточно возможностей для уточнения действующего режима налогообложения по ИНН, как для собственного бизнеса, так и по интересующим контрагентам.

На какой системе налогообложения находится ИП, ООО

При регистрации бизнеса его владельцы и руководители имеют возможность самостоятельно выбрать систему налогообложения. В дальнейшем менять ее можно, при соблюдении определенных условий и обычно не чаще 1 раза в год. Бухгалтеру может потребоваться узнать, какой налоговый режим применяет контрагент или сама компания. Но сделать это не всегда просто.

В каких случаях возникает необходимость узнать систему налогообложения организации, ИП

Наиболее часто требуется узнать систему налогообложения партнера по бизнесу при подготовке различных договоров, коммерческих предложений или запросов. Проще всего запросить эти данные у партнерской организации или ИП. Но не всегда такая возможность есть.

Могут понадобиться информация о том, какая система налогообложения применяется налогоплательщиком бухгалтеру может потребоваться и при восстановлении учета после утери документов или после длительного отсутствия деятельности.

Эта информация находится в документах компании, но не всегда они есть под руками и применяемую систему налогообложения приходиться выяснять до того, как начать сдавать отсутствующую отчетность.

Иногда сведения о системе налогообложения необходимы службе безопасности компании, чтобы проверить достоверность данных, полученных от контрагента.

Что необходимо, для того чтобы получить нужную информацию

Информация о системе налогообложения ООО или ИП не является секретной или конфиденциальной. Но долгое время ФНС ее в открытом доступе не публиковала подобные сведения. Определить применяемый налоговый режим без посещения налоговой инспекции можно было только косвенно.

Сервисы ФНС, работающие в режиме онлайн развиваются и сейчас можно узнать применяемый компанией (ИП) налоговый режим можно зная только ИНН.

Как узнать систему налогообложения ИП, ООО, Организации по ИНН онлайн, пошаговая инструкция?

Уже несколько лет ФНС обещает запустить на официальном сайте сервис «Прозрачный бизнес».

В нем будет доступна проверка контрагентов на добросовестность в плане исполнения обязательств перед государством. Достаточно будет в специальную форму ввести ИНН компании или ИП, и сервис позволит посмотреть следующую информацию:

данные о количестве сотрудников в компании;
вид применяемой системы налогообложения;
наличие долгов по налогам;
другую важную информацию.

Увы, но пока система не запущена даже в тестовую эксплуатацию. Все данные налоговой службой в настоящее выложены в открытый доступ в виде архива. Его можно скачать и использовать данные по своему усмотрению. Но определить, используя набор файлов, налоговый режим контрагента, заплачен ли им налог и число работников сможет только специалист.

Зато на сайте налоговой службы можно зайти в личный кабинет налогоплательщика и отправить запрос на получение сведений. Ответ на него будет предоставлен в электронном виде.

Для отправки запроса потребуется:

1) Войти в личный кабинет и перейти по ссылке «Обратиться в ИФНС».

2) Выбрать налоговую инспекцию и указать свой запрос.

3) Проверить введенные данные и подтвердить отправку.

Замечание. ИП или юр. лицо может просмотреть данные о своем налоговом режиме в ЛК налогоплательщика.

Как в ФНС узнать систему налогообложения

Единственный достоверный способ узнать налоговый режим другого ИП или организации – отправить запрос в бумажном или электронном виде.

Рассмотрим, что обязательно должно содержаться в запросе:

Название юр. лица или Ф.И.О. ИП, о котором должна быть предоставлена информация.
ИНН юр. лица или ИП, по которому запрашиваются данные.
Просьба о предоставлении сведений и их список.

Другие способы

Ответ на запрос приходится ждать довольно долго (обычно 5-30 дней).

Далеко не всегда есть возможность его ожидать спокойно. Можно попробовать в этой ситуации воспользоваться альтернативными способами получения необходимой информации:

Звонок в налоговую инспекцию или по федеральному телефону информационного центра. Они могут подсказать основные сведения о компании или ИП по ИНН.
Обращение к партнерам контрагента. Если они известны и работали с компанией (ИП), то вполне могут обладать нужными сведениями.
Поиск в сторонних базах. Информация о налоговых режимах по некоторым компаниям (ИП) указана в справочнике компаний системы СБИС и аналогичных программных продуктов.
Обращение к специалистам для извлечения нужных данных из файлов, опубликованных ФНС.

Задача получения сведений о налоговой системе довольно легко решается без визита в ИФНС. Но все же этот вопрос довольно часто встает перед руководителями, собственниками бизнеса и бухгалтерами. Ситуация должна существенно упроститься после запуска сервиса «Прозрачный бизнес», но насколько скоро она состоится пока сказать невозможно.

Полезно ознакомиться:

Регистрация товарного знака и может ли ИП зарегистрировать товарный знак;

Управляющий индивидуальный предприниматель в ООО;

Регистрация онлайн кассы для ИП;

Регистрация ИП и ООО в Роспотребнадзоре;

Налоговая декларация по единому налогу как заполнять, сроки подачи.

Как узнать на каком режиме налогообложения находится ИП в 2021 году

Какие бывают системы налогообложения

В Налоговом кодексе закреплены такие налоговые системы:

Общая — ОСНО (гл. 21 — 26 НК РФ).
Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН (гл. 26.1 НК РФ).
Упрощенная — УСН (гл. 26.2 НК РФ).
Патент — ПСН (гл. 26.5 НК РФ).
Налог на профессиональный доход (самозанятость) — НПД (ст. 18 НК РФ, 422-ФЗ от 27.11.2018).

Индивидуальные предприниматели вправе применять каждый режим. Единой инструкции для контрагентов, как узнать на упрощенке ИП или нет, не предусмотрено. Но эти сведения доступны в открытых источниках — на сайте ФНС, в ЕГРИП и других.

Как проверить в открытых источниках информацию

Самый доступный способ, как посмотреть систему налогообложения у ИП, — запросить сведения у ФНС по справочному телефону или через онлайн-сервисы. Пользователи проверяют необходимую информацию о контрагентах по ИНН.

Не ищите, как узнать систему налогообложения ИП через Госуслуги — этой информации на портале нет.

Как получить нужные сведения из документов

Многие предприниматели регистрируются через специальные фирмы и не оговаривают заранее, какой налоговый режим выбрать. Вот как проверить систему налогообложения ИП, если вы не знаете, какой режим действует сейчас:

Посмотреть регистрационные документы. Такой вариант подходит только для самого предпринимателя или его сотрудников (бухгалтера) — у них есть доступ к регистрационной документации. Контрагенты вправе запросить копию регистрационных бумаг для проверки налоговой системы предпринимателя. Для упрощенцев подтверждением является уведомление о переходе на УСН 26.2-1. Для ПСН — экземпляр заявления о переходе на патент, принятый сотрудником ИФНС. Самозанятые регистрируются сами, через специальный сервис или мобильное приложение. Если этих документов нет, скорее всего, предприниматель работает на ОСНО.
Проверить электронную выписку из ЕГРИП. Если ИП на УСН или ПСН, в перечне документов указывают факт подачи заявления о переходе. Этот способ проверки доступен всем — как самому предпринимателю, так и его контрагентам.

Как посмотреть информацию на сайте ФНС

Это быстрый и бесплатный способ проверить действующий налоговый режим. Пошаговая инструкция, как узнать свою систему налогообложения ИП по ИНН на сайте ИФНС бесплатно в 2021 году:

Шаг 1. Переходим на официальный сайт ФНС. В меню выбираем раздел «Сервисы и госуслуги».

Шаг 2. Находим блок «Сведения из реестров». Нам потребуется сервис «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде».

Шаг 3. Переходим по ссылке. Порядок, как узнать, какая система налогообложения у ИП по ИНН онлайн, таков:

Вводим ИНН, ОГРНИП или Ф.И.О. индивидуального предпринимателя.
Выбираем регион (не обязательно).
Нажимаем «Найти».

Система сформирует актуальную выписку, скачайте ее в формате . pdf и проверьте всю интересующую информацию, в том числе и применяемый спецрежим.

Как запросить информацию в Налоговой инспекции

Алгоритма, где в личном кабинете ИП посмотреть систему налогообложения, не существует — в ЛК этой информации нет. При регистрации бизнеса ИП подают заявление на применение УСН или на патент. Если этого не сделать, налоговики автоматически установят ОСНО с полным налогообложением.

Если предприниматель открывал бизнес не сам и не знает, какой у него налоговый режим, а в регистрационных документах эта информация отсутствует, есть два варианта проверки. Первый — позвонить на горячую линию информирования ФНС по телефону 8-800-222-22-22. Второй — подать официальный запрос о выдаче информационного письма с подтверждением перехода на специальный режим.

Кадровое агентство по подбору персонала в Москве и РФ. Рекрутинг.

Как узнать систему налогообложения по ИНН

Необходимость узнать систему налогообложения по ИНН возникает, если фирма не самостоятельно вставала на учет в налоговых органах или пыталась изменить режим. От достоверности предоставленной информации зависит правильность исчисления обязательств и своевременность их перевода в государственную казну. Чтобы получить нужные сведения, можно использовать алгоритмы, требующие личного посещения ИФНС или реализуемые в режиме онлайн.

Между какими налоговыми режимами выбирает бизнес-субъект

Применяемая система налогообложения определяет, какие налоги и в каком порядке обязан выплачивать хозяйствующий субъект. Ее выбирает сама компания или ИП, руководствуясь правилами и ограничениями, изложенными в НК РФ. Существуют следующие варианты:

ОСНО– общий налоговый режим, на который по умолчанию ставятся вновь зарегистрированные фирмы и ИП. Компании уплачивают налог на прибыль, на имущество, НДС, поэтому фискальная нагрузка оказывается высокой.
УСН– система, предполагающая замену трех бюджетных обязательств на ОСНО одним упрощенным налогом, который уплачивается с суммы доходов или из чистой прибыли организации.
ЕНВД– режим, доступный исключительно представителям отдельных видов деятельности (розничная торговля, бытовые услуги, перевозки пассажиров и т. д.). Хозяйствующий субъект уплачивает налог, рассчитываемый исходя не из реальных показателей его работы, а из средних для отрасли величин, называемых базовой доходностью.
ПСН– система, предполагающая, что налоговые обязательства оплачиваются авансом путем приобретения у государства патента. Его цена зависит от направления и сроков будущей деятельности.
ЕСХН– льготный режим, действующий исключительно для сельскохозяйственных производителей.

ИП или ООО может не знать, какая система налогообложения действует для него, если регистрационные процедуры проводил привлеченный посредник, из ИФНС не получено подтверждение смены фискального режима. Сложившаяся практика предлагает разные способы, как получить ответ на этот насущный вопрос.

Анализ имеющихся документов

Чтобы узнать свой налоговый режим, нужно внимательно просмотреть документы, оставшиеся после регистрации юридического лица или ИП. Например, если в договоре с посредником, открывшим компанию, нет ни слова о выборе фискальной системы, с высокой долей вероятности бизнес-субъект поставлен на ОСНО.

