Паушальный платеж это: что такое, как его рассчитывают и платят

Платеж паушальный — Энциклопедия по экономике

На практике цена лицензии может выступать либо в форме периодических платежей — в течение срока действия лицензионного соглашения, либо в форме единовременного платежа, устанавливаемого заранее на основе экспертных оценок. Периодические платежи обычно называются роялти, а единовременный платеж — паушальным.  [c.359]

Оплата по лицензионным договорам производится посредством ежегодных отчислений лицензиата в пользу лицензиара (роялти) в течение периода действия договора или посредством единовременного платежа (паушальный платеж) с возможной разбивкой его на авансовый платеж и последующие платежи. В нелицензионных сделках с ноу-хау оплата производится только посредством паушального платежа.  [c.125]

Если цена за лицензию рассчитывается на основе золотого правила международной торговли лицензиями на изобретения, то паушальный платеж (паушальные платежи) по данной лицензии  [c.

337]

Платеж паушальный — см. Паушальный платеж.  [c.134]

ПЛАТЕЖ ПАУШАЛЬНЫЙ — см. ПАУШАЛЬНЫЙ ПЛАТЕЖ  [c.533]

ПЛАТЕЖ ПАУШАЛЬНЫЙ — определенная, твердо зафиксированная в соглашениях сумма лицензионного вознаграждения, устанавливаемая исходя из оценок ожидаемого экономического эффекта и прибылей лицензиата (покупателя лицензии), на основе использования лицензии.  [c.464]

Платеж паушальный может производиться как единовременно, так и в рассрочку. Преимуществом такого вида платежа является получение лицензиаром (продавцом лицензии) всей суммы без особого риска и в относительно короткий срок. По существу, паушальный вид вознаграждения представляет собой цену приобретения лицензии в пользование.  [c.464]

Паушальный платеж. Коэффициенты дисконтирования.  [c.432]

Затраты, связанные с использованием лицензий, складываются из двух частей 1) из платежей за право пользования лицензиями, осуществляемых в форме единовременных или периодических фиксированных (паушальных) платежей, либо платежей в форме отчислений из прибыли или объема реализации лицензионной продукции (в форме роялти) и 2) из текущих затрат на производство и сбыт лицензионной продукции.  [c.112]

Поскольку затраты предприятия, связанные с оплатой стоимости приобретаемых лицензий или ноу-хау , распределены во времени, то возникает необходимость финансового обоснования выбора формы платежей. Затраты будущих периодов дисконтируются и приводятся к начальному периоду платежей. Сравнение затрат, связанных с выплатой роялти и паушальных платежей, может быть вызвано тем, что одной из договаривающихся сторон вследствие острой потребности в наличности выгодно от-  [c.112]

В данном инвестиционном проекте предусмотрена форма приобретения технологии, сочетающая паушальные платежи и выплату роялти в размере 5% действительного объёма продаж с маркой «Хелена Вест». Стоимость лицензионного контракта — 300 000 долларов США. Контракт предполагается заключить на неопределённый срок.  [c.344]

Периодические платежи выплачиваются лицензиатом через определенные промежутки времени, оговоренные в лицензионном соглашении (например, ежегодно, ежеквартально, ежемесячно или к определенной дате). Обычно доля лицензиара (с учетом как периодических, так и единовременных платежей) составляет от 10 до 50% общей прибыли, полученной лицензиатом от реализации лицензируемой продукции. Чаще всего она находится в пределах 25-30%. Паушальный платеж может производиться не только в разовом порядке, но и в рассрочку (например, 50% — после подписания соглашения, 40% — после поставки оборудования и передачи технической документации и 10% — после пуска оборудования).  [c.360]

Твердо зафиксированная в соглашении сумма лицензионного вознаграждения называется паушальным платежом. Этот платеж устанавливается в следующих случаях  [c.292]

Паушальный платеж может производиться в разовом порядке и в рассрочку (например, 50% — после подписания соглашения 40% — после поставки оборудования и передачи технической документации 10% — после пуска оборудования).  [c.293]

Что такое паушальный платеж  [c.314]

ЛИЦЕНЗИОННОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ — возмещение за предоставление прав на использование лицензий, «ноу-хау» и др. , являющихся предметом лицензионного соглашения. Существуют следующие виды ЛИЦЕНЗИОННОГО ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ периодические процентные отчисления, или текущие отчисления, — «роялти», которые устанавливаются в виде фиксированных ставок (в процентах) на основе подсчета фактического экономического результата использования лицензии и выплачиваются лицензиатом (покупателем лицензии) через определенные согласованные промежутки времени паушальные платежи — определенная твердо зафиксированная в соглашениях сумма ЛИЦЕНЗИОННОГО ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ, устанавливаемая исходя из оценок возможного экономического эффекта и ожидаемых прибылей лицензиата на основе использования лицензии. Паушальный платеж может производиться как единовременное, в разовом порядке, так и в рассрочку. Преимуществом этого вида ЛИЦЕНЗИОННОГО ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ является получение лицензиаром (владельцем лицензии) всей суммы вознаграждения в относительно короткий срок и без какого либо риска. На практике пользуются и такими формами ЛИЦЕНЗИОННОГО ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ, как первоначальный платеж наличными, передача ценных бумаг и технической документации, участие в прибыли лицензиата.

 [c.113]

Если фирма использует чужую интеллектуальную собственность, она выплачивает ее собственнику вознаграждение (доход). Этот доход может принимать формы авторского гонорара за книгу, паушального платежа или роялти за лицензию на право использовать изобретение и т.д.  [c.332]

Лицензионное вознаграждение — возмещение за предоставление прав на использование лицензий, являющихся предметом лицензионного соглашения. При этом вознаграждение выплачивается как в виде роялти (фиксированные ставки в процентах на базе фактического экономического эффекта от использования лицензии), так и паушальных платежей (определенная твердо зафиксированная сум-  [c.276]

Платежи за лицензию могут осуществляться путем выплаты паушальных сумм, которые носят фиксированный характер и могут выплачиваться одномоментно либо частями, а также в виде роялти, т. е. постепенной выплаты стоимости лицензии частичными платежами пропорционально согласованным показателям производства и сбыта продукции, выпущенной с использованием лицензии.

Платежи могут быть комбинированными и сочетать как паушальную сумму, так и роялти. Ставка роялти обычно зависит от среднегодовой дополнительной прибыли покупателя от внедрения в производство объекта лицензии или ноу-хау из расчета среднегодовой стоимости чистых продаж, приходящихся на единицу продаваемого товара.  [c.140]

Единовременные платежи могут производиться сразу или в рассрочку. Например, американские и японские компании часто выплачивают 50% паушальной суммы после подписания соглашения, 40% — после передачи технической документации и поставки оборудования и приборов, а остальные 10% — после пуска оборудования или использования приборов.  [c.166]

Паушальные платежи применяются в случаях, когда стоимость лицензии мала по сравнению со стоимостью оборудования и сложен контроль за показателями работы лицензиата.  [c.218]

Одной из возможных форм паушальных платежей является следующая при подписании соглашения — 10% от общей суммы 20% — при передаче документации остальные 70% — равными долями в течение нескольких лет.  [c.218]

ЛИЦЕНЗИОННЫЕ ПЛАТЕЖИ (ЛИЦЕНЗИОННОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ) — вознаграждение продавцу (лицензиару) за предоставление права покупателю (лицензиату) на использование предмета лицензионного соглашения. Практикуются два основных вида Л.п. а) периодические отчисления (роялти) от дохода покупателя в течение периода действия соглашения т.е. размер вознаграждения напрямую зависит от экономического эффекта использования лицензии б) единовременный платеж, не связанный во времени с фактическим использованием лицензии, а устанавливаемый заранее на основании экспертных оценок. К первому-виду относятся платежи в виде роялти, а также оговоренное участие в прибыли лицензиата. Ко второму — выплата паушального платежа, передача части ценных бумаг лицензиата, встречная передача технической документации.  [c.125]

ПЛАТЕЖ ПАУШАЛЬНЫЙ (iumpsum payment) — 1) зафиксированная в лицензионном соглашении сумма платы за лицензию. Размер П.п. в данном случае устанавливается в зависимости от оценки вероятного экономического эффекта, который получит покупатель лицензии от ее практического использования 2) общая сумма платы за целую партию товара, без разделения ее на части.

