Юридические лица это кто: ГК РФ Статья 48. Понятие юридического лица / КонсультантПлюс

C Corporation

Структура Division

Холдинговая компания

Холдинговая компания

C Coratoration

C Corporation

C Corporation

Корпорация с ограниченной ответственностью

Partnership

Subchapter S Corporation

37

Общество с ограниченной ответственностью 900 03

Партнерство

ESOP

Организация после закрытия должна быть обсуждена во время переговоров, чтобы убедиться, что все стороны согласны.В дружественной сделке, в которой правление и руководство целевой компании поддерживают поглощение, покупатель, как правило, пытается достичь консенсуса в процессе переговоров о том, как будет работать приобретенная фирма после закрытия.

Фирма-покупатель может преследовать различные цели управления целевой фирмой после закрытия, включая содействие интеграции после закрытия сделки, минимизацию рисков для владельцев, связанных с известными и неизвестными обязательствами цели, минимизацию налогов, перенесение убытков для покрытия налоговых обязательств владельцев, сохранение уникальных атрибутов цели, сохранение независимости цели в течение всего периода заработка и сохранение безналогового статуса сделки. Если покупатель заинтересован в интеграции целевого бизнеса сразу же после закрытия, корпоративная структура или структура подразделений может быть наиболее желательной, поскольку она может позволить покупателю получить наибольший контроль. В других структурах, таких как совместные предприятия и товарищества, рассредоточенное владение может сделать процесс принятия решений более медленным или более спорным, поскольку он, скорее всего, будет зависеть от тесного сотрудничества и достижения консенсуса, что может замедлить усилия по быстрой интеграции приобретенной компании.

Напротив, структура холдинговой компании, в которой поглощаемая компания управляется как дочерняя компания, находящаяся в полной собственности, может быть предпочтительнее, когда цель имеет значительные известные или неизвестные обязательства, речь идет о прибыли, целью является иностранная фирма или покупатель финансовый инвестор. Сохраняя цель в качестве дочерней компании, материнская фирма может изолировать значительные обязательства внутри дочерней компании. Более того, в случае необходимости дочерняя компания могла быть поставлена ​​под защиту У.С. Суд о банкротстве, не ставя под угрозу существование родителя.

В соглашении о вознаграждении приобретенная фирма должна работать в значительной степени независимо от других операций приобретающей фирмы, чтобы свести к минимуму вероятность судебных исков. Если приобретенная фирма не достигает целей, необходимых для получения вознаграждения, на приобретателя может быть подан иск за якобы совершение действий, которые помешали приобретенной фирме достичь необходимых целей. Когда целью является иностранная фирма, часто целесообразно управлять целью отдельно от остальных операций приобретателя из-за потенциального нарушения из-за значительных культурных различий.Действующие законы в другой стране также могут влиять на форму организации. Наконец, финансовый покупатель может использовать структуру холдинговой компании, потому что он не заинтересован в управлении целевой фирмой в течение какого-либо периода времени.

Структура партнерства или совместного предприятия может быть уместной, если считается, что риск, связанный с целевой фирмой, высок. Следовательно, партнеры или владельцы СП могут ограничить свои финансовые риски суммой, которую они инвестировали. Приобретенная фирма может извлечь выгоду из того, что она принадлежит товариществу или совместному предприятию из-за опыта, который могут предоставить разные партнеры или владельцы.Наличие такого опыта может фактически снизить общий риск управления бизнесом.

Партнерство или ООО могут быть наиболее подходящими для устранения двойного налогообложения и покрытия текущих операционных убытков, налоговых льгот и убытков, переносимых на будущие и переносимые убытки владельцам. Преобразование Cerberus Capital Management покупки General Motors Acceptance Corporation (GMAC) у General Motors в 2006 году из корпорации C в компанию с ограниченной ответственностью при закрытии сделки отражало ее желание устранить двойное налогообложение дохода, продолжая при этом ограничивать ответственность акционеров. Точно так же, когда в 2007 году легендарный инвестор Сэм Зелл руководил выкупом медиаконгломерата Tribune Company с привлечением заемных средств, он использовал ESOP в качестве средства приобретения, а корпорацию подразделения S в качестве организации после закрытия сделки. Изменение юридической структуры позволило фирме сэкономить примерно 348 миллионов долларов на налогах, поскольку прибыль корпорации S не облагается налогом, если она распределяется среди акционеров, что в данном случае включало освобожденного от налогов ESOP в качестве основного акционера. Однако следует отметить, что чрезмерная заемная сила сделки сделала ее неспособной противостоять краху кредитных рынков в 2008 году, когда она была вынуждена искать защиты от банкротства.