Факт выбора льготных режимов подтверждается документально:

для УСН – уведомлением о переходе на «упрощенку»;
для ЕНВД – заявлением о постановке на учет в ИФНС в качестве плательщика вмененного налога;
для ПСН – заявлением на оплату патента и самим патентом.

Системы ЕНВД и ПСН используются только для отдельных видов деятельности, обозначенных региональными властями. Если направление работы юрлица иное, ему остается выбор между УСН и ОСНО.

Способы получения информации о фискальном режиме

Существует два основных способа, как узнать режим налогообложения организации:

1. Подача заявления в ИФНС

Запрос готовится в свободной форме, формулируется недвусмысленный вопрос о том, на какой налоговой системе находится предприятие. Налоговики обязаны дать на заявление официальный ответ по форме 26.2-7, максимальный срок его подготовки – 30-ть дней.

2. Использование личного кабинета налогоплательщика

Чтобы зарегистрироваться в личном кабинете, налогоплательщику потребуется придумать логин и пароль, подтвердить свой адрес электронной почты. Для использования функционала этого сервиса необходима усиленная ЭЦП на генерального директора или иное уполномоченное лицо.

После прохождения регистрации данные о фискальных обязательствах хозяйствующего субъекта и его налоговом режиме «подтянутся» в течение 3-5 дней.

Более простой способ получить информацию о системе налогообложения – лично явиться в налоговую инспекцию. ИП, генеральный директор компании или их доверенные лица могут напрямую обратиться к инспектору, предъявив документ, удостоверяющий личность, и уточнить все неясности.

Еще один нетривиальный способ получения данных для компаний, зарегистрированных не менее 1-2 месяцев назад, – запрос справки о состоянии расчетов в формате 39-1. Бухгалтер сможет без проблем по данным таблицы определить тип системы налогообложения, ориентируясь на перечень ранее совершенных платежей в бюджет.

Источник

«Кадровый метод» — это современное агентство по быстрому и эффективному поиску, подбору персонала. Мы окажем услуги по рекрутингу необходимого Вам персонала. Оказываем услуги по поиску топ персонала, персонала среднего звена, IT специалистов, менеджеров продаж, линейного персонала….
Информацию для работодателей по услугам поиска и подбора персонала Вы можете найти на данной странице.
Обращаем Ваше внимание, что Вы можете заполнить простую онлайн заявку на подбор персонала и мы свяжемся с Вами в самые сжатые сроки.
Для Вашего удобства мы создали раздел «Подбор персонала по профессиям» в котором мы разместили подробную информацию по основным позициям популярных вакансий для поиска и подбора по Заявкам от Заказчиков, но с привязкой к конкретному названию вакансии, к примеру «Секретарь», «Менеджер по продажам», «Товаровед», «Удаленный менеджер по продажам», «Менеджер по закупкам» «Топ персонал, руководители» и т.д.

Как узнать на упрощенке фирма или нет

Когда необходимо уточнить систему налогообложения фирмы

Разберемся, кто и при каких обстоятельствах может задаться таким вопросом. Выяснить систему налогообложения можно как своей фирмы, так и чужой.

В отношении своей фирмы такой вопрос может возникнуть при следующих обстоятельствах:

Учредитель доверил регистрацию фирмы сторонней организации и с целью контроля за ее работой хочет узнать, все ли было верно оформлено. Например, было ли подано заявление о применении упрощенной системы налогообложения в налоговую инспекцию.
На работу устроился новый бухгалтер, и для корректного ведения бухгалтерского и налогового учета ему нужна информация о системе налогообложения, применяемой фирмой.

В отношении другой фирмы знание системы налогообложения может потребоваться по следующим причинам:

Перед тем как открыть собственную фирму, человек изучает рынок и своих конкурентов. Знания о том, какую систему налогообложения используют организации, занимающие ту же нишу, будут весьма полезны для более эффективного построения бизнеса.
При составлении бизнес-плана нужно изучать не только конкурентов, но и своих будущих заказчиков. Если подавляющее число таких фирм предпочли ОСНО, то применение ОСНО и вашей фирмой сделает ее более привлекательной для них.
При выборе потенциального поставщика или исполнителя для уже работающей организации важно знать, на какой системе он работает, чтобы понимать, можно ли рассчитывать на вычет НДС при таком сотрудничестве.

Как узнать систему налогообложения собственной фирмы

Как проверить — УСН или нет применяет собственная фирма? Для этого существует несколько простейших способов:

УСН — что это такое простыми словами в 2020-2021 годах

Необходимо поднять документы, которые подавались в налоговую инспекцию при регистрации или позднее. Если среди них есть уведомление о применении УСН, то вопрос решен. Если такого уведомления на руках нет, оно, возможно, было утрачено. Тогда следует получить выписку из ЕГРЮЛ на сайте налоговой, через своего оператора ЭДО или лично посетив налоговую с соответствующим запросом. В выписке должны быть указаны документы, которые были поданы фирмой. Если и там нет уведомления о применении УСН (или иного режима налогообложения), то с большой долей вероятности ваша фирма находится на ОСНО как на применяемой по умолчанию.
Можно ознакомиться с отчетными документами за прошлые налоговые периоды, а также выплатами, произведенными в налоговую инспекцию. Опытный бухгалтер быстро определит исходя из этого, на какой системе налогообложения работает организация.
Существуют определенные ограничения для применения УСН, поэтому если организация им не соответствует (опытный бухгалтер также легко это определит), значит, ее система налогообложения — ОСНО.
Если у организации есть зарегистрированный личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой инспекции, то определенные данные можно получить оттуда.

УСН или ОСНО у контрагента

Как узнать — УСН или ОСНО применяет контрагент фирмы? Сделать это сложнее, так как полный доступ ко всем его документам

Регламент проверки контрагентов при заключении договора

получить нельзя. Впрочем, для проявления должной осмотрительности при выборе контрагента необходимо запрашивать у него достаточно большой пакет документов, в который входит и уведомление о применении упрощенки.

Если по какой-либо причине документы не запрашивались, здесь также поможет выписка из ЕГРЮЛ. Получить ее можно, как уже говорилось, на сайте налоговой инспекции на любую фирму, просто заполнив ИНН. В выписке найдется информации обо всех уведомлениях, связанных с применением спецрежима. Если таковых нет, значит, контрагент применяет ОСНО.

Выписку можно получить не только на сайте налоговой инспекции, но и через операторов ЭДО при подключении к данной услуге, через портал «Госуслуги». Выписка при этом будет одна и та же, только полученная разными способами.

Кроме того, ФНС уже продолжительное время поэтапно запускает сервис «Прозрачный бизнес». На сегодняшний день сервис позволяет быстро получить четкую информацию о фирме, не являющуюся налоговой тайной, такую как:

применяемая система налогообложения;
перечень ОКВЭД;
размер уставного капитала;
адрес и др.

При использовании сервиса необходимо учитывать, что пока он работает в тестовом режиме и не всегда выдает корректную информацию.

В дальнейшем сервис планируется дополнить новыми данными и его использование позволит также выяснить среднесписочную численность, суммы уплаченных налогов, взносов и налоговой задолженности и пр.

Как проверить ИП

Задача, как проверить — ИП на УСН или нет, решается примерно такими же способами, как и в случае с организацией.

Сделать это можно, изучив документацию, поданную в налоговую инспекцию при регистрации физлица в качестве ИП. Это не самый надежный способ, так как бумаги, даже самые важные, могут затеряться, поэтому отсутствие уведомления о применении упрощенки еще не гарантирует, что ИП обязан отчитываться по общей системе.

Самый верный способ — выяснить это непосредственно в налоговой инспекции:

Зайдя в личный кабинет налогоплательщика.
Обратившись лично с запросом в налоговую инспекцию и представив паспортные данные и ИНН.
Направив запрос в налоговую инспекцию с просьбой подтвердить факт применения упрощенной системы налогообложения. В этом случае налоговый орган направит в ответ информационное письмо с датой перехода на упрощенку и сведениями о представлении соответствующих деклараций (письмо Минфина от 19.12.2013 № 07-01-06/55941).

***

Узнать, какую систему налогообложения применяет ООО или ИП, можно, проанализировав регистрационные или отчетные документы, представленные фирмой в прошлые периоды. Сведения о системе налогообложения можно получить в налоговом органе, запросив выписку из ЕГРЮЛ. Кроме того, вскоре должен заработать официальный сервис налоговой службы «Прозрачный бизнес», где можно будет получить эту информацию в один клик по ИНН.

***

Еще больше материалов по теме — в рубрике «УСН».

Как проверить на какой системе налогообложения работает контрагент (ООО или ИП) в 2020 г.

16.01.2020г.

Систему налогообложения компания может выбрать при регистрации компании или ИП.

Выбор системы налогообложения можно осуществить в момент регистрации, подав, например, уведомление о переходе на УСН вместе с пакетом документов на регистрацию, либо в течение 30 дней после регистрации компании или ИП.

В дальнейшем систему налогообложения можно изменить добровольно или принудительно.

Добровольное изменение системы налогообложения возможно со следующего календарного года. Для этого необходимо подать уведомление, например, о переходе на УСН, не позднее 31 декабря текущего года или перейти на общий режим налогообложения с упрощенного режима, подав уведомлении об отказе от УСН до 15 января года, следующего за календарным годом.

Принудительное изменение режима налогообложения может возникнуть при несоблюдении условий, установленных законодательством. Например, если не соблюдается критерий по выручке, численности и другим критериям, установленным законодательством.

В целях снижения рисков работы с недобросовестными контрагентами, заключая договор с новым поставщиком или покупателем, необходимо, в том числе, получить информацию о применяемой системе налогообложения. Это очень важно, т.к. влияет на стоимость контракта, сумму НДС и грамотной подготовки документов.

Проверить систему налогообложения можно запросив у самого контрагента информацию о применяемом режиме. Если контрагент на УСН, то можно запросить Уведомление о переходе на УСН с отметкой или информационное письмо из ИФНС о применении УСН. Если контрагент на общем режиме, то понять, что он действительно ее применяет, бывает сложно, т.к. никаких заявлений или уведомлений о применении общего режима не бывает. Можно запросить у контрагента на общем режиме предоставить декларацию по НДС с отметкой ИНФС.

Еще одним вариантом проверки системы налогообложения – это воспользоваться электронным сервисом налоговой инспекции. Электронный сервис Прозрачный бизнес абсолютно бесплатный и находится по адресу https://pb.nalog.ru/, при этом как указано на самом сайте ИФНС, работает он в тестовом режиме. Указав в поисковой строке ИНН контрагента можно получить информацию об организации, в том числе о применяемом налоговом режиме.

Обращайте внимание! Данные о нахождении на специальном налоговом режиме указаны на конкретную дату, например на данный момент на 31 декабря 2018 года. Для того чтобы проверить контрагента на текущий момент, т.е. в 2020 году, нужно немного подождать обновлений базы данных со стороны налоговой инспекции, т.к. до 15 января 2020 года компании еще могут сменить режим налогообложения в добровольном порядке.