 [c.164]

ЛИЦЕНЗИОННОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ — возмещение за предоставление прав на использование лицензий (см.), ноу-хау (см.) и др., являющихся предметом лицензионного соглашения (см.). Существуют следующие виды Л. в. — периодические процентные отчисления — «ройялти» (см.), паушальные платежи (см.). На практике  [c.121]

ПАУШАЛЬНЫЙ ПЛАТЕЖ (lumpsum payment) — единовременное вознаграждение за право пользоваться предметом лицензионного соглашения до получения экономического эффекта от его использования. П. п, представляет собой фактическую цену пицен-зии. Вознаграждение в виде такого платежа является капитализацией ройялти, т.е. его досрочной единовременной выплатой.  [c.159]

Лицензионные соглашения оплачиваются в следующих формах единовременный (паушальный) платеж заранее согласованной цены лицензии постепенная выплата вознаграждений частичными платежами (роялти) пропорционально согласованным показателям деятельности лицензиатов выплата за оказываемые лицензиарам дополнительные услуги по согласованным расценкам или на условиях «кост плас» платежи в смешанной форме, предполагающей применение нескольких способов.  [c.218]

ПАУШАЛЬНАЯ СУММА (от нем. pau hal — целиком, суммарно, оптом) — 1) общая сумма обязательств или требований к платежу, вытекающая из расчетов между государствами, предприятиями, физическими лицами 2) в налоговой практике — общая итоговая сумма исчисленных налогов без подразделения их на отдельные виды обложения.  [c.235]

ПАУШАЛЬНЫЙ ПЛАТЕЖ — определенная твердо зафиксированная в соглашениях сумма лицензионного вознаграждения за пользование лицензией, устанавливаемая исходя из оценок возможного экономического эффекта и ожидаемых прибылей лицензиата на основе использования лицензии. Паушальный платеж может производиться как единовременно, так и в рассрочку. Преимущество этого вида вознаграждения в том, что лицензиар получает вею-сумму -в- относительно—короткий- срок и без какотв-либо риска.  [c.235]

ЦЕНА ТЕХНОЛОГИИ — цена передачи разных видов технологий на коммерческой основе. На величину Ц.т., особенно цену патентной лицензии, влияют расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР), связанные с данной технологией, ее новизна, величина издержек по передаче технологии, уровень прибыли от применения технологии, вид лицензии, сфера ее применения (отраслевая, территориальная), положение покупателя (крупная или мелкая компания, государственная организация). В состав Ц.т. входят платежи за собственно технологию фиксированная сумма (паушальный платеж), роялти, платежи за техническое содействие и обучение персонала, а также платежи, связанные с передачей технологии технические, транспортные и юридические издержки, издержки на маркетинговые исследования и др. Доход продавца технологии, получаемый от патентной лицензии, зависит от ее важности, вида и условий  [c.456]

Паушальный платеж — что это, роялти, лицензионный, учет, договор, зависит от, ресчет

Содержание статьи

Для того чтобы пользоваться именем уже известной марки (быть представителем), продвигать его товары и услуги, необходимо делать выплаты франчайзеру. Существует два вида платежа – паушальный платеж и роялти. Разница в том, что роялти – постоянные выплаты, которые осуществляются раз в месяц. Паушальный платеж является единоразовой выплатой. Каждый бренд может требовать разный процент от роялти и паушального платежа, размер которых зависит от ряда факторов.

Виды платежей при франшизе

Построение бизнеса посредством вступления во франшизу является одним из наиболее популярных видов для бизнесменов. По сути, компаньон получает готовую модель, низкие цены на закупаемый продукт, обученный персонал и узнаваемую марку. Очень выгодное предложение, учитывая, что нужно будет провести всего один паушальный платеж и ежемесячный роялти, который значительно меньше по сумме.

Многие предприниматели, столкнувшись с понятием паушального платежа и роялти, не до конца понимают их значение. В данном вопросе необходимо досконально разобраться, особенно для тех коммерсантов, которые хотят открыть франчайзинговый объект. Франшиза состоит из нескольких видов платежей, но наиболее значимый – паушальный лицензионный платеж.

Что такое лицензионный паушальный платеж и из чего производится расчет его величины?

Размер паушального платежа

Рынок устроен таким образом, что более крупные компании пользуются услугами небольших предприятий или отдельных личностей в целях расширения бизнеса. Такой тип сотрудничества обоюдовыгодный. Суть заключается в следующем: франчайзер передает младшему компаньону права на использование своих технологий, услуг, продукции и бренда. Для этого должен быть составлен договор, который предусматривает единоразовый лицензионный паушальный платеж.

Плата обоснована тем, что старший компаньон несет затраты на начальном этапе работы. Размер паушального платежа зависит от средств, затраченных на:

• рекламу;
• анализ;
• обучение персонала;
• расчеты;
• открытие новой точки или переоборудование старой и так далее.

В каждом случае расчет платежа может быть разным, фиксированной суммы не прописано в законодательстве, она обсуждается с франчайзером при составлении договора. Кроме того, данный вид платежа часто применяется в том случае, если старшему компаньону сложно контролировать выпускаемую продукцию по его лицензии. Таким образом, учет паушального платежа включает в себя возможные риски, в том числе, когда франчайзер не всегда получает нужные данные для расчета. Однако в основном платеж составляет порядка 10% — 20% от цены лицензии.

Величина паушального платежа складывается из учета всех затрат франчайзера, а также скорости получения и величины дохода от бизнеса

Расчет роялти

Выплата роялти осуществляется каждый месяц. Это может быть фиксированная сумма или же процент от дохода младшего компаньона. Условия  и размер обговариваются во время составления договора.

Некоторые компании, которые предлагают использовать свой бренд и продают франшизу, определяют тип платежа исходя из политики организации. То есть компаньон не может повлиять на тип роялти.

Имеется три вида расчета роялти:

• Процент за марку. Этот тип применим к магазинам, которые имеют разные наценки на продаваемый товар;
• Фиксированная ставка. Размер зависит от ряда факторов. Такой подход чаще всего применяется, когда компании сложно подсчитать ежемесячный точный доход;
• Процент с оборота. Достаточно распространенный тип выплат роялти.

После подписания договора франшизы, франчайзи оплачивает не только лицензионный паушальный платеж , но и ежемесячно выплачивает роялти, в установленном франчайзером размере

Заключение

Таким образом, паушальный платеж и роялти могут значительно отличаться, и зависит это от компании, которая предлагает работать под своим брендом. Для уверенности в отсутствии сюрпризов по ходу работы с франшизой, необходимо изучить все нюансы. Рекомендовано проконсультироваться с юристом перед подписанием договора. В остальном же, вид бизнеса по франшизе становится одним из наиболее популярных на сегодняшний день. Оплата лицензионного паушального взноса открывает двери в уже готовый бизнес.

Что такое паушальный взнос | Блог Совкомбанка

Открытие бизнеса по франшизе требует вложений

Паушальный взнос и покупка франшизы

Тот, кто решил стать франчайзи, сталкивается с двумя статьями расходов: непосредственно инвестиции в бизнес (закупка оборудования, мебели, кассового аппарата, оплата налогов и т. д.) и франшизные расходы. К ним относятся паушальный взнос и роялти.

Если объяснять простыми словами, то паушальный взнос – это покупка франшизы. Конечно, на деле этот процесс гораздо сложнее.

Паушальный взнос – сумма, за которую предприниматель передает права на использование бренда, товарного знака и технологий производства. Паушальный платеж вносят при заключении договора коммерческой концессии (так на юридическом языке называется покупка франшизы).

Паушальный платеж обычно совершают единовременно, но иногда стоимость франшизы может быть слишком большой, поэтому франчайзер дает рассрочку или предлагает индивидуальные условия выплаты взноса.

Вы работаете на себя и хотите развить собственное дело? Для таких целей можно оформить кредит для самозанятых. Вы получите деньги на развитие бизнеса быстро и без лишних формальностей. Переходите по ссылке и узнайте, сколько вам одобрят прямо сейчас.

За что платят паушальный взнос

Во «франшизный пакет», который оплачивается паушальным взносом, обязательно входят:

• задокументированная передача прав на товарный знак;
• алгоритм и полное описание технологии производства продукции.

К примеру, если Планктон из мультфильма «Губка Боб квадратные штаны» решит купить франшизу «Красти Краб», то в пакет войдут логотип, название заведения и способ приготовления того самого крабсбургера. Планктон получит рецепт, о котором мечтал, но готовить еду он сможет только во франшизной точке «Красти Краб».

Ни один франчайзи не продает лишь название и описание стандартов. Часто во «франшизный пакет» включают:

• бизнес-план по инвестициям в дело;
• список поставщиков и партнеров;
• маркетинговую стратегию: общую для сети или отдельную для конкретной точки;
• брендбук, включая дизайн-проект помещения, если в нем обслуживают клиентов;
• обучение персонала или самого франчайзи стандартам сервиса;
• помощь в организации точки и ее открытии;
• подключение к общему для сети сайту, или разработка отдельного;
• CRM-систему.

Франчайзер заинтересован в успехе своей франшизы, поэтому максимально помогает на этапе открытия точки

«Франшизный пакет» бывает как в одном, так и в нескольких вариантах. Некоторые сети предлагают разные варианты открытия франшизной точки.

Состав пакета определяет размер паушального взноса. Если Планктон захочет открыть полноценный ресторан «Красти Краб», то ему придется заплатить около 900 тысяч у.е. Но если он откроет точку на фуд-корте под этим же брендом, тогда паушальный взнос составит всего 250 тысяч у.е.

Стоимость паушального взноса зависит от бренда франшизы и прибыльности конкретной точки.

Так, Планктон заплатит за франшизу «Красти Краб» 900 тысяч у.е., а за франшизу «Бургер Кинг» – не менее 4 млн у.е., ведь последняя – узнаваемый ресторан с большим потоком клиентов.

Размер паушального взноса устанавливает франчайзер, поэтому теоретически он может назначить любую сумму на свое усмотрение. Но на практике стоимость франшизы регулируется самим рынком: большая конкуренция устанавливает верхние и нижние границы стоимости.

Каким бы жадным ни был мистер Крабс, он не сможет установить стоимость, превышающую среднерыночную.

Чем роялти отличается от паушального взноса

После оплаты паушального платежа франчайзи не прекращает финансовые отношения с владельцем сети. Чаще всего он ежемесячно обязан вносить роялти – плату за использование бренда.

• Первый вид роялти – процент от прибыли.

Такой вариант выплат используют чаще, он удобен и франчайзеру, и владельцу точки. Первый заинтересован в продвижении своего бренда, чтобы у франчайзи росла прибыль, а у него – доход с выплачиваемых процентов. Бюджет франчайзи при этом не уйдет в минус из-за роялти: сколько заработал, столько отдал.

При правильном подходе франчайзи и владельца сети к делу франшиза становится прибыльным бизнесом

Процент назначается с оборота, с чистой прибыли, иногда его начисляют сложной системой. 

Если Планктон захочет стать владельцем другого заведения и купить франшизу KFC, то роялти составит 11% от оборота. А став владельцем известного Black Star Burger, он будет платить 6% от чистой прибыли.