Наконец, важно сохранить существование целевой фирмы, чтобы сохранить безналоговый статус сделки. Сохранение безналогового статуса сделки является результатом выполнения таких условий, как сохранение непрерывности владения, что требует, чтобы предыдущие акционеры целевой фирмы получали значительный процент от покупной цены в акциях приобретателя, и непрерывность бизнеса, что требует, чтобы приобретатель сохраняет значительную долю активов цели после закрытия. Эти концепции подробно описаны в Главе 5.

* * *

Какое юридическое лицо или бизнес-структуру следует использовать в качестве средства приобретения или организации после закрытия сделки — корпорация, товарищество, холдинговая компания, ESOP или инвестиции меньшинства — требует тщательного рассмотрения. Существуют различные практические, финансовые, юридические и налоговые вопросы, которые необходимо решить, и каждая форма юридического лица имеет заметно разные риски, финансовые, налоговые и контрольные последствия для приобретателя.

Показательный пример: Vivendi Universal и GE объединяют развлекательные активы для создания NBC Universal

Завершив четырехмесячный аукцион, Vivendi Universal SA 5 октября 2003 г. согласилась продать свой бизнес Vivendi Universal Entertainment (VUE) — производство фильмов и телевизионные активы — дочерней компании General Electric Corporation, NBC.Vivendi получила комбинацию акций GE и акций объединенной компании на сумму около 14 миллиардов долларов. План состоял в том, что Vivendi объединит киностудию Universal Pictures, ее производственную группу по телевидению, три кабельные сети и тематические парки Universal с NBC, создав новую компанию с годовым доходом в 13 миллиардов долларов на основе предварительных отчетов за 2003 год.

Эта сделка была одной из многих, совершенных Vivendi в попытке восстановить финансовую жизнеспособность фирмы. Начав как высокодоходный дистрибьютор бутилированной воды, французская компания в 1990-х годах предприняла диверсификацию, в результате чего фирма влилась во многие несвязанные предприятия и оставила ее в долгах.В связи с резким падением акций Vivendi оказалась под сильным давлением, требуя сократить долю заемных средств и переориентировать свои инвестиции.

Применяя кратную 14-кратную расчетную прибыль за 2003 год до вычета процентов, налогов, износа и амортизации (EBITDA) в размере 3 миллиардов долларов США, объединенная компания имела оценочную стоимость примерно в 42 миллиарда долларов США. Этот мультипликатор находится в пределах диапазона сопоставимых сделок и согласуется с мультипликаторами стоимости акций телевизионных медиакомпаний на тот момент.Из 3 миллиардов долларов EBITDA в 2003 году GE предоставила 2 миллиарда долларов, а Vivendi — 1 миллиард долларов. Это оценило активы GE в 28 миллиардов долларов, а Vivendi — в 14 миллиардов долларов, что в общей сложности составляет 42 миллиарда долларов активов NBC Universal.

Vivendi решила получить вливание ликвидности на сумму 4 миллиарда долларов при закрытии сделки, продав свое право на получение 4 миллиардов долларов в виде акций GE, а также передав 1,6 миллиарда долларов долга предприятий VUE компании NBC Universal — всего 5,6 миллиарда долларов. в ликвидности на момент закрытия. Vivendi также сохранила за собой право собственности примерно на 20 процентов в новой компании стоимостью 8 долларов.4 миллиарда с возможностью продать эту долю, начиная с 2006 года, по справедливой рыночной стоимости, на которую GE имела право преимущественной покупки.

