Рассчитать налог на имущество физических лиц в 2019 году калькулятор: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России

Калькулятор гражданина

Налоговые вычеты

Расчет является примерным. Результат расчета может отличаться от данных налогового уведомления, поскольку к разным категориям налогоплательщиков могут быть применены различные налоговые вычеты, льготы и т.д.

в рублях

Сумма начисленного налога:
Всего налогов к возврату:
Всего налогов к возврату в текущем году:
Всего налогов к возврату, переносимых на следующий год:

	ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ:
	Налоговые вычеты, которые уменьшают размер доходов (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог (расчет такого вычета рассмотрен в разделе НДФЛ).
	Налоговые вычеты, которые возвращают часть ранее уплаченного НДФЛ (часть из них рассмотрены в данном разделе).

	НК РФ ПРЕДУСМАТРИВАЕТ 5 ГРУПП НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ:
	Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ)
	Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ)
	Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ)
	Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ)
	Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ)

Пособие по беременности и родам

Регламентируется федеральным законом от 19.05.1995 № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей»
Расчет является примерным. Результаты расчета могут отличаться от реальных данных, поскольку к разным категориям граждан могут быть применены различные налоговые вычеты, льготы и т.д.

в рублях

!Важно: сумма пособия не может быть меньше минимально или больше максимально установленного размера пособия. Эти размеры уточняйте у работадателей.

Пособие по беременности:

Транспортный налог

Расчет является примерным. При расчете не учитываются льготы, установленные для отдельных категорий налогоплательщиков. Результат расчета может отличаться от данных налогового уведомления.

в рублях

Рассчитать
Налоговая ставка:
Налог на транспорт:

Как самим рассчитать налог на имущество

Как самим рассчитать налог на имущество

С 1 января 2019 года начисление имущественных налогов физических лиц  за 2018 год в  Ростовской области впервые осуществляется исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Переход на кадастровую стоимость будет происходить поэтапно и с учетом особенностей различных групп населения в целях соблюдения принципов социальной справедливости.  Так, законодатель предусмотрел ряд мер, облегчающих налоговую нагрузку – таких, как налоговый вычет на дома, квартиры, комнаты, льготы и т. п.

В чем отличие кадастровой стоимости от рыночной? Как она влияет на ваши налоги? Что делать, если вы не согласны с величиной кадастровой стоимости квартиры,  дома или земельного участка?

Кадастровая стоимость – это стоимость, установленная в результате проведения государственной кадастровой оценки объектов недвижимости независимым оценщиком по существующим методикам; её результаты утверждаются региональными или местными органами власти; установленная в результате рассмотрения споров о результатах определения кадастровой стоимости; определенная при осуществлении государственного кадастрового учета ранее не учтенных объектов недвижимости, включения в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) сведений о ранее учтенном объекте недвижимости или внесения в ЕГРН соответствующих сведений при изменении качественных и (или) количественных характеристик объектов недвижимости, влекущем за собой изменение их кадастровой стоимости.

Сведения о кадастровой стоимости вносятся в ЕГРН и являются основой для расчета налога на землю, а также на имущество физических и юридических лиц.

Если кадастровая стоимость превышает рыночную, собственник вынужден будет платить завышенные налоги. В таких случаях разумно пересмотреть кадастровую стоимость объекта. Законом предусмотрено два основания для пересмотра кадастровой стоимости:

Первое – недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости. К примеру, неверно учтена площадь здания. Второе – отличие кадастровой стоимости от рыночной.

 На сайте Федеральной налоговой службы работает сервис «Налоговый калькулятор – Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц». С его помощью плательщики могут рассчитать предполагаемую к уплате сумму  налогов на недвижимость и землю, исчисленную уже  по кадастровой стоимости

Для расчета нужно указать:

— год, за который требуется определить налог;

— регион, где находится недвижимость;

— кадастровый номер объекта. Его можно уточнить на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/ -> Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online), указав полный адрес объекта.

Поле «Кадастровая стоимость» калькулятор заполнит автоматически  на основании данных сайта Росреестра;

— сумму налога, исходя из инвентаризационной стоимости за последний год, когда по объектам недвижимости, расположенным на данной территории, налог исчислялся по инвентаризационной стоимости. Для Ростовской области это 2017 год. Сумму налога за 2017 год и нужно внести в поле сервиса. Если же ранее налог никогда не рассчитывали, исходя из инвентаризационной стоимости имущества, в поле указывается «0». Это поле обязательно для заполнения;

— площадь и вид объекта недвижимости (квартира, жилой дом, гараж и т.д.). Сервис должен проставить эти данные автоматически по данным Росреестра. Если нет – сведения нужно ввести  вручную;

— размер доли.  Доля указывается в виде простой дроби, к примеру: 1/2, а если собственник у объекта один, то ставится 1;

— период владения – число полных месяцев владения объектом недвижимости;

— налоговый вычет в кв. метрах. Сервис определяет его сам. Вычет зависит от вида объекта недвижимости. К примеру, в отношении квартир он составляет 20 кв. м от общей площади.

— ставку налога  сервис тоже подставляет из сервиса ФНС – «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». При отсутствии  в сервисе  сведений о ставке по конкретному муниципальному образованию по умолчанию налог считается исходя из базовой ставки 0,1%, установленной НК РФ;

— размер льготы в процентах. Если льгота не положена, в поле оставляется «0». В этом калькуляторе (в отличие от сервиса по расчету транспортного налога) списка льготных категорий граждан нет. Но через сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»  налогоплательщик может проверить наличие или отсутствие права на льготу.

В итоге сервис выдает сумму налога к уплате.

 

 

 

 

Подоходный налог — НДФЛ [2021] ᐈ Налог на доходы физических лиц

С 2011 года ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) определяются в IV-м разделе Налогового кодекса Украины (НКУ).

Отметим, что для подавляющего большинства сограждан и в подавляющем большинстве случаев ставка НДФЛ (или, как его еще называют, подоходного налога), с 2016 года составляет 18%.

Редакция Налогового кодекса 2011 года не явилась истиной в последней инстанции, он периодически меняется (и даже чаще, чем хотелось бы). Последние изменения вступили в силу с 29 мая 2020.

Изменения, которые были внесены в мае 2020 касались продажи движимого и недвижимого имущества. За продажу в течение года третьего (и последующих) автомобиля придется уплатить не 5%, а 18%. При продаже объекта незавершенного строительства — освобождение от уплаты 5%. Кроме того, исключен раздел «Пенсии».

На финансовом портале Minfin.com.ua легко выбрать кредит онлайн в банке или микрофинансовой организации. В каталоге подобраны займы для всех: кредиты наличными в банке, кредиты для лиц с плохой кредитной историей, займы без отказа. Сравнить ставки на микрокредиты онлайн в разных МФО Украины можно в разделе Индексов на Minfin.com.ua.

На сайте собраны и регулярно обновляются ставки по депозитам, что поможет сравнить и выбрать депозит в долларах, евро или в гривнах.

В разделе «Банки» можно изучить всю информация о действующих банках Украины, а также почитать или оставить об их продуктах или обслуживании.

Ставки НДФЛ в Украине
(с 29.05.2020)

