Какая рентабельность должна быть: Что такое рентабельность и как ее посчитать

Содержание

Анализ финансового состояния компании, инвестиционного проекта. InvestGo24

Анализ финансового состояния: Показатели рентабельности, Оценка ликвидности.

Показатели рентабельности
CP,  ROI,  OP,  ROS,  ROE,  ROA,  ROCA,  RONA,  ROFA,  ROIC,  Te

Оценка ликвидности
NWC,  WCT,  CLR,  QR,  ATR,  CATA,  WCCA,  ICAR,  WCIR,  ICR,  K(Beaver)

 

 

Показатели рентабельности

Общая рентабельность CP

Общая рентабельность (Common Profitability), %:

CP=(Прибыль до налогообложения / Выручка от продаж)*100%

Рентабельность больше 0% — значит, что проект прибыльный.  Чем меньше рентабельность, тем меньше предприятие зарабатывает. Нулевая рентабельность означает, что предприятие тратит на производство продукции столько же, сколько получает от его продажи, тоесть работает в ноль.

Если рентабельность отрицательная, то себестоимость превышает выручку от продаж, предприятие работает себе в убыток, производя и продавая эту продукцию. Понятие средней рентабельности сильно отличается в зависимости от отрасли. Так, в банковской сфере рентабельность может доходить до 100% и более, в торговле этот показатель находится в диапазоне 20–30%, в пищевой промышленности — 10–15%, в легкой промышленности 7–10%, в тяжелом машиностроении — 2–5%. 

Показатель показывает какую часть от выручки составляет прибыль до налогообложения, анализируется в динамике и сравнивается со среднеотраслевыми значениями этого показателя.


Рентабельность инвестиций ROI
Возврат инвестиций ROI (Return On Investment) или ROR

Коэффициент рентабельности инвестиций (ROI) = Прибыль / Сумма инвестированная.  

Рентабельность инвестиций как относительный показатель очень удобна при выборе одного проекта из ряда альтернативных, имеющих примерно одинаковые значения чистой текущей стоимо­сти инвестиций, либо при комплектовании портфеля инвестиции, т.е. выборе нескольких различных вариантов одновременного инвестирования денежных средств, дающих чистую текущую стоимость. 

 

Рентабельность основной деятельности OP

Рентабельность основной деятельности (Operating Profitability), %:

OP =(Прибыль от продаж / Затраты (Себестоимость, коммерческие и управленческие расходы))*100%

Показывает, сколько прибыли (убытка) от реализации приходится на единицу денежных средств затрат от деятельности компании. Например, если рентабельность основной деятельности составляет 13%, т.о. на 1 единицу денежных средств затрат от основной деятельности предприятие имело 13 копеек прибыли. Показатель «рентабельность продукции», не должен быть ниже величины «12%» (12% — рентабельность продукции по кредитным операциям комерческих банков России).

 

Рентабельность продаж по EBIT ROS

Рентабельностьпродаж (Return On Sales, Operating Margin), %:

ROS=(Прибыль от продаж / Выручка от продаж)*100%

Демонстрирует долю прибыли в каждой заработанной единице денежных средств. К примеру, ROS=22%, это значит, что предприятие в отчетном году получало 22 цента прибыли с каждого доллара реализации. Рентабельность продаж является индикатором ценовой политики компании и её способности контролировать издержки. Различия в конкурентных стратегиях и продуктовых линейках вызывают значительное разнообразие значений рентабельности продаж в различных компаниях

  

Рентабельность собственного капитала ROE

Рентабельность собственного капитала (Return on shareholders’ equity), %:

ROE=(Чистая прибыль / Средняя стоимость собственного капитала)*100%

Позволяет определить эффективность использования капитала, инвестированного собственниками предприятия. Обычно этот показатель сравнивают с возможным альтернативным вложением средств в другие ценные бумаги. Рентабельность собственного капитала показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственниками компании.

 

Рентабельность активов ROA

Рентабельность активов (Return On Assets), %:

ROA=(Прибыль до налогообложения / Средняя величина активов за период)*100%

Показывает способность активов компании порождать прибыль. То есть, сколько единиц прибыли получено предприятием с единицы стоимости активов. Применяется для сравнения предприятий одной отрасли.

 

Рентабельность текущих активов ROCA

Рентабельность текущих активов (Return On Current Assets), %:

ROCA=(Чистая прибыль / Средняя величина оборотных активов за период)*100%

Показывает, сколько прибыли получает предприятие с одного доллара, вложенного в текущие (оборотные) активы. Чем выше значение этого коэффициента, тем более эффективно используются оборотные средства.

Рентабельность чистых активов RONA

Рентабельность чистых активов (Return On Net Assets), %:

RONA=(Чистая прибыль / Средний за период собственный и заемный капитал)*100%

Показывает рациональность управления структурой капитала, способность организации к наращиванию капитала через отдачу каждого единицы вложенных средств, вложенного собственниками

 

Рентабельность основных средств и прочих внеоборотных активов ROFA

Рентабельность основных средств и прочих внеоборотных активов (Return On Fixed Assets), %:

ROFA=(Чистая прибыль / Средняя величина основных средств и прочих внеоборотных активов за период)*100%

Показывает, насколько эффективна отдача производственных фондов. Чем выше значение данного коэффициента, тем более эффективно используются основные средства.

 

Рентабельность собственного и долгосрочного заемного капитала ROIC

Рентабельность собственного и долгосрочного заемного капитала (Return On Invested Capital), %:

ROIC=(Чистая прибыль / Средний за период собственный и долгосрочный заемный капитал)*100%

Показывает, насколько эффективно предприятие ведет инвестиционную деятельность. То есть, сколько денежных единиц потребовалось предприятию для получения одной денежной единицы прибыли. Этот показатель является одним из наиболее важных индикаторов конкурентоспособности.

 

Период окупаемости Te

Период окупаемости собственного капитала, лет:

Te=Средняя стоимость собственного капитала за период / Чистая прибыль

Показывает число лет, в течение которых полностью окупятся вложения в данную организацию. Имеет важное значение для собственников и акционеров, поскольку через оценку его величины и динамики они, как правило, делают выводы об эффективности управления их капиталом.

 

Оценка ликвидности

Величина собственных оборотных средств NWC
Величина собственных оборотных средств, Net Working Capital (NWC).

NWC = (Оборотные активы — долгосрочная дебиторская задолженность) — краткосрочные обязательства

Характеризует ту часть собственного капитала предприятия, которая является источником покрытия его текущих активов (т.е. активов, имеющих оборачиваемость менее одного года). Это расчетный показатель, зависящий как от структуры активов, так и от структуры источников средств. Показатель имеет особо важное значение для предприятий, занимающихся коммерческой деятельностью и другими посредническими операциями. При прочих равных условиях рост этого показателя в динамике рассматривается как положительная тенденция.

 

Маневренность собственных оборотных средств WCT

Маневренность собственных оборотных средств, Working Capital Turnover (WCT).

WCT = Денежные средства / Функционирующий капитал

Характеризует ту часть собственных оборотных средств, которая находится в форме денежных средств, т. е. средств, имеющих абсолютную ликвидность. Для нормально функционирующего предприятия этот показатель обычно меняется в пределах от нуля до единицы. При прочих равных условиях рост показателя в динамике рассматривается как положительная тенденция. Приемлемое ориентировочное значение показателя устанавливается предприятием самостоятельно и зависит, например, от того, насколько высока ежедневная потребность предприятия в свободных денежных ресурсах.

 

Коэффициент текущей ликвидности CLR

Коэффициент текущей ликвидности (Коэффициент покрытия), Current Liquidity Ratio (CLR).

CLR = (Оборотные активы — Долгосрочная дебиторская задолженность) / Краткосрочные обязательства (не включая доходы будущих периодов)

Дает общую оценку ликвидности активов, показывая, сколько денежных средств текущих активов предприятия приходится на единицу вложенных средств текущих обязательств. Логика исчисления данного показателя заключается в том, что предприятие погашает краткосрочные обязательства в основном за счет текущих активов; следовательно, если текущие активы превышают по величине текущие обязательства, предприятие может рассматриваться как успешно функционирующее (по крайней мере теоретически). Размер превышения и задается коэффициентом текущей ликвидности. Значение показателя может варьировать по отраслям и видам деятельности, а его разумный роств динамике обычно рассматривается как благоприятная тенденция. В западной учетно-аналитической практике приводится критическое нижнее значение показателя — 2; однако это лишь ориентировочное значение, указывающее на порядок показателя, но не на его точное нормативное значение.

 

Коэффициент быстрой ликвидности QR

Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности, Quick Ratio (QR).

QR = (Оборотные активы — Запасы — НДС по пробретенным ценностям — Долгосрочная дебиторская задолженность) / Краткосрочные обязательства (не включая доходы будущих периодов)

По смысловому назначению показатель аналогичен коэффициенту текущей ликвидности; однако исчисляется по более узкому кругу текущих активов, когда из расчета исключена наименее ликвидная их часть — производственные запасы. Логика такого исключения состоит не только в значительно меньшей ликвидности запасов, но, что гораздо более важно, и в том, что денежные средства, которые можно выручить в случае вынужденной реализации производственных запасов, могут быть существенно ниже затрат по их приобретению. В частности, в условиях рыночной экономики типичной является ситуация, когда при ликвидации предприятия выручают 40% и менее от учетной стоимости запасов. В западной литературе приводится ориентировочное нижнее значение показателя — 1, однако эта оценка также носит условный характер. Кроме того, анализируя динамику этого коэффициента, необходимо обращать внимание и на факторы, обусловившие его изменение.

 

Коэффициент абсолютной ликвидности ATR

Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности), Acid-Test Ratio (ATR).

ATR = Денежные средства / Краткосрочные обязательства (не включая доходы будущих периодов)

Является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия; показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно.

Рекомендательная нижняя граница показателя, приводимая в западной литературе, — 0,2. В отечественной практике фактические средние значения рассмотренных коэффициентов ликвидности, как правило, значительно ниже значений, упоминаемых в западных литературных источниках.

 

Доля оборотных средств в активах CATA

Доля оборотных средств в активах, Current Assets to Total Assets

CATA = Оборотные активы / Сумма всех активов (Баланс)

Доля оборотных средств в активах характеризует наличие оборотных средств во всех активах предприятия. Показывает чистое отношение текущих затрат к хозяйственным средствам, активам.

 

Доля собственных оборотных средств WCCA

Доля собственных оборотных средств в общей их сумме, Working Capital to Current Assets

WCCA = (Оборотные активы — Краткосрочные обязательста) / Оборотные активы

Отношение собственного оборотного капитала к общей его сумме называется коэффициент маневренности капитала, которой показывает, какая часть собственного капитала находится в обороте, т.е. в той форме, которая позволяет свободно маневрировать этими средствами. Коэффициент должен быть высоким, чтобы обеспечить достаточную гибкость в использовании собственных средств предприятия.

Нормальное значение: 0,5-0,6

 

Доля запасов в оборотных активах ICAR

Долязапасоввоборотныхактивах, Inventory to Current Assets Ratio

ICAR = Запасы и затраты / Оборотные активы

Этот показатель отображает долю запасов в оборотных активах — слишком высокая их доля может быть признаком затоваривания, либо пониженным спросом на продукцию.

Нормальная величина: <0,5

 

Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов WCIR

Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов, Working Capital to Inventory Ratio

WCIR = (Оборотные активы — краткосрочные обязательства) / Запасы и затраты

Этот показатель характеризует ту часть стоимости запасов, которая покрывается собственными оборотными средствами, а также традиционно имеет большое значение в анализе финансового состояния. Значение этого коэффициента должно превышать величину 0,5.

 

Коэффициент покрытия запасов ICR

Коэффициент покрытия запасов, Inventory Coverage Ratio

ICR = (Оборотные собственные средства + краткосрочные займы и кредиты + краткосрочная кредиторская задолженность) / Запасы и затраты

Показатель характеризует за счет каких средств приобретены запасы и затраты предприятия: его положительное значение говорит о том, что запасы и затраты обеспечены «нормальными» источниками покрытия, в то время как его отрицательное значение показывает на то, что часть запасов и затрат — в процентном соотношении, приобретена за счет краткосрочной кредиторской задолженности.

Коэффициент Бивера К(Бивера)

К(Бивера)=(Чистая прибыль + Амортизация) / (Долгосрочные + текущие обязательства)

Отношение чистого денежного потока к сумме долга может определить риск банкротства предприятия.
1-(0.4-0.45),  Финансово устойчивое

2-(0.17), Вероятное банкротство в течении пяти лет   

3-(-0.15) Вероятное банкротство в течении одного года

 

Следущая статья Предыдущая статья

Какая рентабельность считается нормальной и безопасной

Эта экономическая категория была введена для описания того, насколько эффективно в целом ведется деятельность на предприятии. Рентабельность рассчитывается по продажам, либо по отдельным составляющим. К примеру, по оборотным средствам. Она помогает понять, сколько копеек можно получить, вложив в то или иное дело один рубль. Если говорить об эффективности продаж, то рентабельность показывает долю прибыли в выручке.

Как проводится расчет рентабельности

Для определения показателя нужно использовать специальную формулу. Главное – помнить о том, что их существует несколько, по одной на каждую разновидность показателя:

Расчет показателя

  • Общий уровень показателя считается так. Все полученные доходы, составляющие балансовую прибыль, делятся на результат сложения средней цены по оборотным активам, и средней ценовой категории основной части в производстве. Результат предыдущих действий умножаем на сто процентов.
  • Отдельно выделяют реализационную рентабельность.
    РР = делению дохода от реализации товара на чистую прибыль после проведения всех операций. Не обойтись без введения нормированной планки среднего значения. Она поможет обобщить множество расчетов, которые уже были совершены. Получается специальное число со средним результатом.
  • По активам. Для определения чистый производственный доход делят на значение активов в тот или иной временной промежуток.
  • По инвестициям. Прибыль в чистом виде делится на запасы собственного капитала, к которому прибавлены пассивы, рассчитанные на долгое время.
  • По капиталу в наличии у предприятия. Для вычисления чистую прибыль делим на всю массу сбережений.

Определение отрицательной рентабельности

Рентабельность с минусом

Для руководителей отрицательный показатель рентабельности – важный сигнал. Она показывает, насколько убыточным оказалось производство в том или ином случае. Или отрицательный результат по продажам определенного товара. Отрицательная рентабельность появляется при более высокой себестоимости продукции по сравнению с уменьшением реализационной прибыли. А общей цены не хватает для того, чтобы покрыть все производственные издержки.

Чем больше отрицательная рентабельность по абсолютным данным, тем сильнее отклонение уровня цены от значения равновесия, которое можно было бы признать эффективным.

Отрицательная рентабельность показывает, что руководство неэффективно использует доступные финансовые средства.

Какие показатели считаются приемлемыми?

Чтобы обезопасить себя, каждое предприятие должно проводить анализ по основным объектам и видам продукции заранее. Выполнение следующих рекомендаций окажет позитивное влияние:

Уровень рентабельности

  • Вычисление совокупности по нагрузке в налогах, и проведение сравнения с аналогичными данными, относящимися к той или иной деятельности.
  • Расчет нагрузок, связанных с налогом на прибыль. Для предприятий производственной сферы низкий показатель – 3% и меньше. Торговые организации считаются убыточными при менее, чем 1%.
  • Следующим этапом должна стать величина доли вычетов по НДС в сумме налога, который рассчитывается от налоговой базы. Этот показатель не должен превышать 98%.

Конкретные данные по сферам деятельности

Единого показателя не существует, в каждой отрасли на каждый год его считают отдельно. Рентабельность в отрасли добычи полезных ископаемых считается нормальной от 50%. Для сферы деревообработки она не дотягивает и до 1%. Для услуг приемлемым считается уровень 12-20%.

Проведение анализа по рентабельности

Рентабельный параметр еще получил название прибыльной нормы. Потому что показатель отображает, сколько прибыли было в выручке после реализации услуг и товаров с работами.

Если параметры в этом направлении падают – значит, уменьшается спрос на продукцию, уровень ее конкурентоспособности. Тогда надо задуматься о дополнительных мероприятиях для стимуляции спроса. Возникает необходимость в освоении новых рыночных ниш, либо в повышении качественных характеристик изделия.