GE предполагала, что ее 80-процентная доля владения в объединенной компании будет способствовать росту (т. е. увеличению прибыли) для акционеров GE, начиная со второго полного года работы, с нейтральным влиянием в первый год. В конце 2009 года GE и Comcast объявили о соглашении о создании совместного предприятия, в которое GE вложит NBC Universal и выбранные активы телесети Comcast.

На что следует обратить внимание:

1.

С юридической точки зрения определите приобретателя и целевые фирмы.

2.

Какова форма приобретения? Почему стороны, участвующие в сделке, могли согласиться на эту форму?

3.

Какая форма приобретения транспортного средства и организации после закрытия? Как вы думаете, почему были выбраны указанные вами юридические лица?

4.

Какова форма оплаты или общей суммы вознаграждения? Как вы думаете, почему стороны этой сделки согласились на такую ​​форму оплаты?

5.

Исходя из общей оценки в 42 миллиарда долларов, активы Vivendi составляют одну треть, а GE — две трети общей стоимости NBC Universal. Однако после закрытия Vivendi будет владеть только 20-процентной долей в объединенном бизнесе. Почему?

Ответы можно найти на сайте: www.elsevierdirect.com/companion.jsp?ISBN=9780123749499

Юридическое лицо | Business.gov.nl

Что такое юридическое лицо?

Права и обязанности

Представительство юридического лица

Ответственность

Правовые формы с юридическим лицом

Что такое физическое лицо?

Юридические структуры без юридического лица

Есть вопросы?

Какое юридическое лицо работает для вашего малого бизнеса?

Вы собираетесь выбрать юридическое лицо для малого бизнеса? Вот доступные типы бизнес-объектов, плюсы и минусы каждого, а также то, что лучше всего соответствует вашим целям.

Начать новое дело так увлекательно, как только возможно! Каждый год в США 627 000 новых компаний создают свои формальные корпоративные структуры и открывают свою деятельность.Прежде чем вы сможете сделать то же самое, вам нужно точно знать, какая бизнес-структура будет работать лучше всего для вас.

Это важное решение — ваш выбор повлияет на ваши налоги, страховку, юридическую ответственность и финансы. Это первое важное решение, которое вы можете принять для своей компании и которое поможет вам на пути к росту и успеху.

Чтобы выбрать правильное юридическое лицо, вот четкие определения каждой структуры, а также преимущества и недостатки каждой из них.Решите, какой из них лучше всего подходит для вашего малого бизнеса.

Что такое юридическое лицо?

Точное определение юридического лица: «Организация или физическое лицо, имеющее юридический статус в глазах закона».

Юридически юридические лица могут создавать юридические документы, заключать соглашения, нести ответственность по долгам и нести ответственность за свои действия. На этих лиц можно даже подать в суд! Эта правовая основа позволяет людям быть отделенными от самой организации.Каждый вид юридических лиц имеет свои обязанности и права, предусмотренные законом.

Все предприятия имеют финансовые и юридические потребности, которые напрямую связаны с их формальной структурой. Вот во что может превратиться ваш малый бизнес, в зависимости от вашего выбора.

Типы юридических лиц

Структура малого бизнеса, которую вы выберете, будет исходить из этого списка вариантов. Их может быть сложно настроить самостоятельно, поэтому всегда полезно найти юридические услуги, которые могут помочь вам в этом процессе.Цель состоит в том, чтобы превратить вашу идею в юридически оформленную компанию.

А пока вот шесть лучших вариантов.

Компания с ограниченной ответственностью или ООО — это гибкая бизнес-структура, которая распространяет ограниченную ответственность — или подотчетность — на своего владельца. Это один из самых простых для формирования из шести вариантов.

LLC содержит те же налоговые элементы, что и корпорация, но с юридической ответственностью товарищества или индивидуального предпринимателя.Как своего рода гибридная структура, это не корпорация, но при определенных обстоятельствах у нее есть гибкость, чтобы воспользоваться преимуществами налогового законодательства или некоммерческих образований.