Бухгалтерские услуги от компании Бизнес-Аналитика — снижайте затраты на бухгалтерию с нами! Оставьте заявку на сайте, или узнайте стоимость по тел.: (495) 661-35-70!

Автор: Ширяева Наталья

Как узнать систему налогообложения по ИНН

Порой в процессе деятельности предприниматели сталкиваются с необходимостью получения информации о режиме налогообложения. Эти сведения при этом могут касаться самого предпринимателя или его торговых партнеров.

Для осуществления этого мероприятия вовсе не придется готовить многочисленные бумаги – достаточно лишь знать ИНН предпринимателя или организации.

Ныне существуют удобные возможности для выяснения режима налогообложения в онлайн-режиме или через ИФНС.

Система налогообложения, применяемая фирмой говорит о многом, в том числе о порядке внесения обязательных платежей в казну, о действующей налоговой ставке, о характере ведения налогового и бухгалтерского учета.

Важную роль играет и выяснение того, платит ли предприятие НДС (в особенности это касается потенциальных контрагентов).

Иногда фирма стремится выяснить систему налогообложения, действующую не только их партнеров по бизнесу, но и собственный режим взимания налогов. Это особенно актуально, когда компания переходит от одной системы к другой.

В общем виде система налогообложения любого субъекта хозяйствования определяется:

В процессе регистрации бизнеса	Если фирма не заявит о праве на использование одного из льготных режимов, то в его отношении будет установлена общая система
В ходе деятельности	Если фирма соответствует параметрам любого из льготных режимов, то она имеет право в любой момент подать уведомление о переходе в ИФНС; при этом сам переход будет осуществлен с начала нового налогового года

Определения

Система налогообложения – это совокупность законодательных правил, обязательных платежей в бюджет (налогов и сборов) и порядка их взимания.

Она имеет несколько разновидностей, для каждой из которых характерны свои элементы: объект, ставка, льготы, сроки представления отчетности в ИФНС и т.п. (ст. 11 НК РФ).

В настоящее время в России действует пять систем взимания обязательных платежей в бюджет, в том числе общая (ОСН), упрощенная (УСН), система единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и на сельскохозяйственную деятельность (ЕСХН), а также патентная система.

ИНН – это специальный код, который получает по итогам регистрации в налоговом ведомстве каждый налогоплательщик РФ.

Он представляет собой комбинацию из 12 цифр, причем первые две – код региона, в котором плательщик стоит на учете (ст. 84 НК РФ).

ИНН прописывается в учредительных и регистрационных документах фирмы, а также в ее договорах, контрактах, отчетности и т.д. По этому коду налоговые органы легко могут идентифицировать субъекта налогообложения.

Существующие системы налогообложения

Любой российский предприниматель должен обладать общими сведениями относительно действующих в стране систем налогообложения, чтобы наиболее адекватно выбрать подходящий вариант для своего бизнеса.

Общая система (ОСН)

Это самый распространенный вариант взимания обязательных платежей с физических и юридических лиц в России.

Если в момент регистрации предприниматель или организация не успели заявить о праве использовать льготный режим (в течение 30 дней), то они попадают под ОСН.

Общая система предусматривает полноценное ведение налогового и бухгалтерского учета, а также уплату в казну следующих обязательных платежей:

Налога на прибыль	20% – для организаций или НДФЛ и 13% – для ИП
Налога на имущество	Ставки определяются на региональном уровне
НДС	о ставкам 0,10 и 18% в зависимости от типа товаров

Упрощенная система (УСН)

Широко распространена среди начинающих компаний – ИП и ООО. Она может использоваться только в случае соблюдения фирмой ограничительных лимитов, касающихся размеров годового дохода, численности персонала, числа транспортных средств и др.

При этом сам плательщик имеет право выбрать один из объектов обложения:

«Доходы»	Предполагает уплату в бюджет 6% годового дохода
«Доходы минус затраты»	Предусматривает внесение в казну 15% прибыли

При использовании УСН предприятия имеют право на упрощенный механизм ведения налогового и бухгалтерского учета.

Кроме того, при объекте «Доходы» фирма имеет право вычитать из общей суммы, подлежащей уплате в бюджет страховые взносы (гл. 26.2 НК РФ).

Налог на вмененный доход (ЕНВД)

Эта специальная система, которая также относится к разряду льготных. Она может применяться субъектами хозяйствования, которые не только соответствуют ограничениям по численности персонала и доходу, но и занимаются определенными видами деятельности.

При этом бизнесменам придется платить всего один налог, отчисления которого в бюджет рассчитываются по специальной формуле.

Фирмы на ЕНВД имеют полное право снизить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет за счет страховых взносов, но не более, чем на 50% (гл. 26.3 НК РФ).

Патентная система

Рассчитана только на мелкие фирмы, которые действуют на правах ИП и занимаются определенными видами деятельности.

По сути, предпринимателю придется лишь приобрести на год патент и беспокоиться по поводу иных платежей в бюджет (гл. 26.5 НК РФ).

Единый сельхозналог (ЕСХН)

Имеет сходство с упрощенкой, но может применяться только в отношении предприятий, занятых, производством, переработкой и продажей сельхозпродукции. При этом все три процесса фирма должна осуществлять самостоятельно (гл. 26. 1 НК РФ).

Стоит отметить, что при специальных режимах налогообложения фирма ведет упрощенную налоговую отчетность, которую имеет право представлять в ИФНС всего один раз в год.

Законные основания

Главным нормативным основанием для использования той или иной системы внесения в казну обязательных платежей выступает Налоговый кодекс РФ.

В частности, особое внимание следуют уделить таким его главам, как:

21-26	Описывают детально все налоги и сборы, которым облагаются субъекты хозяйствования, действующие на ОСН
26.1	Раскрывает особенности применения системы единого сельскохозяйственного налога
26.2	Указывает на то, при соблюдении каких условий фирма может применять УСН, базовые условия этого режима, а также порядок перехода на эту систему
26.3	Устанавливает параметры применения системы единого платежа с вмененного дохода
26.5	Затрагивает вопросы применения малыми фирмами патентной системы обложения

Роль же ИНН, как кода, идентифицирующего любого налогоплательщика подробно описана в статье 84.

ИНН любого налогоплательщика обычно находится в свободном доступе, поэтому можно по этой комбинации цифр выяснить не только свой режим налогообложения, но и то по какой системе осуществляют платежи в казну контрагенты.

В настоящее время спектр способов установления системы взимания налога по ИНН достаточно широк и включает в себя:

Посещение территориального отделения ИФНС	Если речь идет о контрагенте, то того филиала, к которому он относится
Запрос в онлайн-режиме	Для этих целей не следует пользоваться сомнительными сервисами – доверять желательно только официальному сайту ФНС и порталу Госуслуги
Звонок по телефону горячей линии	Номер можно уточнить на официальном сайте ФНС
Отправка СМС-сообщения	Номер мобильного сервиса также имеется на сайте налоговой службы

Если предприниматель и его контрагент зарегистрированы на территории одного города, но в разных отделениях ИФНС, информацию можно уточнить через любое из них.

Видео: выбор системы налогообложения

Например, в Москве ИП по ИНН могут установить систему налогообложения своего партнера даже через свое отделение налогового ведомства, вне зависимости от того, в каком из них зарегистрирован контрагент.

Юридического лица

Если речь идет об установлении режима взимания налогов для организаций, то здесь существует несколько простых способов:

Во-первых	Следует просмотреть учредительные документы – если при регистрации фирма перешла сразу на ЕНВД или УСН, то к ним прикрепляются соответствующие копии уведомления в налоговую службу
Во-вторых	Можно поднять прежнюю налоговую отчетность, по которой режим налогообложения вовсе несложно установить

Это уместно, если новый бухгалтер устанавливает режим налогообложения своей компании. Однако, как узнать систему налогообложения ООО по ИНН, если речь идет о контрагенте.

В этой ситуации проще всего воспользоваться ИНН. С этим кодом можно провести следующие операции:

Отправиться в ближайшее отделение ИФНС и написать там заявление с указанием идентификационного кода;
Ввести ИНН в специальное поле на сайтах nalog. ru и gosuslugi.ru, после чего мгновенно получить сведения;
Сообщить ИНН оператору горячей линии ФНС код и получить сведения о плательщике и применяемой им системе обложения.

Что касается ИП?

Многие предприниматели задаются вопросом: как узнать систему налогообложения ИП по ИНН?

Решить этот вопрос можно теми же способами, что и для юридических лиц, то есть:

Представить заявление в ИФНС по месту регистрации	Сведения будут предоставлены в день обращения
Позвонить или отправить СМС-сообщение по телефону горячей линии ФНС	Ответ предоставляется в течение нескольких минут
Воспользоваться электронными сервисами сайта ФНС или портала Госуслуги	Информация передается мгновенно

Стоит отметить, что ранее получение информации о системе налогообложения по ИНН через интернет было доступно только для организаций. Теперь же в круг входят и ИП.

Однако для этого им потребуется получить предварительно электронно-цифровую подпись (ЭЦП). Но процедура эта проводится всего один раз.

Таким образом, предприниматели и организации ныне имеют удобную возможность уточнения собственного режима взимания налогов и системы налогообложения своих контрагентов посредством ИНН.

Для этого субъектам бизнеса достаточно представить комбинацию цифр в ИФНС, указать ее в запросе на сайте ФНС или сообщить оператору горячей линии – и без труда получить необходимые сведения.

Следует отметить, что используемая система весьма актуальна при начислении НДС и получении вычетов по нему.

Тест существенного присутствия | Внутренняя налоговая служба

Вы будете считаться резидентом США для целей налогообложения, если вы пройдете тест на присутствие в течение календарного года. Чтобы пройти этот тест, вы должны физически присутствовать в Соединенных Штатах (США) по крайней мере по адресу:

31 день в текущем году и
183 дня в течение 3-летнего периода, который включает текущий год и 2 года непосредственно перед ним, включая:
- Все дни, когда вы присутствовали в текущем году, и
- 1/3 дней, когда вы присутствовали в первом году перед текущим, и
- 1/6 дней, когда вы присутствовали на втором году перед текущим годом.

Пример:

Вы физически присутствовали в США по 120 дней в 2019, 2020 и 2021 годах. Чтобы определить, соответствуете ли вы тесту на существенное присутствие на 2021 год, посчитайте полные 120 дней присутствия в 2021 году, 40 дней в 2020 году (1 / 3 из 120) и 20 дней в 2019 году (1/6 из 120). Поскольку общая сумма за 3-летний период составляет 180 дней, вы не считаются резидентом при проверке существенного присутствия: на 2021 год.

дней присутствия в США

Считается, что вы присутствуете в U.С. в любой день вы физически находитесь в стране, в любое время суток. Однако из этого правила есть исключения. Не засчитывайте следующие дни пребывания в США для проверки на присутствие:

дней, в течение которых вы добираетесь на работу в США из места жительства в Канаде или Мексике, если вы регулярно добираетесь до работы из Канады или Мексики.
дней, когда вы находитесь в США менее 24 часов, когда находитесь в пути между двумя пунктами за пределами США.
Дней, когда вы находитесь в U.С. как член экипажа иностранного судна.
дней вы не можете покинуть США из-за заболевания, которое развилось во время вашего пребывания в США.
дней вы освобождены от уплаты налогов (см. Ниже).

