Какие отчисления платит работодатель за работника – Налоги и платежи за работников в 2018 году
Cколько налогов платит работодатель за работника в 2015-2016 году
Работодатель, имеющий в штате своего предприятия наемных работников, обязан не только исправно платить им заработную плату, но и отчислять с нее налоговые платежи в пользу государства. Каков размер этих платежей, и в каком порядке они взимаются с работодателя?
Налог на доходы физических лиц
Несмотря на то, что формально данный платеж производит работодатель, фактически налоговое бремя ложится на работника, получающего заработную плату. Размер НДФЛ составляет 13% от всей суммы заработка, начисленной ему работодателем за определенный период работы.
Также налогом облагаются и доходы, полученные в материальной форме (например, в том случае, если работодатель выплачивает работнику компенсацию за питание на рабочем месте). Расчет осуществляется с учетом всех налоговых вычетов, положенных работнику по действующему законодательству (в частности, право на получение льготы имеют работники, на иждивении которых находятся несовершеннолетние дети).
Обязательные взносы во внебюджетные фонды
Помимо налога на доходы физических лиц, который удерживается работодателем из средств наемного работника, существует ряд установленных законом обязательных платежей. Они рассчитываются исходя из размера заработной платы до вычета НДФЛ.
К ним относятся:
- Взносы в Пенсионный фонд. На 2015 год их размер составляет 22%.
- Взносы в Фонд социального страхования. В 2015 году их размер составляет 2,9%;
- Взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. В 2015 году их размер равен 5,1%.
Кроме того, в зависимости от класса условий труда, установленного для каждой должности индивидуально, размер страховых взносов, подлежащих уплате в Пенсионный фонд, может быть увеличен.
Категории доходов граждан, с которых не взимаются обязательные взносы во внебюджетные фонды
Федеральным законом № 212 от 24.07.2009 года установлен ряд категорий доходов работника, с которых работодатель не обязан уплачивать вышеперечисленные взносы. Согласно положениям закона, к ним относятся:
- государственные пособия, начисляемые в связи с временной нетрудоспособностью, производственной травмой и т.д.;
- компенсационные выплаты, назначаемые работнику в связи с увольнением и т.д.;
- материальная помощь, выплачиваемая в связи с рождением ребенка или со смертью близких родственников, в качестве поддержки при утере имущества в связи с воздействием событий непреодолимой силы.
Итак, общая сумма отчислений в различные государственные фонды составляет примерно 43% от зарплаты работника. При этом 13% взимается непосредственно с лица, получившего доход, а остальные 30% – с работодателя.
Необходимость уплаты таких налогов и взносов обусловлена потребностью государства в пополнении бюджета, а также внебюджетных фондов, из которых осуществляется выплата пенсий, больничных, социальных пособий и т.д.
111999.ru
Налоги, которые платит работодатель за работника
Посредником между гражданами, их доходами и государством в вопросе уплаты налогов является работодатель. Именно он, начисляя и выплачивая своим сотрудникам заработную плату, премии и прочие выплаты, должен отчислять государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Естественно, речь не идет об индивидуальных предпринимателях, которые обязаны самостоятельно рассчитывать и платить налоги за себя.
Однако, если у них есть штат сотрудников, то они будут обязаны платить взносы за них. Все налоговые выплаты наглядно проиллюстрирует справка с места
работы, составленная по утвержденной форме 2-НДФЛ. Все налоговые выплаты работодателем за каждого своего работника строго фиксируют налоговые органы, которые отслеживают своевременность и правильность всех взносов.
- Обязанность платить налоги с дохода своих работников регламентируют несколько важных нормативных документов.
- Трудовой кодекс РФ.
- Налоговый кодекс РФ.
- Федеральный закон «О страховых взносах»
Уплата ЕНДФЛ
Налог на доходы физических лиц работодатель обязан уплачивать в размере 13%. Причем эти средства должны поступать из средств самого работника, а не работодателя. А по закону, сам работник называется налогоплательщиком, а работодатель – просто посредник, как и говорилось выше. Работодатель производит расчеты по суммам налога, принимая в расчет все налоговые вычеты, положенные по закону на каждого работника.