Вид дохода	Ставка налога	Ссылка на НКУ (IV раздел)
Доходы, полученные в форме заработной платы, других поощрительных и компенсационных выплат или других выплат и вознаграждений, выплачиваемые плательщику в связи с трудовыми отношениями и по гражданско-правовым договорам	18%	п. 167.1
Стипендия, выплачиваемая ученику, студенту, ординатору, аспиранту или адъюнкту (в сумме превышения над значением прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.)	18%	п.165.1.26
Доходы, полученные физическим лицом – предпринимателем от осуществления хозяйственной деятельности	18%	п.177.1
Доходы граждан, полученные от осуществления независимой профессиональной деятельности	18%	п.178.2
Суммы излишне потраченных средств, полученных на командировку или под отчет, и не возвращенных в установленный срок	18%	п.170.9
Доходы, полученные от предоставления имущества в лизинг, аренду или субаренду	18%	п.170.1
Инвестиционный доход от проведения налогоплательщиком операций с ценными бумагами, деривативами и корпоративными правами, выпущенными в отличных от ценных бумаг формах (кроме дохода от операций, отмеченных в пп.  165.1.2 и 165.1.40 НКУ)	18%	п.170.2
60% суммы одноразовой страховой выплаты по договору долгосрочного страхования жизни в случае достижения застрахованным лицом определенного возраста, обусловленного в страховом договоре, или окончанием срока действия договора	18%	п.170.8.2
Выкупная сумма в случае досрочного расторжения страхователем договора долгосрочного страхования жизни	18%	п.170.8.2
Сумма средств, из которой не был удержан налог, выплачиваемая вкладчику из его пенсионного вклада или счета участника фонда банковского управления в связи с досрочным расторжением договора пенсионного вклада, доверительного управления, или негосударственного пенсионного обеспечения	18%	п.170.8.2
Средства, предоставляемые работодателем как помощь на захоронение (в сумме превышения над значением двойного размера прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн. )	18%	п.165.1.22
Часть благотворительной помощи, подлежащая налогообложению с учетом норм п.170.7 НКУ	18%	п.170.7
Доход за сданный утиль драгоценных металлов (кроме дохода, полученного за утиль драгоценных металлов, проданный НБУ)	18%	п.164.2.18
Стоимость путевок (на территории Украины) на отдых, оздоровление и лечение, в т.ч. на реабилитацию инвалидов, плательщика налога и/или членов его семьи первой степени родства, предоставляемых его работодателем – плательщиком налога на прибыль – безвозмездно или со скидкой (в размере такой скидки) один раз в год, (при условии, что стоимость путевки или скидки не превышает 5 размеров минимальной зарплаты)	не облагается	п.165.1.35
Выигрыши, призы, подарки
Выигрыш или приз (кроме выигрышей и призов в лотерею) в пользу резидентов или нерезидентов	18%	п. 167.1
Выигрыш или приз в лотерею	18%	п.167.1
Прочие выигрыши и призы	18%	п.167.1
Подарки (а также призы победителям и призерам спортивных соревнований), если их стоимость не превышает 25% минимальной зарплаты, за исключением денежных выплат в любой сумме	не облагается	п.165.1.39
Денежные выигрыши в спортивных соревнованиях (кроме вознаграждений спортсменам – чемпионам Украины, призерам спортивных международных соревнований, в том числе спортсменам-инвалидам, определенных в пп. «б» п.165.1.1 НКУ)	18%	п.167.1
Средства, имущество, имущественные или неимущественные права, стоимость работ, услуг, подаренные плательщику налога, облагаются налогом по правилам для налогообложения наследства (см. раздел «Наследство»)	0% 5% 18%	п. 174.6
Проценты
Процент на текущий или депозитный банковский счет	18%	п.167.5.1
Процентный или дисконтный доход по именным сберегательным (депозитным) сертификатам	18%	п.167.5.1
Процент на вклад (депозит) в кредитных союзах	18%	п.167.5.1
Плата (процент), которая распределяется на паевые членские взносы членов кредитного союза	18%	п.167.5.1
Доход, который выплачивается компанией, управляющей активами института совместного инвестирования	18%	п.167.5.1
Доход по ипотечным ценным бумагам (ипотечным облигациям и сертификатам)	18%	п.167.5.1
Доход в виде процентов (дисконта), полученный владельцем облигаций от их эмитента	18%	п. 167.5.1
Доход по сертификатам фонда операций с недвижимостью и доход, полученный в результате выкупа (погашения) сертификатов фонда операций с недвижимостью	18%	п.167.5.1
Проценты и дисконтные доходы, начисленные физическим лицам по любым другим основаниям (кроме перечисленных в п.170.4.1 НКУ)	18%	п.170.4.3
Дивиденды, роялти
Дивиденды, начисленные в виде акций (частей, паев), эмитированных юрлицом-резидентом, при условии, что такое начисление не изменяет частей участия всех акционеров (владельцев) в уставном фонде эмитента, и в результате которого увеличивается уставный фонд эмитента на совокупную стоимость начисленных дивидендов	не облагается	п.165.1.18
Дивиденды по акциям и корпоративным правам, начисленные резидентами – плательщиками налога на прибыль предприятий (кроме доходов по акциям и/или инвестиционным сертификатам, выплачиваемых институтами совместного инвестирования)	5%	п. 167.5.2
Дивиденды по акциям и/или инвестиционным сертификатам и корпоративным правам, начисленные нерезидентами, институтами совместного инвестирования, а также субъектами хозяйствования – неплательщиками налога на прибыль	9%	п.167.5.4
Роялти	18%	п.170.3.1
Продажа недвижимости
Доход от продажи (обмена) не чаще, чем один раз в течение отчетного года жилого дома, квартиры или их части, комнаты, садового (дачного) дома, а также земельного участка или объекта незавершенного строительства, и при условии пребывания такого имущества в собственности плательщика налога свыше 3 лет	не облагается	п.172.1
Доход от продажи в течение отчетного года более чем одного из объектов недвижимости, указанных в п. 172.1, а также доход от продажи объекта недвижимости, не отмеченного в п. 172.1	5%	п.172.2
Продажа движимого имущества
Доход от продажи (обмена) объекта движимого имущества (кроме исключения, см. ниже)	5%	п.173.1
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года одного из объектов движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), не подлежит налогообложению (как исключение из предыдущего)	не облагается	п.173.2
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года второго объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению	5%	п.173.2
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года третьего (и последующих) объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению	18%	п. 173.2
Наследство
Стоимость собственности, которая наследуется членами семьи первой степени родства	0%	п.174.2.1
Стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б», «г» п.174.1 НКУ, наследуемой инвалидом I группы, либо имеет статус ребенка-сироты или ребенка, лишенного родительской заботы, а также стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б» п.174.1 НКУ, наследуемой ребенком-инвалидом	0%	п.174.2.1
Денежные сбережения, помещенные до 02.01.1992 в учреждения Сбербанка СССР и государственного страхования СССР, действовших на территории Украины, либо в государственные ценные бумаги, и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Ощадбанка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992–1994 гг., погашение которых не состоялось	0%	п. 174.2.1
Стоимость любого объекта наследства, полученного наследниками, которые не являются членами семьи наследодателя первой степени родства	5%	п.174.2.2
Наследство, полученное любым наследником от наследодателя – нерезидента, и любой объект наследства, которое наследуется наследником – нерезидентом	18%	п.174.2.3
Доходы нерезидентов и иностранные доходы
Доходы с источником их происхождения в Украине, которые насчитываются или выплачиваются нерезидентам	по ставкам, определенным для резидентов	п.170.10.1
Иностранные доходы	18%	п.170.11.1

Калькулятор налога на недвижимость — SmartAsset

Все о налогах на недвижимость На карте показана относительная стоимость налогов на недвижимость в США.

При покупке дома вам необходимо учитывать налоги на недвижимость как текущие расходы. В конце концов, вы можете рассчитывать на получение налогового счета до тех пор, пока владеете недвижимостью. Это расходы, которые не исчезают со временем и, как правило, увеличиваются с годами по мере того, как стоимость вашего дома растет.

То, что вы платите, не регулируется федеральным правительством. Вместо этого он основан на налоговых сборах штата и округа. Таким образом, ваши обязательства по уплате налога на имущество зависят от того, где вы живете, и от стоимости вашего имущества.

В некоторых районах страны ваш годовой счет по налогу на имущество может быть меньше суммы платежа по ипотеке за один месяц. В других местах она может в три-четыре раза превышать ежемесячные расходы по ипотеке. Поскольку налоги на недвижимость настолько изменчивы и зависят от местоположения, вы захотите принять их во внимание, когда будете решать, где жить. Во многих районах с высокими налогами на недвижимость есть отличные удобства, такие как хорошие школы и государственные программы, но вам нужно будет иметь место в вашем бюджете для налогов, если вы хотите жить там.

Финансовый консультант в вашем районе может помочь вам понять, как владение жильем соответствует вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, выход на пенсию, планирование имущества и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Что такое налоги на имущество?

Проще говоря, налоги на недвижимость — это налоги, взимаемые с недвижимого имущества правительствами, как правило, на уровне штата, округа и на местном уровне. Налог на имущество является одной из старейших форм налогообложения.Фактически, самые ранние известные записи о налогах на недвижимость относятся к 6 веку до н.э. В США налоги на недвижимость предшествуют даже подоходным налогам. Хотя в некоторых штатах подоходный налог не взимается, во всех штатах, а также в Вашингтоне, округ Колумбия, есть налоги на недвижимость.

Налоги на недвижимость необходимы для функционирования государственных и местных органов власти. На них приходится большая часть доходов, необходимых для финансирования инфраструктуры, общественной безопасности и государственных школ, не говоря уже о самом правительстве округа.

Возможно, вы уже заметили, что лучшие государственные школы обычно находятся в муниципалитетах с высокой стоимостью жилья и высокими налогами на недвижимость. В то время как некоторые штаты выделяют государственные средства на проекты округов, другие штаты оставляют округам возможность взимать и использовать налоги полностью по своему усмотрению. Для последней группы это означает финансирование всех окружных служб за счет налога на имущество.

Чтобы получить представление о том, куда могут пойти ваши деньги от налога на недвижимость, взгляните на разбивку налогов на недвижимость в Эйвондейле, штат Аризона.

Вы можете видеть, что округ Марикопа получает сокращение, как и местные школьные округа и колледжи, библиотека и пожарная служба. Хотя это показывает конкретный пример, вы можете не найти ту же разбивку налоговых сборов, где вы живете.Ваш счет по налогу на имущество часто зависит от бюджета округа, голосов школьного округа и других переменных факторов, которые отличаются от того, где вы владеете недвижимостью.

Как работают налоги на имущество?

Давайте определим несколько ключевых терминов, прежде чем мы углубимся в детали того, как работают налоги на недвижимость. Во-первых, вы должны ознакомиться с «коэффициентом оценки». Коэффициент оценки — это соотношение стоимости дома, определенной официальной оценкой (обычно проводимой окружным оценщиком), и стоимостью, определенной рынком.Таким образом, если оценочная стоимость вашего дома составляет 200 000 долларов, а рыночная стоимость составляет 250 000 долларов, то коэффициент оценки составляет 80% (200 000/250 000). Рыночная стоимость вашего дома, умноженная на коэффициент оценки в вашем районе, равна оценочной стоимости вашей собственности для целей налогообложения.

Хотите знать, как окружной заседатель оценивает вашу собственность? Опять же, это будет зависеть от практики вашего округа, но обычно оценки проводятся раз в год, раз в пять лет или где-то посередине. Процесс может иногда усложняться.В некоторых штатах ваша оценочная стоимость равна текущей рыночной цене вашего дома. Оценщик определяет это, сравнивая недавние продажи домов, подобных вашему. В других штатах ваша оценочная стоимость на тысячи меньше рыночной стоимости. Почти каждое правительство округа объясняет, как работают налоги на недвижимость в пределах его границ, и вы можете найти дополнительную информацию либо лично, либо на веб-сайте вашего местного правительства.

Другим важным термином для понимания является процентная ставка. Процентная ставка — это сумма на 1000 долларов оценочной стоимости, взимаемая в виде налогов.Процентные ставки выражены в десятых долях пенни, что означает, что одна мельница стоит 0,001 доллара. Например, для дома стоимостью 300 000 долларов ставка дохода в размере 0,003 доллара будет равна 900 долларам налогов (0,003 x оценочная стоимость 300 000 долларов = 900 долларов).

Чтобы собрать все вместе, возьмите оценочную стоимость и вычтите любые применимые льготы, на которые вы имеете право, и вы получите налогооблагаемую стоимость вашей собственности.

Затем эта налогооблагаемая стоимость умножается на сумму всех применимых ставок за миллиметры. Как вы можете видеть в приведенном выше примере с Эйвондейлом, у каждого школьного округа есть свой собственный процент миль. Все отдельные налоговые сборы добавляются и затем применяются к вашей налогооблагаемой стоимости. Число, которое вы вычисляете (процент, умноженный на налогооблагаемую стоимость), говорит вам о налогах на имущество, причитающихся до любых кредитов. Обратите внимание, что налоговые льготы отличаются от льгот и доступны не везде. Вам нужно будет узнать в своем округе, имеете ли вы право на какую-либо из них.

Эти кредиты вычитаются из любых налогов, которые вы должны заплатить. Как только вы найдете это число, у вас будет общая сумма налога на имущество.

То, как вы платите налоги на имущество, зависит от места проживания.Некоторые люди ежемесячно доплачивают своему ипотечному кредитору. Кредитор держит эти деньги на условном депонировании, а затем платит правительству от имени домовладельца. Другие платят налог на недвижимость непосредственно правительству округа ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно. Ваш график платежей будет зависеть от того, как ваш округ собирает налоги.

Что такое освобождение от налога на имущество?

Вот некоторые из наиболее распространенных льгот по налогу на имущество: исключения, предоставленные религиозным или некоммерческим группам.Эти специальные льготы обычно представляют собой снижение до 50% налогооблагаемой стоимости. Тем не менее, ставки могут варьироваться в зависимости от местоположения.