• Второй вид роялти – фиксированная сумма оплаты.

Такой формат защищает франчайзера, ведь его доход не будет зависеть от объемов продаж точки. С другой стороны, этот подход лишает владельца сети возможности регулировать размер своего дохода и влиять на его увеличение.

Есть франшизы, в которых роялти отсутствуют вовсе. Такой способ взаимодействия с партнерами используют франчайзеры, которые сами поставляют товары своим франчайзи. Чаще всего это магазины косметики, одежды или поставщики фирменной продукции.

Планктон, к примеру, открыв в Бикини-Боттом корнер мороженого Баскин Роббинс, не внесет паушальный взнос, не будет платить роялти, а его инвестиции в бизнес составят от 400 до 600 тысяч у.е. Но продукцию для реализации он будет вынужден покупать только у владельцев сети.

Можно ли вернуть паушальный взнос

Остановив свой выбор на покупке франшизы «Красти Краб» и вожделенного рецепта крабсбургера, Планктон внес паушальный платеж и открыл точку фуд-корта в торговом центре, между KFC и Black Star Burger.

Пребывая в эйфории от сделки, он не прочитал договор внимательно и не изучил вопрос о роялти. Во «франшизном пакете» ему достались лишь права на использование товарного знака и логотипа, а также рецепт фирменного крабсбургера и остальных позиций меню.

Мистер Крабс не рассказал, что клиенты идут на веселый нрав Губки Боба и меланхоличность Сквидварда, не объяснил, как найти такой персонал, и какой сервис рассчитывают получить посетители.

Размер роялти оставался фиксированным и неподъемным для точки, которая только начала работать. Планктону пришлось разориться на покупку лицензированной CRM-системы, нанять маркетолога и самостоятельно искать поставщиков.

Спустя полгода битвы за клиентов стало понятно, что франшиза неприбыльная, а фирменное секретное блюдо ситуацию не спасет. Планктон задумался о возвращении хотя бы паушального взноса. Но возможно ли это?

В договоре коммерческой концессии между ним и мистером Крабсом указано, что паушальный взнос не возвращается, поэтому шансы получить свои деньги обратно приравниваются к нулю.

А другим потенциальным франчайзерам нужно знать:

• в договор можно и нужно вносить изменения, важно не забыть обсудить пункты об условиях возврата средств;
• условия необходимо обговаривать «на берегу», чтобы обезопасить себя и франчайзера.

Важно внимательно изучить пункты договора покупки франшизы перед его подписанием

Если договор о передаче прав на использование бренда зарегистрирован в Роспатенте, то вернуть средства, если это не предусмотрено договором, нельзя. В случае, если договор не зарегистрирован, то франчайзи может подать в суд и признать договор ничтожным, то есть получить средства по сделке обратно.

Большое количество вариантов для покупки франшизы дает возможность попробовать себя в бизнесе с уже развитым брендом и работающей маркетинговой стратегией. Важно выбрать надежного франчайзера, внимательно вычитать договор и выбрать франшизу с удобным для себя роялти и паушальным взносом. В таком случае успех – дело времени и стараний.

Что такое паушальный платеж? | Аналитика Онлайн — база знаний №1 по финансовым рынкам в России

Это единовременная плата компании за вступление во франчайзинговую сеть. Размер платежа пропорционален затратам, которые несет франчайзер, составляет 10-20 процентов от стоимости лицензии. Паушальный платеж применяется редко, преимущественно в случаях, когда франчайзи является маленькой неизвестной компанией и у франчайзера имеются сомнения в прибыльности ее коммерческой деятельности.

паушальный платеж, франчайзинг, франчайзер, лицензия, прибыль, криптовалюта, фондовый рынок, форекс, валютный рынок

Другие термины

Что такое паушальный платеж?

паушальный платеж, франчайзинг, франчайзер, лицензия, прибыль, криптовалюта, фондовый рынок, форекс, валютный рынок

Что такое франчайзинг?

франчайзинг, бренд, торговая марка, бизнес, франчайзер, криптовалюта, фондовый рынок, форекс, валютный рынок

Что такое годовая процентная доходность?

годовая процентная доходность, процент, экономический анализ, прибыль, частное лицо, организация, доход, депозит, ссуда, доходность, фондовый рынок, криптовалюта, форекс, валютный рынок

Что такое траст?

траст, учредитель, фондовый рынок, криптовалюта, форекс, валютный рынок

Что такое открытая инфляция?

инфляция, экономика, государство, сырьевой ресурс, энергоноситель, денежная единица, гиперинфляция, криптовалюта, фондовый рынок, форекс, валютный рынок

Оплата паушального взноса | Статьи

Находясь в поисках выгодной франшизы, предпринимателю стоит обратить внимание на такой важный критерий, как паушальный взнос. Планируя покупку франшизы, потенциальному франчайзи следует подробно разобраться с тем, что же такое паушальный платеж? Просматривая условия приобретения франшизы, вы наверняка не раз задумывались над тем, почему паушальный взнос одной франшизы, может достигать до нескольких десятков тысяч долларов, другой, наоборот совсем минимальный, а то и вовсе отсутствует. Давайте подробно разберемся, как формируется паушальный платеж, чем он отличается от роялти и почему в разных франшизах сумма взноса разниться.

Если коротко описать понятие паушальный платеж (часто наз. паушальный взнос или вступительній платеж), то можно сказать, что обычно это разовый платеж, который должен оплатить предприниматель, желающий приобрести франшизу (франчайзи) франчайзеру (владельцу франшизы).

Что такое паушальный платеж?

Паушальный или вступительный платеж – это плата за вступление во франчайзинговую сеть, раскрытие всех нюансов ведения будущего бизнеса, использование бренда и бизнес-модели.

Сумма и порядок оплаты паушального платежа указывается в договоре коммерческой концессии. После подписания договора и оплаты вступительного платежа, франчайзи имеет полное право использовать торговую марку владельца франшизы, технологии и стандарты ведения бизнеса.

Паушальный платеж может оплачиваться сразу после подписания договора с франчайзером, а может быть разбит на несколько сумм, которые необходимо оплатить за определенное время. Здесь все зависит от условий контракта и лояльности франчайзера. Поэтому общаясь с франчайзером, обязательно уточняйте все тонкости и условия оплаты паушального платежа.

Рассчитывая расходы на приобретение и запуск франшизы, франчайзи стоит понимать, что паушальный платеж не единственные затраты в бизнес. Необходимо, например, еще учитывать расходы на аренду помещения, приобретение оборудования, брендинг, маркетинг и т.д.

Наверняка, просматривая условия приобретения франшиз, вам не раз встречалось такое понятие, как роялти. В отличие от паушального взноса, роялти – это периодические (ежемесячные или ежеквартальные) платежи, установленные франчайзером. Сумма роялти может быть фиксированной или зависеть от площади/дохода/прибыли франчайзинговой точки.

Франчайзер помогает франчайзи открыть и запустить франчайзинговую точку, чтобы она работала максимально эффективно. Соответственно франчайзер несет определенные затраты. Паушальный платеж не регламентирован законом, поэтому рассчитывается франчайзером индивидуально.

На что тратится паушальный платеж?

Полученную от франчайзи сумму паушального платежа, большинство франчайзеров используют в первую очередь для компенсации собственных затрат:

• покрытие собственных расходов, связанных с открытием очередной франчайзинговой точки;
• выплаты «процентов» своим сотрудникам, которые задействованы в маркетинге и продаже франшизы;
• покрытие командировочных затрат и оплату заработной платы сотрудников, которые задействованы открытии новой франчайзингового объекта, в обучении франчайзи и его персонала;
• часто на оплату дизайн-проекта помещения;
• часто на изготовление вывески для франчайзингового объекта, которая передается франчайзи в аренду;
• улучшение или доработку интернет-портала;
• предоставление франчайзи рекламных материалов;
• просто относят к прибыли собственного предприятия и т. д.

Это далеко не весь список, в каждой франшизе есть свои особенности и нюансы.

Как правильно определить оптимальный размер паушального платежа?

Александр Алексеенко, основатель и CEO компании Franchise Capital

«На вопрос «Как правильно определить оптимальный размер паушального платежа» дать единственно правильный ответ практически невозможно. Каждый проект уникален и требует индивидуального подхода в принятии подобного решения. Но есть несколько рекомендаций, которые могут помочь разобраться с данным вопросом. Одна из них, ориентироваться на 10 % от общего объема инвестиций, необходимых в запуск франчайзингового объекта – многие франчайзеры берут такой подход за основу, работая над созданием франшизы собственного бизнеса. Вы должны понимать, что высокий размер паушального платежа может сильно навредить будущим продажам вашей франшизы, или вообще поставить на них «крест», в своей повседневной практике мы рекомендуем для первых 3-5 франчайзи декларировать минимально возможный размер паушального платежа, который покроет ваши затраты на запуск данных франчайзинговых объектов, а потом постепенно и незначительно его поднимать», Александр Алексеенко, основатель и CEO компании Franchise Capital

Размер паушального платежа зависит от специфики работы франчайзера, сферы бизнеса, узнаваемости бренда, ценности и уникальности информации, которая передается партнеру, уровня системности бизнеса, його рентабельности и многих других факторов. Например, существуют франчайзеры, которые устанавливают символическую сумму паушального взноса. Это актуально в том случае, когда франчайзер заинтересован в быстром росте франчайзинговой сети и популяризации бренда. Оплата паушального платежа в этом случае является подтверждением того, что франчайзи настроен серьезно и заинтересован в развитии франчайзинговой точки.

Существуют франшизы, которые вообще не требуют оплаты паушального платежа. В основном, это компании-производители, которые реализуют через франчайзинговые точки произведённые товары. В этом случае франчайзи обязуется закупить товар у франчайзера в определенных объемах.