Подробную информацию о днях, исключенных из проверки на присутствие для лиц, не освобожденных от налогов, см. В Публикации 519 Налогового руководства США для иностранцев.

Термин Соединенные Штаты (США) включает следующие области:

Все 50 штатов и округ Колумбия.
Территориальные воды США.
Морское дно и недра тех подводных районов, которые примыкают к территориальным водам США и на которые Соединенные Штаты обладают исключительными правами в соответствии с международным правом на разведку и разработку природных ресурсов.

Термин не включает территории США или воздушное пространство США.

Физическое лицо, освобожденное от уплаты налогов

Не считайте дни, в течение которых вы освобождены от уплаты налогов. Термин «освобожденное лицо» не относится к , а не к лицу, освобожденному от U.S. налог, но для всех из следующих категорий:

Физическое лицо, временно находящееся в США в качестве лица, связанного с иностранным правительством, по визе «A» или «G», за исключением лиц, имеющих визы класса «A-3» или «G-5».
Преподаватель или стажер, временно находящийся в США по визе «J» или «Q», который в основном соответствует требованиям визы.
Студент, временно находящийся в США по визе «F», «J», «M» или «Q», который в основном соответствует требованиям визы.
Профессиональный спортсмен, временно пребывающий в США для участия в благотворительном спортивном мероприятии.

Если вы исключаете дни пребывания в США для целей проверки существенного присутствия, потому что вы были освобожденным лицом или не могли покинуть США из-за состояния здоровья или медицинской проблемы, вы должны включить форму 8843, Заявление для освобожденных лиц и лиц с медицинскими показаниями — с вашей налоговой декларацией. Если вам не нужно подавать декларацию о доходах, отправьте форму 8843 по адресу, указанному в инструкциях к форме 8843, до установленного срока подачи декларации о доходах.

Если вы своевременно не заполните форму 8843, вы не можете исключить дни, когда вы находились в США в качестве освобожденного лица или из-за медицинского состояния, возникшего во время вашего пребывания в США. и убедительные доказательства того, что вы предприняли разумные действия, чтобы узнать о требованиях к подаче документов, и о важных шагах по соблюдению этих требований.

Исключение более близкого подключения к тесту существенного присутствия

Даже если вы выполнили проверку на наличие существенного присутствия, вы все равно можете считаться нерезидентом США для U.S. налоговые цели, если вы имеете право на одно из следующих исключений:

Исключение более близкого соединения. См. Исключение Closer Connection Exception для проверки существенного присутствия.
Исключение для более близкого подключения, доступное только студентам. См. «Исключение для более тесной связи с тестом на существенное присутствие для иностранных студентов».

Ссылки / связанные темы

FTB 1131 EN-SP Уведомление о конфиденциальности Департамента по налогам и сборам по франшизе

Конфиденциальность и безопасность вашей личной информации имеют для нас первостепенное значение.Мы хотим, чтобы вы полностью доверяли целостности, эффективности и справедливости нашей государственной налоговой системы.

Ваши права и обязанности

Вы имеете право знать, какие типы информации мы собираем, как мы ее используем и кому мы можем ее предоставить. Собираемая информация регулируется Законом Калифорнии о информационной практике, разделы 1798-1798.78 Гражданского кодекса, за исключением случаев, предусмотренных в разделе 19570 Кодекса доходов и налогообложения (R&TC).

Если вы соответствуете определенным требованиям, вы должны подать действительную налоговую декларацию и соответствующие документы. Вы должны указать свой номер социального страхования или другой идентификационный номер в своей налоговой декларации и соответствующих документах для идентификации. (Разделы R&TC 18501, 18621 и 18624)

Причины запросов информации

Мы можем запросить дополнительную информацию для проверки и сбора правильной суммы налога. (Раздел 19504 R&TC) Вы должны предоставить всю запрашиваемую информацию, если не указано иное как «необязательное».

Последствия несоблюдения

Мы начисляем пени и пени, если вы:

Соответствовать требованиям к доходу, но не подавать действительную налоговую декларацию.
Не предоставляйте запрашиваемую нами информацию.
Предоставлять ложную информацию.

Мы также можем отклонить заявленные вами льготы, исключения, кредиты, вычеты или корректировки. Если вы предоставите ложную информацию, вы можете быть привлечены к гражданской ответственности и уголовному преследованию. Несоблюдение может увеличить ваши налоговые обязательства, задержать или уменьшить возврат налогов.

Раскрытие информации

Мы не будем раскрывать вашу личную информацию, если это не разрешено законом.Мы можем передать вашу налоговую информацию по номеру:

Налоговая служба.
Должностные лица по подоходному налогу других штатов.
Государственные учреждения и должностные лица Калифорнии.
Третьи стороны для определения или взыскания ваших налоговых обязательств.
Ваш уполномоченный представитель (ы).

Если у вас есть задолженность по налогам, мы можем раскрыть вашу задолженность в рамках нашего процесса взыскания: работодателям, финансовым учреждениям, регистраторам округов, агентам по процессам или другим держателям активов.

Ответственность за записи

Директор бюро процессинговых услуг ведет учетную документацию Департамента налогообложения франчайзинга. Вы можете просмотреть свои записи и сообщить нам о неточностях. Вы можете получить информацию о своих записях по телефону:

Телефон: 800-852-5711 (в США)
916-845-6500 (за пределами США)
Почта: Сотрудник по раскрытию информации MS A181
Департамент налогообложения франшиз
Почтовый ящик 1468
Сакраменто, Калифорния 95812-1468

Чтобы узнать больше о нашей Политике конфиденциальности, перейдите на ftb.ca.gov/privacy.

Aviso de privacidad del Franchise Tax Office

sobre la Recaudación

La privacidad y seguridad de su información personal es de suma importancia para nosotros. Queremos que usted tenga la más alta confianza en la integridad, eficiencia e imparcialidad de nuestro sistema tributario estatal.

Sus derechos y responsabilidades

Tiene derecho a saber qué tipos de información recopilamos, cómo la usamos, y a quién se la podríamos proporcionar. La información recopilada está sujeta a la Ley de Prácticas de Información de California, Secciones 1798-1798.78 del Código Civil, excepto según lo dispuesto en la Sección 19570 del Código de Ingresos e Impuestos (R&TC, inglésiglas).

Si cumple con ciertos Requisitos, debe presentar una declaración de impuestos válida y documentos relacionados. Debe proporcionar su número de seguro social u otro número de Identificación en su declaración de impuestos y documentos relacionados para fines de Identificación.(Разделы 18501, 18621, y 18624 del R&TC).

Razones для солиситарной информации

Podríamos solicitar información adicional para verificar y cobrar la cantidad correa del impuesto. (Sección 19504 del R&TC). Debe proporcionar toda la información solicitada, menos que se indique como «opcional».

Consecuencias del incumplimiento

Cobramos multas e intereses, адрес:

Cumple con los Requisitos del ingreso pero no presenta una declaración de impuestos válida.
No proporciona la información que solicitamos.
Proporciona información falsa.

También podríamos denegar sus exenciones, exclusiones, créditos, deducciones o ajustes reclamados. Si proporciona información falsa, podría estar sujeto a multas civiles y enjuiciamiento Penal. El incumplimiento puede aumentar su declare tributaria o retrasar o reducir cualquier reembolso de impuestos.

Divulgación de información

No divulgaremos su información personal, a menos que esté autorizado por la ley.Podríamos divulgar su información de impuestos a:

El Servicio de Impuestos Internos.
Funcionarios del impuesto sobre el ingreso de otros estados.
Agencias gubernamentales y funcionarios de California.
Terceras personas paraterminar o recaudar sus Oblivaciones tributarias.
Su представитель (-и), уполномоченный (-ые).

Si usted debe impuestos, podríamos divulgar su saldo adeudado como parte de nuestro processso de recaudación a: empleadores, instituciones financieras, registradores del condado, агенты де процесо у отрос посеедорес де биенес.

Ответственность за регистрацию

El Director de la Oficina de Servicios de Trámite mantiene los registros del Franchise Tax Board. Usted podría revisar sus registros y someter cualquier notactitud a nuestra atención. Usted puede obtener información sobre sus registros por:

Teléfono: 800-852-5711 (Dentro de los Estados Unidos)
916-845-6500 (fuera de los Estados Unidos)
Correo: Сотрудник по раскрытию информации MS A181
Департамент налогообложения франшиз
Почтовый ящик 1468
Сакраменто, Калифорния 95812-1468

Что налоговый план Джо Байдена в США может означать для крупных технологий

Джо Байден пообещал принять жесткие меры в отношении крупных технологий и налоговых льгот, если он выиграет президентскую гонку в США в ноябре, но аналитики и эксперты по правовым вопросам отмечают, что нынешняя глобальная неопределенность может помешать этому процессу. Претендент-демократ от потрясения Кремниевой долины в ближайшем будущем.

Байден пообещал поднять ставку корпоративного налога с 21% до 28%, отменив некоторые сокращения налогов, введенные администрацией Трампа. Бывший вице-президент также стремится установить минимальный налог в размере 15% на бухгалтерский доход компаний или прибыль, сообщаемую акционерам, и повысить налоги на иностранную прибыль американских компаний, расположенных за рубежом — две политики, которые напрямую влияют на технологический сектор США.

В частности, Байден раскритиковал Amazon.com Inc. и другие крупные технологические компании за неуплату более высоких налогов, заявив, что его предложения повысят ответственность этих компаний за счет сужения существующих лазеек.Тем не менее, хотя эксперты отмечают, что технологические гиганты, возможно, лучше всего подготовлены к тому, чтобы справиться с будущим повышением налогов, они говорят, что приоритизация налоговой реформы может быть затруднена с учетом нынешнего разделения партий и продолжающейся пандемии коронавируса.

Повышенная ставка корпоративного налога

Предложение Байдена поднять установленную законом ставку корпоративного налога до 28% резко контрастирует с пересмотром налоговой системы США, проведенным администрацией Трампа в 2017 году, когда ставка корпоративного налога была снижена с 35% до 21%.

Но неясно, насколько предложенное Байденом повышение повлияет на технологические компании, поскольку технологический сектор печально известен наличием эффективной налоговой ставки, которая значительно ниже установленной законом ставки или процента, установленного федеральным законом. Компании сообщают свою эффективную налоговую ставку как расчетную цифру, которая включает федеральные, государственные, местные и иностранные налоги, а также различные налоговые льготы.

В целом, компании, занимающиеся информационными технологиями, входящие в список S&P 500, сообщили о средней эффективной налоговой ставке 14.5% на 2019 год, что на 650 базисных пунктов ниже установленной законом ставки 21%. В 2016 году компании сообщили об эффективной налоговой ставке 24,0%, что на 1100 базисных пунктов ниже установленной ставки 35%.