В некоторых штатах предусмотрены исключения, структурированные как автоматическое сокращение без какого-либо участия домовладельца, если ваша недвижимость является вашим основным местом жительства. В других штатах и ​​округах требуются заявления и доказательства для конкретных исключений, таких как домовладелец, который является ветераном-инвалидом.

Давайте рассмотрим пример освобождения от уплаты налога на имущество, которое защищает пережившего супруга и защищает стоимость дома от налогов на имущество и кредиторов в случае смерти домовладельца.

Допустим, ваш штат предлагает освобождение от налога на недвижимость для основного места жительства домовладельца, которое предлагает 50-процентное снижение налогооблагаемой стоимости дома.

Это означает, что если ваш дом был оценен в 150 000 долларов США, и вы имеете право на освобождение в размере 50%, ваша налогооблагаемая стоимость дома составит 75 000 долларов США. Процентные ставки будут применяться к этому сокращенному количеству, а не к полной оценочной стоимости.

Стоит потратить некоторое время на изучение того, имеете ли вы право на какие-либо применимые исключения в вашем регионе.Если вы это сделаете, вы можете сэкономить тысячи за эти годы.

Налоги на недвижимость по штатам

В целом домовладельцы платят больше всего налогов на недвижимость в штате Нью-Джерси, где действуют одни из самых высоких налоговых ставок в стране. Средняя эффективная ставка по штату составляет 2,42% от стоимости дома по сравнению со средним показателем по стране 1,07%.

Удивительно, но со средней эффективной ставкой 0,28% наименее дорогим штатом для налога на недвижимость являются Гавайи. Несмотря на свою репутацию дорогого места для жизни, Гавайи имеют щедрые льготы для домовладельцев для основных жителей, которые значительно снижают налогооблагаемую стоимость. Налоговые льготы обычно помогают тем, кто постоянно живет на Гавайях, а не тем, у кого там есть второй дом.

Также следует отметить законы Колорадо и Орегона о налоге на имущество, которые избиратели ввели в действие, чтобы ограничить значительное увеличение налогооблагаемой стоимости. Во многих штатах нет ограничений на ежегодные изменения налога на недвижимость, но эти два штата являются примерами правительств штатов, которые принимают законы из-за беспокойства налогоплательщиков.

Bottom Line

Когда вы решаете, где вы хотите купить дом, налоги на недвижимость должны играть важную роль в ваших размышлениях.Величина различий между графствами и школьными округами может быть значительной. В отличие от ипотечных платежей, налоги на недвижимость никогда не исчезают. Возможно, вы сможете получить льготу по налогу на недвижимость, когда станете пожилым человеком, но вам следует запланировать, чтобы налоги на недвижимость стали постоянной частью вашего бюджета, прежде чем вы совершите скачок в домовладение.

Калькулятор налога на недвижимость в Северной Каролине

Налоги на недвижимость Северной Каролины Фото: ©iStock.com/Eifel Kreutz

Покупка дома в Роли, Берлингтоне, Шарлотте или другом городе Северной Каролины? Если это так, вам нужно знать, чего ожидать в годовом счете по налогу на имущество. Налоги на недвижимость в Северной Каролине являются ключевым источником доходов для местных органов власти, обеспечивая финансирование таких услуг, как государственное образование и правоохранительные органы.

Ставки налога на недвижимость в Северной Каролине относительно низкие по сравнению с другими штатами. Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в Северной Каролине равна 0.77%, что довольно выгодно по сравнению со средним показателем по стране 1,07%.

Ознакомьтесь с нашим руководством по ипотечным ставкам в Северной Каролине, чтобы получить информацию о покупке или рефинансировании недвижимости в штате.

Финансовый консультант в Северной Каролине может помочь вам понять, как приобретение жилья соответствует вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с различными аспектами инвестирования и финансового планирования, включая налоги, домовладение, выход на пенсию и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Как работают налоги на недвижимость в Северной Каролине

Налог на недвижимость в Северной Каролине является «адвалорным», что означает, что он основан на стоимости имущества. Окружной оценщик определяет стоимость имущества и обязан переоценивать имущество не реже одного раза в восемь лет. Целью переоценки является определение текущей рыночной стоимости имущества.

Поскольку эта переоцененная стоимость будет влиять на налоги домовладельца в течение восьми лет, домовладельцам важно убедиться, что стоимость является точной.Слишком высокая оценка может означать почти десятилетие чрезмерного налогообложения.

Если вы не согласны с вашей переоценкой в ​​Северной Каролине, вы можете подать апелляцию в местный Совет по уравниванию. Также принято связываться с местными властями перед подачей официальной апелляции, чтобы узнать, можно ли решить вопрос в неформальном порядке.

За исключением случаев подачи апелляции, ставка местного налога применяется к оценочной стоимости, определенной окружным заседателем. Пожилые люди могут иметь право на освобождение от налога на недвижимость в усадьбе, что снижает оценочную стоимость их дома на 50% или 25 000 долларов США в зависимости от того, что больше.В 2020 году пожилые люди с общим доходом не более 31 000 долларов США имели право на это освобождение.

Ставки налога на имущество в Северной Каролине

В Северной Каролине нет налога на имущество штата, что означает, что ставки налога полностью определяются местными органами власти. Города и округа могут взимать свои собственные налоги, а специальные налоговые округа в некоторых районах также собирают налоги на имущество для таких услуг, как противопожарная защита.

Поскольку переоценка недвижимости в Северной Каролине проводится очень редко, оценочная стоимость может сильно отличаться от фактической стоимости дома, и бывает сложно сравнивать показатели в разных районах.По этой причине полезно посмотреть на эффективные налоговые ставки. Эффективная налоговая ставка – это ежегодный налог на имущество, уплачиваемый в процентах от общей стоимости дома. В таблице ниже показана средняя эффективная налоговая ставка, медианная стоимость дома и медианная годовая налоговая выплата для каждого округа Северной Каролины.

9139 $ 74 6009 $ 239 400

графт	Медиана Домашняя стоимость	Средний ежегодный налог на налогу на недвижимость	Среднеэффективное налога налога на налогу
Awanance	$ 147 800	$ 1 178	0.80%
Александр	$ 130600	$ 922	0,71%
Alleghany	$ 126000	$ 757	0,60%
Энсон	$ 89300	$ 838	0,94%
Эш	$ 152500	$ 921	$ 921	$ 921	$ 921
$ Avery	$ 150 600	$ 150 600	$ 674	0,45%
Beaufort	$ 128 300	$ 986	0. 77%
Берти	$ 80900	$ 675	0,83%
Bladen	$	$ 842	0,94%
Brunswick	$ 199900	$ +1260	0,63%
Buncombe	$ 222,300	$ 1,530	$ 1,530	0,69%
Burke	$ 116 400	$ 116 400	$ 948	0,81%
Cabarrus	$ 189100	$ 1 694	0.90%
Caldwell	$ 115700	$ 883	0,76%
Camden	$ 210300	$ 1381	0,66%
Картере	$ 207900	$ 1153	0,55%
Caswell	$ 109100	$ 785	$ 785	$ 785		Catawba	$ 141 900	$ 141 900	$ 1 018	0,72%
Chatham	$ 265 900	$ 1 989	0. 75%
Cherokee	$ 152200	$ 831	0,55%
Chowan	$ 124700	$ 1047	0,84%
Глина	$ 165900	$ 773	0,47%
Cleveland	$ 114 300	$ 1,003	$ 1,003	0,88%
$ 87 300	$ 87 300	$ 966	1,11%
Craven	$ 158 300	$ 1 189	0.75%
Камберленд	$ 132500	$ 1502	1,13%
Currituck	$ 251800	$ 1184	0,47%
Dare	$ 287600	$ 1770	0,62%
Davidson	$ 137 000	$ 1,008	$ 1,008	0,74%
Davie	$ 172700 0	$ 1,261 0	0,73%
Duplin	$ 87 000	$ 70140	0. 83%
Durham	$ 209300	$ 2475	1,18%
Edgecombe	$ 85200	$ 1061	1,25%
Форсайт	$ 154500	$ 1507	0,98%
Franklin	$ 143 700	$ 1,308	$ 1,308	$ 1,91%
$ 136 500	$ 136 500	$ 136 500	$ 1,391	1,02%
Гейтс	$ 144 000	$ 1 071	0.74%
Грэхэм	$ 119200	$ 649	0,54%
Гранвилль	$ 149400	$ 1369	0,92%
Грин	$ 85900	$ 861	1,00%
Guilford	$ 162 400	$ 1,770	$ 1,770	1.09%
$ 86100	$ 86100	$ 965	1,12%
Harnett	$ 148 400	$ 1 302	0. 88%
Хейвуд	$ 175600	$ 1242	0,71%
Хендерсон	$ 203400	$ 1230	0,60%
Хартфордский	$ 85400	$ 861	1,01%
Hooke	$ 139 000	$ 1,191	$ 1,86%
$ 108 300	$ 108 300	$ 856	0,79%
Iredell	$ 180 700 0	$ 1,295	0.72%
Джексон	$ 192300	$ 841	0,44%
Джонстон	$ 156800	$ 1358	0,87%
Джонс	$ 88700	$ 724	0,82%
Lee	$ 138,300	$ 1,438	$ 1,438	1,04%
Lenoir	$ 95 700	$ 95 700	$ 1,043	1,09%
Линкольн	$ 160 800	$ 1,254	0. 78%
Макон	$ 165800	$ 768	0,46%
Мэдисон	$ 180400	$ 1 191	0,66%
Мартин	$ 88400	$ 1005	1,14%
mcdowell	$ 113 900	$ 651	$ 651	$ 651	0,57%
$ 219 800	$ 219 800	$ 2 30240140	1.05%
$ 150 1000140	$ 891	0.59%
Montgomery	$ 108300	$ 860	0,79%
Мур	$ 210200	$ 1321	0,63%
Nash	$ 126200	$ 1161	0,92%
New Hanover	$ 233,700	$ 1,658	$ 1,71%
$ 83100	$ 83 1000140	$ 985	1,19 $ 985	1,19%
Onslow	$ 153900	$ 1 190	0. 77%
Оранжевый	$ 292500	$ 3488	1,19%
Памлико	$ 154500	$ 1 055	0,68%
Pasquotank	$ 158700	$ 1345	0,85%
Pender	$ 179 500	$ 179 500	$ 1,381	$ 1,381	0,77%
$ 169 900	$ 169 900	$ 1,228	0,72%
Лицо	$ 117 1000140	$ 950	0.81%
Питт	$ 141100	$ 1320	0,94%
Полк	$ 212300	$ одна тысяча двести семьдесят два	0,60%
Рэндольф	$ 120800	$ 1045	0,87%
Richmond	$ 80100	$ 80100	$ 826	$ 826	1,03%		$ 74 600	$ 748	1,00%
Rockingham	$ 111 400	$ 1 049	0. 94%
Роуэн	$ 130700	$ 1131	0,87%
Резерфорд	$ 114800	$ 826	0,72%
Сэмпсон	$ 88800	$ 843	0,95%
Шотландия	$ 84 500	$ 996	$ 996	$ 996	1,18%
$ 134 170140	$ 1,116	0,83%
Stockes	$ 128 600	$ 976	0.76%
Серри	$ 121000	$ 892	0,74%
Суэйн	$ 123200	$ 583	0,47%
Трансильвания	$ 211300	$ 1,147	0,54%
Tyrrell	$ 109 900	$ 916	$ 916	$ 916	0,83%
Union	$ 229200	$ 1,878	0,82%
Vance	$ 97 700	$ 933	0. 95%
Wake	$ 265800	$ 2327	0,88%
Уоррен	$ 95000	$ 874	0,92%
Washington	$ 85000	$ 869	1,02%
Watauga	$ 239 400	$ 1,033	0,43%
Уэйн	$ 121 900	$ 121 900	$ 1,032	0,85%
Wilkes	$ 124 000	$ 901	0.73%
Уилсон	$ 121300	$ 1308	1,08%
Yadkin	$ 125800	$ 1,096	0,87%
Янси	$ 149800	$ 890	0,59%

Хотите рассчитать свой потенциальный ежемесячный платеж по ипотеке? Воспользуйтесь нашим ипотечным калькулятором.

