Проверка предпринимателя – Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП
плановая и внеплановая. Как отбиться?
В 2019 году плановая проверка ИП и другие виды инспекций проводятся по правилам и нормам Федерального закона № ФЗ-294 от 26.12.2008 года.
План проверок ростехнадзора, виды
Инспекции контролирующих учреждений делятся на виды:
- Плановая. Проводится раз за три года с целью определения, соблюдает ли ИП законодательные нормы. Соответствует ли деятельность виду, заявленному на момент регистрации. График проведения разрабатывается Генеральной прокуратурой на год и публикуется на сайте.
- Внеплановая. Осуществляется с той же целью, что и другие типы надзора в случаях:
- истек срок, установленный для устранения нарушений, выявленных в ходе плановой проверки;
- в органы надзора поступили жалобы о нарушении потребительских прав, несоблюдении трудового законодательства, возможном нанесении вреда людям или природе;
- по требованию работников прокуратуры или по приказу другого органа.
О незапланированном визите представители учреждения надзора обязаны уведомить минимум за сутки. Исключением может быть чрезвычайное происшествие, или если деятельность ИП угрожает жизни людей или экологии государства.
Эти виды имеют две формы:
- Документарная — это верификация, проводящаяся по месту расположения органа надзора. Предметом проверки являются документы, определяющие организационно-правовую форму, документооборот, связанный с ведением хозяйственной деятельности, соблюдение предписаний и требований учреждений контроля. Проверяющий не вправе истребовать документы, которые не имеют отношения к предмету освидетельствования.
- Выездная. Осуществляется по адресу фактического места нахождения индивидуального предпринимателя, в случае если посредством документарной проверки невозможно выявить содержание определенных хозяйственных операций или при явных нарушениях. Бизнесмен обязан обеспечить доступ на территорию своего предприятия, предоставить документы, касающиеся предмета ревизии.
Согласно ст. 13 ФЗ-294 такие проверки не длятся более 20 рабочих дней, больше 50 часов для малого предприятия, 15 часов для микробизнеса в год.
Какие инспекции ждать ИП
За правильностью ведения предпринимательской деятельности и соблюдением норм законодательства субъектами осуществляют надзор такие организации:
Налоговая служба.
Ревизия бывает камеральная и выездная.
Камеральной инспекции подвергаются все сданные отчеты, их идентифицируют на полноту информации, достоверность и правильность начисления налоговых сумм и взносов.
Если в отчете находят неточности, сотрудник ИФНС направляет уведомление о проведенной проверке и выявленных нарушениях, которые нужно исправить. Когда ошибка в неправильно рассчитанной сумме налога, тогда в течение 10 дней предприниматель будет привлечен к ответственности.
По итогам камеральной проверки инспектор вправе потребовать дополнительную документацию, подтверждающую расходы или налоговый кредит.
Систематическое нарушение при подаче отчетности влечет за собой выездное инспектирование. Освидетельствование может иметь сплошной характер и выборочный, обычно до 2 месяцев, в особых случаях (когда требуется встречная ревизия) до 6..
Роспотребнадзор. Стоит на страже прав потребителей, их проверке чаще подвергаются ИП, чей бизнес связан с торговлей и сферой общепита. Инициируется решением контролирующего учреждения или в ответ на жалобу. При ревизии инспектор проведет осмотр вывески, уголка потребителя, ценников на правильность заполнения, прейскурант.
Трудовая инспекция. Проверяет соблюдение ТК РФ. Если вы выступаете в качестве работодателя, предприятие обязательно посетит трудовой инспектор. Освидетельствованию подлежат трудовые договоры и документация, связанная с кадрами.
Пожарный надзор. Раз в три года предприятие могут включить ИП в план проверок, который предусматривает осмотр помещения и средств для тушения огня. Изучению подлежат документы: приказы об обесточивании офиса в конце дня и в случае возгорания, об утверждении места для курения, о прохождении противопожарного инструктажа, назначение ответственного за инвентарь, план эвакуации.
ИП может быть подвержен ревизии со стороны Россельхознадзора, если его функционирование связано с сельскохозяйственной деятельностью.