Но наибольшее внимание привлекают крупнейшие технологические компании США, акции FAANG или FAAMG — Facebook Inc., Apple Inc., Amazon, Netflix Inc. или Microsoft Corp. и Google LLC, принадлежащая Alphabet Inc. их налоговые ставки.

Из этой группы Facebook была единственной компанией, сообщившей о фактической налоговой ставке, равной или превышающей установленную законом ставку в 2019 году.Между тем Netflix и Microsoft сообщили о самых низких эффективных налоговых ставках в прошлом году — 9,5% и 10,2% соответственно.

Денежные средства и прибыль за рубежом

Исторически сложилось так, что эти технологические компании удерживали свои налоги на низком уровне, накапливая зарубежные доходы, а не репатриировав эти средства.

До налоговой реформы 2017 года на репатриированные денежные средства взимался налог в размере 35% с налоговым вычетом по иностранному подоходному налогу, а средства, находящиеся в иностранном капитале, облагались налогом только в том случае, если и когда компании решали их репатриировать.В результате компании держали свои денежные средства за границей, при этом Apple и Microsoft имели более 90% своих денежных активов в иностранных холдингах.

Закон 2017 года изменил налоговый закон США в сторону квазитерриториальной системы, отменив 35% налог на репатриированные дивиденды и установив единовременный налог на репатриацию ранее начисленных иностранных средств. Единовременный налог составляет 15,5% для наличных денег и 8% для безналичных активов, подлежащих уплате в течение 8-летнего периода.

Apple заявила, что планирует репатриировать большую часть своих денежных средств за рубежом, и в своей форме 10-K за 2018 год подсчитала, что она будет облагаться налогом на репатриацию в размере примерно 37 долларов.3 миллиарда, выплачивается в рассрочку. Аналогичным образом Microsoft зафиксировала чистые расходы в размере 13,7 млрд долларов за репатриированные денежные средства в 2018 финансовом году.

ПОДРОБНЕЕ: Подпишитесь на нашу еженедельную рассылку новостей о выборах здесь, , и прочитайте наши последние новости здесь, .

GILTI как начислено

Чтобы удержать американские транснациональные корпорации от вывода будущей прибыли за пределы США.S в юрисдикциях с низкими налогами, закон 2017 года также установил минимальную ставку налога США на глобальный нематериальный низконалоговый доход, или GILTI, со ставкой политики 10,5% и высокой ставкой исключения из налогов 18,9%.

Байден предложил повысить эту минимальную ставку по иностранным доходам с 10,5% до 21%, чтобы «положить конец глобальной гонке, которая вознаграждает глобальные налоговые убежища», согласно веб-сайту бывшего вице-президента.

Дэниел Банн, вице-президент по глобальным проектам в Tax Foundation, независимой некоммерческой организации, занимающейся налоговой политикой, сказал, что даже с учетом единовременного налога на репатриацию и GILTI закон о налоговой реформе 2017 года заставил U.S. Налоговый кодекс «значительно более агностический» в отношении того, где компании получают доход.

«Суть территориальной системы в том, чтобы сказать:« Транснациональные корпорации, вы можете работать и инвестировать везде, где захотите. Мы заботимся о вашей деятельности здесь, но мы хотим, чтобы вы добились успеха на мировой арене в борьбе с вашими иностранными конкурентами »». — сказал Банн.

Политика Байдена, по словам Банна, придерживается противоположного подхода.

«Это не так, мы хотим, чтобы транснациональные корпорации США добивались успеха, где бы они ни находились.Нет, мы хотим, чтобы транснациональные корпорации США инвестировали в США, и если у них есть зарубежные операции, мы собираемся обложить их более высокими налогами, чем их иностранных конкурентов, и наказать их корпоративные офшорные операции », — сказал Банн о предложениях Байдена.

Прочтите по губам: Нет 0% налогов

Байден также предложил минимальный налог в размере 15% на книжный доход, «чтобы ни одна корпорация не избежала наказания, не уплатив налогов», — говорится на его веб-сайте.

В майском интервью CNBC Байдена спросили об антимонопольных мерах против Amazon.В ответ он сказал: «Я думаю, Amazon должна начать платить налоги».

Amazon сообщил об эффективной налоговой ставке 17,0% на 2019 год, но это включает государственные и международные налоги. На внутреннем рынке Amazon сообщила о задолженности по текущим федеральным налогам в размере 162 млн долларов в 2019 году по сравнению с доходом до налогообложения в размере 13,9 млрд долларов, что соответствует налоговой ставке примерно 1,2%.

Комментарий Байдена, вероятно, относится к налоговым счетам Amazon за 2017 и 2018 годы, когда компания получила федеральные возмещения в размере 137 миллионов долларов и 129 миллионов долларов соответственно, частично благодаря сочетанию налоговых льгот и удержаний.

Реагируя на предыдущую критику, Amazon заявила в своем блоге в январе 2020 года, что соблюдает все применимые федеральные и государственные налоговые законы. «Наши налоги в США являются отражением наших постоянных инвестиций, оплаты труда наших сотрудников и действующих налоговых правил», — заявили в компании.

Грег Валлиер, главный стратег по политике США в компании по управлению активами AGF Investments, сказал в недавнем отчете, что, хотя большое внимание было сосредоточено на нормативных и антимонопольных проблемах вокруг США.В сфере высоких технологий, он видит потенциал повышения налоговых ставок, который может подорвать «самую успешную и инновационную отрасль в истории Америки».

«Трудно представить себе, что эти компании будут разделены; мы думаем, что более серьезной угрозой для отрасли является новый агрессивный минимальный налог, который может быть введен в течение года, если Джо Байден станет президентом», — написал Валлиер. «Это реальная угроза, а не нарушение антимонопольного законодательства, для получения результатов которого могут потребоваться годы».

Сроки

Что касается сроков, Байден заявил в сентябре, что он предпримет шаги, чтобы отменить налоговую реформу администрации Трампа в «первый день» своего президентства.

Но Эрик Тодер — научный сотрудник и содиректор Центра налоговой политики, который занимал различные руководящие должности в офисах налоговой политики в правительстве США и за рубежом — отмечает, что при рассмотрении возможности продолжения возобновления подтвержденного COVID -19 случаев и желание Байдена провести дополнительные реформы, например, в области инвестиций в здравоохранение и инфраструктуру, налоговая реформа может не быть главным приоритетом.

«Если Байден входит в очень депрессивную экономику, кажется маловероятным, что он сразу же добьется повышения налогов», — сказал Тодер в интервью.

Тодер отметил, что политический состав Конгресса во время президентства Байдена еще больше повлияет на то, насколько легко или сложно будет пересмотреть текущий налоговый кодекс.

Но даже если республиканцы сохранят контроль над Сенатом при администрации Байдена, Исаак Болтански, аналитик Compass Point Research & Trading, считает, что есть ключевые части налоговых предложений Байдена, которые могут стать законом.

«В этом сценарии бухгалтерский подоходный налог, о котором они говорят, гораздо более вероятен.Это довольно просто, у вас просто есть минимальный налог для определенных корпораций. «И я думаю, что даже республиканцу сложно оттолкнуть Amazon от необходимости платить более высокие налоги», — сказал Болтански.

Информация о налоге с продаж | Колорадо-Спрингс

Здание городской администрации открыто для публики. Наш офис открыт с 8:00 до 17:00 с понедельника по пятницу, кроме праздников. Формы налога с продаж и дополнительную информацию можно будет получить в нашем офисе. Мы принимаем наличные, чеки, денежные переводы или банковские чеки.Назначения не требуются.

Онлайн-сервисы по налогу с продаж

Ставка налога с продаж и использования в текущем городе:

Начиная с 1 января 2021 года, ставка налога на продажи и использование города Колорадо-Спрингс снижена с 3,12% до 3,07% для всех транзакций, происходящих в эту дату или после нее.

Общая сумма составляет 8,20%, распределяется следующим образом:

3,07% Город Колорадо-Спрингс (самостоятельно)
- 2,00% Общий фонд
- 0,10% Дорожки, открытые пространства и парки (TOPS)
- 0.40% налог с продаж для общественной безопасности (PSST)
- 0,57% Дорожный налог 2C
2,90% Штат Колорадо
1,23% Округ Эль-Пасо
1.00% Управление по транзиту сельских районов Пайкс-Пик (PPRTA)

Ограниченное использование: TOPS, PSST, 2C Дорожный налог
Собирается Налоговым управлением штата Колорадо: штат Колорадо, округ Эль-Пасо и PPRTA

С 1 января 2016 г. по 31 декабря 2020 г. ставка налога с продаж и использования города Колорадо-Спрингс составляет 3.12% для всех транзакций, происходящих в течение этого диапазона дат.

Общая сумма составила 8,25%, разбитая следующим образом.

3,12% Город Колорадо-Спрингс (самостоятельно)
- 2,00% Общий фонд
- 0,10% Дорожки, открытые пространства и парки (TOPS)
- 0,40% Налог с продаж для общественной безопасности (PSST)
- 0,62% Дорожный налог 2C
2,90% Штат Колорадо
1,23% Округ Эль-Пасо
1. 00% PPRTA

Ограниченное использование: TOPS, PSST, 2C Дорожный налог
Собирается Налоговым управлением штата Колорадо: штат Колорадо, округ Эль-Пасо и PPRTA

Налог с продаж:

Город Колорадо-Спрингс / Налог с продаж

Отделение 2408

Денвер, Колорадо 80256-0001

Строительные платежи / Переписка:

Город Колорадо-Спрингс / Налог с продаж

PO Box 1575, MC 225

Колорадо-Спрингс, Колорадо 80901-1575

Расположение офиса (с 8:00 до 17:00, пн-пт)

северо-западный угол Колорадо и Невада, центр Колорадо-Спрингс

Город Колорадо-Спрингс / Налоговая служба

30 S Nevada Avenue, Suite 203

Колорадо-Спрингс, Колорадо 80903

Пятиступенчатое руководство, которое поможет выбрать между старым и новым налоговым режимом

В то время как при старом налоговом режиме наемные работники могут продолжать платить налоги, как они это делали до сих пор; при новом режиме они будут обязаны платить более низкие налоги при условии, что они откажутся от своих вычетов и освобождений.

Бюджет 2020 дал налогоплательщикам возможность продолжить использование существующего налогового режима или выбрать новый предлагаемый налоговый режим. Сегодня у сотрудников возникают разногласия относительно того, какой режим им действительно следует выбрать и почему? В то время как при старом налоговом режиме наемные работники могут продолжать платить налоги, как они это делали до сих пор; при новом режиме они будут обязаны платить более низкие налоги при условии, что они откажутся от своих вычетов и освобождений.

Разница между двумя налоговыми режимами

Вычеты / льготы

Основные льготы, от которых налогоплательщикам придется отказаться, если они выберут новый режим, — это стандартный вычет рупий.50 000 наемным налогоплательщикам, пособие на аренду дома для лиц, проживающих в арендованном жилье, проценты по жилищной ссуде для самостоятельной собственности, пособие на выезд дважды за четыре года, наиболее часто запрашиваемый вычет в соответствии с разделом 80C для взноса в резервный фонд, пожизненный страховой взнос, плата за обучение в школе для детей, ELSS, PPF и т. д.