Округ Мекленбург

Округ Мекленбург, один из самых густонаселенных округов Северной Каролины, включает в себя город Шарлотт, а также несколько его пригородов. Средняя эффективная ставка налога на имущество в округе Мекленбург составляет 1,05%, что является 13-й по величине ставкой в ​​штате.

В Шарлотте общая ставка по городу и округу составила 0,965% на 2019–2020 годы. Ставка пожарной службы в размере 0,067% и ставка полицейского округа в размере 0,178% применяются к некорпоративным районам Шарлотты. Все эти ставки применяются к оценочной стоимости, которая в последний раз рассчитывалась в 2019 году в округе Мекленбург.

Если у вас есть вопросы о том, как налоги на имущество могут повлиять на ваши общие финансовые планы, финансовый консультант в Шарлотте может вам помочь.

Округ Уэйк

Округ Уэйк расположен в центральной части Северной Каролины и включает в себя столицу штата Роли. По сравнению с другими крупными округами Северной Каролины средние ставки налога на недвижимость в округе Уэйк относительно низкие. Средняя эффективная ставка по округу составляет всего 0,88%. В городе Роли общая ставка на 2020 год составила 0,3552%, что превышает ставку округа в 0,60%.

Округ Гилфорд

Налоги на имущество в округе Гилфорд занимают одно из первых мест среди всех округов Северной Каролины.Средний годовой платеж по налогу на недвижимость в округе составляет 1770 долларов. Учитывая, что средняя стоимость дома в округе составляет 162 400 долларов, это приводит к тому, что эффективная ставка налога на недвижимость в Гилфорде составляет 1,09%.

Округ Форсайт

В округе Форсайт, четвертом по численности населения округе Северной Каролины, ставки налога на имущество несколько выше, чем в среднем по штату. Средняя эффективная ставка налога на имущество в округе Форсайт составляет 0,98%.

Последняя переоценка в округе Форсайт проводилась в 2017 году.Округ решил переоценивать недвижимость чаще, чем установленный государством минимум, который составляет восемь лет. Таким образом, в этом случае переоценка обычно происходит каждые четыре года.

Округ Камберленд Фото: © iStock. com/catnap72

Округ Камберленд расположен в восточной части Северной Каролины и включает в себя город Фейетвилл. Средняя эффективная ставка налога на имущество в размере 1,12% в округе Камберленд считается седьмой по величине ставкой в ​​штате. Исходя из этого, налог на недвижимость для дома стоимостью 150 000 долларов будет составлять 1680 долларов в год.

Округ Дарем

Домовладельцы округа Дарем платят один из самых высоких налогов на недвижимость в штате. Средняя эффективная ставка налога на имущество в округе составляет 1,18%, что является четвертой по величине ставкой среди всех округов Северной Каролины.

Округ Банкомб

В этом западном округе Северной Каролины ставки налога на имущество значительно ниже среднего по штату. Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в округе составляет всего 0,69%. Последняя переоценка округа проводилась в 2017 году, но он предпочитает проводить оценки каждые четыре года вместо установленного штатом минимума в восемь лет. Таким образом, следующая переоценка будет в 2021 году.

Округ Гастон

Округ Гастон расположен к западу от Шарлотты, вдоль границы с Южной Каролиной. Он занимает 17-е место по средней эффективной ставке налога на имущество в штате — 1,02%. Однако это ниже, чем в соседнем округе Мекленбург, где этот показатель составляет 1,05%.

Округ Нью-Ганновер

По данным Бюро переписи населения США, средняя стоимость дома в округе Нью-Ганновер составляет 233 700 долларов США, что является одним из самых высоких показателей в Северной Каролине.Поэтому неудивительно, что средний годовой платеж по налогу на недвижимость в округе составляет 1658 долларов, что выше, чем во всех округах штата, кроме девяти.

Округ Юнион

Расположенный к юго-востоку от Шарлотты, округ Юнион имеет одну из самых низких ставок налога на недвижимость среди всех округов в столичном районе Большой Шарлотты. Средняя эффективная ставка налога на имущество в округе составляет 0,82%, а это означает, что домовладелец, чей дом стоит 200 000 долларов, будет платить около 1640 долларов в год в виде налога на имущество по этой ставке.

Калькулятор налога на недвижимость и как работает налог на недвижимость

Налог на недвижимость, иногда называемый налогом на стоимость, – это налог на недвижимость и некоторые другие виды собственности. Местные органы власти обычно исчисляют налог на недвижимость, и налог платит владелец собственности. Налог на недвижимость обычно зависит от местоположения недвижимости и ее стоимости.

Как правило, налоги на имущество поступают в местные органы власти для финансирования школьных округов, полиции и пожарных, строительства дорог и других местных служб.

Неуплата налогов на имущество может привести к тому, что налоговый орган наложит на это имущество налоговый залог. Налоговое удержание — это юридическое требование в отношении собственности или финансовых активов, которыми вы владеете или которые могут прийти к вам. Это не конфискация ваших активов, а претензия на них. Если вы продадите актив, правительство может получить право на часть или всю выручку.

Покупатели и продавцы часто узнают о налоговых залогах на имущество, выполняя поиск по названию.

Налог на имущество обычно определяется путем умножения стоимости имущества на налоговую ставку: Налог на имущество = стоимость имущества x налоговая ставка

Вот что входит в определение двух компонентов вашего налогового счета.

1. Стоимость имущества

• Оценщики (иногда называемые оценщиками), которые работают в местном налоговом органе, отслеживают стоимость каждого участка земли и недвижимости в налоговом округе, таком как город или округ. . Они ведут базы данных о стоимости местной собственности, часто используя сложное картографическое программное обеспечение.

• Оценочная стоимость вашего дома, скорее всего, будет ниже его рыночной стоимости. Насколько меньше будет варьироваться в зависимости от местоположения, но это общее.

• У округа может быть много способов обнаружить изменения в стоимости вашего дома, включая проверки, заявки на получение разрешений от проекта реконструкции, отчеты от соседей или регулярные обновления.

• Автомобили, машины и другое имущество могут облагаться налогом на имущество физических лиц.

2. Ставка налога

• Ставки налога на недвижимость часто основаны на «процентной ставке», где одна мельница равна одной тысячной доллара.Ваша налоговая ставка может быть выражена не в процентах, а в некотором количестве мельниц.

• Например, если местная ставка налога на недвижимость для домов составляет 15 миллионов, домовладельцы платят 15 долларов налога за каждую 1000 долларов оценочной стоимости дома. Соответственно, дом с оценочной стоимостью 200 000 долларов будет облагаться налогом в размере 3 000 долларов.

• Некоторые налоговые органы применяют налоговую ставку только к части стоимости дома, а не к полной стоимости дома. Это может уменьшить счет.

• Местный налоговый орган, опять же, вероятно, вашего округа, но, возможно, вашего города, обычно определяет налоговую ставку.

	Цены: от 47,95 до 94,95 долларов, плюс государственные расходы.
	Цена: от 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.
	Цены: от 49,99 до 109,99 долларов США плюс государственные расходы.

Можете ли вы уменьшить сумму налога на недвижимость?

Если вы не согласны со счетом по налогу на имущество в отношении вашего дома, вы можете оспорить его, оспорив оценочную стоимость вашего дома.Вам нужно будет показать, что оценочная стоимость не отражает истинную стоимость вашей собственности. В случае успеха ваша апелляция может привести к уменьшению суммы налога на имущество.

• Убедитесь, что данные оценки точны и соответствуют данным о вашей собственности.

• Соберите сопоставимые списки или попросите агента по недвижимости предоставить вам записи о сопоставимых продажах. Часто налоговые отчеты доступны онлайн у местного налогового инспектора.

• Позвоните в офис вашего оценщика, чтобы узнать о процессе разрешения спора.Стремитесь показать, что дома с аналогичной налоговой стоимостью лучше, чем ваши. Начните с обсуждения ваших выводов по телефону или лично.

• Если вы недовольны, вы можете подать иск в независимую налоговую апелляционную комиссию.

Узнайте больше о том, как заработать на своем доме

Как платить налоги на недвижимость

Как правило, есть два способа оплатить счет:

1. Выписать чек или оплатить онлайн один раз в полгода при поступлении счета от налогового органа.

2. Каждый месяц откладывайте деньги на счет условного депонирования при выплате ипотеки.

Не думайте, что вы платите налог на имущество, когда отдаете деньги компании условного депонирования. Думайте об этом как о «накоплении» на налоговый счет. Компания условного депонирования использует деньги на вашем счете условного депонирования для оплаты налога, когда приходит счет.

Если вы пытаетесь заплатить налог на имущество через Интернет, найти налоговые отчеты или интересуетесь размером налога в вашем районе, посетите веб-сайт налоговой инспекции вашего округа.

Как вычесть налоги на имущество из налоговой декларации

• Используйте Приложение А при подаче декларации для расчета суммы вычета.

• Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы состоите в браке, подающем заявление отдельно) в счет уплаты налога на имущество, а также государственного и местного подоходного налога или налога с продаж.