Важно отметить, что с 2012 года налоговые вычеты осуществляются только на несовершеннолетних детей, которые имеются на иждивении у работника. На самого же работника стандартный налоговый вычет не предусмотрен.
Налоговые выплаты во внебюджетные фонды
- Работодатель, которого заботит вопрос, сколько налогов платить за работника, должен знать, что выплаты осуществляются в несколько внебюджетных фондов и составляют несколько частей.
- Страховая часть Пенсионного фонда РФ для всех работников.
- Накопительная часть Пенсионного фонда (для тех работников, которые родились позже 1967 года).
- Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве.
- Обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности.
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
Все эти взносы должны выплачиваться из средств работодателя, но не самого работника. Суммы взносов напрямую зависят от того, какой системой налогообложения пользуется организация. Возможно, что она относится к категории льготников.
Вас обязательно заинтересует:
buhinfa.ru
Сколько работодатель платит налогов за работника в 2017 году?
Если между работником и работодателем возникли официальные трудовые правоотношения, то происходят регулярные начисления заработной платы за труд, следовательно, работодатель обязан с нее отчислять положенные выплаты в пользу государства. Сколько работодатель платит налогов за работника в 2016 году, и в какие учреждения он должен отправлять дополнительные взносы?
Одним из главных вопрос текущего времени является то, какие налоги платит работодатель с зарплаты за работника в 2016 году? Попробуем разобраться по порядку.
Налог, который платит работодатель с доходов своего сотрудника, именуется как НДФЛ. Такой же вид налога применяется при взимании определенной денежной суммы с имущества налогоплательщика.
Работодатель приобретает статус налогового агента
Производить отчисления с доходов работника, работодатель должен один раз по итогам выплаты заработной платы в конце каждого трудового месяца.
В расчет берутся все выплаты, которые трудящийся получал в течение указанного периода.
Размер налога будет составлять 13 % для российских трудящихся граждан и 30 % для нерезидентов страны.
Статья 224 НК РФ. Налоговые ставки:
- «Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
- Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации…»
Помимо предусмотренных законом налогов, работодатель обязан производить ежемесячные отчисления страховых взносов.
Такие выплаты идут в:
- Пенсионный фонд;
- Фонд медицинского страхования
- Фонд социального страхования.
Если работодатель не платит в пенсионный фонд или не производит иные положенные виды выплат, работник должен обратиться с заявлением в прокуратуру и/или инспекцию по труду, так как такие действия будут считаться прямым нарушением трудового законодательства.
Тарифы страховых взносов ежегодно устанавливаются правительством РФ и в 2016 году составят следующие суммы:
- В пенсионный фонд отчисляется 22 % от заработка;
- Для медицинского страхования удерживается – 5,1 %. Из них 3,0 % платится в федеральный фонд и
- ФСС берет 2,9 %.
Безусловно, вопрос о том, сколько платит работодатель в пенсионный фонд, интересует многих, ведь от начисленных сумм будет зависеть размер будущей пенсии.
Все выплаты должны производиться не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным.
Особенно важно помнить, что если работодатель не заключил с работником трудовое соглашение, то, скорее всего налоги и взносы в фонды не будут производиться.
Помимо обязательных отчислений в бюджет государства, работодатель должен производить иные платежи, но уже в адрес своего работника. Сюда относится
Поэтому многих работников волнуют вопросы, связанные не только с выплатой их заработной платы, но и с тем, сколько платят отпускные от зарплаты. Нередкими являются ситуации, когда работодатели обманывают своих сотрудников и начисляют им меньшие размеры отпускных по сравнению с теми, которые положены им в обязательном порядке.
Здесь сразу хочется отметить, что по правилам начисления отпускных, их расчет будет не в процентах от заработной платы (как, например, с НДФЛ), а с применением особых правил.
Для расчета отпускных берется средняя заработная плата работника.