Вступительный или паушальный платеж?

Добавим несколько слов, почему в международной практике паушальный платеж не совсем корректно называть вступительным (у нас часто используется это понятие). На территории стран СНГ принято паушальный платеж выплачивать единожды – вовремя оформления сделки по покупке-продаже франшизы, поэтому он «вступительный». При дальнейшей пролонгации ранее подписанного между сторонами договора коммерческой концессии, оплата паушального платежа не происходит. В более развитых странах, чем популярнее и известнее франшиза, тем чаще встречается условие повторной оплаты паушального платежа при продлении сотрудничества (пролонгации договора коммерческой концессии) между франчайзером и франчайзи. Чаще речь идет о платеже размером 50% от паушального платежа и частичном пересмотре прежних условий сотрудничества.

Надеемся, что вы получили ответы на некоторые вопросы, связанные с паушальным взносом. Если вы хотите знать больше информации о франчайзинге или вам нужна помощь в выборе франшизы, эксперты компании Franchise Capital ответят на все интересующие вопросы и помогут выбрать и запустить прибыльную франшизу.

Анализ договора – первое, что нужно сделать

В первую очередь необходимо заново изучить условия договора. Но не просто прочитать, а дать правовой анализ. Если это сложно сделать самостоятельно, а, как правило, это действительно так, нужно привлекать юриста. На первом этапе важная задача – понять, каков истинный предмет сделки и правоотношений. От этого зависит, какие нормы нужно будет применить к данной ситуации.

Встречаются случаи, когда франшизу покупают-продают с оформлением лицензионного договора вместо договора коммерческой концессии (франчайзинга), при этом используют схожую или аналогичную терминологию. Эти сделки – разные по предмету, хотя франчайзинг считается разновидностью лицензионного договора. Нормы, которыми регулируется заключение лицензионного договора, применимы к договору франчайзинга, а вот наоборот – нет. Переход прав по договору франчайзинга подлежит обязательной госрегистрации, иначе такой переход считается несостоявшимся. При заключении лицензионного договора такая обязанность наступает только тогда, когда это предусмотрено законом в отношении конкретных результатов интеллектуальной деятельности (РИД), права на которые передаются по договору.

На практике встречаются и другие ситуации, когда стороны пытаются подменить одну сделку другой или обойти требование о регистрации перехода прав в Роспатенте. Однако если дело дойдет до суда, то суд будет смотреть на предмет и условия договора, а не на его название. Если обязанность регистрации не исполнена, то переход прав считается несостоявшимся. Это не означает недействительность договора, но позволяет ставить вопрос о понуждении к регистрации перехода прав и (или) о расторжении договора в связи с нарушением обязательств по сделке. Соответственно, в такой ситуации может быть заявлено и требование вернуть уплаченный паушальный взнос за франшизу, а не получится – требование о взыскании денежных средств в судебном порядке.

Как определяется размер паушального взноса и роялти

Ведущие компании определяют размер паушального взноса примерно так:

Сумма затрат на анализ, разработку маркетингового плана и работу по обучению + потенциальные риски.

Потенциальные риски связаны с нанесением ущерба бренду, если предприниматель будет вести дела неправильно. Компании с мировым именем заботятся о том, чтобы в глазах клиентов они выглядели так, как сами этого хотят. В случае с тем же «McDonald’s», это сеть ресторанов быстрого питания, которая заботится о качестве продукции.

Размер роялти каждый франчайзер определяет самостоятельно, используя свои методы расчета. В её стоимость входят:

• Затраты на постоянные консультации.
• Затраты на обучение сотрудников.
• Затраты на анализ показателей.
• Прибыль франчайзера.

Часто люди думают, что роялти — просто прибыль, которую получает владелец франшизы. Но это далеко не так. В компаниях франчайзера помимо работников основного бизнеса, есть множество работников, которые занимаются стратегическим планированием для новых точек. В случае с розничными магазинами они постоянно подбирают ассортимент товара, смотрят, что лучше продается, подбирают необходимый алгоритм торговли.

Помимо роялти, условия некоторых франшиз обязывают своих покупателей делать взносы на рекламу. Это взаимовыгодное сотрудничество: главная компания занимается разработкой всех рекламных креативов, находит пути внедрения и создает имидж бренда, тогда как франчайзи перечисляют небольшую часть денег, которая только частично идет на покрытие рекламных затрат.

Составные компоненты паушального взноса

ПВ формируется из нескольких групп затрат:

1. На открытие: обучение работников, поиск поставщиков, закупка, настройка оборудования.
2. Консультации по ведению бизнеса: особенности производства, фирменные схемы продаж, анализ рентабельности и т. д.
3. Аккордный налог — фиксированная сумма, которая зависит от востребованности бренда.

В каждом отдельном случае составные компоненты могут отличаться. Объем участия в открытии франчайзер определяет самостоятельно, что прописывает в договоре.

По каким критериям рассчитывается размер выплаты

Критерии, из которых складывается взнос, следующие:

1. Расходы на открытие бизнеса (аренда, обучение персонала, оборудование и материалы).
2. Консультирование по ведению, рентабельности, особенностям изготовления продукции.
3. Цена торгового знака.
4. Потенциальные риски — на случай, если предприниматель не будет выполнять обязательства по договору так, как требует организатор франчайзи.

Основные составляющие паушального взноса.

Фиксация платежей в договоре

Размер роялти и ПВ должны фиксироваться в договоре вместе с условиями внесения. Также должно быть указано, какую ответственность несут стороны при невыполнении этих условий. Прописываются величина, сроки внесения средств, условия, из которых складываются эти суммы, формы оплаты.

Внесение ПВ — непременное условие начала предпринимательской деятельности. До этого момента предприниматель не имеет права вести бизнес под данным товарным знаком.

Условия расторжения сделки

Франшиза во многих источниках позиционируется как «облегченный бизнес”. Не нужно ничего придумывать. Имеется уже раскрученный торговый знак, связи с поставщиками отлажены, маркетинговый план прописан до выхода на прибыль. Бывают случаи, когда предприниматель испытывает затруднения во внесении всех необходимых взносов.

ПВ необходимо оплатить единовременно при регистрации договора — это большие затраты. При открытии есть и другие статьи расходов: арендовать помещение, найти работников, поставщиков и т. д.

Первое время фирма может не приносить дохода — нет средств даже на выплату роялти. Возникнет необходимость расторгнуть сделку, вернуть ПВ, и это должно быть прописано в договоре.

Расторгнуть соглашение можно по одной из следующих причин:

1. Невыполнения условий предпринимателем или компанией.
2. Желание или требование одной из сторон.
3. Закрытие бизнеса по решению суда.
4. Невозможность оплаты из-за финансовой несостоятельности сторон.
5. Несоответствующие размер паушального взноса и источники его формирования по отношению к заявленным ранее. В ходе организации изменяются:

• количество оборудования;
• объектов;
• технические условия и инструкции;
• аренда помещений и источник ее оплаты;
• сроки консультирования владельцами торгового знака по вопросам раскрутки и т. д.

Следует избегать устных договоренностей. Они не имеют юридической силы при возникновении спорных вопросов и не могут быть представлены в суде в качестве весомых аргументов.

Договор без первоначального взноса

Договор без ПВ выглядит заманчиво.

Но это означает, что предпринимателю придется самому:

• искать помещение;
• арендовать его;
• нанимать и обучать персонал;
• приобрести оборудовани у франчайзера — не факт, что это выйдет дешевле; чем паушальный взнос.

Такие контракты имеют высокий роялти. В случае неблагоприятного исхода вернуть вложенные средства сложнее, т. к. правообладатель бренда документально не имеет отношения к затратам на открытие и организацию.

Отсутствие ПВ часто можно встретить у молодых франшиз, которым нужно захватывать рынок. Полное сопровождение в бизнесе, помощь в организации без оплаты услуг выгодны мелким производствам. В этом случае могут полностью отсутствовать все виды взносов, но выдвигаются требования по минимальным партиям закупки и ассортименту.

Что такое паушальный взнос

Бизнес — очень рискованное дело. Официальная статистика гласит: около 80% открываемых компаний живут не больше 1 года, 10% — не дольше 3 лет, 5% — 5 лет. И лишь оставшиеся 5% остаются в деле на долгий срок. Эта статистика не учитывает продажи стартапов, закрытие бизнеса от потери интереса и другие подводные камни, но она говорит о главном: нет никаких гарантий, что ваше собственное дело не закроется в ближайшие несколько месяцев.

Именно поэтому распространен франчайзинговый бизнес. Он позволяет уменьшить риски, получить в распоряжение опыт компании, которая не один десяток лет занимается бизнесом. То есть вы получите готовый рецепт того, как надо вести дела, но за это придется платить. Одной из статей расхода на франшизу является паушальный взнос.

Паушальный взнос — фиксированная плата, которую перечисляет покупатель франшизы за право использования товарного знака.

Простыми словами, такой взнос — это стоимость покупки товарного знака и всех знаний по ведению бизнеса, которые может предложить компания.

Выплата роялти Роялти Паушальный платеж Комбинированный платеж

 За предоставление права пользования третьему лицу (Лицензиату) владельцу интеллектуальной собственности (Лицензиаром) , выплачивается вознаграждения: это роялти, паушальный платеж, комбинированный платеж и компенсационный платеж.

 

    Согласно Национального стандарта:

    1.роялти — это платеж в форме сумм, которые выплачиваются периодически, в зависимости от объемов производства или реализации продукции с использованием права интеллектуальной собственности;

    2.паушальный платеж — это одноразовый платеж, который представляет собой фиксированную сумму и не зависит от объемов производства или реализации продукции с использованием права интеллектуальной собственности;

    3. комбинированный платеж — лицензионный платеж, который включает роялти и паушальный платеж.