• Если вы хотите вычесть налог на недвижимость, вам нужно указать свои налоги вместо стандартного вычета. Вероятно, вам потребуется больше времени, чтобы уплатить налоги, если вы перечислите их постатейно, но вы можете получить меньший налоговый счет.

Как рассчитать, местные особенности

• Налоги на имущество выражаются в милях или сумме на 1000 долларов оценочной стоимости.
• Оценочная стоимость дома по налогу на имущество может отличаться от его рыночной стоимости.
• Местный налоговый орган определит вашу оценочную стоимость, но вы можете оспорить ее, если считаете, что она завышена.
• Эта статья была проверена на точность и ясность Лизой Нисер, экспертом налоговой комиссии Personal Finance Insider.
• Ознакомьтесь с выбором лучшего налогового программного обеспечения от Personal Finance Insider »

Если у вас есть собственный дом, налоги на недвижимость — это просто часть жизни. И, в зависимости от размера и стоимости вашего дома и ваших местных ставок налога на недвижимость, они могут быть одной из самых дорогостоящих частей, составляющих тысячи или десятки тысяч долларов в год.

Поскольку налоги на имущество могут быть значительными расходами, очень важно понимать, как они рассчитываются, вашу местную ставку и то, как ваш налоговый счет может меняться со временем.Не менее важно знать эти вещи, когда вы планируете купить дом.

«Вы определенно хотите позвонить в титульную компанию и узнать, каков будет этот налоговый платеж», — говорит Полина Рышакова, старший директор по исследованиям и ведущий экономист Sundae, онлайн-рынка недвижимости, который подбирает инвесторов к людям, продающим проблемную недвижимость. «Думаю, самое главное — понять, будет ли каждый год пересчитываться налог и на какую сумму».

Как рассчитать налог на имущество 

Налог на имущество рассчитывается путем умножения оценочной стоимости вашего дома на налог на миллидж, который составляет определенную сумму на каждые 1000 долларов стоимости имущества. Сбор с фабрики составляет 1 доллар на 1000 долларов стоимости имущества, поэтому ставка сбора с фабрики будет выражена целым числом.

Например, если ваша ставка налога на недвижимость составляет 25 миллионов, вы будете должны 25 долларов за каждую 1000 долларов оценочной стоимости. Выраженный в процентах, налог на мельницу в размере 25 составляет 2,5%.

Оценочная стоимость вашего дома для уплаты налога на имущество может отличаться от его рыночной стоимости. Рыночная стоимость – это то, сколько вы могли бы получить, если бы продали свой дом.Оценочная стоимость отражает оценку стоимости вашего дома оценщиком налога на имущество, которая может соответствовать или не соответствовать рыночной стоимости.

К счастью, вам не нужно рассчитывать налог на недвижимость так, как вы рассчитываете подоходный налог. Вместо этого вы каждый год будете получать счет от налогового инспектора.

Быстрый совет: Рышаков предупреждает, что сумма налога на недвижимость в онлайн-листинге дома может быть неточной. Местный офис оценщика или ваша титульная компания являются более надежными источниками местных налоговых ставок.

Способы оценки стоимости вашего имущества

Оценщики определяют стоимость дома тремя распространенными способами.

• Метод сравнения продаж: Этот метод использует недавние продажи сопоставимой недвижимости (comps) для определения стоимости вашего дома. Это хорошо работает, когда в вашем районе продается много домов. Когда рынок стагнирует или ваши соседи не часто продают, может быть трудно получить точные данные для определения стоимости вашего дома.
• Метод замещения: Также известный как затратный подход к оценке недвижимости, этот метод добавляет стоимость земельного участка к стоимости улучшений (строений) на нем, чтобы определить стоимость вашей собственности.
• Доходный метод: Если вы владеете приносящей доход недвижимостью, то доходный метод является правильным способом оценки ее стоимости. Этот подход сочетает в себе сравнение продаж для определения скорости повышения стоимости аналогичных объектов (называемой коэффициентом капитализации) с доходом, который генерирует здание.Чтобы рассчитать оценку, разделите чистую прибыль на ставку капитализации.

Однако по большей части вы не можете влиять на то, как оценивается стоимость вашей собственности для целей налогообложения. Оценочная стоимость вашего дома определяется местным налоговым инспектором. Поскольку налоговые оценщики несут ответственность за определение стоимости сотен или тысяч объектов недвижимости каждый год, они не могут провести такой глубокий анализ, как оценщик, когда вы продаете или рефинансируете недвижимость.

Инспекторы по налогу на имущество используют различные методы для определения стоимости жилья, такие как цена за квадратный фут или рост цен на жилье в вашем регионе, почтовый индекс или данные переписи населения. «Это зависит от того, какие инструменты у них есть. Одни умнее других», — говорит Рышаков. «В некоторых штатах они будут проводить некоторую оценку рабочего стола, но не полную оценку».

Однако, если вы считаете, что стоимость вашей собственности была завышена, вы можете оспорить свой налоговый счет. Алгоритмы, которые используют оценщики, могут ошибаться, и иногда власти неправильно подсчитывают количество спален или ванных комнат. «Люди должны помнить о любом бессмысленном повышении налогов из года в год», — говорит Рышаков.

Подсказка: Каждый год вы будете получать счет от налогового инспектора, и, если только оценка не покажется вам крайне неточной, вы, вероятно, захотите его оплатить. Если вы не заплатите налоги на имущество, налоговый инспектор может наложить залог на ваш дом и даже продать ваш дом при продаже залога по налогу на имущество.

Местные различия в начислении налога на имущество

Рышаков отмечает, что некоторые юрисдикции обновляют свои начисления каждые пять лет, что дает вам предсказуемый налоговый счет до следующего начисления. Однако в некоторых местах, например в Техасе, дома переоцениваются каждый год. Если цены на недвижимость быстро растут (как это происходит во многих городах Техаса), ваш налоговый счет может резко возрасти. «Некоторых людей, которые переезжают в Техас, ждет большой сюрприз, — говорит она. «То, что они платят сегодня, не обязательно будет тем, что они будут платить завтра».

В Калифорнии Предложение 13 создало систему оценки собственности, отличную от других штатов. Когда вы покупаете, ваш дом оценивается по вашей покупной цене.После этого оценочная стоимость может увеличиваться не более чем на 2% в год, хотя местные органы власти могут добавлять налоги на земельные участки. Оценка вашей собственности не вернется к рыночной стоимости, пока вы не продадите ее в Калифорнии, хотя вы можете пройти повторную оценку, если отремонтируете свою собственность.

Когда дело доходит до определения вашей налоговой ставки, Рышаков говорит: «Это очень зависит от штата, округа и даже муниципалитета. Знайте свой рынок. Знайте, что происходит. т знаю.»

Собираем все вместе

Вот шаги для расчета налога на недвижимость:

1. Узнайте оценочную стоимость вашего дома, связавшись с местным налоговым инспектором. В некоторых случаях узнать оценочную стоимость можно, введя блок и номер лота на сайте оценщика.
2. Чтобы определить ставку налога на фабрику для вашей собственности, лучшим источником снова является местный офис оценщика.У титульной компании также будет эта информация, если вы только покупаете недвижимость.
3. Преобразуйте ставку налога на мельницу в проценты, чтобы упростить расчет. Чтобы преобразовать скорость мельницы в проценты, просто переместите десятичную дробь на одно место влево. Например, ставка мельницы 18,5 соответствует ставке налога на имущество в размере 1,85% от вашей оценочной стоимости. Другой способ рассчитать сумму налога в этом примере — умножить оценочную стоимость на 0,0185.
4. Используя приведенную выше ставку дохода, дом, оцененный в 300 000 долларов, будет иметь налоговый счет в размере 5 550 долларов.Формула: Оценочная стоимость (300 000 долл. США) x процентная ставка (1,85 %, или 0,0185) = налог на имущество (5 550 долл. США) 

Вы можете платить налоги на недвижимость ежегодно, раз в полгода или ежемесячно. Даже если вы платите ежегодно или раз в полгода, рекомендуется разбить ежемесячные расходы и отложить средства, чтобы они были доступны, когда нужно будет оплатить налоговый счет. В приведенном выше примере вам нужно будет откладывать 462,50 доллара в месяц на налог на имущество. В некоторых случаях ваш ипотечный кредитор может потребовать, чтобы вы уплатили 1/12 расчетного налога на недвижимость вместе с ежемесячным платежом по ипотеке.Средства поступают на счет условного депонирования, и ваш ипотечный сервис будет платить за вас налоги.

Финансовый вынос

Налоги на недвижимость будут ежегодными расходами, пока вы владеете своим домом, даже после того, как вы выплатите ипотечный кредит. Прежде чем покупать недвижимость в новом штате или городе, узнайте о ставках налога на недвижимость и методах переоценки, чтобы избежать шока от налоговых наклеек.

Самое главное, убедитесь, что у вас есть деньги, отложенные для уплаты налогов на недвижимость.За исключением чрезвычайных обстоятельств, неуплата налогов на недвижимость в полном объеме может привести к тому, что вы потеряете свой дом.

Калькулятор налога на недвижимость

Калькулятор налога на наследство рассчитывает сумму федерального налога на наследство. Многие штаты вводят свои собственные налоги на наследство, но они, как правило, ниже федерального налога на наследство. Этот калькулятор в основном предназначен для использования жителями США.

Активы
Жилье и другая недвижимость
Акции, облигации и другие инвестиции
Сбережения, компакт-диски и контрольный баланс счета
Транспортные средства, лодки и другое имущество
Пенсионные планы
Пособие по страхованию жизни
Прочие активы
Ответственность, расходы и вычеты
Долги (ипотека, кредит, кредитные карты и т. д.)
Расходы на похороны, административные расходы и претензии
Благотворительные взносы
Налоги штата на наследство или недвижимость
Подарочная сумма на всю жизнь
Общая сумма, которую вы подарили без уплаты налогов за всю жизнь

У.S. Освобождение от налога на наследство и дарение и налоговые ставки

999

	Освобождение жизни	Налоговые ставки
2001	$ 675 000	$ 675 000	55%
2002	$ 1 млн	50%
2003	$ 1 млн. Долларов	49%
2004	2004	$ 1,5 млн	48%
$ 1,5 млн	47%
2006	$ 2 млн.	46%
2007	$ 2 млн.	45%
2008	2 миллиона долларов	45%
2009	3 доллара.5 миллионов	45%		2010	2010	Repaled	0%
2011	$ 5 млн.	35%
2012	$ 5.12 млн	35%
2013	$ 5.25 млн	40%	40%
2014	$ 5,34 млн	$ 5,34 млн	40%
2015	$ 5,43 млн	40%
2016	$ 5.45 миллионов	40%	40%
2017	$ 5.49 млн	$ 5.49 млн
2018	$ 11.18 млн	$ 11.18 млн	40%
2019	$ 11,4 млн	40%
2020	$ 11. 58 млн	40%
2021	$ 11,7 млн ​​	$ 11.7 млн ​​	40%
2022	$ 12.06 млн.	40%

Налог на недвижимость

Налог на наследство — это налог, взимаемый с общей стоимости имущества лица на момент его смерти.Иногда его называют «налогом на смерть». Хотя штаты могут устанавливать свои собственные налоги на недвижимость в Соединенных Штатах, этот калькулятор рассчитывает только федеральные налоги на недвижимость (нажмите здесь, чтобы проверить законы штата). В контексте этого калькулятора определение «имущество» не следует путать с обычным альтернативным определением, которым является интерес к недвижимости. В зависимости от налогооблагаемой стоимости имущества относительно недорогое имущество не требует подачи налоговых деклараций, поскольку оно ниже порога освобождения от уплаты налогов.Для поместий выше порога налогом облагаются только суммы, превышающие порог за этот год. Калькулятор может помочь определить этот порог. Из-за супружеского вычета передача активов пережившему супругу не облагается налогом, и облагаются налогом только активы, переданные другим наследникам.