Какие документы проверяет Роспотребнадзор
Плановые посещения инспекторов проходят согласно
Если деятельность ИП предполагает использование природных ресурсов или опасного производственного оборудования, сотрудничество с таким органом неминуемо.
Перечень документов для проверки Ростехнадзора включает:
- свидетельства о госрегистрации и постановке на налоговый учет;
- документы, подтверждающие право собственности и наличие опасного оборудования;
- свидетельство о регистрации ОПО и разрешение на ввод в эксплуатацию;
- лицензия на эксплуатацию ОПО;
- документация по укомплектованности штата и их допускам к опасным работам;
- журнал аварий;
- контракты с организациями, осуществляющими технический осмотр и ремонт оборудования.
Помимо документации, инспекторы осмотрят оборудование и его техническое состояние. Ревизия может осуществляться один раз за 3 года по плану проверок Ростехнадзора.
По требованию вы должны предоставить:
- договор аренды или свидетельство о праве собственности на помещение, в котором действует предприниматель;
- медкнижки сотрудников;
- договоры на оказание услуг дезинфекции, дезинсекции, дератизации помещения и на вывоз отходов;
- лицензию, дающую право осуществлять данный вид предпринимательства;
- журнал учета санитарных проверок;
- программу производственного контроля, утвержденную руководителем.
Могут истребовать свидетельство о присвоении индивидуального налогового номера и выписку из ОГРНИП.
Как вести себя во время проверки предпринимателю
По закону выездная инспекция может проводиться только в присутствии работодателя или его заместителя. Но иногда проверяющие начинают осмотр территории самостоятельно, чтобы этого избежать, уделите внимание организации системы безопасности и проведите инструктаж сотрудников. Прежде чем предоставить доступ к документации и объектам необходимо:
- изучить удостоверение инспектора;
- ознакомиться с копией приказа о проверке и заверить ее своей подписью;
- документ должен содержать цель ревизии, перечень мероприятий, состав комиссии, дату.
Если все оформлено в соответствии с правилами, не препятствуйте ходу освидетельствования, иначе на ИП могут наложить штраф. Бизнесмен обязан предоставить запрашиваемую документацию и отчетность.
Акт проверки ИП, его оспаривание
Акт проверкиПо завершении контролирующих мероприятий составляют акт, в котором излагают проведенные действия и нарушения или несоответствия.
Подписывая отчет, ИП автоматически соглашается со всем изложенным. Но предприниматель имеет право внести возражения — это поможет обжаловать результат ревизии.
Законом сформулирована процедура верификаций, и малейшее отступление от правил дает возможность признать освидетельствование незаконным:
- если плановая проверка проводится чаще, чем раз в три года;
- предприятие не включено в официально утвержденный график на сайте Генеральной прокуратуры РФ;
- изучение документации проводилось с нарушением сроков, или длилось дольше периода, установленного законом;
- инспектор не предъявил приказ или его нет вообще;
- ревизоры требуют документы, не относящиеся к предмету верификации;
Результаты инспектирования оспаривают в арбитражном суде, подав заявление в течение трех месяцев после составления акта проверки. Суд в большинстве случаев принимает сторону истца, и результаты ревизий и наложенные штрафные санкции признаются незаконными.
Как избежать внеплановой проверки и штрафов
Проведение плановых инспекций обязательноф, а других видов можно избежать, если:
- вести деятельность, соблюдая законодательные нормы;
- правильно составлять и вовремя сдавать отчетность в ФНС;
- верно рассчитывать налоговые суммы, если возникли неточности, подавать уточненку и вносить в бюджет недоимку;
- соблюдать нормы Трудового кодекса.