 

    А вот компенсационный платеж, то этот вид вознаграждения чаще всего используется на международном уровне и его сущность схожа с используемыми в хозяйственной деятельности предприятий бартерных операций: т.е. компенсационный платеж — это выплата лицензионного вознаграждения  продукцией, произведенной по лицензии.

 

    В практике ставки рояли устанавливаются на уровне от % и до % . В тоже время для некоторых объектов интеллектуальной собственности на законодательством уровне могут быть установлены минимальные размеры роялти, ниже которых не разрешается выплата вознаграждений. В частности, для объектов авторского права и смежных прав действует Постановление КМУ » Об утверждении минимальных ставок вознаграждение (роялти) за использование объектов авторского права и смежных прав»; для фонограмм и видеограмм — Постановление КМУ «Об утверждении размера вознаграждения (роялти) за использование опубликованных с коммерческой целью фонограмм и видеограм и порядке его выплаты» и т. д.

 

    Отметим отдельно, что на сегодня в Украине согласно национального стандарту существуют разделение выплат вознаграждений (на роялти, на паушальный платеж, на комбинированный платеж), а согласно учету (бухгалтерскому и налоговому) подобных разделений не существует (все выплаты вознаграждений объединены единым понятием — роялти).

 

    На предприятии вопросами заключения лицензионных договоров занимается администрация. Прежде чем приобрести право на объект интеллектуальной собственности , администрацией рассчитывается экономический эффект. Это прежде всего связано с расчетом, касающегося уменьшения затрат и получения дополнительной прибыли.

 

Снежана Бондаренко

помощник патентного поверенного

от чего зависит, как определяется и что в него входит

Оксана Созинова

специалист по продвижению франшиз

Паушальный (первоначальный) взнос — это единовременный платеж при вступлении в сеть. Паушальный взнос выплачивается за право вступления в сеть, за право работы под известным брендом, за право пользования ноу-хау, скидками, обучением, поддержкой и пр. При открытии второго и последующих предприятий франчайзи получает серьезную скидку, а иногда паушальный взнос могут отменить.

Практически все франшизы в России берут паушальный взнос. Исключение составляет только сфера торговли одеждой и обувью — там часто паушальный отсутствует, т к для производителя данных товаров франшиза — это канал дистрибуции и зарабатывает он не на продаже франшизы, а на реализации товара с помощью франшизы.

Как определяется размер паушального взноса

Размер паушального взноса определяет франчайзер. Как правило, в паушальный взнос зависит от того, что в него входит. Например:

1. стоимость и ценность бренда ( чем выше узнаваемость — тем дороже цена)
2. консультации в процессе открытия ( менеджер франчайзера консультирует и снабжает всей необходимой документацией для запуска бизнеса)
3. обучение персонала (обычно обучение ограниченного числа сотрудников входит в паушалку, а остальные обучаются за дополнительную плату, это должно быть прописано в договоре)
4. выезд представителя копании на открытие ( эта опция входит в паушальный платеж у очень небольшого числа компаний, чаще все происходит дистанционно)
5. дизайн-проект (чаще включен в паушалку, но бывает, что оплачивается дополнительно)
6. другие опции в зависимости от сферы бизнеса

От чего может зависеть паушальный взнос

Паушальный взнос может зависеть от сферы (чаще всего у близких конкурентов размер паушального взоса схож), от численности города (для милионников почти всегда паушальный взнос будет выше, чем для маленьких городов), от узнаваемости бренда ( чем известнее бренд, тем выше паушалка), от уникальности услуги или продукта франшизы ( если франшиза — единственный игрок в сегменте, то паушальный будет выше, чем в конкурентном) и, наконец, от амбиций франчайзера.

Как определить размер паушального взноса

Существует примерный ориентир: размер паушального взноса не должен превышать 10-15% от общих инвестиций во франшизу. Но это весьма условно и является лишь небольшим маркером адекватности стоимости франшизы. На самом деле никто не пользуется какими-либо научными формулами для определения размера паушального взноса.

Можно ли получить скидку на паушальный взнос

Попробовать можно, но обычно франчайзеры идут на это крайне неохотно. В нашем каталоге есть специальный раздел, где собраны скидки на франшизы — можно посмотреть там. Обычно скидка может предлагаться в пик сезона открытий данной франшизы (например, сфера образования летом или мороженное весной) или если франчайзеру особо интересен регион или город, в котором хотите открыться Вы.

В каталоге франшиз для каждой франшизы указан точный размер паушального взноса, по этому параметру их можно сравнить между собой.

Как определить размер роялти

 

Что такое единовременный платеж?

Если у вас есть пенсионный план, например 401 (k) или IRA, и вы хотите получить доступ к средствам транспортного средства, вы обычно можете выбирать между ежемесячным распределением, единовременной выплатой или аннуитетом. Выбранный вами метод должен учитывать ваши краткосрочные и долгосрочные цели сбережений, чтобы ваше финансовое положение никоим образом не подвергалось риску. В этом обзоре мы исследуем, как работают паушальные выплаты.

Финансовый консультант поможет вам сориентироваться в сложном мире пенсионных сбережений. Найдите финансового консультанта сегодня.

Установлено единовременное пособие

Единовременный платеж — это единовременная выплата денежной суммы. Единовременные выплаты обычно используются для пенсионных планов, наследства и даже лотерейных выплат. Например, если у вас есть IRA, вы можете отказаться от ежемесячного платежа, чтобы получить полную прибыль с пенсионного счета. Однако вы сможете принять это решение только по достижении 59 1/2 лет (возраст досрочного выхода на пенсию).

То же самое применимо к пенсионному плану 401 (k). Достигнув досрочного пенсионного возраста, у вас будет выбор между получением единовременной выплаты, установлением аннуитета или переводом своей учетной записи на другую пенсионную. Однако очень важно понимать разницу между единовременными выплатами и аннуитетами. Мы углубимся ниже.

Паушальная сумма в сравнении с аннуитетами

В то время как единовременные выплаты представляют собой единую денежную сумму с пенсионного счета или полиса страхования жизни, аннуитеты выплачивают денежные суммы в рассрочку в течение определенного периода времени.Обычно существует два типа аннуитетов: немедленные и отсроченные. Немедленные аннуитеты обеспечивают постоянные ежемесячные, ежеквартальные или ежегодные выплаты в течение фиксированного периода времени или на всю жизнь. С другой стороны, отсроченный аннуитет — это долгосрочный вариант, который позволяет вам инвестировать предпенсионные деньги, которые вы можете снять позже в жизни.

Например, если у вас как минимум 59 1/2 и у вас есть 140 000 долларов в IRA, вы можете выбрать немедленную ренту с ежегодной выплатой в течение фиксированного периода в 10 лет.Без учета управленческих или сторонних сборов это приведет к ежегодному платежу в размере примерно 14 000 долларов США.

Следует ли выбрать единовременную выплату?

Разумно выбрать вариант оплаты, который лучше всего соответствует вашему финансовому положению после выхода на пенсию. Если вы предпочитаете стабильный источник дохода во время выхода на пенсию, аннуитет может быть подходящим вариантом.

Однако, если вы хотите получить остаток по пенсионному плану сразу в виде единовременного платежа, вам следует рассмотреть возможность использования единовременной выплаты.

Итог

При единовременных выплатах остатки на счетах распределяются одной транзакцией, а не регулярными платежами. Эти выплаты, обычно используемые для получения наследства, пенсионных планов и полисов страхования жизни, позволяют сразу получать крупные суммы денег. Однако в пенсионных планах вы сможете снимать свои заработки только по достижении 59 1/2 лет. Поэтому разумно выбрать вариант оплаты, который дополняет образ жизни по окончании трудовой деятельности, который вы хотите вести.

Советы по пенсионным сбережениям для начинающих

• Не знаете, сколько денег вам нужно сэкономить, чтобы с комфортом выйти на пенсию? Наш пенсионный калькулятор может помочь. Вам просто нужно указать свое местонахождение, возраст для выбора в систему социального страхования, годовой доход, ежемесячные сбережения, расчетные годовые пенсионные расходы и год вашего рождения.
• Найти финансового консультанта не должно быть сложно. С помощью бесплатного инструмента подбора финансовых консультантов SmartAsset вы сможете найти до трех консультантов в вашем регионе.

Фото: © iStock.com / dragana991

Рики Хьюстон CEPF® Рики Хьюстон пишет для SmartAsset по различным темам, связанным с личными финансами. Его опыт включает пенсию и банковское дело. Рики — сертифицированный преподаватель по личным финансам (CEPF®). Он окончил Бостонский университет, где получил степень бакалавра журналистики. Он участвовал в работе, опубликованной в Boston Globe, и работал вместе с отмеченными наградами преподавателями Центра журналистских расследований Новой Англии при Бостонском университете.Рики также любит играть на гитаре, путешествовать за границу и открывать для себя новую музыку. Он родом из Уилмингтона, Северная Каролина.

Единовременная выплата — обзор

XI Ранний патентный закон 15 века

До 15 века роялти в различных частях мира предлагали монополии в горнодобывающей или текстильной промышленности в обмен на единовременные выплаты или «роялти. ” Технологические новаторы, которые могли бы обещать более качественный металл или ткань, конечно, имели бы преимущество в обеспечении этих монополий.Технологические новаторы, пообещавшие более высокий уровень производства, также получат преимущество.