Экономическая выгода

Когда проводится факторный анализ по рентабельности продаж, отдельного рассмотрения заслуживает влияние цифр на то, как меняются цены в товарах и услугах с работами и то, как она влияет на уровень себестоимости.

Выделение периода отчетности и базисного времени требуется для выявления тенденций в изменениях рентабельности в продажах. Базисный период позволяет использовать показатели за:

  • прошлый год
  • время, когда предприятием получена наибольшая прибыль

Базисный период нужен для того, чтобы провести сравнение показателей с тем, что взято за основу во время расчетов.

Снижение себестоимости или повышение цен на предлагаемый ассортимент способствует увеличению рентабельности. Организация должна ориентироваться сразу на несколько параметров, чтобы принять верное решение. Речь идет о конкурентной деятельности и ее оценке, возможности экономии внутренних ресурсов, колебаниях в покупательском спросе. Динамика рыночной конъюнктуры также изучается отдельно.

Предполагается применение инструментов, ставших неотъемлемой частью политики по товарам и ценам, сбыту, коммуникациям.

Повышение прибыли также проводится сразу в нескольких направлениях:

  1. Мотивация для персонала. Отдельным сектором в управленческой деятельности становится правильная организация труда персонала. От ответственности сотрудников в определенной степени зависят продажи по конечному продукту, уменьшение брака в изделиях, выпуск продукции с более высоким качеством. Стимулирующие и мотивационные стратегии позволят улучшить качество работы, выполняемой сотрудниками. К примеру, система премий, проведение мероприятий и так далее.
  2. Снижение себестоимости. Для этого необходимо определить поставщиков, чьи цены гораздо ниже, чем у конкурентов. Несмотря на экономию по материалам, необходимо следить, чтобы не снижалась итоговое качество продукта.
  3. Создание новой политики в сфере маркетинга. Продвижение товара должно основываться на исследованиях рыночной конъюнктуры, покупательских предпочтений. В крупных компаниях создают целые отделы, которые занимаются именно маркетингом. Или нанимают отдельного специалиста, отвечающего за проведение маркетинговых мероприятий. Такая политика не обходится без денежных вложений, но результаты себя полностью оправдывают.
  4. Определение приемлемого качества. Спрос увеличивается только на качественные вещи. Предприятию следует предпринимать все меры для его повышения, если показатели рентабельности заметно снижаются.
  5. Увеличение производственных мощностей. Производственный процесс становится менее затратным при внедрении научных достижений, хотя они и требуют определенных вложений. Можно модернизировать то оборудование, что уже имеется на вооружении. Тогда оперативность работы увеличится, ресурсы будут экономиться.

Объемы полученной прибыли часто становятся основой для оценки результативности бизнеса. Коэффициенты рентабельности применяют для того, чтобы оценить именно экономическую эффективность.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Рентабельность затрат. Формула рентабельности затрат предприятия, показатели окупаемости

06.10.2020

35876

Автор: Редакция Myfin.by

Фото: pexels.com

Рентабельность затрат – это коэффициент который показывает количество получаемого дохода с одного потраченного рубля и рассчитывается как соотношение чистой прибыли к совокупной сумме затрат на создание и последующую реализацию продукции.

Рентабельность вычисляется на основе данных бухгалтерского баланса и может применяться как ко всей организации, так и к её отдельным подразделениям.

Последние новости:

Рентабельность затрат (формула)

В общем виде рентабельность затрат – это чистая прибыль, деленная на совокупные декапитализированные расходы (т.е. ресурсы, которые уже были затрачены, вычтены из актива баланса и подсчитаны в отчете о прибылях и убытках):

Что же следует относить к декапитализированным расходам? На практике расходы – это движение денежных средств за пределы организации. Однако бухгалтерский учет не все понесенные затраты признает формирующими прибыль, поэтому то что в отчетах указано в статье «расходы» зачастую заметно отличается от реальных денежных потоков. Таким образом, при расчете коэффициента рентабельности основных затрат прибыль организации сравнивается лишь с частью расходов, которые, в соответствии с бухгалтерскими принципами, обусловили формирование прибыли.

Особенности таких подсчетов определяются принятой в организации учетной политикой, а состав декапитализированных расходов может быть различным в зависимости от того, рентабельность затрат по какому направлению необходимо вычислить. В связи с эти можно выделить три показателя, которые отражают:

  1. Окупаемость себестоимости произведенных товаров/услуг:

  1. Эффективность продаж:

  1. Окупаемость совокупных расходов

Нормативные значения показателя рентабельности затрат

Итак, коэффициент рентабельности не отражает окупаемость всех понесенных предприятием расходов в отчетном периоде, а демонстрирует лишь отдачу тех материальных ресурсов, которые участвовали в формировании прибыли. Предельные уровни рентабельности доминирующих в ряде отраслей предприятий определяются Постановлениями Совета Министров: для молочных и хлебобулочных производств – 15%, для производителей лекарственных средств – 25%, для предприятий легкой промышленности – 35% и т.д.

В целом высокий (для разных отраслей различный) показатель рентабельности затрат говорит об эффективном использовании ресурсов и максимальной окупаемости расходов.

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Показатели финансового состояния компании: что необходимо знать инвестору

Инвесторам, которые вкладывают собственные финансовые средства в активы с целью получения прибыли, необходимо объективно оценить перспективы инвестиций. Чтобы принять решение о том, стоит ли вкладываться в то или иное предприятие, недостаточно просто зайти на сайт, прочитать описание его деятельности. Нужно разбираться в положении, перспективах компании, учитывать ее стоимость, быть в курсе ключевых внутрикорпоративных событий. Для этого инвестор должен изучить финансовые показатели организации.

Финансовые показатели – это цифры, за которыми нужно внимательно следить, чтобы регулярно получать отдачу от инвестиций. Каждый бизнес имеет специфические показатели, однако есть и общие, актуальные для всех организаций.

Что требуется от инвестора?

Инвестор должен уметь выбирать компании для выгодного вложения капитала. Для совершения операций ему нужен брокерский счет с суммой, которую он готов инвестировать.

Фондовые рынки нужно рассматривать как источники пассивного дохода. В качестве основного выбирают другие направления.

Правила разумного вложения средств:

  • Не заниматься спекуляцией (не пытаться заработать на сиюминутном колебании цен).
  • Не гнаться за быстрой прибылью (слишком высок риск быстрой потери средств).
  • Не торговать на ценах на нефть или новостях (слишком рискованно).
  • Заниматься тщательным исследованием финансовых показателей (лучше с привлечением экспертов).
  • Не пытаться заработать на падении ценных бумаг.
  • Не покупать акции одной компании более чем на 15% от портфеля — нужно распределить риски.

Какие финансовые показатели нужно отслеживать
  1. Выручка.

Выручка – это денежные средства, которые поступили на счет или в кассу компании за определенный промежуток времени (день, месяц, квартал, год). Этот показатель отражает финансовый результат выполненных обязательств перед клиентом.

Показатель можно учитывать только в том случае, когда право на товар или услугу полностью перешло к клиенту. Например, покупатель может вернуть продукт ненадлежащего качества в течение 14 дней после покупки, значит деньги от поставки учитываются после окончания этого срока.

Самый легкий способ постоянно контролировать выручку – отслеживать продажи продукта. Показатель можно разложить еще на два: средний чек и количество клиентов. Это позволяет определить факторы, влияющие на подъем или спад продаж. Например, если средний чек, выручка выросли, то выгодно продавать более дорогие товары. Если выручка, количество клиентов снизились, то нужно вкладывать средства в рекламу, привлекать новых покупателей.

  1. Прибыль.

Прибыль – это показатель, который отражает разницу между выручкой и расходами. Из денег на счете организации нужно заплатить аренду, коммунальные платежи, заказать товары, выполнить долговые обязательства.

Чтобы понять, выйдет ли компания в плюс, нужно построить финансовую модель бизнеса, в которой прописать убыток, точку безубыточности и, наконец, получение прибыли. Руководство должно планировать прибыль в соответствии с будущими расходами.

  1. Чистый поток финансовых средств.

Чистый поток денег – это разница между доходами и расходами за определенный промежуток времени. Показатель отражает то, зарабатывает компания деньги или тратит. Для инвесторов важнее движение денежных средств, чем прибыль, так как оно демонстрирует реальное состояние предприятия. Например, отрицательный денежный поток говорит о кризисе, периоде перестройки в организации.

Если не следить за чистым потоком, не заниматься планированием финансов, то появляется риск кассовых разрывов.

  1. Точка безубыточности.

Это объем выручки и производства, при котором все расходы будут компенсироваться. Каждая денежная сумма после прохождения точки безубыточности — это прибыль. Для подсчета этой точки нужно знать три показателя: выручку, переменные и постоянные издержки.

Постоянные издержки (затраты) не зависят от объема выпущенной продукции (аренда помещения, плата за коммунальные услуги, зарплата персонала). Переменные – это те расходы, которые напрямую связаны с объемом товаров (например, оплата доставки, покупка сырья и т.

д.).

Показатель ТБУ нужно рассчитывать регулярно, например, каждый месяц.

  1. Оборотный капитал.

Оборотный капитал – это активы компании, за счет которых происходит финансирование ее деятельности.  Положительный показатель означает, что заемных средств мало, бизнес существует за счет собственных финансов. Отрицательный – что предприятие финансируется за счет кредитов.

Отрицательный оборотный капитал позволяет бизнесу расти быстрее, но одновременно с этим увеличивает риски. В долгосрочной перспективе компания должна стремиться к положительному оборотному капиталу, чтобы самостоятельно покрывать все расходы, без привлечения платных финансовых средств.

Этот показатель нужно отслеживать каждый месяц.

  1. Стоимость компании.

Для определения стоимость компании/ее акций используются мультипликаторы – показатели, которые позволяют сравнить предприятия, работающие в одной отрасли. Например, P/E отражает отношение рыночной капитализации к чистой прибыли за последний год. Он показывает, за сколько лет вложения инвестора окупятся.

Для отражения недооцененных ценных бумаг используют P/BV – отношение цены к стоимости чистых активов. Он показывает, сколько инвестору придется платить за чистые активы компании.

  1. Рост бизнеса.

Для инвесторов важна не только цена акций, но и возможности компании в будущем. Выявить перспективные предприятия не так просто, поэтому обращают внимание на финансовые показатели. Можно оценивать динамику чистой прибыли, долговой нагрузки, рентабельности бизнеса.

  • Для оценки используют отношение чистого долга к EBITDA. Чистый долг – это совокупный долг компании минус активы и денежные средства. Показывает, сколько лет понадобится, чтобы погасить свои долговые обязательства.
  • EV/EBITDA отражает стоимость компании с учетом долговых обязательств, и за какой период эта стоимость окупится, без расходов и амортизации.
  • ROE показывает рентабельность капитала организации. Чем этот параметр выше, тем более эффективно работает компания.
  1. Рентабельность капитала.

Показывает, насколько эффективно будут использоваться деньги, которые инвестор вложил в бизнес. Если рентабельность снижается, то финансовые средства перестают быть такими эффективными, как раньше. Ориентируясь на этот показатель, инвесторы решают, имеет ли смысл вкладывать в бизнес еще больше.

  1. Рентабельность по операционной прибыли.

Показывает, сколько вы получаете прибыли после оплаты постоянных и переменных издержек. Рентабельность отражает то, насколько эффективно компания управляет операционными процессами. Если этот показатель отрицательный, то в бизнесе что-то идет не так.

Для оценки рентабельности по операционной прибыли инвесторы сравнивают компании с конкурирующими фирмами и делают выводы об эффективном ведении деятельности.

  1. Эффективность персонала.

Показывает, во сколько предприятию обходятся сотрудники и как они влияют на общий финансовый результат бизнеса. Оценивая выручку и прибыль на каждого работника, доли административного, производственного и коммерческого фонда оплаты труда в выручке, можно отследить динамику эффективности персонала.

  1. Финансовая отчетность компании.

Все публичные фирмы, которые занимаются торговлей на биржах, обязаны публиковать свои финансовые результаты раз в квартал. Отчеты размещаются на официальном сайте компании или на одном из специализированных ресурсов. Отчетность РСБУ предназначается для налоговых служб, МСФО – для инвесторов. Последних должны интересовать две статьи:

  • Отчет о финансовом положении предприятия.
  • Отчет о прибылях и убытках.

Изучив эту информацию, можно узнать, есть ли у компании прибыль и каков ее размер; есть ли у нее долг и растет ли он; а также определить отношение к собственным средствам. В результате можно сделать вывод о том, нравится ли вам деятельность компании, готовы ли вы вкладывать в нее.

Инструменты Refinitiv

Refinitiv предлагает надежную информацию о финансовых показателях компаний от Reuters Fundamentals и Worldscope Fundamentals.

Reuters Fundamentals – это наиболее полная база финансовых данных с 1980-х годов, которая охватывает 99% рынков. Вы сможете получить доступ к показателям более чем 90 000 компаний.

Worldscope Fundamentals – глобальная статистика, которая позволяет получать стандартизированные и исходные данные, расчетные финансовые показатели, информацию о ценных бумагах, руководителях от более чем 85 000 эмитентов.

Преимущества работы с Refinitiv:

  • Обширные исторические данные с начала 1980-х годов: о директорах и должностных лицах, корпоративных событиях, активах и структуре организаций, сделках.
  • Стандартизированные и исходные данные о компаниях для более глубокого анализа. Они позволяют отслеживать всю историю изменений.
  • Дифференциация моделей. Вы сможете измерить эффективность бенчмарками по 15 отраслям, основанными на отраслевых метриках.
  • Удобная доставка данных в любых форматах, включая прямые фиды, десктоп и веб-сервисы.

Кроме самой полной и точной информации мы обеспечим вам доступ к сообществу профессионалов финансовых рынков (более 300 000 участников) для обмена опытом.

Формула рентабельности

В последнее время финансовое положение большинства российских строительных организаций определяется рентабельностью не выше 5%. Нехватка оборотных средств и закредитованность не позволяют стройкомплексу в должной мере обновлять основные фонды. По мнению экспертов, основными причинами низкой рентабельности строительных компаний являются административные барьеры и обременения. Но доходность отдельно взятой компании также зависит от ряда факторов, в числе которых наличие собственной производственной базы, политика в вопросах цены за один кв. метр, каналы продаж объектов, репутация фирмы и даже личность топ-менеджера.

Рентабельность без повышения цен: возможно ли это?
По данным Росстата, в последние несколько лет доходность строительной отрасли в России не превышает 5%. При этом с каждым годом ее рентабельность заметно снижается. По мнению заместителя руководителя Госстроя РФ Ильи Пономарева, на хороших проектах меньше 25-30% доходности ни у кого нет. Крупные подрядчики могут работать и за 5%, но добирают прибыль за счет больших объемов. «За голых 5% никто у нас пальцем не пошевелил бы. А вот европейцы, как ни странно, готовы», — отметил в интервью «Российской газете» Илья Пономарев. Основной причиной низкой рентабельности, по его мнению, являются административные барьеры и обременения, которые накладываются на бизнес. Взять, к примеру, плату за подключение, которую берут естественные монополии. Они же понимают, что фактически они не техусловия инвестору предоставляют, а право строить. И знают, что если они это право дадут, то он заработает, к примеру, миллион долларов. Поэтому не стесняются попросить хотя бы 100 тыс. на какую-нибудь трубу. И чем в более доходном месте инвестор будет пытаться дом возводить, тем больше с него будут выторговывать. Будут выжимать монополисты и все, кто «прислонился». По словам Ильи Пономарева, эту проблему можно решить, поставив муниципалитет, на уровне которого сосредоточено 90% регулирования, на сторону инвестора, т.е. сделать стройку выгодной для местного бюджета. Сейчас муниципалитет получает со стройки только налог на добавленную стоимость — это небольшие деньги и земельный налог, собираемость которого не дотягивает до 50%. Илья Пономарев предлагает ввести на местах практику инвестконтрактов, тогда город в лице одного органа брал бы на себя все разрешительные функции, оставаясь при этом в доле и работая по принципу «одного окна». «Это значит, что ему должен выделяться небольшой процент возводимого жилья (порядка 10-12%), что решило бы те самые социальные задачи, стоящие перед властью и населением. Таким образом, внедряя практику инвестконтрактов, а также ужесточая законодательство в сфере налогового регулирования, появляются две возможности: преломить административные барьеры и замотивировать муниципалитеты на создание нормальной конкурентной среды для всех девелоперов, которые могли бы работать на рынке, имея равные права», — разъяснил Илья Пономарев в ходе прошедшего в Санкт-Петербурге форума PROEstate-2012.