Изучите законодательные акты, изложенные в 14 главе Административного кодекса РФ. Там указаны штрафы. Еще НК и УК РФ, из которых узнаете, какое наказание грозит за уклонение от уплаты налоговых взносов.
ktovdele.ru
проверка профессиональной деятельности индивидуальных предпринимателей
Проверка ИП :: проверка профессиональной деятельности индивидуальных предпринимателейНаши клиенты и партнеры доверяют свою безопасность профессионалам
Проверка профессиональной деятельности индивидуальных предпринимателей осуществляется с целью принятия решения о сотрудничестве. Осуществление проверки ИП несколько отличается от анализа деятельности юридических лиц. Проверка осуществляется по следующим направлениям: — Анализ документов: паспорт, ИНН, ОГРН; — Проверка наличия счетов в банках и кредитных организациях; — Установка факта наличия или отсутствия долговых и кредитных обязательств, добросовестности их исполнения; — Проверка наличия постоянных партнеров, сбор информации о взаимодействии, отзывов о сотрудничестве; — Проверка наличия в собственности движимого и недвижимого имущества; — Анализ налоговой отчетности за последний период; — Оценка эффективности деятельности.
proverk.ru
Что представляет собой камеральная проверка ИП и как она проводится?
Камеральная проверка ИП, которая может быть инициирована органами налогового контроля, направлена на определение достоверности документов касательно получаемой прибыли предприятием и информации, что была указана в декларации. В Российской Федерации проведение процедуры регулируется ст. 88 федерального закона. Выполняется проверка без обязательного подтверждения со стороны руководителя налоговой инспекции. Однако государство на это дает всего 3 месяца с момента подачи декларации.
Для чего назначается проверка?
Камеральная налоговая проверка ИП призвана предотвратить сокрытие доходов граждан, которые зарабатывают себе на жизнь практической деятельностью и, соответственно, самостоятельно указывают сумму полученного дохода за определенный период.
Основная цель — это не проверка документации, а проведение расчета поданной декларации и реальных показателей, изучая данные кассовой аппаратуры и расчетно-учетного ПО, при помощи которого налоговая и контролирует проведение операций с использованием наличных средств.
Может ли проводиться налоговая проверка ИП в неустановленный законом срок, то есть до подачи декларации? Такая возможность предусмотрена, однако предприниматель об этом обязательно информируется за 2 недели с целью подготовить отчетную документацию для изучения.
Вернуться к оглавлению
Что делать, если выявлены нестыковки?
Если комиссия выявила какие-то нарушения в поданной информации, то есть предъявляет предпринимателю претензии касательно достоверности указанных данных, то он обязан подать пояснение в виде выписки. К ней возможно прикрепить бухгалтерские выписки, документы с регистром финансовых операций, которые опровергают заявление комиссии. Однако если индивидуальный предприниматель не может доказать свою правоту, дело передается на рассмотрение в прокуратуру, после чего инициируется суд. Это произойдет даже в том случае, если предприниматель заблаговременно изъявил желание погасить выявленную задолженность в пользу государственного бюджета. Но на практике ему лишь выписывают штраф, который необходимо погасить в течение 14 дней с момента получения протокола. А передача дела в суд применяется только к тем предпринимателям, которых на предоставлении недостоверной информации заподозрили не в первый раз.
Налоговая проверка ИП без предупреждения проводится только в единственном случае — это открытие уголовного дела относительно деятельности компании. Но вместе с комиссией проверку выполняет также оперативная группа правоохранительных органов, которые сперва знакомят обвиняемое лицо с заявлением, после чего информируют о его правах.
Вернуться к оглавлению
Камеральная проверка после получения убытков
В 2014 году в силу вступил закон, согласно которому при выявлении во время камеральной проверки убытков, которые понесла компания в период, указанный в декларации, налоговая инспекция вправе потребовать в течение 5 дней пояснение. В пояснении разъясняется сумма недополучения прибыли, описываются причины, из-за чего получилась такая ситуация. К сожалению, многие предприниматели указывают убыток по той простой причине, что это освобождает их от уплаты налогов (если используется общая система налогообложения).
Вернуться к оглавлению
Акт камеральной проверки
По завершении проверки комиссия выдает предпринимателю акт, в котором указываются:
- дата проведения;
- перечень нарушений;
- сумма претензии;
- законодательные параметры, которые могут применяться против предпринимателя (дается в качестве дополнения к акту).