Таким образом, инноваторам были предоставлены исключительные права на продажу продуктов, воплощающих их новые технологии. Этому знакомому образцу последовали в начале 15 века, когда Венецианская республика предложила новаторам в производстве шелка производственные монополии. Для Венеции это был всего лишь небольшой скачок, когда она начала предлагать защиту для конкретных изобретений, а не для конкретных рынков. Одним из первых патентов республики, выданных около 1443 г., была водяная мельница.В 1474 году Венеция приняла общий закон, применимый к новым изобретениям. Закон, названный «Устав изобретателя», явно опередил свое время. Ни в одной юрисдикции за пределами Венеции не было закона о патентах, разработанного специально для защиты новых изобретений.

Это не изменилось до 1624 года, когда английский парламент попытался ограничить производственные монополии, предоставленные английской короной. Эти монополии привели к высоким ценам на книги и другие товары. Закон был разработан, чтобы позволить Короне в будущем защищать только изобретения.Такая охрана изобретений должна была предоставляться на ограниченный период (14 лет), достаточный для создания стимулов для «новых методов производства», но не достаточный для того, чтобы страна постоянно сталкивалась с высокими ценами. Мотивация патентной защиты, принятая англичанами, подчеркивала социальные потребности, а не естественные права изобретателя. В законе оговаривается, что никакая монополия на изобретения не может предоставляться, если такая монополия будет «вредной для государства» или иным образом неудобной. Англичане рано осознали, что патентные права предполагают несовершенную конкуренцию, а несовершенная конкуренция подразумевает более высокие цены.Парламент не хотел, чтобы корона навязывала обществу более высокие цены навечно.

Соединенные Штаты вслед за Англией ставили социальные нужды выше естественных прав изобретателя. Конгресс принял свой первый патентный закон в 1790 году. В отличие от Англии и США, которые делали упор на социальные потребности как мотивацию для патентов (и авторского права), французский патентный закон, принятый в 1791 году, подчеркивал моральные права авторов и изобретателей. Закон предусматривал, что новые изобретения «являются собственностью автора.Таким образом, изобретатели получали патенты на 5, 10 или 15 лет. Из-за того, что во Франции делается упор на неимущественные права, французский закон 1791 г. предусматривал, что патент выдается как естественное право без необходимости проведения какой-либо экспертизы.

Теория естественных прав интеллектуальной собственности, принятая во Франции, подразумевала, что правительство должно подтверждать права собственности людей. Французский закон подтвердил патентные права, предоставив авторам «временное пользование своими открытиями» в качестве вежливости и в качестве справедливой компенсации за услуги, оказанные обществу.

За пределами Франции в континентальной Европе продолжалась система предоставленных короной монополий и привилегий до конца 19 века. Только в 1877 году Германия приняла патентный закон. Закон будет включать положения об обязательной экспертизе патентов, чтобы определить, соблюдены ли условия новизны и другие требования. Напротив, закон, принятый турками-османами в 1879 году, последует примеру французов в выдаче патентов без формальной экспертизы.

На Дальнем Востоке культуры, ориентированные на группы, представляли препятствия для принятия западных идей интеллектуальной собственности, которые поощряли поощрение индивидуального творчества.Традиции также сыграли роль в создании препятствий для принятия новых вещей. Япония насильственно изгнала европейцев со своих берегов в 17 веке. Япония сопротивлялась влиянию Запада, поскольку японцы очень ценили свои древние традиции и образ жизни. В 1721 году правительство Японии провозгласило закон, запрещающий производство «новых видов продукции». В 19 веке Япония была принудительно открыта для торговли с Западом. Усилия по модернизации в Японии начались в результате реформы Мэйдзи.Когда были представлены западные идеи, Япония приняла свой первый патентный закон в 1871 году. Закон, названный Временным положением о монополии, не был понят японской общественностью и был приостановлен через год. По мере модернизации возникла острая необходимость в патентной системе. В 1885 году правительство Японии провозгласило Закон о патентной монополии. В том же году Япония выдала свои первые патенты. За пределами европейских колоний Япония была единственной страной на Дальнем Востоке, принявшей в XIX веке законы об интеллектуальной собственности западного образца.Китай, конечно, не принимал патентные законы западного образца до начала 20 века.

Из краткой истории должно быть ясно, что современные идеи права интеллектуальной собственности возникли довольно внезапно за последние несколько сотен лет. До этого многие исторические инновации происходили без таких законов. В древности защита коммерческой тайны, по-видимому, была доминирующей формой защиты технологий. Только после промышленной революции общество осознало необходимость официального раскрытия изобретений, чтобы они могли служить основой для будущих разработок.Помимо предоставления финансовых стимулов для изобретений, патентное право гарантирует, что ценные технологии не будут потеряны для общества в случае смерти изобретателя или банкротства его или ее компании.

Тема № 412 Паушальные выплаты

Если вы родились до 2 января 1936 г. и получаете единовременную выплату по соответствующему пенсионному плану или квалифицированному пенсионному аннуитету, вы можете выбрать дополнительные методы расчет налога на распространение. Эти дополнительные методы могут быть выбраны только один раз после 1986 года для любого правомочного участника плана.

Что такое паушальное распределение?

Единовременное распределение — это распределение или выплата в течение одного налогового года всего баланса участника плана из всех квалифицированных планов работодателя одного типа (например, пенсионных планов, планов с участием в прибылях или премиальных акций). Кроме того, паушальное распределение — это выплата:

• В связи со смертью участника плана
• После достижения участником возраста 59½ лет
• Потому что участник, если служащий, увольняется из службы, или
• После того, как участник, если он является самозанятым лицом, становится полностью и навсегда нетрудоспособным.

Варианты единовременной выплаты

Вы можете выбрать для рассмотрения часть единовременной выплаты, относящуюся к вашему активному участию в плане, используя один из пяти вариантов:

1. Укажите налогооблагаемую часть распределения от участия до 1974 года как прирост капитала (если вы соответствуете критериям), а налогооблагаемую часть распределения от участия после 1973 года как обычный доход.
2. Укажите налогооблагаемую часть распределения от участия до 1974 года как прирост капитала (если вы соответствуете критериям) и используйте 10-летний вариант налогообложения для расчета налога на часть от участия после 1973 года (если вы соответствуете требованиям).
3. Используйте 10-летний вариант налогообложения, чтобы рассчитать налог на общую налогооблагаемую сумму (если вы соответствуете требованиям).
4. Переверните раздачу полностью или частично. В настоящее время налог на пролонгируемую часть не взимается. Сообщайте о любой непроданной части как о обычном доходе.
5. Отразить всю налогооблагаемую часть как обычный доход.

Чистая нереализованная оценка

Если единовременное распределение включает ценные бумаги работодателя и плательщик указал сумму в графе 6 вашей формы 1099-R, выплаты из пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов распределения прибыли, IRA, договоров страхования и т. Д.в случае чистого нереализованного прироста ценных бумаг работодателя NUA, как правило, не облагается налогом до тех пор, пока вы не продадите ценные бумаги. Однако вы можете включить NUA в свой доход в год, когда ценные бумаги были переданы вам.

Учет прироста капитала

Вы должны получить форму 1099-R PDF от плательщика единовременной выплаты с указанием вашего налогооблагаемого распределения и суммы, имеющей право на получение дохода от прироста капитала. Если ваша форма 1099-R не будет предоставлена ​​вам до 31 января года, следующего за годом распределения, вам следует связаться с плательщиком вашей единовременной выплаты.Или, если к концу февраля вы не получили форму 1099-R, вы можете позвонить нам по телефону 800-829-1040 для получения помощи; см. тему № 154 для получения дополнительной информации.

Опции перевода или ролловера

Вы можете отсрочить налогообложение для всей или части единовременного распределения, попросив плательщика напрямую перенести налогооблагаемую часть в индивидуальное пенсионное соглашение (IRA) или в соответствующий пенсионный план. Вы также можете отсрочить налог на выплаченное вам распределение, переведя налогооблагаемую сумму на IRA в течение 60 дней после получения распределения. Если вы выполняете пролонгацию, обычные правила распределения IRA будут применяться к любым более поздним распределениям, и вы не сможете использовать специальные правила налогового режима для паушальных сумм (описанные ранее). Для получения дополнительной информации о переносе средств см. Тему № 413 и посетите страницу «Нужно ли мне сообщать о переносе или переносе IRA или пенсионного плана в моей налоговой декларации?»

Обязательное удержание

Обязательное удержание подоходного налога в размере 20% применяется к большинству налогооблагаемых выплат, выплачиваемых непосредственно вам единовременно из пенсионных планов работодателя, даже если вы планируете пролонгировать налогооблагаемую сумму в течение 60 дней.

Дополнительная информация

Для получения дополнительной информации о правилах единовременного распределения, включая информацию для бенефициаров и альтернативных получателей, информацию о распределениях, которые не соответствуют требованиям для выбора 20% прироста капитала или 10-летнего налогового варианта, а также информацию о режиме NUA информацию об этих распределениях см. в Публикации 575 «Пенсионный и аннуитетный доход» и в инструкциях к форме 4972 «Налог на единовременные выплаты».

357,2 Виды единовременной выплаты

357.2 вида единовременной выплаты

PMS18420340 Обработка ретроактивных пособий VA по оказанию помощи и посещаемости — 31 марта 2017 г.

A может быть как заработанным, так и незаработанным. Для всех категорий, не относящихся к MAGI MA, если платеж (заработанный или незаработанный) рассматривается как ресурс в том месяце, в котором его получает физическое лицо, тип единовременной выплаты не повлияет на способ ее подсчета. Если платеж рассматривается как доход в месяц получения, CAO разрешит вычеты в зависимости от того, получен ли платеж или нет.55 Па. Кодекс, § 178.4 (g) (2) 55 Па. Кодекс, § 181.31

ПРИМЕЧАНИЕ: CAO не будет применять политику единовременной выплаты к денежным средствам, которые физическое лицо получает от продажи или передачи ресурса. Денежные средства останутся ресурсом и не будут считаться доходом.