Если в отношении работника имеется решение суда по выплате алиментов, а у судебных приставов имеется соответствующий исполнительный лист, то работодатель должен производить удержания с заработной платы работника.
Ответ на вопрос о том, сколько процентов от зарплаты платят алименты, дается в Семейном кодексе РФ.
«Статья 81. Размер алиментов, взыскиваемых на несовершеннолетних детей в судебном порядке
- При отсутствии соглашения об уплате алиментов алименты на несовершеннолетних детей взыскиваются судом с их родителей ежемесячно в размере: на одного ребенка — одной четверти, на двух детей — одной трети, на трех и более детей — половины заработка и (или) иного дохода родителей.
- Размер этих долей может быть уменьшен или увеличен судом с учетом материального или семейного положения сторон и иных заслуживающих внимания обстоятельств.»
Если одна из сторон алиментных отношений не согласится с установленным размером алиментов, то все претензии она должна будет предъявлять в суде.
Необходимо запомнить два простых правила
- Все трудовые отношения с работодателем всегда должны иметь официальный характер;
- За каждого официально устроенного работника работодатель должен производить положенные отчисления и уплачивать налог.
Если эти правила по каким-либо причинам не соблюдаются, вы всегда можете обратиться за помощью к нашим специалистам, которые окажут развернутую консультацию и расскажут порядок дальнейших действий. При необходимости, ваши интересы будут представлены в различных инстанциях или суде, если вопрос не решится мирным путем.
workdispute.ru
Какие налоги платит работодатель за работника
В последнее время все большее количество людей положительно смотрит на возможность открытия собственного дела, при этом необходимо пройти процедуру регистрации в качестве ИП. Зачастую представителей данной сферы можно повстречать в торговле, в которой, как известно, занято много наемных работников. И тут же возникает вопрос, какие налоги платит работодатель за работника, сколько должен вычесть государству по законы, чтобы не возникло проблем.
Рассмотрим, какие документы потребуются для этих целей, какие платежи должны поступать в государственный бюджет, тем самым обеспечивая социальную защищенность и безопасность для ИП и физического трудоустроенного гражданина.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону
8 (800) 511-91-49
Это быстро и бесплатно!
Виды платежей
В первую очередь, необходимо, чтобы ИП был зарегистрирован в определенных службах – ФОМС, ФСС, ПФР. Какие налоги с зарплаты платит работник, чтобы не возникало проблем с государственными органами — рассмотрим ниже.
Налог на доходы физических лиц
Он должен уплачиваться каждый месяц до 15 числа, его сумма представлена 13% от заработной платы. То ест каждый год, в срок до первого апреля характеризуется подачей от ИП сведений в форме 2-НДФЛ. Это справка, в которой отображаются нужные доходы лиц, полученные за отчетный период.
Итак, рассматривая вопрос о том, какой налог начисляется на зарплату для работодателя, можно ответить, что подоходный налог составляет 13% от его заработка.
Страховые и прочие выплаты
Начиная с 1-го и заканчивая 15-м числом ИП должен заняться подсчетом и внесением в государственный бюджет взносов.
Для этого используется формула (в частности, для страховых взносов): НБ*С, где НД подразумевается как размер базы налогов, а С – ставка взносов по страхованию. Под первым показателем понимается значение заработной платы и других выплат.
Декларации должны сдаваться ИП ежеквартально, до 15 числа последующих месяцев, а до 1 числа месяца, который следует за отчетным периодом – подаются информационные сведения в Пенсионный фонд.
Ставки для налоговых вычетов
Для каждого налогового вычета, уплачиваемого государству, предполагается свой размер ставки, при этом работник сам не занимается вычетами, а лишь доверяется своему непосредственному начальнику – предпринимателю.
- фонд страхования – 2,9%;
- пенсионный Фонд – 26%;
- фонд страхования территориального назначения – 3%;
- фонд медицины федеральный – 2,1%.
Декларации должны сдаваться ИП ежеквартально, до 15 числа последующих месяцев, при этом осуществляется передача отчета в ФСС, а до 1 числа месяца, который следует за отчетным периодом – подаются информационные сведения в Пенсионный фонд.