Сам акт может быть получен не позже чем через 10 дней после окончания проверки. Если индивидуальный предприниматель за этот период не получил претензию, то акты на основе данных комиссии будут считаться недействительными без проведения новой проверки. Данная норма также была введена в 2014 году с целью защитить бизнес от произвола налоговой инспекции в некоторых регионах страны.
Вернуться к оглавлению
Как осуществляются камеральные налоговые проверки индивидуальных предпринимателей?
Камеральные налоговые проверки индивидуальных предпринимателей подразумевают получение полного доступа к юриспруденции компании, в том числе внутренней и той, которую ведет бухгалтерия. На запрос комиссии руководитель обязан беспрепятственно предоставить все документы в кратчайший срок — это ускорит процесс исследования деятельности предприятия. Если же владелец отказывает в предоставлении информации, то составляется дополнительный акт, который «сыграет в минус», если дело будет передано в суд. Такое поведение предпринимателя может быть расценено как сокрытие реального дохода от контрольных органов, за что предусмотрено как административное наказание, так и уголовная ответственность (в особо крупных размерах).
Начинается камеральная проверка ИП с исследования поданной декларации и сравнения уплаченных налогов.
Далее налоговая инспекция отправляет запрос предпринимателю и указывает дату, на которую была назначена проверка. Комиссия, которая будет выполнять сверку документов, держится в тайне. И нужно понимать, что она не будет направляться непосредственно в предприятие. То есть сама проверка осуществляется в налоговой инспекции. А предприниматель для этого предоставляет все запрошенные документы. В этом плане никаких ограничений у комиссии нет. Но есть перечень тех документов, которые не могут быть запрошены по той простой причине, что это помешает вести компании деятельность.
Налоговая инспекция до этого периода должна рассчитать, правильно ли были уплачены налоги, и сравнить полученную сумму с той информацией, что была указана в декларации. Однако это выполнить не получится, если предприниматель использует общую систему налогообложения, то есть платит определенный процент со своего дохода. Чтобы установить, правильно ли им была указана информация, во время камеральной проверки могут попросить предоставить данные с устройств кассово-расчетной системы. То есть чеки и все квитанции, по которым велся расчет с клиентом.
Внеплановых камеральных проверок для индивидуальных предпринимателей не предусмотрено. Если в налоговой возникают подозрения, она просто назначает выездную проверку. Однако этого следует опасаться, так как органы могут извлечь некоторые документы для служебной проверки. Для них в этом плане запретов не предусмотрено.
Вернуться к оглавлению
Проверка после закрытия ИП
Если декларация касательно полученного дохода была подана уже после того, как предприятие прекратило свою деятельность, то проводится камеральная проверка физического лица и доходов, которые оно получило на период управления ИП. Отказать предприниматель не может, так как он обязан в течение 3 лет хранить юриспруденцию, в которой указывались полученные доходы, убытки и все изданные указы. Уничтожение этой документации карается крупным штрафом.
Во всем остальном камеральная проверка схожа с выездной. Различия заключаются только в том, что предприниматель сам подает запрошенные комиссией документы в течение 5 дней с момента информирования. Результаты их изучения не публикуются, однако могут быть оглашены по требованию ИП.
Автор:
Иван Иванов
Поделись статьей:
Оцените статью:
Загрузка…moeip.ru
Правила проверки индивидуального предпринимателя госорганами
Работа предпринимателя не является свободной и не регламентируемой законодательством, она сопряжена с различного рода проверками. Сразу стоит отметить несколько нюансов этих самых проверок. Во-первых, проверяющие инстанции могут различаться в зависимости от вида деятельности, в которой работает предприниматель. К примеру, если ИП работает в областях ветеринарии или культуры, то его проверками будут заниматься соответствующие инстанции, такие как Росохранкультура или же российский ветнадзор. Во-вторых, существует определенный перечень государственных организаций, которые контролирую деятельность ИП во всех видах деятельности, вне зависимости от того, каким бизнесом ИП занимается. К подобным структурам можно отнести Роспотребназор, налоговую инспекцию, санитарные службы, МЧС и прочие. Правила проверки индивидуального предпринимателя зависят от того, какая структура проводит эту самую проверку. Стоит помнить, что налоговая инспекция самостоятельно устанавливает план выездных и камеральных проверок, остальные же инстанции должны, прежде чем прийти с проверкой, согласовать свой план с Генеральной прокуратурой. Именно эта организация устанавливает окончательный план проверок для того или иного предпринимателя.