Плюсы:

• Простейшая форма
• Владелец бизнеса не несет личной ответственности за действия компании
• Гибкая налоговая структура (сквозная организация)
• Любое количество участников (лица, корпорации, партнеры)

Минусы:

• Дополнительные документы и формальности
• Сложно настроить — убедитесь, что налоговые льготы есть
• Нет опционов на акции для инвесторов
• Налоги на самозанятость

Если вы хотите создать ООО как малый бизнес, создание ООО — это самая простая часть.Затем вам нужно будет подать устав организации, составить операционные договоры и открыть счета. Лучше всего это сделать через юридическую поддержку, чтобы получить максимальную выгоду от этой бизнес-структуры.

Корпорация типа C — это коммерческая организация, которая позволяет владельцам облагаться налогом отдельно от компании. Это структура, которая признается и используется крупным бизнесом и облагается корпоративным подоходным налогом.Это означает, что прибыль облагается налогом на корпоративном и личном уровне для владельцев.

Плюсы:

• Защита от ограниченной ответственности
• Возможность предлагать сотрудникам опционы на акции (привлечение талантов)
• Может использовать акции для финансирования

Минусы:

• Комплекс по формированию и обслуживанию
• Сборы и налоги неизменно высоки
• Двойное налогообложение (корпоративная и личная прибыль)

Настоящая выгода от создания такой корпорации заключается в том, что привлекает технологические стартапы: предоставление сотрудникам доступа к акциям и продажа акций для венчурного финансирования.Если вы являетесь быстрорастущим стартапом и планируете расширяться, используя эти методы, то этот вариант может подойти вам.

Корпорация S похожа на корпорацию C, за исключением того, что с ней проще работать владельцам малого бизнеса. Эта закрытая корпорация не платит никаких налогов на прибыль. Вместо этого доходы и убытки передаются владельцу или акционерам предприятия. Как правило, должно быть 100 акционеров или меньше.

Плюсы:

• Во избежание личной ответственности
• Избегать двойного налогообложения
• Отчетность и уплата индивидуальных налоговых деклараций по обычным ставкам (без корпоративного налога)

Минусы:

• Комплексная настройка и обслуживание
• Много документов, правил и сборов
• Строгие требования к заработной плате

С этой структурой вы можете получить корпоративные преимущества без необходимости платить корпоративные налоги.Им легче управлять, чем корпорацией C, с более простым налогообложением. Если вы получите правильную помощь в настройке и подаче документов, эта структура может стать преимуществом для растущего малого бизнеса.

Единоличное владение — это структура, которая означает, что вы владеете бизнесом, и вы являетесь бизнесом. Вся личная ответственность ложится на вас, а это означает, что если у вашего малого бизнеса когда-нибудь возникнут проблемы, это повлияет на ваши личные финансы.Все долги, ответственность и судебные иски находятся в ваших руках.

Плюсы:

• Простая бизнес-структура
• Минимальные затраты на установку и лицензирование
• Очень мало формальностей для рассмотрения
• Небольшое участие правительства
• Снятие наличных и полный контроль

Минусы:

• Не является юридическим лицом
• Запрещается привлекать капитал с помощью акций или доли участия в бизнесе
• Личная ответственность владельца
• Налог на самозанятость

Вам, как владельцу, не нужно будет подавать какие-либо специальные документы в Интернете или иным образом. Все, что вам нужно сделать, это обратиться в юридическую службу, которая поможет вам получить необходимые государственные лицензии и разрешения. Эта структура популярна среди малого бизнеса, потому что она проста в обслуживании.

Товарищество — это юридическое соглашение между двумя или более людьми, которое позволяет совместно владеть, управлять и вести бизнес. Они также делят прибыль в зависимости от заключенного соглашения. У многих партнерств есть молчаливые партнеры и операционные партнеры.

Плюсы:

• Создание партнерских возможностей для привлечения новых талантов
• Соглашение о партнерстве четко определяет отношения 
• Больше навыков, ресурсов и возможностей

Минусы:

• Не юридическое лицо (участники делят доходы и убытки)
• Трудно продать бизнес или разделить его для продажи
• Конфликт может вызвать проблемы в бизнесе

Партнерства создать немного сложнее, чем индивидуальные предприниматели, но они являются популярным выбором для стартапов и опытных людей, которые хотят вести бизнес вместе. Как и в случае с другими бизнес-структурами, ее создание лучше всего достигается с помощью профессиональной юридической помощи.