Специалисты аналитического центра «Индикаторы рынка недвижимости» считают, что на рентабельность влияют два фактора. Первый — разница между себестоимостью и ценой продажи. Но есть и второй: срок, который проходит от начала создания продукта до его продажи. Примечательно, что все прежние годы в строительном и девелоперском бизнесе почти все игроки предпочитали именно повышать цены, а в лучшем случае — экономить на затратах, но всегда попустительски относились к соблюдению сроков строительства и реализации проектов, не говоря уже об их сокращении. Но мировая практика говорит об обратном: во многих странах мира процесс строительства жилья занимает не три-семь лет, как в России, а год-полтора-два, учитывая всю подготовительную работу. А если срок реализации проекта сокращается, скажем, с пяти лет до двух, то можно получить хорошую рентабельность даже при относительно невысоких ценах. Как уже не раз отмечалось в профессиональном сообществе, сам процесс строительно-монтажных работ нередко занимает меньше времени, чем все оформительно-согласовательные процедуры, необходимые накануне. И если технологически сильно ускорить сам процесс строительства проблематично, то сократить в разы затраты времени на все бюрократические проволочки, казалось бы, можно и нужно. Поэтому сейчас необходимость сокращения сроков согласования строительных проектов во всех инстанциях и начинает выходить на первый план.
По мнению экспертов, опрошенных Отраслевым журналом «Вестник», у низкой рентабельности строительной отрасли есть несколько причин, одна из которых — дефицит земельных участков. «Для меня основная проблема на рынке жилья — маленькое предложение на рынке участков под строительство и, соответственно, высокая цена земли, которая делает слишком рискованным освоение этих участков», — говорит директор компании «Жилстрой» Андрей Смехунов.
По словам партнера компании «Статский Советник» Алексея Максимова, для Ростовской области существенный прирост вводимого в эксплуатацию жилья можно получить за счет малоэтажного строительства. Самой большой проблемой в этом сегменте является недостаточное количество подготовленных площадок как для индивидуальной застройки, так и для девелоперов. «Я считаю, что подготовку таких площадок должно брать на себя государство. А сегодня вместо того, чтобы строить качественно жилье, застройщик вынужден выбивать сначала «пятно», потом техусловия на подключение мощностей и т.п. Понятно, что после таких мытарств продавать участок с готовой инфраструктурой без контракта на строительство индивидуальному застройщику, девелоперу невыгодно. А говорить о возведении объектов социальной инфраструктуры, таких как школы, детские сады и поликлиники, за счет девелопера вообще не приходится. Ну и, конечно же, необходим прозрачный механизм дальнейшего распределения подготовленных участков», — комментирует г-н Максимов.

Чистая репутация — полдела
Из каких факторов складывается высокая рентабельность отдельно взятой строительной компании? По мнению большинства экспертов, на доходность организации может влиять ряд аспектов: наличие собственной производственной базы (если это крупный застройщик), политика в вопросах цены за один кв. метр, каналы продаж объектов, репутация фирмы и даже личность топ-менеджера. Руководитель пресс-службы ГК «СУ-155» Роман Черниговцев рассказывает, что политика ГК «СУ-155» — держать цены на 10-15% ниже рынка, т.к. компания старается зарабатывать не на максимальной марже от продаж, а на объемах строительства. Если говорить о каналах продаж, то, по мнению г-на Черниговцева, мелким компаниям удобнее работать с риэлторами, а крупным — иметь собственную службу реализации, гибкую к изменениям. Если девелоперская компания небольшая и малоизвестная, то имеет смысл привлекать к реализации риэлторов (как правило, крупные агентства недвижимости, давно зарекомендовавшие себя на рынке, с наработанной клиентской базой). Создание собственной службы реализации требует значительных временных и финансовых затрат.
Риэлторы же могут начать работу сразу после подписания договора. Однако у большинства потенциальных покупателей существует мнение, что «из первых рук», т.е. у застройщика, покупать надежнее, дешевле и т. п. Директор строительной компании «ЮИТ ДОН» Андрей Шумеев считает, что собственные отделы продаж работают намного эффективнее. «В структуре нашей компании есть отдел продаж и маркетинга, который занимается реализацией жилых и нежилых помещений в наших объектах. Мы также сотрудничаем с агентствами недвижимости Ростова-на-Дону. Считаем, что более эффективно работает наш собственный отдел продаж. Наши специалисты лучше ориентируются в материалах и строительных технологиях, применяемых при строительстве объектов ЮИТ. Покупатели лояльно относятся к приобретению первичного жилья у застройщика напрямую, поскольку с них не берут дополнительных комиссий и доплат», — говорит Андрей Шумеев.

Алексей Максимов считает, если мелкая компания располагает собственной тяжелой техникой, производственным помещением и дорогостоящим оборудованием, то это бремя для нее. Это постоянные расходы и риски. В теории всю технику можно взять в аренду, а заказы на конструкции разместить на профильных предприятиях. «Но мне не известны успешные примеры работы по такой методике. И риски того, что субподрядчики подведут в самый неподходящий момент, очень велики. Возможно, ситуация изменится, когда-то у нас будет достаточно развит рынок аренды техники и оборудования. Но сегодня на практике серьезное эффективное производство в России невозможно без наличия собственной производственной базы», — говорит Максимов. Аналитик УК «Финам Менеджмент» Максим Клягин также уверен, что для крупных застройщиков наличие собственных производственных мощностей, домостроительных комбинатов — это положительный фактор, экономия на издержках и значительный плюс для рентабельности компании в целом. В конечном итоге оптимизация по всей цепочке может принести экономию на уровне 20-30% в себестоимости проекта. Многие исследования, проведенные ГК «СУ-155», подтвердили, что семь из одиннадцати критериев выбора строительной компании связаны с ее репутацией. Андрей Шумеев также считает, что репутация компании достаточно сильно влияет на бизнес. «Мы представляем интересы крупного международного концерна с вековой историей и сложившимися традициями качества, поэтому для нас репутация — это, c одной стороны, почетно, а с другой — ответственно. Мы стремимся быть новаторами во всех направлениях своей деятельности, уделяя особое внимание энергоэффективности. Мы не просто оказываем услуги в сфере строительства, а создаем благоприятную жилую среду для наших клиентов в рамках международной концепции «ЮИТ ДОМ». Руководитель компании должен сочетать в себе опыт, талант и профессионализм, которые позволяют успешно справляться с ответственными задачами, преодолевать трудности и претворять в жизнь самые масштабные проекты по строительству жилья», — добавляет г-н Шумеев. Алексей Максимов согласен, что личность топа играет ключевую роль в достижении рентабельности компании. «Взаимодействие с внешним миром — это даже более важная задача, чем производство. Сначала надо получить заказ, оценить свои силы и выполнить условия контракта, а потом еще и суметь получить причитающуюся оплату. Решать эти задачи в зависимости от масштаба бизнеса и типа заказчика приходится по-разному. Очевидно, что когда заказчиком выступает государство, корпорация или частное лицо, нужны разные навыки и умения, но именно взаимодействие с внешним миром является залогом успеха любого предприятия. Поэтому все чаще мы встречаемся с ситуацией, когда руководитель оставляет за собой только «внешние» функции, а непосредственным производством занимается профильный заместитель», — резюмирует г-н Максимов.

Максим Клягин, аналитик УК «Финам Менеджмент»:
— Себестоимость как коммерческого, так и жилищного строительства и, соответственно, конечная стоимость готовых объектов в целом по РФ варьируется в достаточно широком диапазоне. Как правило, основные статьи затрат — это расходы на строительные материалы и строительно-монтажные работы (около 40-50%), аренду или приобретение в собственность земельных участков (около 30-40%), разрешительные процедуры и инфраструктуру проекта: согласования и подключение к коммуникациям, инженерным сетям (около 20-30%). В наибольшей степени, в зависимости от географии проекта, может варьироваться размер затрат на аренду или выкуп локации под застройку, так как на периферийных рынках стоимость земельных участков, естественно, существенно ниже, чем, например, в крупнейших мегаполисах страны или тем более на наиболее капиталоемком столичном рынке. Аналогичным образом существенно различается и уровень затрат на инфраструктуру проекта. Стоимость подключения к коммуникациям и сетям в крупных городах, не говоря уже о столице, может быть выше на порядок, дополнительные расходы подразумевают и различные административные барьеры, а также разрешительные процедуры. Стоимость материалов и СМР, конечно, различается, но, как правило, не так значительно.
Что касается наличия избыточных административных барьеров, коррупционной составляющей, то это, несомненно, актуальные для индустрии проблемы. Снижение этих необоснованных издержек в целом могло бы привести к значительному сокращению затрат профильных компаний, стать фактором развития конкуренции и демонополизации рынка, роста эффективности, расширения нового строительства, увеличения предложения и, как следствие, снижения цен.

Рентабельность бизнеса. Управленческий учет прибыли

Рентабельность бизнеса. Управленческий учет прибыли

Каждому руководителю хочется знать: какое направление деятельности или подразделение его предприятия рентабельно, а какое нет — какое «кормит бизнес», а какое «пьет кровь». Легко сделать это можно с помощью программы управленческого учета, специально разработанной для директора.

Почему прибыль из бухгалтерской отчетности не устраивает директора?

Казалось бы, у любого директора всегда под рукой главный бухгалтер, у которого в программе бухучета есть вся информация о финансах предприятия. Однако данные, которые руководитель может получить из обычной бухгалтерской отчетности, не сильно помогут ему для управления компанией. Прибыль, которую считает бухгалтер, нужна в первую очередь для определения налогооблагаемой базы. Она интересна налоговому инспектору, но никак не директору.

Управленческий учет, в отличие от бухгалтерского учета, дает возможность вести учет прибыли не только по всему предприятию в целом, но и по отдельным направлениям деятельности, проектам и подразделениям. Оценив структуру рентабельности, директор сможет решить — какие из них стоит развивать, а какие — закрывать.

Из итогового финансового отчета, сформированного в программе 1С Управляющий, директор получит достоверную и оперативную информацию о результатах деятельности всего предприятия, направлений деятельности и подразделений.

Как заставить сотрудников сокращать расходы?

Оценка рентабельности по видам бизнеса нужна не только для аналитики — она может использоваться и для мотивации сотрудников. По мере роста предприятия директору становится сложно держать в своих руках все нити управления. Поэтому он назначает ответственных сотрудников для контроля за отдельными направлениями, проектами или подразделениями компании.

Но даже самые ответственные работники не являются собственниками бизнеса — это такие же наемные сотрудники, как и остальные, поэтому, если их зарплата зависит только от выручки, то у них нет прямой заинтересованности в сокращении расходов. Для решения этой проблемы заработная плата ответственного сотрудника должна быть привязана к финансовым результатам — к прибыли возглавляемого им направления деятельности или проекта.

На практике вести учет прибыли отдельных видов бизнеса и узнать рентабельность каждого из них достаточно трудно. Значительно облегчает задачу программа управленческого учета, в которой все доходы и расходы фиксируются с аналитикой по видам бизнеса, проектам или подразделениям. Директор может в любой момент открыть финансовый отчет и увидеть показатели рентабельности каждого направления деятельности предприятия.

Какую аналитику рентабельности выбрать?

В программе 1С:Управляющий объектом аналитики может быть все, что интересует директора с точки зрения рентабельности. В зависимости от специфики деятельности предприятия в качестве видов бизнеса могут выступать: направления деятельности, проекты, подразделения, объекты строительства, контракты, номенклатурные группы, виды товаров и услуг и т. п. По каждому из них можно вести учет финансовых результатов.

С помощью программы управленческого учета директор получит достоверные данные о рентабельности того или иного вида бизнеса, проекта или подразделения компании. От нерентабельных он должен избавляться, рентабельные — развивать. Если этого не делать, то бизнес со временем умрет.

Читайте также:

Обоснование и выбор метода — Трансфертное ценообразование

На основании описания сделки, функционального анализа и доступной информации по сделкам выбираем метод/методы трансфертного ценообразования. Налоговый Кодекс рекомендует использовать 5 методов трансфертного образования:

  1. Метод сопоставимых рыночных цен (МСРЦ). Для его применения достаточно одной сделки, удовлетворяющей критериям сопоставимости, при условии, что продавец не занимает доминирующего положения на рынке;
     
  2. Метод цены последующей реализации (МЦПР) может применяться для определения рыночного характера цены, по которой покупатель приобретает у взаимозависимого лица товары и реализует их независимому лицу.
     
  3. Затратный метод (ЗМ) применяется, главным образом, в отношении сделок, предметом которых является капиталоемкая продукция. Сравнивается валовая рентабельность затрат с аналогичным показателем по сопоставимым сделкам.
     
  4. Метод сопоставимой рентабельности (МСР) может использоваться, когда нет возможности по данным бухучета достоверно определить интервал рентабельности по методам последующей реализации и затратным методом. Здесь тестируемой должна быть выбрана та сторона сделки, которая осуществляет меньше функций, принимает меньшие риски и не владеет объектами нематериальных активов, оказывающими существенное влияние на уровень рентабельности.
    При применении этого метода могут использоваться рентабельность продаж, валовая рентабельность коммерческих и управленческих расходов, рентабельность затрат и рентабельность активов и другие показатели рентабельности.
     
  5. Метод распределения прибыли (МРП) применяется, когда невозможно использовать другие методы, а также когда стороны сделки совместно владеют объектами интеллектуальной собственности. Разрешается использовать две разновидности метода: распределение совокупной прибыли и распределение остаточной прибыли.

При обосновании цены контролируемой сделки можно использовать как один метод трансфертного ценообразовании, так и комбинировать два и более методов.

Какой же метод предпочтительнее?

Приоритетным, согласно законодательству, является метод сопоставимых рыночных цен, а использование иных методов допускается в случае, если его применение невозможно. Но на практике именно из-за отсутствия общедоступной информации о ценах в сопоставимых сделках с идентичными товарами он применяется редко. Налогоплательщик может его применить, используя либо информацию о собственных сделках, сопоставимых с контролируемой, причем совершенных с не взаимозависимыми с ним лицами, либо информацию своих контрагентов.

Есть похожие информационные ограничения для применения 2,3 и 5 методов.

И только 4-ый метод (МСР) допускает сравнение рентабельности анализируемой сделки с рентабельностью сопоставимых компаний (а не сделок). Он основан на доступных аналитических продуктах, которые используют официальную бухгалтерскую отчетность российских и иностранных компаний. Метод строится сразу на нескольких показателях рентабельности (продаж, затрат, активов…) и может применяться для анализа прибыльности производителей, дистрибьюторов, а также компаний, оказывающих услуги.

Для применения 4-го метода, в соответствии с требованиями НК РФ, компании могут использовать любую общедоступную базу данных, где аккумулируются сведения бухгалтерской отчетности.

Понимание прибыльности | Разработчик решений Ag

Понимание прибыльности

Прибыльность — основная цель любого предприятия. Без прибыльности бизнес не выживет в долгосрочной перспективе. Поэтому очень важно измерять текущую и прошлую прибыльность и прогнозировать будущую прибыльность.

Рентабельность измеряется доходами и расходами. Доход — это деньги, полученные от деятельности предприятия.Например, если выращиваются и продаются сельскохозяйственные культуры и домашний скот, создается доход. Однако деньги, поступающие в бизнес в результате такой деятельности, как получение займов, не приносят дохода. Это просто денежная транзакция между бизнесом и кредитором для получения денежных средств для ведения бизнеса или покупки активов.