55 Па. Кодекс § 178.1 (i)

357,21 Паушальная выплата

Единовременная выплата считается полученной, если это просроченная или единовременная выплата из заработной платы, чаевых, окладов, комиссионных или премий от работы.

55 Па. Кодекс § 181.31 (c) (1)

Пример: случайная дополнительная сумма заработной платы, которую физическое лицо получает нерегулярно и нечасто, будет считаться единовременной выплатой.

Выплата, которую физическое лицо получает в качестве дохода от самозанятости, не рассматривается как единовременная выплата.

Платеж не считается доходом для категорий, связанных, MAGI, или связанных категорий.

55 Па. Кодекс §§ 181.122 (а) (2) 55 Па.Кодекс § 181.263 (a) (1)

357,22 Паушальные незаработанные выплаты

Незаработанные единовременные выплаты включают, но не ограничиваются, нечастые выплаты от следующих лиц:

55 Па. Кодекс § 181.31 (c) (2)

• Денежные призы.

• Выигрыши в денежной лотерее.

• Выплаты по страхованию жизни.

• Денежное наследство.

• Возврат федеральных, государственных или местных налогов.

• Награды и выплаты за телесные повреждения и другой ущерб.

• Ретроактивные пособия, например пособия по социальному обеспечению.

Напоминание: для категорий, связанных с SSI, ретроактивное пособие SSI или социальное обеспечение не считается доходом или ресурсом в течение девяти месяцев после месяца, в котором его получает человек. Если часть платежа все еще остается после девятимесячного периода, CAO засчитывает эту сумму как ресурс.

55 Па. Кодекс § 181.121 (a) (17) 20 CFR § 416.1233

• Задержка, или льготы, такие как пособие по безработице и компенсация работникам.

55 Па. Кодекс § 181.31 (c) (2)

Обновлено 28 сентября 2020 г. , заменяет 5 сентября 2018 г.

единовременных выплат: вопросы, которые вы должны задать себе, прежде чем инвестировать десять центов

Получение единовременной выплаты может быть очень захватывающим, потому что для многих людей редко бывает возможность потратить или инвестировать большие суммы денег за один раз.Но выяснение того, что делать с единовременной выплатой, также может быть очень напряженным, особенно если вам неудобно принимать финансовые решения.

Как только вы полностью поймете все возможные варианты, вы сможете лучше принять правильное финансовое решение. Поэтому постарайтесь не поддаться желанию быстро принять решение о том, как вы будете использовать единовременную выплату. Многие эксперты рекомендуют потратить несколько месяцев или даже год на то, чтобы решить, как вы будете использовать деньги, особенно если выплата связана с эмоциональным событием, таким как смерть члена семьи или увольнение с работы.

Хотя мы не можем сказать вам, что делать с вашей единовременной выплатой, мы можем помочь вам принять обоснованное решение. Прежде чем принять решение, рассмотрите следующие вопросы:

Тщательно ли я избегаю мошенничества?

Ваша единовременная выплата может сделать вас целью мошенничества, особенно если сообщения о предстоящих платежах были в новостях. Вы должны быть особенно осторожны, если кто-то подходит к вам, а не наоборот, чтобы обсудить, что делать с деньгами.

Часто вы можете избежать мошенничества, задавая вопросы и проводя исследования о любых финансовых специалистах или инвестиционных возможностях, которые вы рассматриваете.Вам также следует остерегаться предупреждающих знаков о мошенничестве, включая обещания быстрой прибыли или гарантированного возврата, а также принуждение к немедленной отправке денег. Уходите от так называемых «возможностей».

Каково мое текущее финансовое положение?

Может быть, у вас никогда не было финансового плана или вы жили в рамках бюджета. Пришло время — даже до того, как вы купите лодку, которую присматриваете. Если вы сядете и честно взглянете на свое финансовое положение в целом, вы сможете лучше использовать свою единовременную выплату с умом.

Единовременная выплата может дать вам возможность купить дом, жить на комфортной пенсии, откладывать деньги на образование ребенка или достичь другой инвестиционной цели. Составьте свой собственный список инвестиционных целей, включая эту лодку, а затем подумайте, какие цели наиболее важны для вас.

Существует множество инструментов, которые помогут вам составить финансовый план. Например, Ballpark Estimate, одностраничный рабочий лист, созданный Американским советом по сберегательному образованию, может помочь вам рассчитать, сколько вам нужно откладывать каждый год для выхода на пенсию.В NASD есть калькулятор сбережений для колледжа, а в Управлении социального обеспечения есть калькулятор пособий для оценки ваших потенциальных сумм пособий.

Для получения дополнительной информации о составлении финансового плана прочтите «Факты о сбережениях и инвестировании» и «Руководство для начинающих по размещению активов, диверсификации и ребалансировке».

Нужна ли мне помощь финансового специалиста?

Если вы относитесь к тому типу людей, которые будут читать как можно больше о ваших возможностях и задавать о них правильные вопросы, вам может не понадобиться совет специалиста.

Но если вы заняты своей работой, детьми или другими обязанностями или вам неудобно принимать важные финансовые решения самостоятельно, тогда вам может потребоваться профессиональный совет. Финансовые специалисты предлагают широкий спектр услуг по разным ценам. Это платит магазину сравнения.

Хотя большинство финансовых профессионалов честны и трудолюбивы, вы должны остерегаться этих немногих недобросовестных людей. Даже если друзья и другие лица, которым вы доверяете, рекомендовали финансового профессионала, мы рекомендуем вам тщательно оценить опыт любого финансового специалиста, с которым вы собираетесь вести дела.

Перед тем, как передать какую-либо часть вашего единовременного платежа, убедитесь, что ваш финансовый специалист имеет лицензию, и всегда проверяйте, не было ли у финансового профессионала или его или ее фирмы стычек с регулирующими органами или другими инвесторами.

Получите консультацию финансового профессионала Вы можете проверить дисциплинарную историю брокера, проверив Центральный регистрационный депозитарий (CRD). Информацию CRD могут предоставить ваш государственный регулятор по ценным бумагам или NASD.Регулирующий орган штата по ценным бумагам может предоставить вам больше информации от CRD, чем от NASD, особенно когда речь идет о жалобах инвесторов, поэтому вы можете сначала уточнить у них. Вы найдете контактную информацию регулятора ценных бумаг вашего штата на веб-сайте Североамериканской ассоциации администраторов ценных бумаг. Чтобы связаться с FINRA, посетите веб-сайт FINRA BrokerCheck или позвоните по бесплатному телефону (800) 289-9999. Вы можете узнать об инвестиционных консультантах и ​​о том, правильно ли они зарегистрированы, прочитав их регистрационные формы, которые называются «Форма ADV».»Вы можете просмотреть самую последнюю форму ADV консультанта онлайн, посетив веб-сайт Public Disclosure (IAPD) инвестиционного консультанта. В настоящее время база данных IAPD содержит формы ADV только для фирм инвестиционных консультантов, которые регистрируются в электронном виде с помощью регистрационного депозитария инвестиционного консультанта. Вы также можете получите копии формы ADV для индивидуальных консультантов и фирм у инвестиционного консультанта, вашего государственного регулятора ценных бумаг или SEC, в зависимости от размера консультанта.

Выплатил ли я долг по кредитной карте с высокими процентами?

Нигде не существует инвестиционной стратегии, которая окупалась бы так же хорошо или с меньшим риском, чем простая выплата всей вашей задолженности с высокими процентами.У многих людей кошельки заполнены кредитными картами, некоторые из которых они «исчерпали» (то есть потратили до предела кредита).

Большинство кредитных карт взимают высокие процентные ставки — до 18 процентов и более — если вы не выплачиваете свой баланс полностью каждый месяц. Если у вас есть задолженность по кредитным картам с высокой процентной ставкой, самое разумное, что вы можете сделать, — это как можно быстрее полностью выплатить остаток.

Я задал достаточно вопросов?

Как видите, мы очень любим задавать вопросы.Это лучший совет, который мы можем дать вам о том, как инвестировать с умом. Мы видим слишком много инвесторов, которые могли бы избежать неприятностей и потерь, если бы с самого начала задавали базовые вопросы. Неважно, новичок вы или много лет инвестируете, никогда не бывает плохой идеей задавать вопросы. Не бойтесь. Помните, на кону ваши деньги.

В нашей брошюре «Задавайте вопросы» вы найдете несколько вопросов, которые вам следует задать об инвестиционных продуктах, о людях, которые продают эти продукты, и о людях, которые дают вам советы по инвестициям.Он также содержит несколько советов о том, как отслеживать свои инвестиции и решать любые проблемы.

***

Для получения дополнительной информации о разумном инвестировании и предотвращении мошенничества, пожалуйста, посетите раздел «Информация для инвесторов» на нашем веб-сайте www.sec.gov/investor. shtml.

Паушальные выплаты за ежегодный отпуск

Информационный бюллетень: Паушальные выплаты за ежегодный отпуск

Право

Сотрудник получит единовременную выплату за любой неиспользованный ежегодный отпуск, когда он или она увольняется с федеральной службы или поступает на действительную службу в вооруженных силах и выбирает получение единовременной выплаты.Как правило, единовременная выплата равна заработной плате, которую работник получил бы, если бы оставался на работе до истечения периода, охватываемого ежегодным отпуском.

Расчет единовременного платежа

Агентство рассчитывает единовременную выплату, умножая количество часов накопленного и накопленного ежегодного отпуска на применимую почасовую ставку оплаты труда сотрудника, плюс другие виды оплаты, которые сотрудник получил бы во время ежегодного отпуска, за исключением любых надбавок, которые выплачивается с единственной целью удержания федерального служащего на государственной службе (например,g. , стимулы для удержания кадров и надбавки за сопоставимость врачей).