Некоммерческая корпорация похожа на корпорацию, но с меньшими налоговыми проблемами и меньшим стремлением к прибыли. Это юридическое лицо фокусируется на благотворительных, социальных, развлекательных и образовательных целях, а не на продажах. Он имеет те же защиты, что и встроенная конструкция, но по другим причинам.

Плюсы:

• Нет налогов для работы с
• Защита личной ответственности
• Предприятие отделено от владельцев или людей, управляющих им
• Корпоративная структура, ориентированная на миссию, с льготами для сотрудников

Минусы:

• Расходы, такие как оформление документов, бизнес-лицензия и административные расходы, по-прежнему подлежат уплате
• Некоторые ограничения на бизнес-процессы
• Текущий конкурс на финансирование

Некоммерческая бизнес-структура уникальна и полезна для владельцев бизнеса. Есть еще много соображений во время формирования, настройки и обслуживания, которые необходимо сделать. Чтобы правильно создать свою некоммерческую организацию, обратитесь в профессиональную юридическую компанию.

Какое юридическое лицо лучше всего подходит для вашего малого бизнеса? Просмотрите эти основные бизнес-структуры и обратите внимание на плюсы и минусы. Оттуда вам нужно сесть с профессионалом.

Хотя легальное создание собственного бизнеса возможно, это не всегда целесообразно.Некоторые из этих структур требуют сложной документации и лицензирования, а неправильный процесс настройки может привести к налоговым последствиям, пока вы торгуете.

Самый простой способ упростить этот процесс — выбрать свою структуру и пообщаться со службой малого бизнеса, которая проведет вас через все этапы открытия вашего бизнеса — от создания бизнес-плана до выполнения этих основных юридических задач.

Начните свой малый бизнес прямо с юридическим лицом, которое сделает структуру вашей компании сильнее!

Введение идентификатора юридического лица (LEI)

Идентификатор юридического лица (LEI) представляет собой 20-значный буквенно-цифровой код, основанный на стандарте ISO 17442, разработанном Международной организацией по стандартизации (ISO). Он подключается к ключевой справочной информации, позволяющей четко и однозначно идентифицировать юридических лиц, участвующих в финансовых операциях. Каждый LEI содержит информацию о структуре собственности организации и, таким образом, отвечает на вопросы «кто есть кто» и «кто кем владеет». Проще говоря, общедоступный пул данных LEI можно рассматривать как глобальный каталог, который значительно повышает прозрачность на глобальном рынке.

Совет по финансовой стабильности (FSB) подтвердил, что глобальное внедрение LEI лежит в основе «многочисленных целей финансовой стабильности», таких как улучшение управления рисками в компаниях, а также более точная оценка пруденциальных микро- и макрорисков.В результате он способствует целостности рынка, сдерживая злоупотребления рынком и финансовое мошенничество. И последнее, но не менее важное: развертывание кодов LEI «поддерживает более высокое качество и точность финансовых данных в целом».

Общедоступный пул данных LEI — это уникальный ключ к стандартизированной информации о юридических лицах по всему миру. Данные регистрируются и регулярно проверяются в соответствии с протоколами и процедурами, установленными Комитетом по регулированию и надзору.

В сотрудничестве со своими партнерами по Глобальной системе LEI Фонд Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) продолжает уделять особое внимание дальнейшей оптимизации качества, надежности и удобства использования данных LEI, позволяя участникам рынка извлекать выгоду из огромного количества информации, доступной с помощью Население LEI.

Движущие силы инициативы LEI, т. е. Группа 20, ФСБ и многие регулирующие органы по всему миру, подчеркивают необходимость превращения LEI в широкое общественное благо. Глобальный указатель LEI, предоставленный фондом GLEIF, в значительной степени способствует достижению этой цели. Он удобно и бесплатно предоставляет полные данные LEI в распоряжение любой заинтересованной стороны.