Своевременная уплата налогов за работников гарантирует их спокойствие и безопасность, а также соблюдение норм ответственности предпринимателя перед законодательством.
Рассматривая вопрос о том, какие налоги платит ИП за работника, сколько взносов и платежей осуществляет ежемесячно и ежегодно, то можно отметить, что налог – один (подоходный), и несколько взносов, а именно — 4.
Порядок уплаты взносов
Нередко возникает вопрос у ИП: как платить налоги, если есть работники. На самом деле, все достаточно просто, процедура является аналогичной, что и уплата налогов при отсутствии работников, то есть когда предприниматель платит налог только за себя. При этом необходимо соблюдать все возможные нормы трудового и налогового законодательства.
В общей сложности, размеры платежей могут доходить до 50% от заработной платы. При этом от нее зависит и размер выплат, поскольку система не предусматривает фиксированных платежей.
Своевременная уплата налоговых выплат без сокрытия каких-то элементов гарантирует полную социальную безопасность работников. Пренебрегая этой ответственностью, предприниматели рискуют существенно нарушить закон и подвести свой трудящийся коллектив.
Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
8 (800) 511-91-49
Это быстро и бесплатно!
vashbiznesplan.ru
Какие налоги за счет работника и работодателя?
Учет заработной платы очень ответственный и сложный участок работы бухгалтера. Сложность данного участка работы бухгалтера заключается в персонификации заработной платы по каждому работнику. В соответствии с законодательной базой, заработная плата признается доходом наемного работника.
Работодатель является налоговым агентом и должен одновременно начислить заработную плату, общегосударственные налоги и обязательные удержания. Некоторые налоги уплачиваются за счет работника из заработной платы, например НДФЛ. А другие налоги оплачиваются за счет средств работодателя.
Какие налоги платят с зарплаты за счет работника?
За счет работника уплачивается только налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговой базой является начисленная, в соответствии с трудовым договором заработная плата работника. Данный налог рассчитывается путем умножения начисленной суммы зарплаты на ставку налога, которая составляет 13%. Это стандартная ставка, которая применяется по отношению ко всем сотрудникам предприятия, не зависимо от организационно-правовой формы предприятия. Стоит заметить, работник имеют право на налоговые вычеты. На сумму НДФЛ уменьшается начисленная зарплата, после чего на нее начисляются социальные удержания.
Какие налоги платят с зарплаты за счет работодателя?
В категорию налогов, которые уплачиваются за счет работодателя, отнесены обязательные платежи и взносы:
- Пенсионный фонд РФ уплачиваются страховые и накопительные взносы в размере 26% от начисленной зарплаты работников;
- взнос в Фонд социального страхования, который начисляется и уплачивается в размере 2,9%; в случае, если предприниматель ведет операционную деятельность, связанную с риском несчастных случаев и профессиональных заболеваний, необходимо оплатить взнос, который устанавливается в зависимости от класса риска. Как правило, взнос на страхования от несчастного случая составляет от 0,2 % и более от начисленной зарплаты;
- взнос по обязательному медицинскому страхованию, который составляет 3,1% от начисленной зарплаты в Федеральный фонд, и 2% взносов в Территориальный фонд медицинского страхования.
Порядок уплаты налогов и взносов
Выше представлены основные ставки налогов и обязательных взносов. Напомним, что учет заработной платы должен быть персонифицирован, и в НК РФ предусмотрены льготные положения.
Льготы на налоги с зарплаты распространяются:
– сельскохозяйственную отрасль;
– предприятия, которые занимаются организацией народных художественных промыслов;
– индивидуальных предпринимателей;
– плательщиков, которые производят выплаты и вознаграждения лицам, которые имеют инвалидность I, II или III группы и др.
С полным перечнем льготных видов деятельности можно ознакомиться в НК РФ.
Все налоги и взносы с зарплаты, начисленные в соответствии с законодательством, начисляются и оплачиваются раз на месяц. Платеж нужно произвести до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
Вас обязательно заинтересует:
buhinfa.ru