Расходы — это стоимость ресурсов, используемых или потребляемых деятельностью предприятия. Например, семена кукурузы — это расходы фермерского бизнеса, потому что они используются в производственном процессе.Ресурсы, такие как машина со сроком полезного использования более одного года, используются в течение нескольких лет. Погашение ссуды — это не расходы, это просто денежный перевод между бизнесом и кредитором.

Прибыльность оценивается с помощью «отчета о прибылях и убытках». По сути, это список доходов и расходов за период времени (обычно за год) для всего бизнеса. Информационный файл Отчет о доходах вашей фермы включает — простой анализ отчета о доходах.Отчет о прибылях и убытках традиционно используется для измерения прибыльности бизнеса за прошедший отчетный период. Тем не менее, «предварительный отчет о прибылях и убытках» измеряет прогнозируемую прибыльность бизнеса на предстоящий отчетный период г. Бюджет можно использовать, когда вы хотите спрогнозировать прибыльность конкретного проекта или части бизнеса.

Причины вычисления рентабельности

Независимо от того, фиксируете ли вы рентабельность за прошлый период или прогнозируете рентабельность на предстоящий период, измерение рентабельности является наиболее важным показателем успеха бизнеса.Нерентабельный бизнес не может выжить. И наоборот, высокодоходный бизнес имеет возможность вознаградить своих владельцев большой прибылью на их вложения.

Повышение рентабельности — одна из важнейших задач руководителей бизнеса. Менеджеры постоянно ищут способы изменить бизнес для повышения прибыльности. Эти потенциальные изменения можно проанализировать с помощью предварительного отчета о прибылях и убытках или частичного бюджета. Частичное бюджетирование позволяет оценить влияние на прибыльность небольшого или постепенного изменения в бизнесе до того, как оно будет реализовано.

Для оценки финансового состояния бизнеса можно использовать различные коэффициенты рентабельности (инструмент принятия решений). Эти коэффициенты, созданные на основе отчета о прибылях и убытках, можно сравнить с отраслевыми эталонными показателями. Кроме того, пятилетний тренд финансовых показателей фермерских хозяйств (инструмент принятия решений) можно отслеживать в течение нескольких лет для выявления возникающих проблем.

Методы учета

Кассовый метод учета
Традиционно фермеры использовали «кассовый метод» учета, когда доходы и расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках при продаже продукции или оплате вводимых ресурсов.Кассовый метод учета, используемый большинством фермеров, учитывает предмет как расход, когда он покупается, а не когда он используется в бизнесе. Это использовалось как метод управления налоговыми обязательствами из года в год. Однако во многих системах бухгалтерского учета несельскохозяйственных предприятий статья учитывается как расходы только в том случае, если она фактически используется в хозяйственной деятельности.

Однако чистая прибыль может быть искажена с помощью кассового метода учета, продавая урожай более двух лет в течение одного года, продавая кормовой скот, приобретенный в предыдущем году, и покупая производственные ресурсы за год до того, как они потребуются.

Учет по методу начисления
Для получения более точной картины рентабельности можно использовать метод начисления. При использовании этого метода доход сообщается при производстве продукции (а не при ее продаже), а о расходах сообщается при использовании ресурсов (а не при их покупке). В бухгалтерском учете по методу начисления используется традиционный кассовый метод учета в течение года, но складываются или вычитаются запасы сельскохозяйственной продукции и производственных ресурсов на начало и конец года.

Имеется рабочий лист для расчета отчета о чистом доходе фермы (инструмент принятия решений) с учетом метода начисления, который позволяет подготовить отчет о чистом доходе с использованием начисления на основе таблиц подоходного налога и отчетов о чистой стоимости активов. Также доступна информация о создании и использовании отчета о чистом доходе фермы.

Несмотря на то, что в сельском хозяйстве он редко используется, учет по двойной записи (информационный файл с описанием учета по двойной записи) дает результаты, аналогичные учету по методу начисления.Учет по двойной записи также обновляет отчет о чистой стоимости активов каждый раз, когда происходит доход или расход.

Определение прибыльности

Рентабельность может быть определена как бухгалтерская прибыль или как экономическая прибыль.

Бухгалтерская прибыль (чистая прибыль)
Традиционно прибыль хозяйств рассчитывалась с использованием «бухгалтерской прибыли». Чтобы понять бухгалтерскую прибыль, подумайте о своей налоговой декларации. В вашем Приложении F содержится список ваших налогооблагаемых доходов и расходов, вычитаемых из налогооблагаемой базы.Это те же самые статьи, которые используются при расчете бухгалтерской прибыли. Однако ваша налоговая декларация может не дать вам точного представления о прибыльности из-за быстрого обесценивания IRS и других факторов. Чтобы вычислить точную картину прибыльности, вы можете использовать более точную меру амортизации.

Учетная прибыль дает промежуточное представление о жизнеспособности вашего бизнеса. Хотя убытки в течение одного года могут не навредить вашему бизнесу навсегда, убытки за последующие годы (или чистая прибыль, недостаточная для покрытия расходов на жизнь) могут поставить под угрозу жизнеспособность вашего бизнеса.

Экономическая прибыль
Помимо вычета коммерческих расходов, альтернативные издержки также вычитаются при вычислении «экономической прибыли». Альтернативные издержки связаны с вашими деньгами (чистой стоимостью), вашим трудом и вашими управленческими способностями. Если бы вы не занимались сельским хозяйством, вы бы вложили свои деньги в другое место и получили бы другую работу. Альтернативные издержки — это возврат инвестиций, когда вы не вкладываете свои деньги в другое место, а заработную плату теряете из-за того, что вы не работаете где-то еще.Они выводятся вместе с обычными коммерческими расходами при расчете экономической прибыли.

Экономическая прибыль обеспечивает долгосрочную перспективу вашего бизнеса. Если вы можете постоянно получать более высокий уровень личного дохода, используя свои деньги и труд в другом месте, вы можете проверить, хотите ли вы продолжать заниматься сельским хозяйством.

Прибыльность не является денежным потоком

Люди часто ошибочно полагают, что прибыльный бизнес не столкнется с проблемами движения денежных средств.Несмотря на то, что они тесно связаны, прибыльность и денежный поток отличаются. В отчете о прибылях и убытках перечислены доходы и расходы, а в отчете о движении денежных средств — поступления и оттоки денежных средств. Отчет о прибылях и убытках показывает прибыльность , а отчет о движении денежных средств показывает ликвидность .

Многие статьи доходов также являются денежными поступлениями. Продажа сельскохозяйственных культур и скота обычно является одновременно доходом и притоком денежных средств. Сроки также обычно такие же (кассовый метод учета), если чек получен и зачислен на ваш счет во время продажи.Многие статьи расходов также являются статьями оттока денежных средств. Покупка кормов для скота — это как статья расходов, так и статья оттока денежных средств. Сроки также такие же (кассовый метод учета), если чек выписывается при покупке.

Однако есть много статей денежных средств, которые не являются статьями доходов и расходов, и наоборот. Например, покупка трактора — это отток денежных средств, если вы платите наличными во время покупки, как показано в примере в Таблице 2. Если деньги заимствованы для покупки с использованием срочной ссуды, первоначальный взнос представляет собой отток денежных средств в время покупки и ежегодные выплаты основной суммы долга и процентов представляют собой отток денежных средств каждый год, как показано в таблице 3.

Трактор является основным активом и имеет срок службы более одного года. Он включается в качестве статьи расходов в отчет о прибылях и убытках на сумму, на которую снижается стоимость из-за износа или устаревания. Это называется «амортизация». Расходы на амортизацию указываются ежегодно. В таблицах ниже трактор стоимостью 70 000 долларов амортизируется в течение семи лет из расчета 10 000 долларов в год.

Можно использовать амортизацию, рассчитанную для целей налога на прибыль. Однако для точного расчета чистой прибыли следует использовать более реалистичную сумму амортизации, чтобы приблизительно определить фактическое снижение стоимости машины в течение года.

В таблице 3, где финансируется покупка, сумма процентов, уплаченных по ссуде, включена как расход вместе с амортизацией, поскольку проценты — это стоимость заимствования денег. Однако основные платежи — это не расходы, а просто денежный перевод между вами и вашим кредитором.

Прочая финансовая отчетность

Отчет о прибылях и убытках — это только один из нескольких финансовых отчетов, которые можно использовать для измерения финансовой устойчивости бизнеса. Другие общие отчеты включают баланс или отчет о чистой стоимости активов и отчет о движении денежных средств, хотя есть и несколько других отчетов, которые могут быть включены.

Эти отчеты соответствуют друг другу, чтобы сформировать полную финансовую картину бизнеса. Баланс или отчет о чистом капитале показывает платежеспособность бизнеса в определенный момент времени. Отчетность часто готовится в начале и в конце отчетного периода (т.е. 1 января). В отчете отражаются активы компании и их стоимость, а также обязательства или финансовые требования к бизнесу (т.е. долги). Сумма, на которую активы превышают обязательства, представляет собой чистую стоимость бизнеса. Чистая стоимость активов отражает долю владения бизнесом владельцами.

Отчет о движении денежных средств также является динамическим отчетом, в котором регистрируются потоки денежных средств в бизнес и выходящие из него в течение отчетного периода. Положительный (отрицательный) денежный поток увеличит (уменьшит) оборотный капитал бизнеса. Оборотный капитал определяется как сумма денег, используемая для облегчения деловых операций и транзакций.Он рассчитывается как оборотные активы (денежные средства или близкие к денежным средствам) за вычетом текущих обязательств (обязательств, подлежащих выплате в течение предстоящего отчетного периода — т. Е. Года).

Полный набор финансовых отчетов (Инструмент принятия решений), включая начальные и конечные отчеты о чистом капитале, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет о собственном капитале и показатели финансовой деятельности доступен для проведения всестороннего финансового анализа вашего бизнес. Также доступна ручная версия инструмента принятия решений.

Чтобы помочь оценить финансовое состояние вашего бизнеса, Financial Performance Measures позволяет вам проверить ваш бизнес и помочь вам понять, что эти показатели эффективности значат для вашего бизнеса.

Рецензировано Энн М. Йоханнс, специалистом по программам расширения, 515-337-2766, [email protected]
Первоначально подготовлено Доном Хофстрандом, бывшим специалистом по дополнительному сельскому хозяйству на пенсии, agdm @ iastate.edu

Коэффициенты прибыльности

: типы коэффициентов прибыльности и их значение

Существует множество финансовых показателей, которые можно использовать для отслеживания успеха вашего бизнеса. Если вы в настоящее время не отслеживаете коэффициенты прибыльности своей компании, вероятно, вам стоит это сделать.

Прочтите, чтобы узнать о коэффициентах прибыльности и о том, как их рассчитать. Вы также узнаете, почему эта информация вообще важна для вашего бизнеса.

Каковы коэффициенты рентабельности?

Коэффициенты рентабельности измеряют способность компании получать прибыль по отношению к ее доходам от продаж, операционным расходам, активам баланса и собственному капиталу.Эти финансовые показатели также могут показать, насколько хорошо компании используют свои существующие активы для получения прибыли и ценности для владельцев и акционеров.

Виды коэффициентов рентабельности

Коэффициенты прибыльности делятся на две группы — коэффициенты маржи и коэффициенты доходности. Различные типы расчетов могут помочь вам измерить финансовые результаты вашей компании несколькими способами.

Мгновенно получайте информацию о денежных потоках

Анализируйте денежный поток своего бизнеса с помощью мобильного приложения Nav.

Скачать сейчас

Коэффициенты маржи

Коэффициенты маржи исследуют, насколько эффективно компания трансформирует выручку от продаж в прибыль. Вот простая разбивка трех общих коэффициентов маржи: валовая прибыль , маржа операционной прибыли и маржа чистой прибыли .

Маржа валовой прибыли

Норма валовой прибыли — это обычно первый коэффициент рентабельности, рассчитываемый предприятиями. Он измеряет, какой доход от продаж компания оставляет после покрытия стоимости проданных товаров (COGS). Эта цифра известна как валовая прибыль компании.

Вы можете рассчитать валовую прибыль своей компании по формуле, приведенной ниже. Первоначальные цифры, необходимые для заполнения формулы, должны быть указаны в отчете о прибылях и убытках вашего бизнеса.

  Валовая прибыль ÷ Выручка (также известная как Чистые продажи) = Маржа валовой прибыли%

Более высокая валовая прибыль означает, что у вас осталось больше денег для покрытия операционных расходов, налогов, амортизации и других коммерческих расходов. Это также может привести к увеличению конечной прибыли владельцев и акционеров.

Маржа операционной прибыли

После расчета коэффициента валовой прибыли вы можете использовать эту цифру для определения своей операционной прибыли.Операционная прибыль или прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT) учитывает вашу валовую прибыль и вычитает операционные расходы. Эти расходы могут включать комиссионные, административные и другие общие расходы.

Операционная прибыль компании показывает, сколько выручки остается после покрытия как COGS, так и операционных расходов. Операционная прибыль , маржа показывает процент выручки, который остается после вычета этих затрат из ваших чистых продаж.

Вы можете рассчитать маржу операционной прибыли своей компании, используя формулу ниже.Опять же, обе исходные цифры, необходимые для ваших расчетов, могут появиться в отчете о прибылях и убытках вашей компании.

  Операционная прибыль ÷ Выручка (также известная как Чистые продажи) = Маржа операционной прибыли%

Если ваша компания показывает низкую маржу операционной прибыли (особенно если ваша валовая прибыль нормальная), это может быть признаком того, что вы слишком много тратите на операционные расходы.

Маржа чистой прибыли

Как владелец малого бизнеса, наиболее важным показателем прибыльности для вас является коэффициент чистой прибыли вашей компании.Он показывает, какая часть денег, зарабатываемых вашей компанией, направляется на чистую прибыль.

В частности, маржа чистой прибыли показывает процент прибыли, которую ваша компания удерживает от выручки от продаж после оплаты всех расходов (операционных и внереализационных).

Вот формула, которую вы можете использовать для расчета чистой прибыли вашей компании. Проверьте свой отчет о прибылях и убытках на предмет первых цифр, которые нужно включить в уравнение.

  Чистая прибыль ÷ Выручка (также известная как Чистые продажи) = Маржа чистой прибыли%

Высокая маржа чистой прибыли обычно указывает на успешную деятельность компании.Ваш бизнес хорошо справляется с управлением затратами и ценообразованием на свои товары или услуги.

Коэффициент возврата

Коэффициенты доходности показывают, приносит ли бизнес прибыль своим владельцам или акционерам. Двумя наиболее распространенными коэффициентами доходности, которые рассчитывают предприятия, являются рентабельность активов (ROA) и рентабельность капитала (ROE) .

Рентабельность активов

Рентабельность активов вашей компании, также называемая рентабельностью инвестиций, зависит от эффективности.Он показывает, насколько хорошо ваша компания превращает свои инвестиции в прибыль. Другими словами, ROA измеряет, насколько успешно ваша компания использует активы, находящиеся в ее распоряжении, для улучшения своей прибыли.

Финансовые менеджеры могут рассчитывать ROA несколькими способами. Ниже приводится простая формула, по которой определяется рентабельность активов вашей компании.

  Чистая прибыль ÷ Общие активы = Рентабельность активов%


Высокая рентабельность инвестиций может указывать на то, что ваша компания может эффективно получать доход, используя имеющиеся активы.

Рентабельность капитала

Инвесторы в бизнесе могут быть больше озабочены расчетами рентабельности собственного капитала, чем другими финансовыми показателями. ROE показывает, насколько хорошо компания может использовать инвестиции акционеров для получения прибыли. Это мера прибыли акционера на его или ее вложения.

Вы можете рассчитать рентабельность собственного капитала компании, используя формулу ниже. Цифру чистого дохода можно найти в вашем отчете о доходах. Акционерный капитал может быть указан на балансе вашей компании.

  Чистая прибыль ÷ Средний собственный капитал = Рентабельность капитала%

ROE часто используется для оценки менеджмента компании. Низкая рентабельность собственного капитала может указывать на то, что менеджмент плохо использует средства своих инвесторов для получения прибыли.