Виды оплаты, включаемые в единовременную выплату

• Ставка основной заработной платы
• Выплата по месту жительства или другая аналогичная географическая корректировка
• Повышение в рамках класса (при соблюдении периода ожидания в день увольнения)
• Ежегодные корректировки по всем направлениям
• Административно неконтролируемая оплата сверхурочной работы, оплата за доступность и оплата дежурного режима
• Разница в ночное время только для сотрудников FWS (включая часть паушального периода, который имел бы место, когда сотрудник должен был работать в ночную смену)
• Регулярно запланированная сверхурочная работа в соответствии с Законом о справедливых трудовых стандартах для сотрудников, не выполняющих обычные служебные обязанности
• Контрольные дифференциалы
• Надбавки к прожиточному минимуму и разницы по должностям за пределами иностранной территории
• Надбавки на должности за границей

Вернуться в Федеральную службу

При расчете единовременной выплаты агентство прогнозирует ежегодный отпуск сотрудника на все рабочие дни, в которых он работал бы, если бы оставался на федеральной службе. По закону праздничные дни считаются рабочими днями при прогнозировании периода единовременного отпуска. Если сотрудник возвращается на работу в Федеральную службу до истечения периода ежегодного отпуска (т. Е. Периода единовременного отпуска), он или она должны вернуть часть единовременной выплаты, которая представляет собой период между датами. о восстановлении на работе и истечении паушального срока. Агентство зачисляет на счет отпусков работника сумму ежегодного отпуска, равную количеству рабочих дней или часов, оставшихся между датой повторного приема на работу и истечением периода единовременного отпуска.

Артикул:

• 5 U.S.C. 5551 и 6306
• 5 CFR часть 550, подраздел L

Частичная единовременная выплата (PLS) при выходе на пенсию — для правомочных участников NYSLRS

Что такое частичная единовременная выплата (PLS)?

Частичная единовременная выплата (PLS) — это разовый платеж, равный проценту от суммы вашего пенсионного пособия при выходе на пенсию. Сумма платежа зависит от вашего права на участие и выбранного вами процента.

Если вы решите получать выплаты PLS, ваше пожизненное ежемесячное пособие будет навсегда сокращено. Вы не можете выплатить единовременную сумму в будущем для увеличения ежемесячного пенсионного пособия. Будущие корректировки стоимости жизни (COLA) будут основаны на размере вашего сокращенного пожизненного пособия.

---

Право на участие в пенсионной системе штата Нью-Йорк и местной полиции и пожарной охраны (PFRS)

Чтобы иметь право выбрать платеж PLS, вам необходимо:

• Быть охваченным планом, позволяющим выйти на пенсию после 20 или 25 лет достойной службы, независимо от возраста;
• иметь право на выход на пенсию с пенсионным пособием по службе в течение как минимум одного года до даты выхода на пенсию; и
• Уйти на пенсию с выходом на пенсию по выслуге (не по инвалидности).Если вы получаете платеж PLS в рамках пенсионного пособия по службе, а затем конвертируете его в пенсию по инвалидности, вы должны вернуть PLS, что может иметь значительные налоговые последствия.

(Вернуться наверх)

---

Право на участие в пенсионной системе штата Нью-Йорк и местных служащих (ERS)

Чтобы иметь право выбрать выплату PLS, работодатель вашего округа должен принять решение о предоставлении этой возможности своим сотрудникам, имеющим на это право, и вы должны:

• Работать шерифом, младшим шерифом, заместителем шерифа или сотрудником исправительных учреждений округа;
• Быть охваченным планом, позволяющим выйти на пенсию после 20 или 25 лет достойной службы, независимо от возраста;
• иметь право на выход на пенсию с пенсионным пособием по службе в течение как минимум одного года до даты выхода на пенсию; и
• Уйти на пенсию с выходом на пенсию по выслуге (не по инвалидности).Если вы получаете платеж PLS в рамках пенсионного пособия по службе, а затем конвертируете его в пенсию по инвалидности, вы должны вернуть PLS, что может иметь значительные налоговые последствия.

(Вернуться наверх)

---

Дополнительная информация для членов PFRS и ERS

Если вы одновременно подаете заявление о выходе на пенсию по службе и о выходе на пенсию по инвалидности, вы можете выбрать платеж PLS, однако платеж PLS не будет произведен до тех пор, пока не будет определено, одобрены ли вы для получения пенсионного пособия по инвалидности. Если вы одобрены для получения пособия по инвалидности и решите воспользоваться пособием по инвалидности, вы не будете иметь права на получение пособия по инвалидности. Если вы решите продолжить работу с пенсионным пособием (или если вы не одобрены по инвалидности), PLS будет выплачен.

Если на ваше пенсионное пособие повлияют положения Постановления о семейных отношениях (DRO), мы должны пересмотреть постановление суда, прежде чем можно будет произвести платеж PLS. Если у вас есть какие-либо вопросы, вам или вашему законному представителю следует по номеру написать письмо в наше Брачное бюро по номеру .

(Вернуться наверх)

---

Сколько я получу?

Платеж PLS — это процент от суммы вашего пенсионного пособия на момент выхода на пенсию.

В таблице ниже показаны доступные вам проценты выплат PLS в зависимости от количества лет, в течение которых вы имеете право на пенсию.

Количество лет, в течение которых вы имели право выйти на пенсию	варианта оплаты PLS, в процентах от вашего пенсионного пособия
1	5%
2	5 или 10%
3	5, 10 или 15%
4	5, 10, 15 или 20%
5 или более	5, 10, 15, 20 или 25%

Чтобы оценить, сколько вы можете получить:

• Войдите в свою учетную запись Retirement Online и в разделе «Сводка моей учетной записи» нажмите «Оценить мое пенсионное пособие». »После того, как вы введете свои основные выборы для выхода на пенсию (дата выхода на пенсию, текущий годовой доход и т. Д.) И нажмете« Создать оценку », соответствующие участники будут иметь доступ к раскрывающемуся меню, чтобы увидеть сумму, которую вы получите по каждому из проценты PLS, на которые вы имеете право.
• Большинство подходящих участников могут использовать «Быстрый калькулятор» на нашем веб-сайте для расчета оценки на основе введенной вами информации. После того, как вы введете информацию о своем ориентировочном выходе на пенсию (дата выхода на пенсию, планируемый стаж работы, доход при выходе на пенсию и т. Д.) и нажмите «Рассчитать пособие на одиноких детей», вы сможете щелкнуть ссылку внизу страницы, если вас интересует опция PLS. Примечание. Быстрый калькулятор недоступен для шерифов и сотрудников исправительных учреждений.
• Свяжитесь с нами, чтобы запросить смету.

(Вернуться наверх)

---

Выбор платежа PLS

Вы должны выбрать вариант выплаты пенсии и выплату PLS до конца месяца, в котором вы выходите на пенсию.

Если вы имеете право на выплату PLS, вы можете подать заявление о выходе на пенсию, просмотреть и выбрать свои пенсионные выплаты и варианты PLS онлайн, используя Retirement Online .

Если вы подаете заявление о выходе на пенсию по почте, мы отправим вам специальную форму выбора варианта, чтобы вы могли выбрать процент PLS, или вы можете распечатать ее из раздела «Выбор варианта с частичной единовременной выплатой» на нашей странице форм и отправить ее вместе со своим заявление о выходе на пенсию.

(Вернуться наверх)

---

Получение платежа PLS

Вы можете получить платеж PLS или получить полную или частичную оплату посредством прямого пролонгации на Традиционный пенсионный счет или индивидуальный пенсионный счет Roth (IRA) или другой приемлемый план, допускающий пролонгацию.

Если вы решите, что платеж PLS будет производиться непосредственно вам:

• Для большинства участников вы получите PLS вместе с первой пенсией в конце месяца, следующего за месяцем выхода на пенсию.
• Платеж будет облагаться федеральным подоходным налогом в том году, в котором он был произведен, и NYSLRS выдаст вам налоговую форму 1099-R в январе следующего года.
• Мы удерживаем 20 процентов налогооблагаемой суммы федерального подоходного налога.
• Если вам меньше 50 лет (55 лет для членов ERS) в конце календарного года, в котором производится платеж, платеж может облагаться дополнительным налогом в размере 10 процентов для досрочного распределения из квалифицированного пенсионного плана. .
• Вы можете перенести платеж на традиционную IRA или Roth IRA, если перенос завершен в течение 60 дней с момента получения платежа.

Если вы выберете прямой перенос на традиционный IRA или другой подходящий план:

• Платеж не будет облагаться федеральным подоходным налогом в тот год, когда был произведен платеж, и NYSLRS выдаст вам налоговую форму 1099-R в январе следующего года, показывающую, что это распределение не подлежит налогообложению.
• Налоги будут отложены до тех пор, пока вы не снимете средства с IRA или другого подходящего плана.
• С платежа не удерживается федеральный подоходный налог.

Если вы выберете прямой перенос на Roth IRA:

• Платеж будет облагаться федеральным подоходным налогом в том году, в котором он был произведен, а налоговая форма 1099-R будет выдана в январе следующего года. Вы также должны заполнить форму 8606 Службы внутренних доходов (IRS) вместе с вашей федеральной налоговой декларацией.
• Вы можете выбрать, чтобы из платежа удерживался федеральный подоходный налог в размере 20 процентов.

Для получения дополнительной информации обратитесь к налоговому консультанту или посетите веб-сайт налоговой службы.

(Вернуться наверх)

---

Для получения дополнительной информации

• Напишите нам, используя нашу безопасную контактную форму.
• Свяжитесь с нашим информационным центром по бесплатному телефону 1-866-805-0990 или 518-474-7736 в Олбани, штат Нью-Йорк.