По данным Центра налоговой политики Urban-Brookings, в Соединенных Штатах большинство людей, у которых есть средства, превышающие сумму освобождения, в конечном итоге не будут платить большой налог на недвижимость. Среди 3780 поместий, которые должны платить какие-либо налоги, «эффективная» налоговая ставка, то есть процент от стоимости поместья, уплачиваемый в виде налогов, составляет 16.6 процентов в среднем. Налоги на наследство и дарение, как отметили в бюджетном управлении Конгресса, в 2012 году привлекли лишь около 14 миллиардов долларов федеральных доходов (16,4 миллиарда долларов в 2014 году). Это примерно один процент от более чем 1 триллиона долларов богатства, которое ежегодно переходит из рук в руки в виде наследства и подарков. Эффективная ставка низкая по нескольким причинам. Во-первых, как упоминалось выше, налог на наследство применяется только к той части имущества, которая не облагается налогом. Во-вторых, существуют различные юридические лазейки, которые позволяют людям скрывать свое богатство от дяди Сэма.Например, родители «продают» часть своего имущества детям по сниженным ценам и берут на себя налоговый удар. Кроме того, трасты, которые подробно описаны ниже, являются распространенным и жизнеспособным методом уменьшения налогооблагаемого имущества.

Налог на наследство

После смерти имущество умершего человека обычно переходит к его наследникам. Говорят, что наследник получает наследство, если к нему переходит все или часть имущества недавно умершего человека. Налог на наследство обычно платит лицо, наследующее имущество.Основное различие между налогом на наследство и налогом на наследство заключается в том, кто платит налог. Налог на наследство уплачивается на основе имущества умершего до распределения денег, но налог на наследство уплачивается лицом, унаследовавшим или получившим деньги. В то время как федеральное правительство в США не вводит налог на наследство, некоторые штаты США вводят свои собственные. Уровень применяемого налогообложения в основном зависит от отношений между умершим и наследником, а также от стоимости имущества, полученного наследником.Однако во всех штатах наследование от супруга или домашнего партнера освобождается от налога, в то время как большинство наследующих детей платят небольшой налог на наследство или вообще не платят. Более дальние наследники, как правило, платят более высокие налоги на наследство.

Основной целью налога на наследство или наследство является увеличение государственных доходов, но он также служит второстепенной цели для перераспределения богатства в обществе; налог на имущество или наследство может затруднить для поколений семьи постоянное накопление и концентрацию богатства.Идея налога на наследство — довольно старая концепция, восходящая к Римской империи. Однако нынешняя политика налогообложения наследства в основном основана на феодальных договоренностях между наследниками и суверенитетом в европейском средневековье.

Определение налогооблагаемой стоимости имущества

Имущество — это оцениваемая чистая стоимость лица, которая обычно состоит из его активов за вычетом любых обязательств. Активы могут быть любыми, имеющими ценность, такими как наличные деньги, ценные бумаги, недвижимость, страхование, трасты, аннуитеты и деловые интересы.Стоимость этих предметов не определяется ни тем, что за них было уплачено, ни их стоимостью при приобретении, а оценивается на основе справедливой рыночной стоимости, которая представляет собой «разумную сумму», по которой эти предметы могут быть приобретены заинтересованными покупателями. Общая справедливая рыночная стоимость активов человека называется валовой недвижимостью. После определения стоимости активов определенные обязательства или сокращения могут быть вычтены из валового имущества. Общие обязательства включают ипотечные кредиты, невыплаченные долги, расходы на управление имуществом и активы, которые могут быть переданы оставшимся в живых супругам или квалифицированным благотворительным организациям. После учета обязательств стоимость пожизненных налогооблагаемых подарков (любых подарков, сделанных в 1977 году или позже) добавляется к этой чистой сумме, а затем уменьшается на единый налоговый кредит, в результате чего получается налогооблагаемая стоимость имущества.

Снижение налога на наследство

Есть несколько вещей, которые можно сделать, чтобы уменьшить налоги на наследство.

1. Используйте накопленное богатство! Это самый быстрый и простой способ снизить стоимость недвижимости. Просто будьте осторожны, чтобы не тратить слишком легкомысленно; важно, чтобы люди учитывали, как долго они проживут и сколько денег им понадобится.
2. Пожертвовать на благотворительность. Любые активы, подаренные квалифицированной организации 501 (c) 3, не будут облагаться федеральным налогом на наследство. Сумма, которую можно пожертвовать на благотворительность, не ограничена.
3. Если еще не женитесь. В случае смерти без законного супруга все активы могут облагаться налогом на наследство, но если в этом участвует супруг, налог на наследство взиматься не будет. Вместо этого все активы перейдут в собственность оставшейся вдове (вдове). Имейте в виду, что подарки, сделанные супругам, должны произойти не менее чем за четыре года до смерти.
4. Перейти в новое состояние. Включая округ Колумбия, 19 штатов в настоящее время имеют государственный налог на имущество или наследство. Это Коннектикут, Делавэр, Гавайи, Иллинойс, Айова, Кентукки, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Миннесота, Небраска, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Орегон, Пенсильвания, Род-Айленд, Теннесси, Вермонт и Вашингтон. Любой, кто в настоящее время живет в любом из этих штатов, желающих снизить налог на смерть, может переехать в другой штат.
5. Используйте альтернативную дату оценки.Обычно справедливая рыночная стоимость имущества в поместье оценивается на дату смерти. Однако существуют определенные ситуации, в которых душеприказчик может выбрать альтернативную дату оценки, которая наступает через шесть месяцев после даты смерти. Он, как правило, доступен только в том случае, если он, по оценкам, уменьшает как валовую сумму имущества, так и обязательство по налогу на имущество, что приводит к большему наследству.

Ежегодное освобождение от налога на подарки

Исключение налога на дарение позволяет любому человеку дарить установленную сумму каждый год (что составляет 16 000 долларов США на 2022 год) любому количеству лиц без уплаты налога на дарение.Однако, как только кому-либо будет подарена сумма, превышающая установленную, налог на дарение будет взиматься. Подарком может быть что угодно ценное, например деньги, инвестиции, недвижимость или драгоценности. Исключение налога на подарки время от времени корректируется с учетом инфляции. Есть также определенные виды подарков, которые освобождены от налога на дарение:

• Благотворительные подарки
• Подарки супругам
• Подарки политическим организациям
• Подарки на оплату обучения, которые выплачиваются непосредственно учебному заведению
• Подарки на медицинские расходы, которые выплачиваются непосредственно медицинскому учреждению

Единый кредит

Единый зачет представляет собой зачет части налога на наследство, причитающегося с налогооблагаемого имущества, согласно которому Налоговая служба (IRS) поручила объединить федеральный налог на дарение и налог на наследство в один. В основном он служит цели предотвращения слишком больших пожертвований налогоплательщиков в течение жизни, чтобы избежать уплаты налогов на наследство.

Если налог на дарение уплачивался на какие-либо подарки в течение жизни человека, любая сумма сверх ежегодного исключения налога на дарение будет учитываться при освобождении от налога на дарение на всю жизнь, которая затем будет вычтена из единого кредита, если только налог на дарение не уплачен в год, в котором он был уплачен. понес. Затем он будет принят в качестве кредита против любого налога на недвижимость. Кроме того, любая неиспользованная часть единого кредита может быть использована в качестве суммы, подлежащей передаче пережившему супругу.

Пример: человек отдает 2 000 000 долларов за свою жизнь и умирает в 2022 году, и имеет право на индивидуальное освобождение от федерального налога на наследство в размере 12 060 000 долларов. Их освобождение от федерального налога на недвижимость составляет уже не 12 060 000 долларов, а 10 060 000 долларов.

Планирование недвижимости

Типичным первым шагом к планированию имущества является инвентаризация всего имущества, которым владеет семья. Старайтесь не пренебрегать мелочами, так как иногда произведение искусства или украшение может иметь большую сентиментальную ценность, даже если его рыночная стоимость низка.

Следующим шагом является сбор документов, которые обычно включают в себя завещание, показывающее, кому передается каждый актив. Хотя завещание раскрывает инструкции, оно не избегает завещания. Все активы должны пройти процедуру завещания в соответствующем штате, прежде чем произойдет передача наследникам. Этот процесс может включать в себя судебные издержки, гонорары исполнителя и судебные издержки, которые могут накапливаться с течением времени. Еще одним документом, который следует учитывать, является передаточная доверенность, в которой участвует законно уполномоченное лицо, действующее от имени другого лица.В некоторых ситуациях требуется завещание о жизни или медицинская доверенность (медицинская доверенность), чтобы можно было принимать медицинские решения для тех, кто больше не может их принимать. Очень полезно обсудить это с юристом, поскольку он должен помнить как о федеральных законах, так и о законах штата, регулирующих недвижимость.

Трасты

Если имеется достаточно активов для распределения, часто рекомендуется использовать трасты. Траст — это фидуциарное соглашение, которое позволяет третьей стороне или доверительному управляющему распределять активы в соответствии с взаимно согласованными условиями.Он также допускает предварительные условия в отношении того, как и когда будут распределяться активы, может защитить наследников от кредиторов и обеспечить значительную налоговую защиту.