Почему важны показатели рентабельности

Каждый бизнес заинтересован в получении прибыли. Для владельца или акционера самый простой способ определить, приносит ли компания значительный доход, — это проанализировать ее коэффициенты прибыльности.

Почему полезны коэффициенты рентабельности?
  • Показатели рентабельности могут привлечь новых инвесторов. Инвесторы хотят знать, что у компании есть потенциал для получения хорошей прибыли, прежде чем они вкладывают в нее какие-либо денежные средства. Анализ коэффициентов прибыльности компании — простой способ проанализировать, хорошо ли работает бизнес в этой области.
  • Вы можете сравнить эффективность своей компании с конкурентами. Как стартап или малый бизнес, вы можете не получать такой же доход, как более устоявшийся бизнес в вашей отрасли.Доход вашей компании может быть даже не близок. Тем не менее, сравнивая коэффициенты прибыльности (также называемые процентами), вы можете увидеть, насколько ваш бизнес соответствует другим. Если вы зарабатываете меньше денег, чем другая компания, это не означает, что ваш бизнес автоматически становится менее прибыльным.
  • Финансовые коэффициенты могут помочь выявить области вашего бизнеса, в которых требуется работа. Хотя важно отслеживать основные финансовые отчеты вашей компании, сами по себе эти цифры могут не рассказать всей картины. Добавляя коэффициенты рентабельности, вы можете определить, эффективно ли работает ваш бизнес в определенных областях.Например, если вы обнаружите, что ваша валовая прибыль со временем снижается, это может указывать на то, что вам необходимо контролировать стоимость проданных товаров.

Как повысить рентабельность

Коэффициенты прибыльности могут помочь вам измерить финансовое благополучие вашей компании. Если вам не нравятся финансовые показатели, представленные в этих отчетах, вот пять стратегий, которые вы можете использовать, чтобы попытаться повысить прибыль своей компании.

  1. Исключите нерентабельные услуги и товары из своего модельного ряда. В целом, лучше сосредоточиться на услугах и продуктах, которые приносят максимальную прибыль вашему бизнесу.
  2. Уменьшите запасы. Когда вы сокращаете количество медленно оборачиваемых продуктов, это может иметь дополнительное преимущество в виде сокращения ваших запасов. Меньшее количество денег, вложенных в старые запасы, может высвободить деньги для инвестирования в другие области вашего бизнеса.
  3. Увеличьте ваши цены. Повышение цен потенциально может увеличить прибыль, но это непростой процесс. Прежде чем повышать цены повсеместно, подумайте о том, чтобы начать с тестирования нескольких продуктов или услуг.
  4. Снижение затрат. Ваш бизнес может генерировать тонны продаж, но если ваши расходы высоки, это может сократить вашу прибыль. Есть множество способов сократить расходы. Вы можете договориться о более выгодных ценах с поставщиками или купить расходные материалы в другом месте. Вы можете подумать о переносе штаб-квартиры или сдаче в аренду неиспользуемых площадей на складе кому-то другому. Возможности практически безграничны.
  5. Привлечь новых клиентов. Как правило, удерживать клиентов, которые у вас уже есть, проще (и экономичнее).Но если вы будете осторожно управлять этим процессом, расширение вашего рынка может дать вашей компании повышение в отделе продаж. Кроме того, если вы недавно повысили цены, возможно, будет проще привлечь новых клиентов, которые оплатят более высокие затраты.

Последнее слово: показатели прибыльности

Даже если вы не на той стадии своего бизнеса, на которой вы ищете инвесторов, отслеживание финансовых коэффициентов может оказаться полезным. Но соотношения могут ввести вас в заблуждение, если вы не будете регулярно проводить эти расчеты.

Представьте, к примеру, компанию, занимающуюся пулом. Этот конкретный розничный торговец, вероятно, получил бы совсем другие результаты, если бы он запускал калькуляторы коэффициента рентабельности до и после летнего сезона.

Лучше всего отслеживать прибыльность с течением времени. Можно начать с небольшого набора отчетов, но запускать их через определенные промежутки времени (например, ежемесячно, ежеквартально и т. Д.). Затем, по мере роста вашего бизнеса, вы можете добавлять дополнительные отчеты, надеясь получить больше знаний, чтобы улучшить свой бизнес в будущем.Вы даже можете нанять профессионала, который проведет эти расчеты за вас и поможет проанализировать, как лучше всего отреагировать на обнаруженные вами результаты.

Наконец, помните, что прибыльность вашей компании — не единственная цифра, которую вы должны отслеживать как владелец малого бизнеса. Также разумно следить за кредитным рейтингом вашего бизнеса. Nav позволяет легко следить за кредитными отчетами и оценками вашего бизнеса. Вы можете получить доступ к обоим бесплатно при регистрации учетной записи Nav.

Застройщик бизнес-кредитов

Получите доступ к полным кредитным рейтингам и отчетам вашего бизнеса, включая FICO SBSS — рейтинг, используемый для предварительной проверки ссуд SBA.

Разблокируйте свои результаты сейчас

Эта статья была первоначально написана 15 января 2020 г. и обновлена ​​21 декабря 2021 г.

class = «blarg»>

Четыре способа измерения прибыльности и развития вашего бизнеса

Сегодняшнее деловое слово дня — «прибыльный.Согласно полному английскому словарю Merriam-Webster, прибыльность определяется как «получение прибыли: получение выгодной прибыли или результатов». На сайте Thesaurus.com есть несколько связанных слов, в том числе «полезный», «рентабельный» и «плодотворный». Другие релевантные слова включают «приносящий доход» и «зарабатывание денег». Антонимы включают «бесплодный» и «бесполезный».

Большинство владельцев бизнеса понимают прибыльность с фундаментальной точки зрения. Если выручка от продаж покрывает ваши расходы, вы получаете прибыль. Прибыль означает положительный денежный поток. Положительный денежный поток помогает поддерживать бизнес в рабочем состоянии. Прибыльность обычно является одной из основных целей владельцев бизнеса. Они стремятся получить прибыльный опыт и извлечь выгоду из материальной выгоды.

Однако владельцы бизнеса не должны ограничиваться простой суммой прибыли в долларах. Базовая сумма в долларах не указывает на то, почему бизнес прибыльный. Анализ ключевых показателей может помочь владельцам бизнеса определить, является ли их компания здоровой и стабильной ли прибыльность.Вычисляя и сравнивая показатели, владельцы могут определить области бизнеса, которые работают хорошо, и те, которые нуждаются в улучшении.

Вообще говоря, есть три основных способа определить, прибыльный ли вы бизнес: показатели рентабельности или рентабельности, анализ безубыточности и оценка рентабельности активов.

В этой статье мы подробно расскажем обо всем, что вам нужно знать для проведения анализа финансовой прибыльности. Приведенные нами финансовые коэффициенты и цифры не только предоставят вам точную оценку прибыльности, но также помогут спрогнозировать будущую прибыльность.

Показатели маржи или рентабельности

Возможно, лучший способ определить, ведете ли вы прибыльный бизнес, — это использовать коэффициенты маржи, также обычно называемые коэффициентами прибыльности. Чтобы получить эти цифры, вам нужно сначала вычислить три вещи из отчета о прибылях и убытках:

  1. Валовая прибыль = Чистые продажи — Себестоимость проданных товаров
  2. Операционная прибыль = Валовая прибыль — (Операционные расходы, включая коммерческие и административные расходы)
  3. Чистая прибыль = (Операционная прибыль + Любой другой доход) — (Дополнительные расходы) — (Налоги)

Все три цифры дают вам возможность выразить прибыль с точки зрения доллара. Мы можем пойти дальше, превратив эти цифры в соотношения. Это выгодно, потому что позволяет более точно анализировать вашу компанию. Коэффициенты помогают измерить эффективность намного лучше, чем простые долларовые суммы.

Например, в 1 квартале у вас может быть более высокая валовая прибыль, чем в 4 квартале, даже если вы заработали больше денег (с точки зрения суммы в долларах) в 4 квартале. Кроме того, коэффициенты позволяют сравнивать вашу компанию с другими компаниями в вашей отрасли.

Тот факт, что компания получает больше прибыли, не означает, что она финансово здорова.Коэффициенты маржи являются гораздо лучшим показателем здоровья и долгосрочного роста, чем простые долларовые цифры.

Ниже мы рассмотрим, как вы можете преобразовать такие показатели, как валовая и чистая прибыль, в коэффициенты, чтобы вы могли лучше анализировать финансовое состояние своей компании. Одно соотношение не лучше другого. Все три помогут вам лучше понять, как устроен ваш бизнес.

Коэффициент маржи валовой прибыли

Если вы продаете физические товары, валовая прибыль позволяет вам повысить рентабельность вашего продукта.Ваша общая валовая прибыль — это выручка от продаж за вычетом стоимости проданных товаров. Себестоимость проданных товаров показывает, сколько ваша компания заплатила за продажу товаров в течение определенного периода.

Другими словами, это прибыль за вычетом прямых затрат на материалы, затраты на оплату труда, запасы и накладные расходы на продукцию. Он не учитывает ваши общие коммерческие расходы. Формула для расчета коэффициента валовой прибыли:

Коэффициент валовой прибыли = (Валовая прибыль ÷ Объем продаж) × 100

Если валовая прибыль высока, это означает, что вы получаете большую прибыль по сравнению со стоимостью вашего продукта.Одна из основных вещей, о которой вы хотите позаботиться, — это стабильность этого соотношения.

Ваша валовая прибыль не должна сильно колебаться от одного периода к другому. Единственное, что должно вызвать серьезные колебания, — это если в отрасли, в которой вы работаете, произойдет широкомасштабное изменение, которое напрямую повлияет на вашу ценовую политику или стоимость проданных товаров.

Коэффициент рентабельности операционной прибыли

Операционная маржа дает вам хорошее представление о вашей текущей доходности.В отличие от валовой прибыли, которую вы предпочли бы быть стабильной, увеличение маржи операционной прибыли свидетельствует о здоровой компании. Формула для расчета операционной маржи:

Коэффициент операционной прибыли = (Операционная прибыль ÷ Выручка) × 100

Операционная маржа дает вам хорошее представление о том, насколько вы эффективны. Если вы хотите сравнить свою прибыль с доходами других компаний в отрасли, это наилучшее соотношение, поскольку оно показывает вашу способность превращать продажи в прибыль до налогообложения.Многие люди, работающие в сфере корпоративных финансов, считают, что это гораздо более объективный инструмент оценки, чем коэффициент чистой прибыли.

Одним из факторов, которые могут удержать этот коэффициент на прежнем уровне, является увеличение операционных расходов. Если вы подозреваете, что некоторые операционные расходы растут, вам следует провести сравнительный анализ ваших операционных расходов.

Сравнительный анализ — это параллельное процентное сравнение данных за два или более лет. Это немного больше времени, чем расчет базового коэффициента, но неплохо, если вы можете экспортировать данные из своей бухгалтерской программы.

После того, как вы введете числа, просканируйте свой сравнительный анализ на предмет самых больших процентных изменений с течением времени. Это позволит вам определить причину увеличения расходов и определить, стоит ли об этом беспокоиться.

Коэффициент рентабельности чистой прибыли

Норма чистой прибыли, которую иногда называют просто «маржой прибыли», представляет собой общую картину вашей прибыльности. Некоторые отрасли, такие как финансовые услуги, фармацевтика, медицина и недвижимость, имеют заоблачные показатели рентабельности, в то время как другие более консервативны. Используйте отраслевые стандарты в качестве ориентира и проведите внутреннее сравнение за год, чтобы оценить свою производительность. Формула для расчета коэффициента чистой прибыли:

Коэффициент чистой прибыли = (Чистая прибыль ÷ Продажи) × 100

Маржа чистой прибыли аналогична марже операционной прибыли, за исключением того, что она учитывает прибыль после уплаты налогов. Он показывает, какую прибыль вы можете извлечь из общих продаж.

Анализ безубыточности

Ваша точка безубыточности — это точка, в которой расходы и доходы совпадают.Вы не зарабатываете деньги в момент безубыточности, но и не теряете деньги. Вы должны потратить время, чтобы измерить точку безубыточности, чтобы определить, сколько у вас «передышки» на случай, если ситуация пойдет не так.

Как владелец бизнеса, вы должны планировать непредвиденные обстоятельства. Возможно, вы потеряете доступ к сырью из-за стихийного бедствия. Или один из ваших производителей пострадал от пожара на складе и больше не может предоставить вам необходимые товары. В любом случае, знание точки безубыточности позволит вам узнать, сколько вы можете позволить себе потерять, прежде чем перестанете быть прибыльной компанией.

Вы можете рассчитать точку безубыточности для различных компонентов бизнеса. Например, вы можете измерить точку безубыточности как показатель продаж. Формула для этого:

Продажи в точке безубыточности = фиксированные расходы + переменные расходы

Вы также можете измерить свою точку безубыточности относительно проданных единиц. Это можно сделать следующим образом:

Точка безубыточности для проданных единиц = фиксированные расходы ÷ (Цена продажи единицы — переменные расходы на единицу)

Эти цифры позволяют определить, насколько прибыльным вы останетесь в будущем, если с вашей компанией что-то случится.

Рентабельность активов и рентабельность инвестиций

Последние два показателя рентабельности, которые вы можете получить из своей финансовой отчетности, — это рентабельность активов (ROA) и рентабельность инвестиций (ROI). ROA показывает общий доход по сравнению с общим объемом используемых активов. Вы можете использовать эту цифру в качестве инструмента для сравнения по периодам внутри вашей компании и с другими фирмами в вашей отрасли. Чем выше ROA, тем эффективнее вы работаете. Формула для расчета ROA:

Рентабельность активов = (Чистая прибыль до налогообложения ÷ Общие активы) × 100

ROI показывает, сколько вы зарабатываете по сравнению с вложениями, которые вы делаете.Измерение прибыльных инвестиций позволит вам убедиться, что вы вкладываете деньги в нужное место.

Вы должны быть уверены, что ваша рентабельность инвестиций не ниже того, что вы зарабатываете от безрисковых инвестиций, таких как высокодоходный сберегательный счет или компакт-диск. Если это не так, вам лучше положить деньги на один из этих счетов, так как они принесут более высокий доход. ROI — это, по сути, мера того, «стоит ли все это того». Формула для расчета ROI:

Рентабельность инвестиций = Чистая прибыль до налогообложения ÷ Собственная стоимость

Также учитывайте прибыль по сегментам

Многие малые предприятия подчиняются правилу 80/20: 80 процентов доходов поступает от 20 процентов клиентов.Сегментируйте свой бизнес по продуктам или направлениям услуг, чтобы узнать, какие области вашего бизнеса имеют лучший доход и чистую прибыль.

Есть два способа рассчитать прибыль по сегментам. Один из вариантов — определить конкретные доходы и расходы, связанные с сегментом. Если вы сделаете это, вы проигнорируете накладные расходы, такие как страхование бизнеса, аренда, коммунальные услуги и зарплата руководителей.

В качестве альтернативы вы можете использовать план распределения затрат для распределения накладных расходов по каждому сегменту или строке обслуживания.Например, если ваша зарплата включает в себя большой кусок накладных расходов, вы должны распределить эту зарплату в зависимости от того, сколько времени вы тратите на каждый сегмент.

Оцените потребности вашего бизнеса

Оценка вашей прибыли должна выходить за рамки простого просмотра вашего банковского счета. Успешные владельцы бизнеса знают, что способность компании зарабатывать деньги не измеряется тем, сколько денег находится в банке. Напротив, истинное определение финансового здоровья исходит из анализа деловой активности.

Используя надежное программное обеспечение для бухгалтерского учета, владельцы могут получить представление о прибыльности своей компании. Это поможет им достичь и поддерживать долгосрочный успех. Использование коэффициентов, которые мы предоставили в этой статье, — отличный способ начать работу.

Что определяет прибыльность компании? | Малый бизнес

Автор Fraser Sherman Обновлено 2 декабря 2020 г.

Прибыльность в бизнесе — это вопрос выживания: если ваш бизнес не остается прибыльным, вы не останетесь в бизнесе.Простое определение прибыльности состоит в том, что ваш доход больше, чем ваши расходы. Успешные предприниматели не только достигают этого, но и со временем делают свои компании более прибыльными.