Какие виды проверок бывают?
Прежде всего, стоит отметить, что проверка – это определенная совокупность мероприятий, которые направлены на контроль и оценку деятельности предпринимателя. Каждую проверку ИП должен зарегистрировать у себя в специальном журнале, и именно туда вносить записи обо всех проверках, с указанием числа и фамилий проверяющих.
По своей классификации проверки бывают двух видов – это плановые проверки и внеплановые. Как уже ясно из названия, плановые проверки проходят в заранее установленный срок. Сведения о них можно узнать на официальных сайтах Генпрокуратуры и налоговой, где размещены планы по всем проверкам района. Второй вид проверки – это внеплановые. Правила проверки индивидуального предпринимателя гласят о том, что внеплановые виды проверок могут происходить без уведомления или с уведомлением в несколько дней.
Вторая классификация предусматривает место и способ проведения проверок. Все проверки по этому принципу подразделяются на документальные или же выездные. Документальная проверка позволяет инспекторам осуществить документальный контроль предпринимателя. От предпринимателя требуется только представить все необходимые документы в проверяющее ведомство. Если проверка выездная, то в офис предпринимателя приходят проверяющие, которые имеют права проверять:
— сведения документов на подлинность;
— состояние территорий, сооружений, строений, транспортных средств, помещений;
-производимые товары и услуги; реализуемые товары или услуги.
Любая выездная проверка проходит по месту нахождения предпринимателя. Статья ФЗ-249 регламентирует правила проверки индивидуального предпринимателя. Этот закон гласит, что любая контролирующая инспекция должна сообщить о проведении выездной проверки за три рабочих дня. Плановые проверки по существующему законодательству должно проходить не больше одного раза в трехлетку. Если же предприниматель только начал свою деятельность, то в течение трех лет его не должны проверять (это касается только плановых проверок). В случае подозрения или жалоб со стороны потребителей проверяющие могут назначить внеплановую проверку и в период первых трех лет с момента организации бизнеса индивидуальным предпринимателем.
Срок любой проверки не имеет права быть больше двадцати дней. Общее количество времени, в течение которого может проводиться плановая выездная проверка для малого бизнеса, не должно превышать пятидесяти часов. В ФЗ-249 говорится также о том, что у предпринимателя есть свои принципы защиты, которые стоят на стороне проверяемого. Однако в этом законе есть поправки, которые касаются проверок оперативно-разыскного характера, а также имеются поправки, касающиеся налогового, банковского или же валютного контроля.
При завершении проверки предпринимателю, в случае нарушения каких-либо норм и правил, выписывается предписание по устранению ошибок или накладываются санкции в различной форме.
Полезные статьи:
Как правильно заполнять налоговую декларацию на УСН
Какие налоги обязан платить на УСН ИП без работников
Особенности налоговой декларации для ИП на ЕНВД
ipregistr.ru
Проверка ИП
Обновление: 24 июля 2017 г.
Любая сделка сопровождается с определёнными рисками. Поэтому сотрудничество с новым бизнес-партнёром рекомендуется начать со сбора информации о нём. Проверить ИП на законность его деятельности можно и по онлайн-ресурсам.
Индивидуальный предприниматель
Индивидуальный предприниматель может выступать в качестве стороны сделки, если его деятельность законна. Таким предпринимателем может стать физическое лицо, которое зарегистрировано в налоговом органе в качестве ИП без образования юридического лица.
Проверить индивидуального предпринимателя можно по имеющимся у него документам.
У такого предпринимателя обязательно должны быть:
- ИНН;
- лист записи в Единый государственный рeeстр индивидуальных прeдпринимaтeлeй (ЕГРИП) c приcвoeниeм основнoгo гocударcтвeнного рeгиcтрационнoгo нoмeра индивидуальнoгo предпринимателя (OГРHИП).