Преимущества глобального индекса LEI для более широкого бизнес-сообщества возрастают пропорционально темпам принятия LEI. Поэтому, чтобы максимизировать преимущества идентификации юридических лиц на финансовых рынках и за их пределами, фирмам рекомендуется участвовать в этом процессе и получать свои собственные коды LEI. Получить LEI легко. Регистрантам достаточно связаться со своим предпочтительным деловым партнером из списка организаций, выдающих коды LEI, который доступен на веб-сайте GLEIF.

Идентификатор юридического лица — часто задаваемые вопросы

Что такое LEI?

Идентификатор юридического лица (LEI) — это справочный код, подобный штрих-коду, который используется на разных рынках и в различных юрисдикциях для уникальной идентификации юридически обособленного юридического лица, участвующего в финансовой операции.Код LEI призван стать связующим звеном для финансовых данных — это первый глобальный и уникальный идентификатор объекта, позволяющий риск-менеджерам и регулирующим органам мгновенно и точно идентифицировать стороны финансовых транзакций. Например, крупный международный банк может иметь код LEI, идентифицирующий материнскую организацию, а также код LEI для каждого из его юридических лиц, которые покупают или продают акции, облигации, свопы или участвуют в других операциях на финансовом рынке.

Зачем нам нужен код LEI?

Когда в сентябре 2008 г. банк Lehman Brothers рухнул, регулирующие органы и фирмы частного сектора не смогли быстро и в полной мере оценить степень влияния участников рынка на Lehman и то, как была связана обширная сеть участников рынка.Финансовый кризис подчеркнул потребность в глобальной системе для выявления финансовых связей, чтобы регулирующие органы и фирмы частного сектора могли лучше понять истинный характер подверженности риску в финансовой системе.

Создание глобальной системы LEI является значительным достижением, которое устраняет эти уязвимости и обеспечивает значимые долгосрочные преимущества для государственного и частного секторов.

Принятие финансовой отраслью глобального кода LEI означает, что данные, предоставляемые регулирующим органам извне и используемые внутри для управления рисками, будут более согласованными и пригодными для использования.Это поможет регулирующим органам лучше анализировать и отслеживать стабильность и угрозы для финансовой системы. Это также позволит компаниям улучшить внутреннее управление операционными рисками и сократить расходы, связанные со сбором, очисткой и агрегированием данных, а также с предоставлением данных регулирующим органам.

Если глобальный код LEI так полезен, почему его не установили раньше?

За последние 20 лет частный сектор предпринял несколько попыток создать глобальную систему идентификации организаций, но не смог добиться координации, необходимой для запуска единого глобального решения.После финансового кризиса 2007–2009 годов лидеры крупнейших экономик мира, действуя через «Большую двадцатку» и Совет по финансовой стабильности (СФС), договорились разработать скоординированное решение, которое поможет преодолеть эти препятствия. Результатом этих усилий стала общественная инициатива, которая теперь является глобальной системой LEI.

OFR, действуя в соответствии со своим уставным мандатом на подготовку и публикацию справочной базы данных финансовых компаний и его мандатами, касающимися стандартов данных и стандартизации, сыграл важную роль в этих усилиях.В ноябре 2010 г. OFR выпустило программное заявление, призывающее к созданию глобальной системы LEI. Представители финансовой отрасли приветствовали этот призыв, предложили решение и вместе с ФСБ разработали глобальную систему кодов LEI. На протяжении всего процесса FSB OFR играл ключевую роль, руководя рабочими потоками и работая с другими регулирующими органами и отраслью, чтобы предоставить рекомендации G-20 для управления, разработки и внедрения глобальной системы LEI.

В январе 2013 года министры финансов и старшие финансовые надзорные органы крупнейших экономик мира, действуя через СФС, договорились возложить ответственность за надзор за глобальным проектом LEI на Комитет по надзору за регулирующими органами — группу из более чем 50 регулирующих органов и представителей со всего мира. глобус.Среди своих первых решений члены комитета назначили чиновника OFR своим первым председателем.

OFR работало с другими регулирующими органами США над внедрением концепции LEI в нормотворческие требования к финансовой отчетности и будет продолжать это делать. В Соединенных Штатах и ​​Европе использование LEI впервые было использовано в регулировании свопов.

Как работает код LEI?