Ничего из вышеперечисленного не может быть востребовано в соответствии с новым налоговым режимом. В новом налоговом режиме отменено в общей сложности 70 льгот.

Шаги по выбору предпочитаемого налогового режима:

Шаг 1. Определите, что вам больше всего подходит

Если ваш налогооблагаемый доход ниже 5 лакхов или выше 15 лакхов, то налоговые ставки в обоих случаях одинаковы; следовательно, более старый режим, допускающий исключения, больше подходит

Шаг 2. Проверьте исключения

Из всех исключений, которые были удалены, проверьте, сколько из них применимо к вам и сколько денег вы можете сэкономить, выбрав их.Это поможет вам на следующем этапе.

Шаг 3. Посчитайте

Исходя из освобождений / вычетов из вашего чистого налогооблагаемого дохода, рассчитайте общий подоходный налог как в старом, так и в новом режиме.

Шаг 4. Выходите за рамки цифр

Помимо налогооблагаемого дохода, ваш образ жизни, этап жизни, краткосрочные и долгосрочные приоритеты, а также финансовые цели являются отличными параметрами для принятия решения о том, какой налоговый режим вам следует выбрать. В условиях инфляции, растущего потребительского спроса и растущих потребностей важно как можно раньше начать откладывать и тратить деньги с умом.Сила начисления сложных процентов играет огромную роль в достижении ваших финансовых целей.

Шаг 5: Не забудьте хорошо спланировать

Важно отметить, что налоговые режимы можно менять каждый финансовый год, поскольку оба режима будут существовать одновременно. Первоначальные налогоплательщики могут решить выбрать новый налоговый режим, так как он прост в соблюдении и ведет к снижению налоговых обязательств. Однако в долгосрочной перспективе инвестиции приносят финансовые выгоды, и налогоплательщики захотят перейти на старый режим, поскольку это будет более выгодным.

Нынешнее объявление о бюджете сделало все возможное, чтобы предоставить каждому получающему зарплату широкую свободу выбора. Лучше понимать каждую переменную, следуя этому контрольному списку, прежде чем переключаться. Свобода ваша, пользуйтесь ею с умом.

Автор, Прашант Махешвари, AVP по налогообложению и корпоративным отношениям в Sodexo BRS India

Financial Express теперь в Telegram. Нажмите здесь, чтобы присоединиться к нашему каналу и оставаться в курсе последних новостей и обновлений Biz.

ETF и налоги: что вам нужно знать

Биржевые фонды (ETF) имеют заслуженную репутацию в плане налоговой эффективности, но внимательный взгляд на то, как налоговый кодекс обрабатывает различные типы ETF на рынке, показывает довольно немного сложности. Если вы хотите понять все тонкости распределения прироста капитала, дивидендов, процентов, отчетов K-1, ставок налога на сборы и т. Д., Читайте дальше. Вы можете сэкономить немного денег на уплате налогов.

Налоговая эффективность фондовых ETF и облигационных ETF

ETF обязаны своей репутацией в плане налоговой эффективности прежде всего фондовым ETF, которые могут содержать от менее 25 до более 7000 различных акций.Хотя в этом отношении фондовые ETF похожи на паевые инвестиционные фонды, они, как правило, более эффективны с точки зрения налогообложения, поскольку они, как правило, не распределяют значительную часть прироста капитала.

Это в значительной степени связано с тем, что управляющие фондами пассивно управляют большинством ETF в зависимости от показателей индекса, тогда как паевые инвестиционные фонды обычно управляются активно. У менеджеров ETF также есть варианты уменьшения прироста капитала при создании или погашении акций ETF.

Помните, что ETF, которые владеют акциями, выплачивающими дивиденды, в конечном итоге распределяют эти дивиденды между акционерами — обычно один раз в год, хотя ETF, ориентированные на дивиденды, могут делать это чаще.ETF, держащие облигации, по которым выплачиваются проценты, также распределяют проценты между акционерами — во многих случаях ежемесячно. IRS облагает налогом дивиденды и процентные платежи от ETF, как и доход от базовых акций или облигаций, при этом доход указывается в вашем отчете 1099.

Прибыль по ETF, проданным с прибылью, также облагается налогом, как и базовые акции или облигации. Если ваш общий модифицированный скорректированный валовой доход превышает определенный порог (200 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальные документы, 125 000 долларов США при раздельном подаче документов в браке, 200 000 долларов США для главы семьи и 250 000 долларов США при совместной регистрации в браке или соответствующей требованиям вдовы (вдовы) с ребенком-иждивенцем), вы буду должен еще 3. Налог на чистый инвестиционный доход в размере 8% (NIIT). В нашем обсуждении максимальные ставки включают НИИТ.

С учетом сказанного, ETF на акции и облигации, удерживаемые более года, облагаются налогом по ставке долгосрочного прироста капитала — до 23,8%. ETF на акции и облигации, которые вы держите менее года, облагаются налогом по обычной ставке дохода, которая составляет максимум 40,8%.

ETF на драгоценные металлы: ставка налога на коллекционирование

Инвесторы, использующие ETF для получения доступа к драгоценным металлам, таким как серебро и золото, могут столкнуться с другим набором налоговых проблем.Например, ETF, обеспеченные самим физическим металлом (в отличие от фьючерсных контрактов или акций горнодобывающих компаний), структурированы как трасты доверителя. Доверительный фонд не делает ничего, кроме как удерживает металл; он не покупает и не продает фьючерсные контракты или что-либо еще.

IRS рассматривает инвестиции в ETF драгоценных металлов так же, как вложения в сам металл, которые — для целей налогообложения — будут считаться инвестициями в предметы коллекционирования. Максимальная ставка долгосрочного прироста капитала для предметов коллекционирования составляет 31.8%, что выше, чем максимальная ставка прироста капитала 23,8%, которую вы заплатили бы для фондового ETF. С другой стороны, краткосрочная прибыль от предметов коллекционирования облагается налогом как обычный доход.

Это не означает, что вам следует избегать драгоценных металлов как инструмента для диверсификации вашего портфеля. Однако вам следует знать о различных режимах налогообложения, чтобы избежать сюрпризов.

ETF на другие сырьевые товары: K-1 и правило 60/40

ETF, которые инвестируют в товары, отличные от драгоценных металлов, такие как нефть, кукуруза или алюминий, делают это через фьючерсные контракты, прежде всего потому, что держать физический объект в хранилище нецелесообразно.

Использование фьючерсов может иметь большое влияние на доходность портфеля из-за контанго и бэквордации, то есть того, стоят ли фьючерсные контракты больше (контанго) или меньше (бэквордация), чем рыночная цена товара. Кроме того, фьючерсы имеют налоговые последствия.

Многие ETF, использующие фьючерсы, структурированы как товариществ с ограниченной ответственностью и отражают долю инвестора в партнерском доходе в Графике K-1 вместо формы 1099. Некоторые инвесторы опасаются K-1, потому что с ними сложнее справиться с налогом. возврат, и формы, как правило, приходят в конце налогового сезона.Инвесторы также могут беспокоиться о получении несвязанного налогооблагаемого дохода бизнеса (UBTI) от своих инвестиций в коммандитное товарищество, которые могут облагаться налогом даже в рамках IRA.

Тем не менее, товарные ETF в целом имеют репутацию своевременной отправки K-1 (хотя обычно через некоторое время после того, как большинство 1099 становится доступным) и не генерируют UBTI. K-1 действительно сложнее обрабатывать в налоговой декларации, чем 1099, но профессиональные составители налогов или хорошо информированные лица, которые сами платят налоги, должны уметь правильно обращаться с K-1.

Еще одна примечательная налоговая особенность ETF, которые держат товарные фьючерсные контракты, — это правило 60/40. Это правило из публикации 550 IRS гласит, что любые прибыли или убытки, полученные от продажи этих типов инвестиций, рассматриваются как 60% долгосрочная прибыль (до 23,8% налоговой ставки) и 40% краткосрочная прибыль (до 40,8%). ставка налога). Это происходит независимо от того, как долго инвестор держал ETF.

Смешанная ставка может быть преимуществом для краткосрочных инвесторов (поскольку 60% прибыли получают более низкую долгосрочную ставку), но недостатком для долгосрочных инвесторов (поскольку 40% прибыли всегда облагаются налогом по более высокой краткосрочной ставке). ставка).

Кроме того, в конце года ETF должен «пометить для продажи» все свои незавершенные фьючерсные контракты, обращаясь с ними — для целей налогообложения — так, как если бы фонд продал эти контракты. Таким образом, если у ETF есть контракты, стоимость которых выросла, он должен будет реализовать эту прибыль для целей налогообложения и распределить ее среди инвесторов (которые затем должны уплатить налоги на прибыль в соответствии с правилом 60/40).

Чтобы избежать сложности партнерской структуры, были запущены новые товарные ETF, которые обычно инвестируют до 25% своих активов в оффшорную дочернюю компанию (обычно на Каймановых островах).Хотя офшорная дочерняя компания инвестирует в фьючерсные контракты, инвестиция ETF в дочернюю компанию рассматривается IRS как пакет акций.

Вместе с остальной частью своего портфеля ETF может иметь обеспечение с фиксированным доходом (обычно казначейские ценные бумаги) или акции, связанные с сырьевыми товарами. Это позволяет фонду быть структурированным как традиционный открытый фонд, который не будет распределять K-1 и облагается налогом, как ETF на акции или облигации, с теми же обычными доходами и ставками долгосрочного прироста капитала.

Валютные ETF

бывают разных форм. Некоторые из них структурированы как фонды открытого типа, также известные как фонды Закона 40, как и большинство ETF на акции и облигации. Прибыль от продажи этих фондов облагается налогом так же, как ETF на акции и облигации: до долгосрочной ставки 23,8% или краткосрочной ставки 40,8%.

ETF в других валютах структурированы как трасты доверителя. Прибыль от продажи этих средств всегда рассматривается как обычный доход (в настоящее время до 40,8%).

Валютные ETF, структурированные как товарищества с ограниченной ответственностью, облагаются налогом так же, как и товарные товарищества с ограниченной ответственностью — с отчетами K-1 и режимом долгосрочного / краткосрочного прироста капитала 60/40.

Суть валютных ETF в том, что вам следует прочитать проспект фонда, чтобы увидеть, как будет облагаться налогом конкретный ETF.

Стоит ли инвестировать в биржевые ноты (ETN)?

Мы часто советуем инвесторам тщательно учитывать кредитный риск, прежде чем вкладывать средства в биржевые ноты (ETN).Вместо того, чтобы поддерживаться портфелем ценных бумаг, которые не зависят от активов управляющего ETF, ETN представляют собой облигации, обеспеченные кредитом эмитента. Таким образом, если эмитент не сможет выплатить долг акционерам ETN, акционеры потеряют деньги. Тем не менее, стоит отметить, что у ETN есть свои собственные налоговые ситуации.