Конечно, это не исчерпывающий перечень документов, который должен быть у ИП. Но именно по этим документам легче всего проверить законность деятельности бизнесмена.
Проверка регистрации ИП
Чтобы проверить законность деятельности контрагента, нужно попросить копии документов, которые разрешают ему осуществлять предпринимательскую деятельность. К таким документам может относиться лицензия или разрешение на осуществление определённых видов деятельности. Обратить внимание нужно на формулировку вида деятельности и актуальность сроков разрешительных документов.
Основной регистрационный номер докажет, что предприниматель зарегистрирован в ЕГРИП.
До 2017 года выдавались свидетельства о регистрации. Ранее выданные свидетельства и в настоящее время не теряют своё действие. Такой документ содержит следующие степени защиты, на которые стоит обратить внимание:
- номер;
- серию;
- голограмму;
- защитный рисунок.
Для того чтобы получить исчерпывающие сведения о предпринимателе, можно обратиться в налоговую для получения выписки из ЕГРИП. Услуга эта платная. Бесплатно можно получить лишь частичную информацию о бизнесмене. Но и эта информация тоже может быть ценной.
Как проверить индивидуального предпринимателя по ИНН?
ИНН у предпринимателя не как у юридических лиц. Если этот номер у организации состоит из 10 цифр, то у ИП, как у всех граждан, — из 12. Номер этот присваивается налоговым органом и его невозможно изменить самостоятельно. Не меняется номер и в зависимости от осуществляемых предпринимателем видов деятельности. Если данные в документе могут быть изменены, например при изменении фамилии, то номер не меняется и остаётся прежним.
В первую очередь ИНН у предпринимателя должен быть. И сведения о нём не являются конфиденциальной информацией. Для проверки предпринимателя по такому номеру можно обратиться в налоговый орган лично или на официальный сайт ФМС.
На сайте ФМС на его главной странице есть раздел «Электронные сервисы». Здесь же надо выбрать «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». Далее выбираем вкладку «Индивидуальный предприниматель / КФХ». Далее вводятся известные данные ОГРНИП или ИНН. Также проверить бизнесмена предлагается и по ФИО и региону места жительства. После ввода данных система выдаст список лиц с указанными реквизитами. Будьте внимательны, могут быть несколько лиц с одинаковыми или очень похожими данными (например предпринимателей с одинаковыми фамилиями).
Если контрагент находится на стадии регистрации, то его проверить можно всё на этом же сайте, только в другом разделе — «Сведения o юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации». Здесь можно получить ценную информацию по регистрационному номеру или по фамилии предпринимателя.
Также читайте:
glavkniga.ru
Кто и как может проверить ИП
Защитить права проверяемого предпринимателя можно только путем создания соответствующих нормативно-правовых актов, регулирующих данную сферу. В них содержатся сведения о том, как проверить ИП. Положения таких законов соблюдаются неукоснительно. Если имеет место иная ситуация, проверка не считается законной, а значит – ее результаты ничего не стоят. К сожалению, информацией об особенностях данной процедуры обладают далеко не все. Именно поэтому мы раскроем основные моменты в нашем материале.
Что говорит законодательство
Все требуемые сведения можно почерпнуть в нормативно-правовом акте №294-ФЗ, посвященном защите прав частных коммерсантов при осуществлении государственного контроля. Именно здесь можно отыскать все необходимые уточнения, касающиеся проверки ИП.
В частности, именно здесь можно отыскать информацию об ограничениях, касающихся периодичности, продолжительности проведения данной процедуры, ее направленности и целого ряда других аспектов. Рассмотрим их более пристально.
Вернуться к оглавлению
Длительность процедуры
Так, согласно ст.13 данного закона, процедура не может длиться более 20 дней. Данный срок может быть продлен, если возникла необходимость в проведении экспертизы. Кстати, мы указали максимальную продолжительность.
Если речь идет о малом бизнесе, то надзорный орган располагает гораздо меньшим временным запасом. Например, выездная налоговая проверка ИП отнимет что-то около 50 часов. Говоря иначе, приезд ревизора не потребует внесения изменений в рабочий график. Вы все успеете и без этого шага.