Существует два типа трастов: завещательные трасты и живые трасты (также называемые трастами Inter-Vivos). Основное различие между ними заключается в том, что первое создается завещанием и вступает в силу после смерти лица, предоставляющего право, тогда как второе создается и вступает в силу при жизни лица, предоставляющего право. Одним из преимуществ живого траста является то, что он позволяет передавать активы бенефициарам после смерти без необходимости прохождения завещания. Хотя они похожи на завещания, они избегают требований штата в отношении завещания, которые можно рассматривать как один конкретный уровень из многих «налогов на наследство», оцениваемых как сборы за завещание. Завещательные трасты не могут защитить активы от процесса завещания, и поэтому распределение денежных средств или инвестиций может не соответствовать желанию доверителя.

Отзывной траст

Существует также тип траста, называемый отзывным трастом, который позволяет активам оставаться в собственности лица, предоставившего право, в отзывном доверительном управлении, а не перемещаться из него в безотзывный траст.Завещательные трасты безотзывны. Большинство отзывных трастов могут быть полностью распущены, что обеспечивает некоторую гибкость. Они лучше всего подходят для людей, которые считают, что у них нет серьезных проблем с налогами, и хотят сохранить контроль над своими активами.

Недостатком отзывных трастов является то, что они предполагают первоначальные затраты, и они, как правило, высоки. Как правило, на ее создание и финансирование уходит больше времени и денег, чем на то, чтобы просто написать последнюю волю и завещание. Однако в конечном итоге это может быть выгодно, потому что близкие избегают суда после смерти лица, предоставившего право.Кроме того, финансирование отзывного траста связано с потенциально громоздкими административными задачами, такими как установление контактов с источниками средств, такими как банки, для перевода средств в траст.

Трасты — не единственная тактика, доступная при планировании недвижимости; существует ряд других методов, которые можно использовать для снижения налога на недвижимость. Тем не менее, важно провести тщательный анализ с профессионалами, чтобы убедиться, что эти методы находятся в рамках закона. Уклонение от уплаты налогов является незаконным и приведет к серьезным последствиям.Лучше всего проконсультироваться с профессиональными планировщиками недвижимости, которые помогут определить эффективные и законные способы снижения налогов на недвижимость.

Планирование наследства нужно не только людям, приближающимся к пенсионному возрасту, хотя чем старше человек, тем важнее оно становится. Планирование наследства предназначено не только для богатых, хотя чем больше состояние человека, тем больше пользы он может получить от надлежащего имущественного планирования. Для более молодых или менее богатых людей характерно откладывать идею планирования наследства, потому что они считают, что планирование наследства можно или нужно отложить на более позднее время, или что их уровень благосостояния не выиграет от планирования наследства.Это не обязательно верно, и преимущества планирования недвижимости для более молодых или менее богатых:

• Это позволяет родителям на законных основаниях назначить опекуна в случае, если они больше не рядом со своими детьми. Планирование недвижимости оформляет эти планы в письменном виде в юридическом документе и авторитетно определяет, кто может стать опекуном. Завещание может даже специально исключать человека из статуса опекуна.
• Позволяет родителям определять, как будут управляться активы несовершеннолетних.В противном случае суд будет вынужден осуществлять собственное планирование имущества (которое отличается от штата к штату), что может привести к нежелательным результатам и ненужным расходам.
• Это позволяет человеку назначить конкретное лицо, которое станет ответственным за управление его имуществом. После смерти необходимо разобраться со многими обязанностями, включая управление активами, такими как банковские счета, выплату долгов, управление имуществом и многое другое. Доверенное лицо может быть назначено в завещании.

В то время как калькулятор может дать краткое представление о федеральных налогах на недвижимость, серьезное рассмотрение должно в конечном итоге включать планирование недвижимости с профессионалами. Это сложно и, как правило, дорого. Помимо простого снижения налогов на недвижимость, хорошее планирование недвижимости может помочь обеспечить плавную передачу богатства от одного поколения к другому.

Расчет налоговой ставки

Ставка налога на одобрение избирателей представляет собой расчетную максимальную ставку, разрешенную законом без одобрения избирателей.Расчет разделяет ставку налога на одобрение избирателей на два отдельных компонента: ставку обслуживания и операций (M&O) без новых доходов и ставку обслуживания долга. ³⁵ M&O включает такие вещи, как заработная плата, коммунальные услуги и повседневные операции. Обслуживание долга покрывает проценты и основную сумму по облигациям и другой долг, обеспеченный доходами от налога на имущество. ³⁶ Ставка налога на одобрение избирателей представляет собой сумму ставок M&O без новых доходов и ставок обслуживания долга плюс неиспользованная ставка прироста (если применимо). ³⁷

В большинстве случаев ставка налога, одобренная избирателями, превышает ставку налога на отсутствие новых доходов, но иногда снижение обслуживания долга налоговой единицы приведет к тому, что ставка налога на доходы, не связанные с новыми поступлениями, будет выше, чем ставка налога, одобренная избирателями.

Ставка No-New- Revenue M&O

Школьные округа рассчитывают долю M&O в коэффициенте одобрения избирателями, используя ставку на 100 долларов налогооблагаемой стоимости, которая равна максимальной сжатой ставке округа, умноженной на 1 доллар плюс большее из двух значений: уровень обогащения за предыдущий год или 0 долларов.05 за каждые 100 долларов налогооблагаемой стоимости. Текущая ставка долга школьного округа затем добавляется к коэффициенту одобрения избирателями школьного округа. ³⁸ [См. Пример расчета налоговой ставки 4 (PDF)]

Другие налоговые единицы рассчитывают ставку M&O без нового дохода путем деления скорректированного сбора за предыдущий год на скорректированную общую налогооблагаемую стоимость предыдущего года, используемую для расчета ставки налога без нового дохода, и умножая ее на ставку M&O предыдущего года, а затем деление продукта на скорректированную налогооблагаемую стоимость текущего года, чтобы получить ставку M&O без новых доходов за текущий год.

Особые положения
Некоторые налоговые органы должны выполнять специальные действия, которые позволяют им корректировать свои ставки налога на одобрение избирателей. Многие из этих корректировок предусматривают более высокую ставку налога на одобрение избирателей.

Управление уголовного правосудия округа
Округа могут увеличить ставку налога на одобрение избирателей, чтобы заменить средства, потраченные на содержание заключенных, приговоренных к тюремному заключению штата. ³⁹ Сумма, израсходованная округом, включает расходы за предыдущие 12 месяцев на содержание заключенных в оплачиваемых округом учреждениях после того, как они были приговорены к заключению в исправительном учреждении Департамента уголовного правосудия штата Техас. ⁴⁰

Аудитор округа подтверждает сумму на основании информации, предоставленной шерифом округа, за вычетом любой суммы, полученной от штата для возмещения. Если сумма такая же или меньше, округ не корректирует ставку M&O без новых доходов. Округ продолжает использовать тот же 12-месячный период в последующие годы.

Для получения дополнительной информации об этом мандате свяжитесь с Техасской комиссией по тюремным стандартам.

Расходы на здравоохранение для малоимущих
Налогооблагаемая единица, не являющаяся школьным округом, может увеличить ставку налога, одобренного избирателями, для получения средств, которые она потратит на увеличение расходов на медицинское обслуживание малоимущих.Дополнительные расходы определяются как сумма, израсходованная налоговой единицей на расходы по транспортировке и эксплуатации, связанные с оказанием неимущим медицинских услуг при повышенных минимальных стандартах приемлемости. Налоговая единица вычитает любую государственную помощь, полученную на эти расходы.

Чтобы рассчитать ставку M&O без новых поступлений за текущий налоговый год, рассчитываются увеличенные расходы налоговой единицы на здравоохранение для малоимущих за предыдущий налоговый год путем вычитания увеличенных расходов налоговой единицы с 1 июля года, предшествующего прошлому году, по 30 июня. прошлого года и суммы любой государственной помощи из увеличенных расходов на текущий год (с 1 июля предыдущего года по 30 июня текущего года).Любая оставшаяся сумма является увеличенной суммой за текущий год. ⁴¹

Компенсационные расходы округа на защиту малоимущих
Округ, который оплачивает расходы на защиту малоимущих по уголовным делам, может включить эти дополнительные расходы в свой уровень одобрения избирателями путем преобразования расходов в ставку и добавления ее к M&O округа без новых доходов ставка налога. Сумма, которую округ выделяет на назначенного адвоката для неимущих индивидуальных или гражданских исков в период, начинающийся 1 июля года, предшествующего налоговому году, для которого применяется налог, и заканчивающийся 30 июня налогового года, для которого принимается ставка, за вычетом сумма любых государственных грантов, полученных округом в течение этого периода времени.Если расходы округа превышают сумму за предыдущий налоговый год, округ может увеличить ставку M&O без новых доходов на меньшую из двух величин: (1) увеличение расходов за два года или (2) 5 процентов от компенсации расходов неимущих за предыдущий год. Расходы. ⁴²

Соответствующие критериям расходы окружных больниц
Округ или город, который платит за содержание или эксплуатацию отвечающей требованиям окружной больницы, может включить эти повышенные расходы в коэффициент одобрения избирателями путем преобразования расходов в ставку и прибавления к своей не-новой- ставка налога на прибыль M&O.Это относится к «соответствующей требованиям окружной больнице», которая расположена в районе, не обслуживаемом больничным округом, и которая является больницей, принадлежащей округу или арендованной ею и управляемой в соответствии со статьей 263 Кодекса охраны здоровья и безопасности; или находится в совместной собственности или аренде города и округа и управляется в соответствии с главой 265 Кодекса здравоохранения и безопасности. «Приемлемые расходы окружной больницы» означает сумму, выплаченную округом или городом в период, начинающийся 1 июля предыдущего налогового года и заканчивающийся 30 июня текущего года. Если эти расходы превышают сумму за предыдущий налоговый год, город или округ могут увеличить ставку M&O без новых доходов на меньшее из (1) увеличения расходов между двумя годами (2) 8 процентов от предыдущего налога. приемлемые расходы за год. ⁴³

Налоговая единица, передающая функцию
Если налоговая единица упраздняет весь отдел, функцию или деятельность и передает ее другой налоговой единице по письменному договору, две налоговые единицы должны скорректировать свои ставки M&O для передачи. Налоговая единица, прекращающая выполнение функции, вычитает сумму, израсходованную на эту функцию за 12 месяцев, предшествующих месяцу расчета ставки налога на одобрение избирателей. Если налоговая единица не использовала эту функцию в течение этого 12-месячного периода, прекращающая налоговая единица использует сумму, израсходованную за последний полный финансовый год, в котором налоговая единица выполняла эту функцию.Налоговая единица, получающая функцию, добавляет эту сумму к ставке налога, одобренной избирателями, на расходы функции. ⁴⁴

Финансирование увеличения налогов (TIF)
Налоговые единицы, отличные от школьных округов, исключают налоги, уплачиваемые в TIF, и полученную оценочную стоимость, которая соответствует платежу TIF, при расчете ставки налога на одобрение избирателей. ⁴⁵ Захваченная TIF оценочная стоимость, подлежащая вычету при расчете ставки налога на одобрение избирателей, не включает стоимость, которая была включена в расчеты в качестве стоимости нового имущества. ⁴⁶ Это положение запрещает налоговой единице включать одну и ту же стоимость в два разных вычета в расчетах.