Поскольку ETN не владеют ценными бумагами базового индекса, они, как правило, не распределяют дивиденды или проценты. Однако, когда вы продаете ETN, вы все равно можете облагаться краткосрочным или долгосрочным налогом на прирост капитала.

ETN для акций и облигаций работают примерно так же, как их эквиваленты в ETF, с долгосрочной прибылью, облагаемой налогом до 23,8%, а краткосрочной прибылью, облагаемой налогом как обычный доход.

Товарные ETN обычно облагаются налогом так же, как ETN на акции и облигации, при этом долгосрочная прибыль облагается налогом до 23,8%, а обычная федеральная ставка до 40,8% применяется к краткосрочной прибыли.

Настоящим чудаком здесь является валюта ETN. Подобно валютному ETF, структурированному как траст доверителя, IRS постановило, что прибыль от продажи валютных ETN должна облагаться налогом как обычный доход по ставке до 40.8%, даже при длительном владении.

Как будут облагаться налогом ETF и ETN в 2021 году?

В таблице ниже дается краткий обзор налоговых ставок для различных ETF и ETN, которые мы обсуждали:

Тип ETF или ETN	Налоговый режим в отношении прибыли ¹
ETF на акции или облигации	Долгосрочные: до 23.8% максимум ² Краткосрочные: до 40,8% максимум
ETF драгоценных металлов	Долгосрочные: до 31,8% максимум Краткосрочные: до 40,8% максимум
Товарный ETF (коммандитное товарищество)	До 30,6% максимум, независимо от периода владения (Примечание: это смешанная ставка, которая составляет 60% максимальной долгосрочной ставки и 40% максимальной краткосрочной ставки)
Валютный ETF (открытый фонд)	Долгосрочные: до 23. 8% максимум ² Краткосрочные: до 40,8% максимум
Валютный ETF (траст доверителя)	Обычный доход (максимум до 40,8%), независимо от периода владения
Валютный ETF (коммандитное товарищество)	До 30,6% максимум, независимо от периода владения (Примечание: это смешанная ставка, которая составляет 60% максимальной долгосрочной ставки и 40% максимальной краткосрочной ставки)
ETN акций или облигаций	Долгосрочные: до 23.8% максимум ² Краткосрочные: до 40,8% максимум
Товар ETN	Долгосрочные: до 23,8% максимум ² Краткосрочные: до 40,8% максимум
Валюта ETN	Обычный доход (максимум до 40,8%), независимо от периода владения

Источник: IRS.губ.

¹ Примечание. Эти ставки включают налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8%, который применяется к инвестиционному доходу, если ваш общий модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает определенные пороговые значения дохода. Этот налог часто называют «подоходным налогом по программе Medicare» и накладывается на другую ставку подоходного налога, которую вы должны с этого дохода.
² Налоговая ставка до 20% на чистый прирост капитала применяется в той степени, в которой налогооблагаемый доход налогоплательщика превышает 445 850 долларов США для лиц, подающих индивидуальный отчет, 501 600 долларов США для совместной регистрации в браке или соответствующей требованиям вдовы (вдовы), 473 750 долларов США для главы семьи и 250 800 долларов США. для регистрации в браке отдельно.

Что все это значит?

Эти налоговые ставки применяются только в том случае, если вы держите ETF и ETN на налогооблагаемом счете (например, на вашем брокерском счете), а не на счете с отложенным налогом (например, IRA). Если вы держите эти инвестиции на счете с отсроченным налогом, вы, как правило, не будете облагаться налогом до тех пор, пока не снимете средства, а снятие средств будет облагаться налогом по вашей текущей ставке обычного подоходного налога.

Если вы инвестируете в акции и облигации через ETF, вас, вероятно, не ждет много сюрпризов.Инвестиции в сырьевые товары и валюту, безусловно, более сложны. По мере появления на рынке более экзотических ETF, мы, возможно, увидим новые налоговые режимы, и ни один налоговый закон никогда не высечен на камне. Всегда консультируйтесь со своим налоговым специалистом по любым вопросам о налогообложении ETF.

Налоговый справочник для жителей новых городов

О городе Александрия

Александрия — это независимый город с полным спектром услуг, расположенный на западном берегу реки Потомак. Город сохраняет за собой единоличные полномочия местного правительства по налогообложению в пределах своих границ и автономен от любого округа, города или другого политического подразделения Содружества Вирджиния.

Город принял форму правления «Совет-менеджер» в 1922 году. Руководящим органом города является Городской совет, который формулирует политику администрации города. Городской совет состоит из мэра и шести членов совета, избираемых на трехлетний срок. Мэр избирается отдельным голосованием. Городской совет назначает городского менеджера, который является главным исполнительным директором города. Городской менеджер имеет полномочия по назначению и увольнению руководителей отделов и других сотрудников города и несет ответственность за реализацию политики, установленной городским советом.

Город предоставляет широкий спектр муниципальных услуг, включая: программы образования, здравоохранения, социального обеспечения, жилья и социальных услуг; общественная безопасность и отправление правосудия; общественное развитие, отдых, библиотеки, помощь потребителям, культурная и историческая деятельность; и транспорт, экологические услуги и планирование.

О государственных и местных налогах

По данным Содружества Объединенная законодательная комиссия по аудиту и обзору, объединенные налоги штата и местные налоги, уплачиваемые резидентами Вирджинии, составляют меньшую часть личного дохода (8. 4 процента), чем жители 44 других штатов. Штатные и местные налоги Вирджинии на душу населения (4204 доллара США) ниже, чем в 26 штатах. Местные налоги в Вирджинии на душу населения (1928 долларов США) ниже, чем в 15 других штатах. Для сравнения, совокупное налоговое бремя штата и местного населения для жителей Мэриленда составляет 16-е место в процентном отношении к доходу (10,4 процента) и десятое по величине в стране на душу населения (5 601 доллар США). Местные налоги Мэриленда на душу населения (2433 доллара США) являются восьмыми по величине в стране.

Александрия предлагает программы налоговых льгот и планы выплат для компенсации налогового бремени города для некоторых жителей.

Определение города проживания

Обратите внимание, что некоторые почтовые адреса Александрии расположены в округе Фэрфакс, а некоторые почтовые адреса Арлингтона находятся в городе. Адреса со следующими почтовыми индексами полностью расположены в пределах города Александрия:

Почтовые индексы 22302, 22304, 22311 и 22312 являются общими для жителей округа Фэрфакс и города Александрия. Почтовый индекс 22206 является общим для жителей округа Арлингтон и города Александрия.Любой человек, проживающий с почтовым индексом 22302, 22304, 22311, 22312 или 22206 , может подтвердить свое местонахождение через Веб-сайт Почтовой службы США, указав его или ее домашний адрес и щелкнув «Информация о почтовой отрасли».

Как избежать цитирования

Многие новые жители, особенно те, кто переезжает в город из других штатов, могут быть сбиты с толку требованиями, предъявляемыми к владельцам транспортных средств законами Вирджинии и Сити.В некоторых случаях это может привести к получению ссылки на отказ от регистрации в городе или непредставление разрешения на парковку в жилом помещении. Чтобы избежать цитирования по любой из этих причин, новым резидентам следует:

Зарегистрируйте номер как Департамента транспортных средств Вирджинии, так и города Александрии; и
Приобретите и продемонстрируйте разрешение на парковку для жилых помещений (если применимо) перед парковкой на улицах района, в котором разрешена парковка для жилых помещений.

Шаг 1: Регистрация

В отличие от жителей многих других штатов, жители Вирджинии должны зарегистрироваться как в Департамент транспортных средств штата Вирджиния (DMV) и их местная юрисдикция. Регистрация в DMV должна быть завершена в течение 30 дней после переезда в Вирджинию. Регистрация в городе должна быть завершена в течение 30 дней с момента переезда в город, включая регистрацию для ежегодный налог на имущество физических лиц и позволяет резиденту приобрести разрешение на парковку дома (при необходимости).Город предлагает различные варианты регистрации автомобиля.

Примечание: В связи с тем, что некоторым жителям необходимо немедленно зарегистрироваться в городе , чтобы получить разрешение на парковку и избежать упоминания, горожанам разрешается зарегистрироваться в городе до завершения регистрации в DMV.

Шаг 2. Наклейка с изображением города

Начиная с 2019 налогового года, городской совет отменил наклейки на лобовое стекло транспортных средств.Наклейки не были включены в налоговые накладные 2019 года, поскольку их больше не нужно отображать. Департамент полиции больше не выдает билеты за отсутствие наклеек города. Наклейки на бамперы жилых парковок по-прежнему требуются в соответствующих парковочных зонах. Для получения дополнительной информации о том, как исчисляются налоги на личную собственность, нажмите здесь.

Шаг 3: Разрешение на парковку жилых домов

Не все жители города должны будут покупать разрешение на парковку для жилых домов.Однако жители, проживающие в жилых парковочных районах, которые обозначены знаками, запрещающими парковку на улице более двух или трех часов в различные периоды времени, должны зарегистрироваться и приобрести разрешение на парковку в жилых помещениях немедленно , чтобы их не цитировали, если они намереваются. пользоваться уличной парковкой в своем районе. (Обратите внимание, что для жителей районов с разрешением на парковку в жилых районах, которые не собираются парковать свои автомобили на улицах города, требуется , а не для покупки разрешения на парковку.) Плата за разрешение на парковку будет добавлена к счету налога на имущество физических лиц. Плата за разрешение на парковку в жилых помещениях варьируется в зависимости от количества принадлежащих вам автомобилей. Для получения дополнительной информации о разрешении на парковку для жилых помещений, в том числе о том, как рассчитываются сборы, нажмите здесь.

Дополнительная информация о том, как избежать наиболее частых случаев нарушения правил парковки, и в целом информация о правилах парковки доступна на сайте Страница парковки.

Налог на прибыль

Город Александрия не уплачивает , а исчисляет городской подоходный налог. Жители Александрии платят только государственный подоходный налог и федеральный подоходный налог каждый год. Бланки подоходного налога штата доступны в мэрии, 301 King Street, Room 1700 или в Веб-сайт Департамента налогообложения Вирджинии. Городские власти предлагают жителям бесплатную помощь в заполнении налоговых деклараций штата Вирджиния лично, по телефону или по электронной почте.Доступна дополнительная информация о помощи в составлении налоговой декларации. здесь.

Налог на имущество

Городские власти оценивают налоги на недвижимость как на недвижимость, так и на автомобили.

Налог на недвижимость

Жилая и коммерческая недвижимость оценивается по 100% оценочной справедливой рыночной стоимости по состоянию на 1 января каждого года. Информацию о процедурах оценки недвижимости, Совете по оценке и оценке, а также о процессе подачи апелляций можно получить на веб-сайте Департамент оценки недвижимости. Налоги на недвижимость рассчитываются путем умножения оценочной стоимости недвижимости на ставку налога на недвижимость. Налоги на недвижимость выставляются и оплачиваются двумя частями. Первый налоговый счет отправляется по почте в мае и подлежит оплате к 15 июня 9958 г. Второй налоговый счет отправляется по почте в октябре и подлежит оплате до 15 ноября 9958 г. Если налоги включены в выплаты собственника по ипотеке, городские власти выставят банку или ипотечной компании счет на причитающиеся налоги.