Вернуться к оглавлению
Объект внимания
Важным моментом является то, что лицо, контролирующее деятельность предпринимателя, может изучать только те сведения, которые относятся к цели надзорного мероприятия. Например, проверка Роспотребнадзором никак не связана с выплатой налогов, а значит – ревизор не может настаивать на предоставлении документов, связанных с уплатой подобных сборов.
Если контрольное мероприятие направлено на выявление нарушений по перечислениям за текущий год, проверяющее лицо не может требовать предоставления бумаг, оформленных до этого.
Кстати, ревизор может уточнять достоверность сведений не только о предпринимателе, но и данных об иных участниках. Перед тем, как проверить контрагента, сотрудник соответствующего органа должен получить веские основания (например, обоснованные подозрения в том, что предприниматель использует фиктивные сведения для создания договоров).
Как правило, такой шаг затягивает ревизию. Намеренное увеличение ее сроков без законных оснований преследуется по закону. Именно поэтому данный шаг является исключительным.
Если говорить о наиболее распространенных поводах для осуществления мероприятий, предназначенных для контроля работы, то весьма часто они организуются для того, чтобы проверить задолженность по налогам ИП. Как правило, они не являются выездными.
Говоря иначе, все действия осуществляются прямо в налоговой инспекции. Ее сотрудники отправляют бизнесмену соответствующее письмо, в котором оглашают ту документацию, которую он должен направить в ФНС для осуществления контроля.
Делается это в течение 14 дней. За это время можно подготовить все бумаги, которые необходимы для того, чтобы камеральная проверка (по месту расположения надзорного органа) состоялась.
Вернуться к оглавлению
Периодичность визитов
Как уже говорилось выше, надзорная деятельность осуществляется в соответствии с действующим законодательством. Одним из важных пунктов таких актов является процедура организации ревизии. Должностное лицо не может просто так приехать к коммерсанту или запросить те или иные сведения. Ревизор ориентируется на план проверок, в котором указано, когда будет осуществляться работа по выявлению нарушений в работе ИП.
Все сведения о подобных мероприятиях фиксируются документально. В частности, существует специальный журнал учета проверок, в который вносятся соответствующие данные. Это позволяет получить информацию о контроле деятельности любого лица, официально зарегистрировавшего свою деятельность.
Вернуться к оглавлению
Минимизируем риски
Казалось бы, все просто. Нужно лишь следить за тем, чтобы все оформлялось в соответствии с действующими стандартами. К сожалению, реальная действительность демонстрирует иную картину. Предприниматели не желают разбираться во всех тонкостях, что приводит к грубым нарушениям в делопроизводстве.
Как правило, такой бизнесмен просто уточняет, что проверяет налоговая у ИП, а затем – судорожно пытается навести порядок в бумагах. Такой подход вряд ли можно назвать продуктивным. Мы советуем поступать иначе.
Возможно, вы уже слышали о том, что некоторые компании осуществляют аудит ИП. Говоря иначе, они занимаются независимой оценкой деятельности того или иного частного коммерсанта. Это позволяет выявить и исправить все недочеты. Подобная услуга становится все более востребованной.
Подобный вариант позволяет переместить ответственность за неправильное оформление бумаг на фирму, которая занималась обнаружением и правкой ошибок в документах. Если возникнет какой-то неприятный момент, вас не будут в этом винить. Все проблемы решит организация, которой осуществлялась аудиторская проверка.
Для минимизации риска возникновения к вам особого внимания со стороны контролирующих органов, рекомендуем ознакомиться с данным видео:
Автор:
Иван Иванов
Поделись статьей:
Оцените статью:
Загрузка…moeip.ru
Документы ИП для проверки налоговой инспекцией
Главным инструментом, контролирующим бухгалтерский учет компании и ее налоговые взносы, является проверка, осуществляемая представителями налоговой инспекции. Поэтому предпринимателю нужно знать, что собой представляет такая проверка, как она проводится и какие документы надо предъявлять. Документы ИП для проверки налоговой инспекцией должны быть законными и прозрачными, тогда можно избежать штрафных санкций. К проверке руководитель должен быть готов. Наша статья поможет в этом.