Каждый код LEI представляет собой 20-значный буквенно-цифровой код и связанный с ним набор элементов справочных данных для уникальной идентификации юридически обособленного юридического лица, участвующего в деятельности на финансовом рынке.Этот глобальный стандарт соответствует спецификациям Международной организации по стандартизации (ISO) 2020 года, как указано в ISO 17442-1:2020, Идентификатор юридического лица (LEI).

Успешная работа глобальной системы LEI требует поддержки со стороны глобального регулирующего сообщества, фирм частного сектора и отраслевых ассоциаций. Регулирующие органы осуществляют надзор за системой через Комитет по надзору за регулирующими органами, который публикует обновления о своей работе на сайте www.leiroc.org.

Комитет провел консультации с представителями частного сектора по созданию центрального операционного подразделения, Глобального фонда LEI, которое начало брать на себя операционную ответственность в конце 2014 года.Фонд возглавляет совет директоров из 16 членов, все из частного сектора. Роль этого центрального оперативного подразделения заключается в обеспечении того, чтобы все стороны, применяющие коды LEI, придерживались руководящих принципов и стандартов, включая надежность, качество и уникальность, что необходимо для достижения общей цели создания «единого золотого стандарта» для кодов LEI.

Каждый код LEI присваивается утвержденным местным операционным подразделением, которое использует местные знания об инфраструктуре, корпоративных организационных структурах и деловой практике.

Чтобы получить код LEI от любого местного операционного подразделения, компания платит первоначальный регистрационный сбор, а затем ежегодный сбор за обслуживание, чтобы помочь покрыть операционные расходы этих подразделений. Каждое подразделение обязано делиться частью этих сборов с некоммерческой организацией Global LEI Foundation.

Каковы следующие шаги?

Некоторые из крупнейших транснациональных банков имеют тысячи юридических лиц, многие из которых имеют схожие названия и работают по всему миру.По мере расширения глобальной системы LEI ожидается, что она поможет регулирующим органам и участникам рынка понять и задокументировать эти сложные корпоративные структуры и иерархии.

Данные об отношениях могут показать сети контроля, собственности, ответственности и рисков, давая финансовым регуляторам более глубокое понимание того, как участники рынка связаны друг с другом. OFR помогает рабочей группе, созданной Регулятивно-надзорным комитетом, изучить способы добавления информации о корпоративной иерархии в глобальную базу данных LEI.

Когда код LEI станет широко использоваться участниками рынка и регулирующими органами?

OFR стремится содействовать широкому внедрению глобального кода LEI и работает с регулирующими органами США над расширением использования кода LEI в требованиях к отчетности. OFR утверждает, что несколько ключевых наборов данных, включая отчеты о вызовах, поданные банками, финансовые отчеты по ценным бумагам и материалы о предложениях, должны требовать использования кода LEI.

Финансовые регуляторы США, Европейского союза, Великобритании, Канады, Австралии, Сингапура и других стран мира уже приняли правила отчетности, требующие от компаний использовать код LEI.

В США Комиссия по торговле товарными фьючерсами, Комиссия по ценным бумагам и биржам, Федеральная резервная система, Федеральная корпорация по страхованию депозитов, Управление валютного контролера, OFR, Бюро по защите прав потребителей, Национальная ассоциация Комиссаров по страхованию и Муниципальный совет по регулированию ценных бумаг приняли правила, требующие или поощряющие компании использовать код LEI в своих нормативных документах или отчетах.

Как система LEI приносит пользу отрасли?

По мере того как глобальный код LEI становится все более широко используемым, он должен сокращать расходы и улучшать управление рисками как для отдельных фирм, так и для всей финансовой системы. Эта экономия будет получена за счет сокращения количества сбоев транзакций, снижения затрат на согласование, очистку и агрегирование данных; и сокращение расходов на нормативную отчетность.

Глобальная система LEI обеспечит компаниям долгосрочные преимущества за счет четкого определения их контрагентов — фирм, с которыми они заключают сделки, — и клиентов, которых они обслуживают, что упростит внутреннее управление рисками.Согласно отраслевым оценкам, повсеместное внедрение глобальной системы LEI может сэкономить финансовому сектору от 300 до 10 миллиардов долларов США.