Подсказка

Ваша прибыльность в бизнесе — это ваш доход от операционной деятельности за вычетом ваших расходов. Чем больше результат, тем выше ваша прибыль. Факторы, влияющие на прибыль, включают спрос на вашу продукцию, стоимость ее производства, экономику в целом и конкуренцию, с которой вы сталкиваетесь.

Прибыльность в бизнесе

Определение прибыльности в Университете штата Айова простое: доход, полученный от коммерческой деятельности, за вычетом ваших расходов. Если число положительное, вы в прибыли; если перед цифрой стоит знак минус, это не так. Основным фактором прибыльности бизнеса является выручка от продажи товаров или услуг. Заработок на инвестициях приносит доход, но не приносит прибыли.

Рентабельность связана с вашим доходом, но не обязательно с вашими денежными потоками.Если ваш бизнес работает на кассовом учете, эти два понятия взаимозаменяемы: вы регистрируете доход только тогда, когда кто-то вам платит. Если вы используете учет по методу начисления, вы регистрируете доход всякий раз, когда его зарабатываете: работа $ 5 000 — это доход $ 5 000 , даже если вы не получаете наличных в течение месяца. Можно стать прибыльным и не иметь достаточно денег для оплаты счетов, поэтому важно отслеживать и то, и другое.

Повышение прибыльности бизнеса — это долгосрочная цель большинства предпринимателей и владельцев малого бизнеса.Большая прибыльность означает больше денег для вас и любых других инвесторов. Это также позволяет вам создать защиту от повышения цен поставщиками, снижения цен конкурентами или экономических спадов.

Разбивка прибыльности

Общая картина доходов за вычетом расходов разбивается на несколько факторов, влияющих на прибыльность бизнеса. В зависимости от источника, на который вы ссылаетесь, может быть пять, шесть или семь факторов, влияющих на прибыль, а может и больше. Некоторые из ключевых:

  • Конкурс.Как сказано в Economics Help, чем больше вы сталкиваетесь с конкуренцией, тем труднее быть прибыльным. Монополия может повышать цены, не беспокоясь о том, что конкуренты продают аналогичные товары по более низкой цене. Однако, даже если ваш продукт или услуга уникальны, новые фирмы могут стать конкурентами в будущем.
  • Спрос. Спрос на еду есть всегда, потому что люди не могут выжить без еды. Однако спрос на сладкие закуски, вероятно, выше, чем, скажем, на изысканные монгольские закуски на вынос.Это влияет на прибыльность в разных нишах.
  • Размер. Университет Небраски заявляет, что если вы получаете прибыль с одной фабрики, добавление второй фабрики потенциально может удвоить вашу прибыльность, если ваша продукция не превышает спроса.
  • Производительность. Если вы можете увеличить объем производства или увеличить количество продаж без увеличения расходов, вы станете более прибыльным. Это может потребовать модернизации вашего оборудования для повышения эффективности, установления более высоких комиссионных с продаж или предложения бонусов.
  • Прямые расходы. Это затраты, которые зависят от производительности: чем больше запасов будет на вашем заводе, тем больше сырья вам нужно будет купить, например, и тем большему количеству сотрудников вам придется заплатить.
  • Накладные расходы. Это расходы, которые остаются неизменными независимо от объема производства. Например, ваши административные расходы останутся прежними, если вы не наймете больше менеджеров.
  • Состояние экономики. Если ударит депрессия или волна высокого уровня безработицы, предприятия почувствуют боль.Это особенно верно, если вы продаете то, без чего люди могут себе позволить жить.
  • Реклама. Это увеличивает ваши расходы, но может создать дополнительный спрос, что повысит продажи.

Коэффициенты прибыльности — Расчет маржи, прибыли, рентабельности капитала (ROE)

Что такое коэффициенты прибыльности?

Коэффициенты рентабельности — это финансовые показатели, используемые аналитиками и инвесторами для измерения и оценки способности компании генерировать доход (прибыль) по отношению к выручке, активам балансаIB Руководство — Активы баланса Активы баланса перечислены как счета или позиции, которые заказываются по ликвидности.Ликвидность — это легкость, с которой фирма может конвертировать актив в наличные. Наиболее ликвидным активом являются денежные средства (первая позиция в балансе), за которыми следуют краткосрочные депозиты и дебиторская задолженность. Это руководство охватывает все активы баланса, примеры, операционные расходы и акционерный капитал Акционерный капитал Акционерный капитал (также известный как Акционерный капитал) — это счет в балансе компании, который состоит из акционерного капитала плюс в течение определенного периода времени. Они показывают, насколько хорошо компания использует свои активы для получения прибыли и повышения ценности для акционеров.

Большинство компаний обычно добиваются более высокого коэффициента или значения, поскольку это обычно означает, что бизнес работает хорошо за счет генерирования доходов, прибыли и денежных потоков. Коэффициенты наиболее полезны, когда они анализируются в сравнении с аналогичными компаниями или с предыдущими периодами. Ниже рассматриваются наиболее часто используемые коэффициенты рентабельности.

Какие существуют типы коэффициентов рентабельности?

Существуют различные коэффициенты рентабельности, которые используются компаниями для получения полезной информации о финансовом благополучии и эффективности бизнеса.

Все эти коэффициенты можно разделить на две категории, а именно:

A. Коэффициенты маржи

Коэффициенты маржи представляют способность компании конвертировать продажи в прибыль при различных степенях измерения.

Примеры: валовая прибыль, маржа операционной прибыли Операционная маржа Операционная маржа равна операционному доходу, деленному на выручку. Это коэффициент рентабельности, измеряющий выручку после покрытия операционной деятельности, и маржа чистой прибыли. Маржа чистой прибыли. Маржа чистой прибыли (также известная как «Маржа прибыли» или «Коэффициент чистой прибыли») — это финансовый коэффициент, используемый для расчета процента прибыли, от которой компания получает общая выручка.Он измеряет сумму чистой прибыли, которую компания получает на доллар полученной выручки, маржу денежного потока, EBITEBIT Guide EBIT означает прибыль до уплаты процентов и налогов и является одним из последних промежуточных итогов в отчете о прибылях и убытках перед чистой прибылью. EBIT также иногда называют операционным доходом, потому что он определяется путем вычета всех операционных расходов (производственных и непроизводственных затрат) из выручки от продаж. EBITDAEBITDAEBITDA или Прибыль до вычета процентов, налогов, амортизации и амортизации — это прибыль компании до производятся любые из этих чистых вычетов.EBITDA фокусируется на операционных решениях бизнеса, потому что он смотрит на прибыльность бизнеса от основных операций до влияния структуры капитала. Формула, примеры, EBITDAR, NOPATNOPATNOPAT означает чистую операционную прибыль после налогообложения и представляет теоретический доход компании от операций, коэффициент операционных расходов и коэффициент накладных расходов.

B. Коэффициенты доходности

Коэффициенты доходности отражают способность компании приносить прибыль своим акционерам.

Примеры включают рентабельность активов, рентабельность собственного капитала, рентабельность денежных средств, рентабельность долга, рентабельность нераспределенной прибыли, рентабельность выручки, рентабельность с поправкой на риск, рентабельность инвестированного капитала и рентабельность вложенного капитала.

Каковы наиболее часто используемые коэффициенты рентабельности и их значение?

Большинство компаний используют коэффициенты рентабельности при анализе продуктивности бизнеса, сравнивая доход с продажами, активами и капиталом.

Шесть наиболее часто используемых коэффициентов рентабельности:

# 1 Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли Маржа чистой прибыли Маржа чистой прибыли (также известная как «Маржа прибыли» или «Коэффициент чистой прибыли») — это финансовый коэффициент, используемый для рассчитать процент прибыли, которую производит компания, от общей выручки.Он измеряет размер чистой прибыли, которую получает компания на доллар полученной выручки. — сравнивает валовую прибыль с выручкой от продаж. Это показывает, сколько зарабатывает бизнес с учетом необходимых затрат на производство товаров и услуг. Высокий коэффициент валовой прибыли отражает более высокую эффективность основных операций, что означает, что он по-прежнему может покрывать операционные расходы, фиксированные затраты, дивиденды и амортизацию, а также обеспечивать чистую прибыль для бизнеса. С другой стороны, низкая маржа прибыли указывает на высокую стоимость проданных товаров, что может быть связано с неблагоприятной политикой закупок, низкими продажными ценами, низкими продажами, жесткой рыночной конкуренцией или неправильной политикой стимулирования сбыта.

Узнайте больше об этих коэффициентах на курсах финансового анализа CFI.

# 2 Маржа EBITDA

EBITDAEBITDAEBITDA или прибыль до вычета процентов, налогов, амортизации и амортизации — это прибыль компании до того, как будет произведен какой-либо из этих чистых вычетов. EBITDA фокусируется на операционных решениях бизнеса, потому что он смотрит на прибыльность бизнеса от основных операций до влияния структуры капитала. Формула, примеры означает прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации.Он представляет прибыльность компании без учета неоперационных статей, таких как проценты и налоги, а также неденежных статей, таких как износ и амортизация. Преимущество анализа маржи EBITDA компании Маржа EBITDA Маржа EBITDA = EBITDA / Выручка. Это коэффициент рентабельности, который измеряет прибыль, которую получает компания до вычета налогов, процентов, износа и амортизации. В этом руководстве есть примеры, а загружаемый шаблон позволяет легко сравнить его с другими компаниями, поскольку он исключает расходы, которые могут быть нестабильными или несколько произвольными.Обратной стороной маржи EBTIDA является то, что она может сильно отличаться от чистой прибыли и фактического генерирования денежных потоков, которые являются лучшими показателями эффективности компании. EBITDA широко используется во многих методах оценки. Методы оценки. При оценке компании как непрерывно действующей используются три основных метода оценки: DCF-анализ, сопоставимые компании и прецедентные операции.

# 3 Маржа операционной прибыли

Маржа операционной прибыли Операционная маржа Операционная маржа равна операционной прибыли, разделенной на выручку.Это коэффициент рентабельности, измеряющий выручку после покрытия операционной деятельности, и — рассматривает прибыль как процент от продаж до вычета процентных расходов и налога на прибыль. Компании с высокой маржой операционной прибыли, как правило, лучше оснащены для оплаты фиксированных затрат и процентов по обязательствам, имеют больше шансов пережить экономический спад и более способны предлагать более низкие цены, чем их конкуренты, у которых более низкая маржа прибыли. Норма операционной прибыли часто используется для оценки силы менеджмента компании, поскольку хорошее управление может существенно повысить прибыльность компании за счет управления ее операционными расходами.

# 4 Маржа чистой прибыли

Маржа чистой прибыли Маржа чистой прибыли Маржа чистой прибыли (также известная как «Маржа прибыли» или «Коэффициент чистой прибыли») — это финансовый коэффициент, используемый для расчета процента прибыли, которую компания получает от своей общий доход. Он измеряет размер чистой прибыли, которую получает компания на доллар полученной выручки. это нижняя строка. Он учитывает чистую прибыль компании и делит ее на общий доход. Он дает окончательную картину прибыльности компании после учета всех расходов, включая проценты и налоги.Причина использования чистой прибыли в качестве меры рентабельности заключается в том, что при этом учитывается все. Недостатком этого показателя является то, что он включает в себя много «шума», такого как единовременные расходы и прибыль, что затрудняет сравнение результатов деятельности компании с ее конкурентами.

# 5 Маржа денежного потока

Маржа денежного потока — выражает взаимосвязь между денежными потоками от операционной деятельности Операционный денежный поток Операционный денежный поток (OCF) — это сумма денежных средств, генерируемых обычной операционной деятельностью предприятия в определенный период времени. .и продажи, генерируемые бизнесом. Он измеряет способность компании конвертировать продажи в наличные. Чем выше процент денежного потока, тем больше денежных средств будет доступно от продаж для оплаты поставщиков, дивидендов, коммунальных услуг и долга по обслуживанию, а также для покупки основных средств. Однако отрицательный денежный поток означает, что даже если бизнес генерирует продажи или прибыль, он все равно может терять деньги. В случае компании с недостаточным денежным потоком, компания может выбрать заимствование средств или получение денег через инвесторов для продолжения работы.

Управление денежным потоком Цикл конвертации наличных денег Цикл конвертации наличных денег (CCC) — это метрика, которая показывает количество времени, которое требуется компании, чтобы преобразовать свои инвестиции в товарно-материальные запасы в денежные средства. Формула цикла конвертации денежных средств измеряет количество времени в днях, которое требуется компании, чтобы превратить вложенные ресурсы в денежные средства. Формула имеет решающее значение для успеха компании, потому что всегда наличие адекватного денежного потока минимизирует расходы (например, позволяет избежать штрафов за просрочку платежа и дополнительных процентных расходов) и позволяет компании воспользоваться любой дополнительной прибылью или возможностями роста, которые могут возникнуть (например,г. возможность приобрести со значительной скидкой инвентарь уходящего из бизнеса конкурента).

# 6 Рентабельность активов

Рентабельность активов (ROA) Рентабельность активов и формула ROA Формула ROA. Рентабельность активов (ROA) — это тип показателя рентабельности инвестиций (ROI), который измеряет прибыльность бизнеса по отношению к его общим активам. Как следует из названия, показывает процент чистой прибыли по отношению к общим активам компании. Коэффициент ROA показывает, сколько прибыли после налогообложения компания получает на каждый доллар активов, которыми она владеет.Он также измеряет интенсивность активов бизнеса. Чем ниже прибыль на доллар активов, тем более ресурсоемкой считается компания. Для высокоактивноемких компаний требуются большие вложения для приобретения техники и оборудования с целью получения дохода. Примеры отраслей, которые обычно являются очень ресурсоемкими, включают телекоммуникационные услуги, автомобилестроение и железные дороги. Примерами менее ресурсоемких компаний являются рекламные агентства и компании-разработчики программного обеспечения.

Узнайте больше об этих коэффициентах на курсах финансового анализа CFI.

# 7 Рентабельность капитала

Рентабельность собственного капитала (ROE) Рентабельность капитала (ROE) Рентабельность капитала (ROE) — это показатель прибыльности компании, который рассчитывается путем деления годовой прибыли (чистой прибыли) компании на ее стоимость. от общего акционерного капитала (т.е. 12%). ROE объединяет отчет о прибылях и убытках и бухгалтерский баланс, поскольку чистая прибыль или прибыль сравниваются с собственным капиталом. — выражает процент чистой прибыли по отношению к акционерному капиталу или норму прибыли на деньги, которые инвесторы вложили в бизнес.Коэффициент рентабельности собственного капитала — это показатель, за которым особенно следят биржевые аналитики и инвесторы. Благоприятно высокий коэффициент рентабельности собственного капитала часто упоминается как причина для покупки акций компании. Компании с высокой рентабельностью капитала обычно более способны генерировать денежные средства внутри компании и, следовательно, менее зависимы от заемного финансирования.

# 8 Рентабельность инвестированного капитала

Рентабельность инвестированного капитала (ROIC) Рентабельность инвестированного капитала (ROIC) Рентабельность инвестированного капитала — ROIC — это рентабельность или показатель эффективности прибыли, полученной теми, кто предоставляет капитал, а именно держателями облигаций фирмы и акционеры.ROIC компании часто сравнивают с ее WACC, чтобы определить, создает ли компания ценность или разрушает ее. является мерой доходности, генерируемой всеми поставщиками капитала, включая обоих держателей облигаций. Эмитенты облигаций. Существуют разные типы эмитентов облигаций. Эти эмитенты облигаций создают облигации для заимствования средств у держателей облигаций с погашением при наступлении срока погашения. и акционеры Акционерный капитал Акционерный капитал (также известный как Акционерный капитал) — это счет в балансе компании, который состоит из акционерного капитала плюс.Он аналогичен коэффициенту рентабельности собственного капитала, но является более всеобъемлющим по своему охвату, поскольку включает доходы, полученные от капитала, предоставленного держателями облигаций.