Процедура проведения проверки
Юридические лица и предприниматели подвергаются одинаковой процедуре проверки налоговой отчетности. В ходе осуществляется первичный и камеральный контроль. Бывают проверки плановые и внеплановые.
Плановая проверка проводится строго в определенное время, согласно заранее принятому ежегодному плану. Предприниматель может ознакомиться с таким планом на официальном сайте налоговой инспекции. Посмотреть его можно здесь.
В документе – данные обо всех предпринимателях и точные даты проверок. Поэтому у руководителя есть возможность заранее подготовиться к приезду налоговиков, подчистив все недочеты. Сотрудники налоговой службы обязаны предупредить предпринимателя о своем приезде. Из Налогового кодекса следует, что руководитель организации при проведении проверки должен присутствовать. Об этом говорится в статье 21. Если по уважительным причинам предприниматель не может быть на проверке, он об этом заранее сообщает в налоговый орган и просит перенести дату.
Проверяющие могут смотреть документы и отчетность, не превышающую срок трехлетней давности. Кроме того две проверки за один год проводить они не могут.
Камеральная проверка заключается в повторном просмотре сданной фирмой отчетности. Она проводится регулярно. Инспектор проверяет на точность и правильность заполнения все документы и выявляет нарушения. Об этой проверке ИП не узнает, если по ходу не выявятся нарушения. Если же нарушения имеют место быть, инспектор сообщает о них и устанавливает срок для устранения.
Выездная проверка
Выездная налоговая проверка назначается, только если в деятельности предпринимателя выявлены серьезные нарушения. Здесь контролируются хозяйственная и финансовая деятельность компании полностью или проверяются отдельные сферы деятельности, где выявлены нарушения.
Какие готовить документы?
Это самый важный для предпринимателя вопрос, ведь если документация будет не вся или в ней обнаружатся нарушения, это повлечет штрафные санкции. В Налоговом кодексе нет перечня необходимой документации, которую должен предъявить ИП. Но статья 93 четко говорит о том, что сотрудники ФНС вправе требовать все необходимые для проверки документы.
Всегда налоговики требуют:
- Отчетность бухгалтерии.
- Регистрационное свидетельство предпринимателя.
- Отчетность налогового характера.
- Документы на кассовый аппарат.
- Лицензию для занятия определенными видами деятельности.
- Документы по банковским операциям.
Также стоит отметить и дополнительный список важных документов, которые требуются в большинстве случаев:
- Кассовый журнал.
- Акт о возврате денег покупателям.
- Отчеты из памяти кассовой техники.
- Контрольные ленты касс.
- Ордера расхода и прихода.
- Кассовые книжки.
- Отчеты кассиров.
- Акт о приеме бланка строгой отчетности.
- Книга доходов и расходов фирмы.
- Регистры учета бухгалтерского характера.
Любой из этих документов может потребовать инспектор в ходе выездной проверки. Если предприниматель откажется (по любым причинам) предъявить документацию, он попадет под действие статьи 126 НК, карающей штрафами.
Документы, которые ИП уже представлял налоговой службе в ходе других выездных или плановых проверок, он не обязан предъявлять повторно даже по требованию инспектора.
В итоге
После проведения операции по проверке инспектор составляет акт, один экземпляр которого остается в налоговой, а другой отдается предпринимателю. В акте описан ход проверки, выявленные нарушения и сроки их устранения. Обжаловать акт ИП может, ему дается для этого срок в 14 дней. Все замечания предприниматель описывает прямо в акте, а затем отдает его в местную налоговую службу.
Налоговые проверки носят регулярный характер, и к ним стоит заранее готовиться. Если ИП ведет честную бухгалтерию и не нарушает действующее законодательство, то его ждет только камеральная проверка. Если же документы для проверки ИП не в порядке, стоит готовиться к более строгой проверке выездного характера, а это далеко не всегда хорошо заканчивается для организации.
zhazhda.biz