Налог на движимое имущество (транспортное средство)

Все автомобили , обычно припаркованные, хранящиеся или поставленные в гараж (имеющие место нахождения) в городе Александрия, включая автомобили с номерами другого штата, должны быть зарегистрированы в городском управлении. налог на имущество физических лиц. Все автомобили, зарегистрированные по адресу города в Департаменте транспортных средств Вирджинии , также должны быть зарегистрированы в городе , даже автомобили, обычно припаркованные, хранящиеся или поставленные в гараж в другом штате. У новых жителей есть 30 дней на то, чтобы зарегистрироваться в городе. Жители жилых парковок должны зарегистрироваться и приобрести разрешение на парковку сразу, чтобы избегайте цитирования, если они намерены использовать уличную парковку в своих районах. Ежегодный счет по налогу на имущество физических лиц отправляется по почте в августе и должен быть оплачен до 5 октября (или на следующий рабочий день, если 5 октября приходится на выходные или праздничные дни).Платежи за вновь зарегистрированные автомобили должны быть произведены в течение 30 дней и с даты выставления счета. После регистрации в городе транспортное средство остается зарегистрированным до тех пор, пока владелец транспортного средства не предоставит информацию и документы, необходимые для настроить или закрыть учетную запись.

Налог на личную собственность служит жизненно важным источником доходов для Общего фонда города, включая финансирование транспорта, содержание городских дорог и мостов, а также общественную безопасность (например, обеспечение соблюдения правил дорожного движения и парковок). Несмотря на то, что налоговая структура в Вирджинии может по-разному отличаться от других штатов, оценка налогов на собственность транспортных средств является обычной (хотя и не универсальной) практикой во всех Соединенных Штатах и представляет собой лишь один способ обеспечить справедливое распределение налогового бремени между предприятия, домовладельцы и арендаторы.

Хотя налог на личное имущество кажется многим обременительным и действительно может быть обременительным для жителей, испытывающих финансовые трудности, Содружество и городские власти приняли меры для ограничения бремени, возлагаемого на владельцев транспортных средств, которые используют свои автомобили исключительно для повседневной личной деятельности. .Для транспортных средств, используемых не менее 50 процентов для личного пользования, Содружество предлагает: Льгота по налогу на личную собственность, которая уплачивает значительную часть налогов на личную собственность с первых 20 000 долларов оценочной стоимости. (Процент покрываемого налога варьируется от года к году, но обычно составляет от 60 до 70 процентов. Общая сумма в долларах, предоставленная для освобождения, будет пропорционально распределена с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство подлежит налогообложению.) Городские власти не взимают налоги с транспортных средств стоимостью менее 1000 долларов США; предлагает жителям возможность обжаловать оценку транспортного средства, если они считают, что большой пробег или механическое повреждение снижает стоимость транспортного средства; и позволяет составлять планы платежей для налогоплательщиков, испытывающих трудности с выполнением своих налоговых обязательств. Кроме того, в городе есть Программа освобождения от уплаты налога на личную собственность для пожилых людей и инвалидов, которая предлагает полное освобождение от налога на одно транспортное средство для лиц, соответствующих возрасту или инвалидности, а также ограничения дохода и имущества.

Программы налоговых льгот и планы платежей

Городские власти предлагают программы налоговых льгот для пожилых людей и / или инвалидов и некоторых ветеранов-инвалидов, а также планы выплат для налогоплательщиков, испытывающих финансовые трудности.

Программы налоговых льгот

Жители города Александрия в возрасте 65 лет и старше или постоянно и полностью инвалиды могут иметь право на участие в городской программе Программа освобождения от уплаты налога на личную собственность для престарелых или лиц с полной инвалидностью и / или городских жителей Программа освобождения от уплаты налога на недвижимость или отсрочки налогообложения для пожилых людей или лиц с полной инвалидностью.Эти программы предоставляют полное или частичное освобождение от уплаты налогов и / или частичные отсрочки уплаты налогов для правомочных резидентов. Заинтересованные резиденты могут подать заявку на оба типа освобождения от налогов и / или отсрочки налогообложения в одном и том же заявлении. Руководства по программе, которые могут изменяться каждый год, и заявки на участие в программе публикуются в конце января или начале февраля каждого года. Подача заявок 15 апреля (или на следующий рабочий день, если 15 апреля выпадает на выходные или праздничные дни).

Город предлагает полное освобождение от налога на недвижимость для всех ветеранов, получивших рейтинг U.S. Департамент по делам ветеранов или его правопреемник в соответствии с федеральным законом имеет 100-процентную постоянную или полную нетрудоспособность, связанную с обслуживанием, и которое занимает недвижимость в качестве своего основного места жительства. Выживший супруг ветерана, имеющего право на освобождение, также может претендовать на это право.

Планы выплат

Иногда налогоплательщики не могут платить в срок. План платежей, который распределяет общую сумму налоговых обязательств во времени, предназначен только для прекращения судебных исков о взыскании неуплаченных налогов. Это официальное подписанное соглашение между городом и налогоплательщиком. Типичный план платежей требует, чтобы налогоплательщик произвел первоначальный платеж в размере 20 процентов причитающихся налогов; оставшаяся сумма будет выплачена частями в течение периода времени, установленного городскими властями. Проценты будут продолжать начисляться в течение периода выплаты. Планы платежей администрируются Открытие и коллекции.

Важные текущие сборы и ставки налогов

Уплата налогов и сборов

Налог на недвижимость

Счета по налогам на недвижимость выставляются в мае и октябре и подлежат уплате 15 июня и 15 ноября .Платежи по налогу на недвижимость (чеком или денежным переводом), если они не производятся банком налогоплательщика или ипотечной компанией, могут быть отправлены вместе с корешком счета по адресу:

Казначейство
P. O. Box 34750
Александрия, VA 22334-0750

Любой владелец собственности, желающий заплатить чеком или денежным переводом, должен указать номер счета в поле для заметок. За возвращенные чеки взимается комиссия в размере 35 долларов в соответствии с законодательством штата.

Через Программа автоматического банковского дебета, налогоплательщики могут зарегистрироваться для ежемесячных платежей по налогу на недвижимость или иметь единовременную сумму налога, которая должна быть автоматически списана в каждую из двух дат уплаты налогов. Эта программа оказалась популярной среди тех, кто предпочитает делать ежемесячные платежи, и среди тех, кто может много путешествовать и может либо забыть счет, либо уехать из города, когда наступит срок уплаты налогов. (Пример: предварительно утвержденный график ежемесячных платежей).

Информация о других способах оплаты, включая eCheck и платежи дебетовой / кредитной картой, доступна на Страница платежей.

Налог на движимое имущество (транспортное средство)

Налог на движимое имущество (транспортное средство) выставляется в августе и подлежит уплате 5 октября (или на следующий рабочий день, если 5 октября приходится на выходные или праздничные дни). Налоги, начисленные на вновь зарегистрированные автомобили, подлежат уплате в течение 30 дней с момента выставления счета.Платежи (чеком или денежным переводом) могут быть отправлены вместе с корешком счета на номер

Казначейство
Александрийское управление
Город Александрия
P.O. Box 34710
Александрия, VA 22334-0710

Любой владелец транспортного средства, желающий произвести оплату чеком или денежным переводом, должен указать номер счета в поле для заметок. За возвращенные чеки взимается комиссия в размере 35 долларов в соответствии с законодательством штата.

Информация обо всех других способах оплаты, включая eCheck и платежи по дебетовым / кредитным картам, доступна на Страница платежей.

Как узнать на каком режиме налогообложения находится ип: Как узнать систему налогообложения ИП

Как узнать систему налогообложения ИП

Как узнать свою систему налогообложения ИП онлайн

Как узнать, на какой системе налогообложения работает ИП

Как узнать систему налогообложения контрагента ИП

На какой системе налогообложения находится ИП, ООО

В каких случаях возникает необходимость узнать систему налогообложения организации, ИП

Что необходимо, для того чтобы получить нужную информацию

Как узнать систему налогообложения ИП, ООО, Организации по ИНН онлайн, пошаговая инструкция?

Как в ФНС узнать систему налогообложения

Другие способы

Как узнать на каком режиме налогообложения находится ИП в 2021 году

Какие бывают системы налогообложения

Как проверить в открытых источниках информацию

Как получить нужные сведения из документов

Как посмотреть информацию на сайте ФНС

Как запросить информацию в Налоговой инспекции

Кадровое агентство по подбору персонала в Москве и РФ. Рекрутинг.

Как узнать систему налогообложения по ИНН

Между какими налоговыми режимами выбирает бизнес-субъект

Анализ имеющихся документов

Способы получения информации о фискальном режиме

1. Подача заявления в ИФНС

2. Использование личного кабинета налогоплательщика

Как узнать на упрощенке фирма или нет

Когда необходимо уточнить систему налогообложения фирмы

Как узнать систему налогообложения собственной фирмы

УСН или ОСНО у контрагента

Как проверить ИП

Как проверить на какой системе налогообложения работает контрагент (ООО или ИП) в 2020 г.

Как узнать систему налогообложения по ИНН

Определения

Существующие системы налогообложения

Законные основания

Юридического лица

Что касается ИП?

Тест существенного присутствия | Внутренняя налоговая служба

дней присутствия в США

Физическое лицо, освобожденное от уплаты налогов

Исключение более близкого подключения к тесту существенного присутствия

Ссылки / связанные темы

FTB 1131 EN-SP Уведомление о конфиденциальности Департамента по налогам и сборам по франшизе

Ваши права и обязанности

Причины запросов информации

Последствия несоблюдения

Раскрытие информации

Ответственность за записи

Aviso de privacidad del Franchise Tax Office

Sus derechos y responsabilidades

Razones для солиситарной информации

Consecuencias del incumplimiento

Divulgación de información

Ответственность за регистрацию

Что налоговый план Джо Байдена в США может означать для крупных технологий

Информация о налоге с продаж | Колорадо-Спрингс

Ставка налога с продаж и использования в текущем городе:

Пятиступенчатое руководство, которое поможет выбрать между старым и новым налоговым режимом

ETF и налоги: что вам нужно знать

Налоговая эффективность фондовых ETF и облигационных ETF

ETF на драгоценные металлы: ставка налога на коллекционирование

ETF на другие сырьевые товары: K-1 и правило 60/40

Валютные ETF

Стоит ли инвестировать в биржевые ноты (ETN)?

Как будут облагаться налогом ETF и ETN в 2021 году?

Что все это значит?

Налоговый справочник для жителей новых городов

О городе Александрия

О государственных и местных налогах

Определение города проживания

Как избежать цитирования

Налог на прибыль

Налог на имущество

Программы налоговых льгот и планы платежей

Важные текущие сборы и ставки налогов

Уплата налогов и сборов

Добавить комментарий Отменить ответ