Упрощенная формула ROIC может быть рассчитана как: EBIT x (1 — ставка налога) / (стоимость долга + стоимость + капитал). EBIT используется потому, что представляет собой прибыль, полученную до вычета процентных расходов, и, следовательно, представляет собой прибыль, доступную всем инвесторам, а не только акционерам.

Видео Объяснение коэффициентов рентабельности и рентабельности собственного капитала

Ниже приводится короткое видео, в котором объясняется, как различные рычаги в финансовой отчетности компании влияют на коэффициенты прибыльности, такие как маржа чистой прибыли.

Финансовое моделирование (выход за рамки коэффициентов рентабельности)

Хотя коэффициенты рентабельности — отличное место для начала при выполнении финансового анализа, их главный недостаток заключается в том, что ни один из них не учитывает всю картину в целом. Более полный способ учесть все существенные факторы, влияющие на финансовое здоровье и прибыльность компании, — это построение модели DCF. Бесплатное руководство по DCF-модели. DCF-модель — это особый тип финансовой модели, используемой для оценки бизнеса.n], где PV = текущая стоимость, F = будущий платеж (денежный поток), r = ставка дисконтирования, n = количество периодов в будущем бизнеса.

На снимке экрана ниже вы можете увидеть, сколько из перечисленных выше коэффициентов рентабельности (таких как EBIT, NOPAT и Cash Flow) являются факторами анализа DCF. Цель финансового аналитика — включить как можно больше информации и подробностей о компании в модель Excel Шаблоны Excel и финансовых моделейЗагрузить бесплатные шаблоны финансовых моделей — библиотека электронных таблиц CFI включает в себя 3 шаблона финансовой модели отчета, модель DCF, график долга, график амортизации, капитальные затраты, проценты, бюджеты, расходы, прогнозирование, диаграммы, графики, расписания, оценка, сопоставимый анализ компании, другие шаблоны Excel.

Чтобы узнать больше, посетите онлайн-курсы CFI по финансовому моделированию!

Дополнительные ресурсы

Благодарим вас за то, что вы прочитали это руководство по анализу и расчету коэффициентов рентабельности. CFI является официальным глобальным поставщиком звания аналитика по финансовому моделированию и оценке. Станьте сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA). Сертификат CFI «Финансовый аналитик по моделированию и оценке» (FMVA) ® поможет вам обрести уверенность в своей финансовой карьере.Запишитесь сегодня! и его миссия — помочь вам продвинуться по карьерной лестнице. Помня об этой цели, эти дополнительные ресурсы CFI помогут вам стать финансовым аналитиком мирового уровня:

  • Бесплатные курсы по бухгалтерскому учету и финансам
  • Бесплатный ускоренный курс по Excel
  • Как оценить частную компанию Оценка частной компании3 Методы оценки частной компании — научитесь ценить бизнес, даже если он частный и с ограниченной информацией. В этом руководстве представлены примеры, в том числе сопоставимый анализ компании, анализ дисконтированных денежных потоков и первый чикагский метод.Узнайте, как профессионалы оценивают бизнес. 5 простых шагов, чтобы проверить свои числа

    7 мин. Прочитать

    1. Концентратор
    2. Запуск
    3. Прибыльна ли ваша компания? 5 простых шагов, чтобы проверить свои числа

    Владельцы малого бизнеса могут хорошо писать копии или проектировать интерьеры.Но они могут быть не очень довольны тем, как контролировать общее финансовое состояние своего бизнеса. Есть много отчетов, которые нужно запустить, и цифры, которые нужно проверить; бывает сложно понять, что отслеживать. Эта статья представляет собой краткое руководство о том, как оставаться в курсе общей картины и быть уверенным, что ваша компания прибыльна (и находится на пути к тому, чтобы оставаться на этом пути).

    В этой статье мы рассмотрим:

    1. Проверьте маржу чистой прибыли

    Чистая прибыль — ключевой показатель для определения прибыльности вашей компании.Используйте эту простую формулу для расчета чистой прибыли:

    Выручка — Расходы = Прибыль

    Положительное число означает, что вы получаете прибыль. Если это отрицательное число, ваш бизнес теряет деньги. Ноль означает, что вы выходите на уровень безубыточности.

    Например, предприятие с годовым доходом 75 000 долларов и расходами 15 000 долларов имеет чистую годовую прибыль 60 000 долларов.

    В этой статье показано, как отслеживать свои доходы и расходы, чтобы легко определить чистую прибыль.Программное обеспечение для бухгалтерского учета делает этот процесс очень простым, поскольку оно автоматически формирует отчет о прибылях и убытках для вашего бизнеса. Прибыль — это последняя строка в отчете, как вы можете видеть в примере ниже.

    Источник: FreshBooks

    Важно смотреть на прибыль не только за год, но и за каждый месяц. Проверяйте доходность предыдущего месяца первого числа следующего месяца. Какова динамика вашей прибыли? Каждый месяц примерно одно и то же? Увеличивается или уменьшается (и насколько быстро)?

    Теперь вы можете предсказать будущую прибыль и скорректировать курс, если ваша прибыль будет снижаться или резко падать.

    2. Расчет маржи валовой прибыли

    Валовая прибыль является важным показателем уровня прибыльности, если вы продаете физические товары. Это число показывает, насколько прибыльна ваша продукция. Вот формула для расчета валовой прибыли:

    Выручка от продаж — Себестоимость проданных товаров = Валовая прибыль

    Себестоимость проданных товаров может включать затраты на оплату труда, материалы и накладные расходы.

    Маржа валовой прибыли показывает, какой процент прибыли вы сохраняете по сравнению со стоимостью вашего продукта.Формула:

    Валовая прибыль / Выручка от продаж = Маржа валовой прибыли

    Более высокий процент означает, что вы сохраняете большую прибыль по сравнению со стоимостью продукта. Значение меньше 50 процентов означает, что стоимость вашего продукта превышает половину вашего дохода от продаж.

    Более низкий процент — это нормально, если ваш объем продаж достаточно высок, чтобы покрыть ваши расходы. То, что маржа валовой прибыли не должна делать , уменьшается. Если это происходит, пора поднять цены или найти способы снизить затраты на продукцию.

    Хорошая ли ваша валовая прибыль, но чистая прибыль уменьшается? Лучше всего взглянуть на свои общие расходы, например на накладные расходы. Стоимость продукта — не ваша проблема.

    3. Проанализируйте свои операционные расходы

    Выручка растет, а прибыль уменьшается? Проверьте свои расходы: они, вероятно, растут быстрее, чем ваш доход. Когда бизнес растет, владельцы иногда инвестируют увеличившуюся выручку обратно в компанию, не проверяя, опережают ли их расходы выручку.

    Снова откройте отчет о прибылях и убытках и посмотрите на строку «общие расходы». Убедитесь, что вы просматриваете расходы по месяцам и сравниваете их с доходами по месяцам, чтобы найти тенденцию. Расходы постепенно переходят в доход? Они его уже превзошли? Если да, то пора откорректировать курс и сократить расходы.

    Тем не менее, некоторые более высокие расходы неизбежны, например, когда вы покупаете новое оборудование или добавляете нового сотрудника в фонд заработной платы. Это зависит от вашей отрасли; некоторые требуют больше капитала, чем другие.

    4. Проверить прибыль на клиента

    Некоторые клиенты более прибыльны, чем другие. Владелец бизнеса должен знать, какие клиенты приносят наибольшую прибыль.

    Удивительно, но клиенты, которые кажутся наиболее прибыльными, могут не быть теми, кто платит большие комиссии. Даже если вы взимаете с этих клиентов больше, вы также можете понести больше расходов. Иногда более мелкие клиенты могут быть более прибыльными, потому что соотношение доходов и расходов лучше.

    К сожалению, вы не можете полагаться на свою бухгалтерскую программу для измерения прибыли в расчете на одного клиента.Итак, вам придется немного посчитать:

    Общая стоимость проекта — расходы по проекту = валовая прибыль по проекту
    Валовая прибыль по проекту / количество часов, затраченных на проект = почасовая оплата

    Сравните почасовую заработную плату, которую вы получаете по каждому проекту, а затем сосредоточьтесь на привлечении большего числа проектов (и клиентов) с более высокой почасовой оплатой труда.

    5. Перечислите ближайшие перспективы

    Прибыль должна распределяться довольно равномерно в течение года, чтобы помочь с денежным потоком.Но так бывает не всегда. Весной владельца бизнеса может занять крупный проект, а летом — немного работы. Отчасти это связано с тем, что владелец настолько сосредоточен на проекте, что забывает выстраивать новые проекты.

    Храните список потенциальных новых проектов где-нибудь, чтобы его можно было увидеть. Если список короткий, лучше заняться маркетингом для привлечения нового бизнеса. Прибыльный бизнес — это рост, а не застой.

    Еще спрашивают:

    Что такое определение рентабельности в бухгалтерском учете?

    В бухгалтерском учете рентабельность определяется, когда общая прибыль компании превышает ее общие расходы.

    Согласно данным Университета штата Айова, это число называется чистой прибылью, или доходом за вычетом расходов. Доход — это общий доход, который генерирует компания. Расходы — это затраты компании, такие как затраты на маркетинг или стоимость продукта.

    Прибыльность помогает бизнесу понять, жизнеспособна ли его компания — растет ли она или терпит убытки.

    Какова рентабельность активов?

    Рентабельность активов (ROA) — это коэффициент, показывающий, какой процент прибыли получает компания по сравнению с ее активами, согласно Inc.. Активы — это такие ценности, как запасы, дебиторская задолженность (деньги, причитающиеся компании), оборудование (за вычетом амортизации) и имущество.

    Компании с небольшим количеством активов легко получат высокий ROA. Например, компании-разработчики программного обеспечения имеют высокий средний показатель ROA. Компании с большим капиталом (например, производители автомобилей) имеют более низкую рентабельность инвестиций.

    Какова формула рентабельности активов?

    Формула рентабельности активов следующая:

    Чистая прибыль / Общие активы = Рентабельность активов (%)

    Чем выше процент, тем лучше бизнес использует свои существующие активы.Это компания, которой хорошо управляют.

    Чтобы узнать общую сумму своих активов, откройте баланс в бухгалтерском программном обеспечении. Следует использовать средние активы за анализируемый период времени, поскольку активы могут приходить и уходить. Вот пример баланса:

    Источник: FreshBooks

    Чистую прибыль можно найти в вашем отчете о прибылях и убытках, который также называется отчетом о прибылях и убытках.

    Как я могу найти калькулятор рентабельности активов?

    Используйте калькулятор рентабельности активов (ROA), чтобы быстро найти коэффициент вашей компании.Этот бесплатный калькулятор рентабельности активов от BankRate.com требует вашей чистой прибыли и общих активов — см. Раздел выше, чтобы узнать, как найти эти числа.

    Этот калькулятор ROA от CCD Consultants поможет вам рассчитать ваши средние активы, поскольку уровни активов могут колебаться. Он также измеряет ROA в процентах, а не в соотношении.

    СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

    Полное руководство по расчету прибыльности вашего маркетингового агентства

    Если вы управляете агентством, но изо всех сил пытаетесь понять, насколько прибыльны вы, как следовало бы, то вы попали в нужное место.В этом руководстве вы узнаете все, что вам нужно знать о том, как прогнозировать прибыль для вашего агентства и клиентов.

    Кроме того, узнайте, как вы справляетесь с отраслевыми стандартами и как повысить прибыльность агентства в будущем. Давайте начнем и узнаем, как рассчитать прибыльность вашего агентства.

    О чем идет речь в этом руководстве

    Почему так сложно понять, как рассчитать прибыльность в агентстве?


    Я хочу начать с того, что поясню, что если вы читаете этот пост, потому что не знаете, как рассчитать прибыльность — , вы не одиноки.

    Многие владельцы агентств сталкиваются с более крупными предприятиями, чем им действительно комфортно управлять. Часто они попадают туда почти случайно. Я называю это «проклятием компетентности» . Когда вы делаете отличную работу для клиентов, поэтому они постоянно просят о большем и рассказывают об этом своим друзьям.

    Следующее, что вы знаете, у вас есть команда людей в вашей платежной ведомости, накладные расходы на покрытие и больше клиентов, чем вы когда-либо думали, что у вас будет.

    Вы заняты как никогда, и клиенты постоянно заходят в дверь.Число на банковском счете в конце месяца всегда кажется ниже, чем должно быть. Маржа вашего разработчика или маркетингового агентства никогда не окупается.

    Звучит знакомо? Это причина того, почему люди задаются вопросом: являются ли агентства разработки или маркетинга вообще прибыльными ??

    На самом деле у сервисных предприятий, таких как агентства, мало препятствий для входа. Но это одна из самых сложных бизнес-моделей для масштабирования. Они сложны по своей природе и не так просты, как большинство других предприятий, ориентированных на «продукты».

    Для масштабирования критически важно решить проблемы рентабельности и взять под контроль свою эффективность, когда дело касается получения дохода. Если вы неправильно управляете и не рассчитываете рентабельность, продажа большего количества услуг может на самом деле усугубить проблемы с денежным потоком и даже стать причиной, по которой вам нужно закрыть работу.

    Вот почему мы написали это подробное руководство, чтобы прояснить нюансы и рассказать, как именно отслеживать эффективность и прибыльность вашей деятельности как агентства.

    Отрасль меняется — переход на фиксированные ставки и ценообразование на основе стоимости Любезно предоставлено Wordstream

    Эпоха оплачиваемого часа в значительной степени позади. Большинство агентств на какое-то время отошли от выставления счетов клиентам в пользу моделей ценообразования с фиксированной ставкой, фиксированной ставкой или ценовой модели.

    Хотя эти модели, как правило, позволяют в конечном итоге повышать плату за ту же работу, они вводят новый уровень риска для предоставления услуг, который часто помогал снизить оплачиваемый час.

    Если проект не был определен должным образом, клиент сделал возникли дополнительные запросы или непредвиденные расходы — они часто передавались клиенту в счет оплаты дополнительных часов.

    Прибыльность в этом мире была довольно простой:

    Речь шла об установлении ставок, которые с самого начала обеспечивали компании стабильную маржу, и о том, чтобы оплачиваемое использование оставалось высоким, а оплачиваемые часы оплачивались клиентом как можно чаще.

    Однако в мире фиксированной оплаты важность измерения того, что требуется для достижения результатов для клиентов, стала еще более важной.Мы должны убедиться, что размер прибыли вашего маркетингового агентства защищен, а выгода от ценообразования в зависимости от ценности действительно достигается.

    Не помогает то, что большая часть информации в Интернете основана на этой эпохе зарядка на время — из-за чего трудно понять, что уместно в альтернативные и фиксированные модели ценообразования.

    Итак, с учетом всего сказанного, насколько прибыльным должен быть , и с чего начать, когда дело доходит до расчета и защиты прибыльности?

    Ориентиры рентабельности

    I — Ориентиры чистой прибыли (EBITDA) вашего агентства

    В первую очередь мы должны начать с нижней строки.

    Обычно нам нравится сравнивать рентабельность всего агентства с помощью EBITDA (прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации)

    Модный способ сказать, деньги, оставшиеся после оплаты всех расходов и до налогообложения.

    В основном мы смотрим на это таким образом, потому что это уравнивает правила игры, поскольку в разных частях мира действуют разные налоговые системы, и когда бухгалтеры начинают оптимизировать налоговую эффективность, бухгалтерские книги могут стать чрезвычайно запутанными.

    Итак, какой доход у вашего агентства должен быть по итогам года?

    Среднее значение по отрасли составляет около 10%

    То, что традиционно считалось здоровым, составляет 15-20%

    Обычно для резкого роста денежного потока требуется 25-30%

    Я всегда рекомендую своим клиентам снимать на 25%

    Примечание:
    Это целевые показатели чистой прибыли ПОСЛЕ выплаты учредителям / владельцам рыночной ставки (которая должна быть не менее 100 000 долларов США), но ДО выплаты любых дополнительных бонусов, которые не являются частью регулярной компенсации для команды. и владельцы.
    Чистая прибыль — это, как правило, то, на что вы собираетесь смотреть в своем бухгалтерском программном обеспечении на уровне всего агентства, так как трудно точно получить ее, работая в обратном направлении, исходя из усредненных почасовых затрат и данных отслеживания времени, а также для ведения учета, необходимого для сузить на уровне клиента или проекта.