Ставка обслуживания долга

Часть ставки обслуживания долга представляет собой налоговую ставку, необходимую для выплаты долга налоговой единицы в следующем году. Эта часть расчета вообще не зависит от налогов на задолженность за прошлый год; он учитывает сумму, которая потребуется налоговой единице в текущем году. ⁴⁷ Часть общей налоговой ставки, предназначенная для обслуживания долга, может увеличиваться до необходимого уровня без проведения выборов по утверждению налоговой ставки, поскольку большая часть долга уже одобрена избирателями на выборах по облигациям.

Платежи по долгам
Этот шаг касается фактических платежей по долгу, необходимых для текущего финансового года, а не долга за последний финансовый год. Помните, что это долговые платежи, которые будут платить налоги на недвижимость в текущем году. ⁴⁸ Налогооблагаемая единица, выплачивающая задолженность из других средств, не должна включать эти платежи в расчет.

Школьные округа должны учитывать размер государственной помощи (выделение существующего долга и/или выделение средств для обучения), которую они получат, при установлении местных ставок обслуживания долга. ⁴⁹ Это снижает сумму долга, который школьные округа выплачивают из местных фондов, и снижает ставку налога на обслуживание долга. Школьные округа, которые не принимают во внимание государственное финансирование, будут нарушать законы штата и взимать слишком высокие ставки.

Взыскание ожидаемых и избыточных долгов
Налоговая единица, взимающая налог на обслуживание долга, должна учитывать ожидаемые сборы при расчете компонента обслуживания долга своей ставки налога на одобрение избирателей. Коллектор такой налоговой единицы должен удостоверить подтвержденный ожидаемый уровень собираемости долга за текущий год и прошлогодний сбор налога на избыточную задолженность перед руководящим органом. ⁵⁰

Корректировки уровня обслуживания долга за текущий год включают избыточные сборы за предыдущий год и ожидаемый уровень сбора на текущий год. ⁵¹ Налоговая единица вычитает сумму налоговых сборов сверхнормативного долга за прошлый год из платежей по долгам текущего года и делит полученную цифру на ожидаемую ставку собираемости в текущем году. ⁵² Если ожидаемая собираемость в текущем году составляет менее 100 процентов, это увеличит сумму сбора, необходимого для оплаты обслуживания долга. Сборщик налогов налоговой единицы удостоверяет сбор налога на избыточную задолженность и ожидаемую ставку сбора. ⁵³

Расчетная ставка сбора долга за текущий налоговый год
Чтобы определить предполагаемый уровень собираемости, сборщик должен сначала оценить общий сбор налоговой единицы за период с 1 июля текущего года по 30 июня следующего года. ⁵⁴ Эта оценка равна общей сумме налогов, которые будут собраны в счет текущих налогов на задолженность, просроченных налогов, налогов на откат специальной оценки (например, сельское хозяйство и т. д.), штрафов и процентов. ⁵⁵ Ожидаемый уровень собираемости налоговой единицы является ставкой, удостоверяемой сборщиком налогов, и может быть не ниже самой низкой фактической собираемости налоговой единицы за любой из предшествующих трех лет и может даже превышать 100%. ⁵⁶

Коллектор сравнивает эту сумму с тем, что налоговая единица планирует взимать за обслуживание долга в текущем финансовом году.

Разделив предполагаемые сборы на требуемые платежи по долгу, можно получить расчетный уровень собираемости. ⁵⁷ Например, коллектор предполагает, что налоговая единица получит 950 000 долларов в виде долговых доходов до 1 июля следующего года. Бюджет налоговой службы предусматривает взимание налогов на обслуживание долга в размере 1 миллиона долларов за текущий год. Ожидаемый уровень сбора составляет 950 000 долларов, разделенных на 1 миллион долларов, или 95 процентов.

Использование в расчетах ожидаемого уровня собираемости менее 100 процентов приводит к более высокому взиманию долга.Просроченные налоги за предыдущие годы могут привести к более чем 100-процентной ставке. ⁵⁸

Сборы налога на превышение долга за предыдущий год
Закон обязывает коллектора сравнивать суммы налогов, фактически собранных по текущим налогам, просроченным налогам, налогам на откат специальной оценки (например, сельское хозяйство и т. д.), штрафам и процентам за прошлогоднюю задолженность с 1 июля прошлого года по 30 июня прошлого года. текущий год. Сборщик сравнивает эту собранную сумму с суммой, которую собиратель предполагал собрать в соответствии с ожидаемым уровнем собираемости в прошлом году.Если налоговая единица получила больше долларов налога на задолженность, чем предполагаемая сумма сбора, коллектор удостоверяет сумму избыточного сбора налога на задолженность руководящему органу. ⁵⁹

Например, в прошлом году коллектор прогнозировал собираемость в размере 95 процентов, а руководящий орган взимал 500 000 долларов в виде налогов на обслуживание долга. Ожидаемые сборы долгового налога в прошлом году составили 475 000 долларов (0,95 x 500 000 долларов). Коллектор определяет, превышает ли общая сумма налогов на обслуживание долга, собранных с 1 июля прошлого года по 30 июня текущего года, 475 000 долларов США, и определяет сумму любого превышения.Если налоговая единица собрала 485 000 долларов США в виде налогов на обслуживание долга в прошлом году, коллектор удостоверяет сбор избыточного налога на долг в размере 10 000 долларов США. Налоговая единица вычитает эти 10 000 долларов из платежей по долгу за текущий год, чтобы снизить ставку обслуживания долга за текущий год.

Разделив скорректированные платежи по долгу на общую налогооблагаемую стоимость текущего года, умноженную на 100 долларов, мы получим долю обслуживания долга в ставке налога на одобрение избирателей. [См. Пример расчета налоговой ставки 6 (PDF)]

Общая ставка налога на одобрение избирателей

Сумма налога на M&O и ставки обслуживания долга дает общую ставку налога на одобрение избирателей. ⁶⁰

Специальные налоговые единицы умножают свою ставку M&O без новых доходов на 1,08. 41 [См. Пример расчета налоговой ставки 5 (PDF)]

Налоговые единицы, отличные от специальных налоговых единиц, умножают свою ставку M&O без новых доходов на 1,035.

Если налоговая единица пострадала от стихийного бедствия и руководящий орган налоговой единицы поручил налоговой единице сделать это, она может рассчитать свой уровень одобрения избирателями в порядке, предусмотренном для специальной налоговой единицы.

Неиспользованная скорость приращения *

Неиспользованная ставка приращения представляет собой трехлетнюю скользящую сумму разницы между принятой ставкой налога и ставкой одобрения избирателями.Неиспользованную ставку приращения можно использовать для увеличения уровня одобрения избирателями в зависимости от налоговых ставок, принятых городом в предыдущие три года. Город имеет возможность «откладывать» любые неиспользованные суммы ниже уровня одобрения избирателями на срок до трех лет. Неиспользованный коэффициент приращения равен нулю на 2020 год и не будет доступен до 2021 года.

Как рассчитываются налоги на имущество

Вы можете использовать следующую формулу для расчета суммы налога на имущество, окружного, школьного или специального окружного налога:

Причитающиеся налоги = налогооблагаемая сумма x ставка налога на имущество на тысячу

Налогооблагаемая оценка: Налогооблагаемая оценка вашей собственности представляет собой оценочную стоимость вашей собственности, определенную вашим местным оценщиком, за вычетом всех предоставленных вам льгот.

Ставка налога на недвижимость: процент, по которому ваша собственность облагается налогом. Как правило, ставка налога на имущество выражается в процентах на 1000 долларов оценочной стоимости.

Налоговые ставки рассчитываются местными юрисдикциями

Определение налоговых ставок

1. Налоговая юрисдикция (школьный округ, муниципалитет, округ, специальный округ) разрабатывает и утверждает бюджет.
2. Налоговая юрисдикция определяет сумму дохода, полученного из всех источников (государственная помощь, доход от налога с продаж, плата за пользование и т. д.).) кроме налога на имущество.
3. Общая сумма дохода вычитается из бюджета. Остаток — это сумма, которую необходимо собрать со всех владельцев недвижимости в муниципалитете. Эта сумма именуется Налоговый сбор .

   Налоговый сбор = бюджет — доходы

4. Чтобы определить налоговую ставку, налоговая юрисдикция делит налоговый сбор на общую налогооблагаемую оценочную стоимость всего имущества в юрисдикции.
5. Поскольку налоговые ставки обычно выражаются как « на 1000 долларов налогооблагаемой стоимости «, произведение умножается на 1000:

   Ставка налога на тысячу = (налоговый сбор ÷ общая сумма всех налогооблагаемых сумм в юрисдикции) x 1000

Например:

• Налоговый сбор города А = 2 000 000 долларов США
• Общая налогооблагаемая оценочная стоимость города = 40 000 000 долларов США
• Ставка налога = 50 долларов США за 1000 долларов США налогооблагаемой оценочной стоимости
• Налоговая накладная за имущество с налогооблагаемой оценкой 150 000 долларов США = 7 500 долларов США

Уравнительные ставки необходимы для расчета налоговых ставок для округов. потому что они включают в себя несколько муниципалитетов, а для школьных округов, потому что большинство из них пересекают муниципальные границы.

Ваш налоговый счет может меняться каждый год

Общая сумма вашего налогового счета, вероятно, будет меняться каждый год из-за изменений на уровне школьного округа или местного самоуправления. Следующие изменения напрямую повлияют на сумму налогов, которые вы должны платить каждый год:

• бюджеты
• выручка
• общая налогооблагаемая оценочная стоимость
• распределение налоговых сборов между несколькими муниципалитетами

Изменения в вашей оценке или освобождении также могут повлиять на ваш налоговый счет.

Вы считаете, что ваши налоги на недвижимость слишком высоки?

Во-первых, вам следует подумать, верна ли ваша оценка. Чтобы узнать, как определить, справедливо ли вас оценивают, и что делать, если это не так, см. статью Оспаривание вашей оценки.

Если ваша оценка справедлива, но вы по-прежнему считаете, что ваши налоги слишком высоки, вам следует:

• изучить объем бюджетов и расходов вашей налоговой юрисдикции
• обращайтесь со своими проблемами на соответствующий форум, например, на собрание школьного совета, городского совета, городского совета или законодательного собрания округа.