    На самом деле, чистую прибыльность на уровне клиента или проекта мы не рекомендуем измерять. Вместо этого мы предпочитаем сосредотачиваться на валовой прибыли проектов, поскольку она лучше отражает эффективность доставки и позволяет нам сравнивать части нашего бизнеса друг с другом и с отраслью.Кроме того, это намного проще и чаще отслеживать.

    II — Ориентиры валовой маржи для вашего агентства, клиентов и проектов

    Валовая маржа — еще один важный показатель рентабельности, который необходимо отслеживать, потому что он рассказывает о том, насколько эффективно наше агентство получает доход, что является отражением того, насколько хороши наши процессы для доставки работы клиентам без превышения бюджета. Это также основа для прибыльного агентства. Ваш бухгалтер может захотеть назвать то, что мы собираемся здесь описать, «Маржа вклада», это круто, просто знайте, что то, о чем мы говорим, по сути, является мерой того, насколько эффективно вы зарабатываете доход, используя время своей команды.

    Если вы не можете стабильно добиваться стабильной валовой прибыли, очень трудно иметь здоровую прибыль.

    Мы рассчитываем валовую маржу, глядя на нашу выручку и вычитая все затраты, необходимые для того, чтобы заработала этот доход .

    На уровне клиента или проекта это означает, что вычисляет ваш AGI путем вычитания сквозных расходов (часто называемых COGS) из дохода.

    • Примеры сквозных расходов (часто называемых COGS):
      • Командировки, связанные с производством
      • Любые другие жестко начисленные или сквозные расходы.

    Это должно помочь вам понять AGI (валовой доход агентства) для проекта или клиента, который представляет собой фактический доход , который клиент представляет для вашего агентства, и доход, который вам необходимо получить от своей деятельности.

    Как только вы поймете, что такое AGI для данного проекта, клиента или периода времени, вы сможете вычислить свою валовую маржу относительно AGI, вычтя стоимость получения этого дохода.

    На уровне проекта или клиента это обычно делается путем расчета ваших затрат на рабочую силу как функции времени * стоимости в час

    На более широком уровне агентства вы увидите:

    • Расходы на заработную плату, связанные с доставкой
    • Общие расходы на доставку, например:
      • Программное обеспечение для проектирования (figma, canva, adobe suite)
      • Библиотеки видеоматериалов
      • Общий хостинг
      • и т. Д.

    Примечания:

    • Валовая прибыльность на уровне клиента или проекта может быть проанализирована в бухгалтерском программном обеспечении, но обычно требует некоторых очень подробных (и потенциально дорогостоящих) методов бухгалтерского учета, которые необходимо выполнять на регулярной основе.
    • Как правило, более эффективно смоделировать это в электронной таблице или использовать более простой показатель, например ABR (средняя оплачиваемая ставка), дополнительную информацию о ABR см. Ниже в этом сообщении в блоге.

    Примечания:

    • Валовая прибыль на уровне всего агентства, такая как чистая прибыль, может быть просмотрена в бухгалтерском программном обеспечении, и ее не должно быть слишком сложно.
    • Глядя на валовую прибыль на уровне клиента или проекта, вы собираетесь установить цель немного выше той, которую вы ожидаете достичь на уровне всего агентства. Вы можете рассчитывать на ежегодную потерю 10-20% этой валовой прибыли из-за неоплачиваемого рабочего времени, отпусков и общих производственных расходов.

    III — Тест с

    Контрольные показатели валовой прибыльности зависят от вашей бизнес-модели.

    Например, если вы управляете более традиционным агентством с командой штатных сотрудников и офисом, у вас может быть более высокая цель валовой прибыли (50-70%) , поскольку ваши накладные расходы будут выше (20-30% вашего скорректированного валового дохода AGI)

    Если вы управляете более распределенным агентством и используете фрилансеров или подрядчиков, у вас может быть более низкая ставка накладных расходов (14-24%), что позволяет вам компенсировать потенциально более высокую стоимость часа (оплата фрилансерам вместо штатных сотрудников ) по-прежнему будет высокорентабельным с более низким целевым показателем валовой прибыли (40-60%)

    Можно подумать об этом, установив целевую чистую маржу, оценив объем накладных расходов, необходимых для вашей бизнес-модели, и сложив их вместе.

    Например, если ваша цель — чистая маржа 25%, ваши накладные расходы составляют 20% скорректированного валового дохода, тогда для достижения этой цели вы захотите установить как минимум валовую маржу в размере 55% (100% — 45%). достижимый.

    Глядя на валовую прибыль на уровне клиента или проекта, вы собираетесь установить цель немного выше той, которую вы ожидаете достичь на уровне всего агентства. Вы можете рассчитывать на ежегодную потерю 10-20% этой валовой прибыли из-за неоплачиваемого рабочего времени, отпусков и общих производственных расходов.Это связано с тем, что ваш расчет стоимости часа работы сотрудника должен основываться на общей мощности, а не на скорректированной или оплачиваемой мощности.

    Теперь, когда вы знаете, на что нацеливаться, как вы на самом деле можете точно рассчитать эти вещи в своем агентстве?

    Часть 1: Расчет затрат и валовой прибыли по проектам и клиентам

    Основа прибыльности агентства заключается в способности эффективно получать доход и с самого начала создавать успешные проекты.

    Часто упускается из виду, что в сфере услуг доход должен составлять , заработанные после продажи. Это означает, что людям нужно тратить время на выполнение работы и доставку вещей клиентам, а это означает, что получение дохода стоит денег .

    Сколько денег это вам стоит, почти полностью зависит от того, сколько времени нужно потратить.

    Формула валовой маржи выглядит следующим образом:

    Затраты на доставку / AGI = валовая прибыль

    Где затраты на доставку = затраты на получение дохода, обычно с точки зрения рабочей силы
    И где AGI = общий доход минус сквозные расходы (часто называемые COGS)

    Итак, нам нужно знать две вещи, чтобы рассчитать валовую прибыль:

    1. Сквозные расходы
    2. Прямые затраты на рабочую силу

    Вероятно, сейчас самое время упомянуть, что если вы ищете быстрый и простой способ моделирования прибыльности ваших клиентов и проектов, у нас есть шаблон отчета о прибыльности проекта , включенный в наш Набор инструментов для повышения прибыльности агентства , которую вы можете скачать бесплатно прямо здесь:

    Проверьте свой почтовый ящик на предмет бесплатного набора инструментов!

    Теперь давайте разберемся, как вычислить обе эти вещи.

    I — Как рассчитать сквозные расходы и скорректированный валовой доход (AGI)

    Первый шаг в этом процессе — вычесть сквозных расходов из вашего дохода — это покажет вам скорректированный валовой доход (AGI) по вашим клиентам и проектам.Это сумма дохода от проекта, который на самом деле принадлежит вам, и зарабатывается работой, которую выполняет ваша команда.

    Это важный номер, потому что он позволяет лучше понять, насколько эффективно вы получаете доход, и оценить приемлемые коэффициенты расходов в вашем бизнесе. Мы будем использовать его в другом месте, поэтому рекомендуется начать его вычисление.


    Примеры сквозных расходов будут:

    • Stock images
    • Outsourced Work (подрядчики / фрилансеры)
    • Шаблоны веб-сайтов
    • Аренда оборудования
    • Путевые расходы, связанные с производством
    • Любые другие расходы, которые переносятся через вас и на другого поставщика с целью доставки работы клиенту.(Они могут быть, а могут и не быть размечены — в любом случае, это не влияет на математику)

    Пример Скорректированный валовой доход (AGI) Расчет:

    Общая выручка по проекту 100 000 долл. США
    Аренда камеры 10 000 долл. США
    Фрилансеры 5 000 долл. США
    Расходы на рекламу 20 000 долл. США
    AGI 65 000 долл. США

    II — Как рассчитать затраты на оплату труда по проекту и клиентам

    Затем мы хотим выяснить, сколько стоит заработать наш AGI, исходя из затрат на рабочую силу, понесенных в рамках проекта.

    Мы делаем это, просто беря все время, зарегистрированное для проекта или клиента, и умножая его на Стоимость в час вовлеченных сотрудников.


    Пример :

    Сотрудник Стоимость в час Часы Всего
    Саманта 57,50 долл. США 120 6900 долл. США
    Джеймс 24 доллара.25 165 4 001,25 долл. США
    Луис 42,80 долл. США 75 3 210 долл. США
    Всего 360 14 111,25 долл. США

    Вы можете спросить себя, как мне вычислить мою Стоимость в час ?

    Подробнее об этом читайте в этом сообщении в блоге, которое мы написали о том, как правильно вычислить .

    III — Как рассчитать валовую прибыль по проекту s и клиентам

    Последний шаг — вычесть затрат на рабочую силу из Скорректированный валовой доход (AGI) , чтобы получить нашу валовую маржу .

    Пример расчета валовой маржи :
    Общая выручка по проекту 100 000 долл. США
    Скорректированный валовой доход (AGI) 65 000 долл. США
    Затраты на оплату труда 14 111 долларов США.25
    Брутто Маржа $ 50 888,75
    Брутто Маржа (%) 78,2%

    Примечание :

    • Обратите внимание на то, что валовая маржа рассчитывается относительно AGI, а не от общего дохода. Это делает его жизнеспособным способом измерения эффективности доходов по нескольким проектам и фактического их справедливого сравнения друг с другом, независимо от того, какая часть работы передается сторонним поставщикам.

    Бонусная метрика: средняя выплачиваемая ставка (ABR)

    Теперь, когда вы знаете, как рассчитать свой AGI скорректированного валового дохода для проекта или клиента, вы можете рассчитать некоторые другие полезные показатели, такие как Средняя ставка к оплате (ABR) , чтобы выяснить, в каких типах взаимодействий вы наиболее эффективны. зарабатываете доход и насколько точно вы в целом расходуете бюджет.

    Нам нравится использовать Average Billable Rates (ABR) , потому что, как и EBITDA, он помогает уравнять правила игры по сравнению с валовой маржой, а также его намного проще / быстрее рассчитывать в различных подразделениях вашего агентства.

    Это также действительно полезный показатель, который можно использовать при попытке смоделировать объем дохода или разбить воронку продаж на часы.

    Как рассчитать среднюю ставку к оплате (ABR)

    Чтобы рассчитать вашу Среднюю ставку к оплате (ABR) для любого конкретного клиента, проекта или области вашего агентства за любой заданный период времени, просто разделите ваш Скорректированный валовой доход (AGI) на все часов, отработанных на в данный период времени.

    Пример Средняя выплачиваемая ставка (ABR) Расчет:

    AGI = 65 000 долларов США

    отработанных часов = 360

    ABR = 180,55 долларов США

    Средние ставки к оплате (ABR) может быть чрезвычайно полезным показателем при оценке того, какие виды работ постоянно попадают в бюджет или не попадают в него, и на сколько.

    Они также полезны для функций прогнозирования и моделирования, таких как получение дохода из нашего конвейера и обратная работа в объеме, необходимом для обслуживания входящих сделок.

    Чтобы узнать больше о средних ставках к оплате и прогнозировании в вашем агентстве, ознакомьтесь с этим сообщением в блоге , которое мы написали.

    Бонус №2: Расчет чистой прибыли по проектам

    Обычно мы не поощряем агентства смотреть на чистую прибыльность на уровне проекта или клиента, поскольку это сложно сделать точно и часто не лучший способ понять, насколько эффективны наши процессы доставки.

    Однако для определенных бизнес-моделей и в определенных контекстах это может быть полезным показателем.Так что мы рассмотрим эту часть на тот случай, если вы попадете в один из этих лагерей.

    Примечание:

    Метод, который мы здесь описываем, описывает метод достижения вашей чистой прибыльности на уровне клиента без необходимости выполнять тонну дополнительной работы в вашем бухгалтерском программном обеспечении. Он не рассчитан на стопроцентную точность, но вместо этого дает вам относительное представление о чистой прибыли для каждого проекта.

    Шаг 1. Расчет общих накладных расходов

    Первый шаг — получить представление о ваших накладных расходах в час.Это делается просто путем сложения общих накладных расходов за определенный период времени.

    Ваш накладные расходы должны учитывать все расходы, которые не были учтены в производственных затратах, например:

    • Административный персонал
    • Страхование и налоги
    • Аренда и коммунальные услуги
    • Продажи И маркетинговые расходы
    • Хостинг веб-сайтов и программное обеспечение для администрирования
    • Юридические вопросы И сборы за бухгалтерский учет
    • Офисное оборудование (покупка + обслуживание)
    • Заработная плата учредителей (или часть учредителя заработная плата за неучтенное время)
    • и т. д.


    Вы должны иметь возможность запускать отчет в своем бухгалтерском программном обеспечении, чтобы достаточно легко извлекать эту информацию за любой заданный период времени, при условии, что ваш план счетов настроен правильно и вы ведете учет по методу начисления.

    Шаг 2: Расчет накладных расходов в час

    Следующий шаг — взглянуть на тот же период времени, за который вы потратили на накладные расходы, и выяснить общую мощность оплачиваемой команды за этот период времени.

    Это делается точно так же, как описано в разделе «Затраты на оплату труда в час» ранее в этом посте.

    Это просто функция валовой мощности каждого сотрудника , которая представляет собой количество часов в день, которое они работают, умноженное на количество рабочих дней за этот период.

    Получив эти числа, разделите накладных расходов на Емкость , и вы получите накладных расходов в час .

    Пример расчета Накладные расходы в час :

    20000 долларов США / 1000 часов = 25 долларов США / час

    Шаг 3. Расчет чистой прибыли по клиентам и проектам

    Последний шаг — это умножение вашей накладных затрат в час на количество оплачиваемых часов, отработанных над проектом.

    Это дает вам накладных расходов , которые при вычитании из валовой маржи должны дать вам чистую маржу для вашего клиента или проекта.

    Пример Накладные расходы Расчет:

    360 часов x 25 долларов США в час = 7200 долларов США

    Пример Чистая маржа Расчет для клиента или проекта:

    Вот пример стоимости проекта, чтобы помочь вам понять;

    Выручка от проекта 100 000 долл. США %
    Стоимость проданных товаров (COGS) 35 000 долл. США 25%
    Скорректированная валовая Доход (AGI) 65 000 долл. США 65%
    Затраты на оплату труда 14 111 долларов США.25
    Валовая прибыль $ 50 888,75 50,1%
    Накладные расходы 9000
    Чистая маржа 41888,75 долл. США 64,4%

    Следующие шаги

    Понимание вашей прибыльности — первый шаг к ее повышению.Как говорится в старой поговорке: «Вы не можете управлять тем, что не можете измерить», это, безусловно, верно в отношении прибыльности.

    Если из этого подробного сообщения в блоге вы сделаете один вывод, так это то, что чрезвычайно важно иметь способ измерить эффективность прибыли по всем вашим проектам, даже если это такая простая задача, как средняя ставка к оплате. Просто иметь видимость этой метрики для всех ваших клиентов. а проекты откроют вам глаза на некоторые из наиболее значительных возможностей повышения вашей прибыльности.

    Если вам нужны бесплатные ресурсы, которые помогут вам начать отслеживать такие показатели в своем агентстве, обязательно ознакомьтесь с нашим набором инструментов для повышения прибыльности агентства, в котором описывается наш процесс и предоставляются бесплатные инструменты и ресурсы, которые помогут вам его реализовать.

    Проверьте свой почтовый ящик на предмет бесплатного набора инструментов!


    Лучшее программное обеспечение для повышения прибыльности агентства

    Если вы ищете инструмент, который поможет вам понять вашу точную валовую прибыль по проектам во время процесса определения объема работ, а также поможет вам сгенерировать более точные объемы работ за половину времени с использованием ваших исторических данных — попробуйте абсолютно программное обеспечение Parakeeto для оценки бесплатно!

    Есть вопросы? Оставьте нам комментарий, мы здесь, чтобы помочь.

    Марсель — консультант по оптимизации прибыльности агентства, основной докладчик и генеральный директор Parakeeto.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *