Какие сборы и налоги платит ип – Какие страховые взносы и налоги должен платить ИП

Содержание

Какие налоги платит ИП? | КТО?ЧТО?ГДЕ?

Далеко не всегда, особенно в наше непростое время, человек трудоспособного возраста может найти для себя работу, полностью соответствующую его представлениям о достойном заработке и интересном деле. Большинство людей всё же продолжают изо дня в день ходить на нелюбимую работу и жаловаться на жизнь в баре или на собственной кухне, но при этом не предпринимают никаких решительных шагов для улучшения ситуации.

Однако есть и такие, кто не собирается мириться с подобным положением. Они становятся индивидуальными предпринимателями и открывают дело своей мечты – сами для себя. Для успеха в этом виде деятельности надо изучить вопрос со всеми подробностями. В частности, следует знать, какие придётся делать отчисления.

ИП: принцип работы и налогообложения

Для начала нужно точно уяснить себе, по какому принципу вы будете работать. Дело в том, что на территории РФ действует 3 различных системы начисления налогов для индивидуальных предпринимателей. Выбор той или иной из них зависит от вида деятельности:

Общая (традиционная) система налогообложения (сокращённо – ОСН). Эта система предполагает начисление налога на доход гражданина. Для ИП, работающего по этой системе, необходимо ведение бухгалтерии и сдача в налоговую соответствующей отчётности. О том, какие налоги платит ИП по данной системе и других, будет сказано ниже.
Упрощённая система налогообложения (сокращённо – УСН). Ведение бухгалтерского и налогового учёта сильно упрощено. Объектом налогообложения ИП могут стать доходы или доходы с учётом расходов.
Единый налог на вмененный доход (сокращённо – ЕНВД). Применяется только на определённые виды деятельности. Расчёт величины налога производится с учётом базового уровня доходов, который вменяют налогоплательщику.

Любая из этих 3 систем определяет, какие налоги будет платить ИП. Каждая из них имеет как свои положительные стороны (для предпринимателя), так и недостатки.

О платежах и сборах

Работая по «упрощёнке», предприниматель будет платить:

НДС;
налог на доходы физических лиц;
на прибыль;
прочие налоговые платежи и сборы.

При работе по системе ЕНВД вы будете платить:

13-процентный налог на доходы физических лиц – налоговая база рассчитывается по специальной формуле;
НДС – рассчитывается по особой, достаточно сложной формуле;
страховые взносы и прочие платежи.

От ведения бухгалтерии ИП, работающий по УСН и ЕНВД, освобождается. Однако он обязан вести журнал учёта доходов и расходов. Налог по ЕНВД рассчитывается не с конкретного дохода, а с предполагаемого, то есть с того, который определяется чиновниками. Для многих видов деятельности данная система налогообложения представляется самой удобной.

kto-chto-gde.ru

Какие налоги платит ИП?

Приняв решение начать свой собственный небольшой бизнес, прежде всего, вы зададитесь вопросом: какие налоги нужно платить ИП. Чтобы это выяснить, необходимо для начала решить, по какому принципу вы собираетесь работать. На данный момент, на территории Российской Федерации действует три различные системы налогообложения доходов, для лиц, желающих вести бизнес в качестве индивидуального предпринимателя.

Системы налогообложения

Общая, или, ее еще называют традиционная система налогообложения (ОСН), которая предусматривает обложение налогом доходов физических лиц. Применяя данную систему, индивидуальным предпринимателям необходимо в обязательном порядке вести и сдавать в налоговый комитет бухгалтерскую и налоговою отчетность.
Упрощенная система налогообложения (УСН) — это такой налоговый режим, при котором облегчается ведение бухгалтерского и налогового учета. ИП на УСН могут выбрать в качестве объекта налогообложения: доходы; доходы, уменьшенные на величину расходов

Уплата единого налога на временный доход (ЕНВД). Эта система действует на отдельные виды деятельности. При ней налогоплательщику вменяют фиксированную базовую доходность из которой производится расчет временного дохода и налога на него. С 2013 года уплата единого налога на временный доход станет добровольной.

Каждая из систем регламентирует, какие налоги должен платить ИП, согласно ее правил. Они все располагают как положительными так, к сожалению, и отрицательными сторонами. Которые напрямую оказывают влияние на доход предпринимательской деятельности и на порядок ведения отчетности.

Сравнивая эти три системы важно заметить одну особенность. Уплата единого налога на временный доход и упрощенная система налогообложения применяются лишь к доходам, получаемым путем осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности. Их указывают в патенте на право применения УСН или в свидетельстве об уплате ЕНВД. При этом данные системы действуют не во всех регионах Российской Федерации.

Итак, разберем подробно, какие налоги платит ИП.

Налоги упрощенной системы налогооблож

elhow.ru

Какие налоги платит индивидуальный предприниматель (ИП)?

Прежде чем начать собственное дело, всегда требуется разработать бизнес-план будущего предприятия. И в этих расчетах особое внимание необходимо уделить такому вопросу: “Какие налоги платит ИП?”. Дело в том, что в структуре расходов любого бизнеса расходы на оплату налогов, отчислений во внебюджетные фонды занимают значительную долю. Поэтому крайне важно правильно их рассчитать еще на стадии запуска бизнеса.

От чего зависят налоги предпринимателя?

Налоги предпринимателя зависят от выбранного им режима налогообложения. В зависимости от режима он может платить один налог раз в год или совершать налоговые отчисления по нескольким налогам ежемесячно. Поэтому, что бы дать точный ответ на поставленный вопрос необходимо четко определить режим налогообложения. Отметим, что на сегодняшний день индивидуальный предприниматель в большинстве случаев самостоятельно выбирает удобный вид налогообложения. Поэтому, какие налоги платит индивидуальный предприниматель, чаще всего решает он сам.

Так большинством ИП применяются специальные налоговые режимы, которые предусматривают упрощенный порядок ведение бухгалтерской документации, меньший объем налоговой отчетности, а так же минимальное количество налоговых платежей.

Возможность применения того или иного специального режима налогообложения зависит от вида деятельности индивидуального предпринимателя, а также объемов выручки, количества наемных сотрудников. Кроме того, законодательство не запрещает ИП применять и общий режим налогообложения, а в некоторых случаях он обязан использовать только его.

Таким образом, чтобы определить, сколько налогов платит ИП, стоит рассмотреть каждый из налоговых режимов более детально.

Системы налогообложения индивидуального предпринимателя

Общий режим налогообложения

Данный режим налогообложения используется индивидуальным предпринимателями нечасто, но все же в практике встречается. Его использование предусматривает следующие налоги уплачиваемые ИП:

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), уплачиваемый со всех доходов предпринимателя.
Налог на добавленную стоимость (НДС).
Налог на недвижимое имущество, используемое в предпринимательских целях.

Таким образом, общий режим налогообложения предусматривает уплату как минимум двух налогов. В этом случае ИП платит НДС, а также НДФЛ за себя. Отметим, что только при общем режиме индивидуальный предприниматель производит выплаты подоходного налога за себя.

Налог на вмененный доход

С начала этого года ЕНВД носит добровольный характер и предприниматель вправе самостоятельно выбрать данный режим или использовать иной. Этот налоговый режим предусматривает оплату единого налога с индивидуальных предпринимателей, размер которого определяется по специальной формуле. В расчет данного налога входит величина базовой доходности, которая устанавливается специальным распоряжением органов власти субъекта федерации, а также ряд коэффициентов, которые отражают специфику работы предпринимателя, например, режим работы, сезонность и т.д. и ставка налога.

Как показывает практика, налог, в момент его введения встреченный малым бизнесом в штыки, сейчас пользуется популярностью. Дело в том, что для успешного бизнеса, данный налог часто не является серьезной финансовой нагрузкой и позволяет заранее планировать необходимую сумму налоговых отчислений. Однако, на начальном этапе ведения бизнеса, когда финансовые потоки еще недостаточно стабильны, его уплата может вызвать определенные сложности.

Поэтому, наиболее выгоден такой вид налогообложения для стабильно работающих предпринимателей. Отметим, что в отличие от УСН здесь нет опасности утратить право на использование данного режима, только если местные власти выведут вид деятельности из перечня видов, подпадающих под ЕНВД.

Патентная система налогообложения

С начала этого года налогообложение с применением патента стало самостоятельным специальным налоговым режимом. Данный режим предусматривает уплату фиксированного налога ИП в виде оплаты стоимости патента на оказания определенного вида услуг на конкретный период времени. Стоимость патента устанавливается субъектами федерации, также они определяют перечень видов деятельности, которые могут использовать данную систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения

Является самым распространенным вариантом налогообложения в малом бизнесе. Предусматривает уплату только одного налога раз в год. При этом предприниматель вправе выбрать объект налогообложения: или доходы, или доходы, уменьшенные на величину расходов. В первом случае налог на доход ИП составляет 6% от всей полученной в отчетном периоде выручки. Во втором, предусматривается уплата налога в размере 15% от суммы, полученной в ходе предпринимательской деятельности, уменьшенной на сумму расходов, понесенных в этот период. В данном случае налог представляет собой налог на прибыль ИП. отметим, что в качестве расходов признаются только те, что входят в специальный перечень в Налоговом кодексе РФ, при этом данные расходы должны быть связаны непосредственно с предпринимательством.

Какую систему налогообложения выбрать?

Какую же систему налогообложения выбрать?

Таким образом, ответ на вопрос о налогах, которые должен платить предприниматель, порождает другой: какую систему выбрать налогообложения выбрать? Здесь всё зависит от предпринимателя, точнее от специфики осуществляемой им деятельности.

p>Так необходимо помнить, что ИП на ОСН платит налоги ежемесячно, что в некоторых случаях невозможно в силу особенностей ведения бизнеса. Да иногда предпринимателю просто некогда готовить необходимые отчеты, которые необходимо предоставлять в налоговые органы. В то же время, для некоторых контрагентов чрезвычайно важно, их контрагент ИП был плательщиком НДС. Например, многие федеральные компании, в том числе и с иностранным участием рассматривают коммерческие предложения, только в том случае, если в стоимость входит налог на добавленную стоимость. Таким образом, для некоторых индивидуальных предпринимателей НДС является необходимость, а значит, они вынуждены применять общий режим налогообложения.

Впрочем, законодательство не ограничивает возможности предпринимателей, использующих иные налоговые режимы выставлять счета с НДС. В таком случае, ИП должен выплатить НДС, в установленном порядке, а также сдать отчетность по данному налогу. При этом не стоит бояться, что в таком случае ИП заставят перейти на ОСНО – таких норм в законодательстве нет.

Налоги ИП при УСН платить гораздо проще, несмотря на то, что Налоговый кодекс предусматривает его выплату ежеквартально в виде авансовых платежей, на практике налог платится раз в год по его итогам. Никаких санкций к налогоплательщикам в таком случае применяться не может, главное чтобы сумма налога была рассчитана правильно.

Выбор иного специального налогового режима зависит также от интересов предпринимателя, а также от законодательной возможности его применения. В жизни нередко возникают ситуации, когда к одному виду деятельности применимо несколько систем налогообложения. В таком случае необходимо произвести детальные расчеты по каждой системе налогообложения, при этом всегда надо исходить из самого пессимистичного сценария, что позволит максимально объективно определить привлекательность того или иного варианта. Но при этом не стоит забывать, что возможно повышение налогов для ИП, а также то, что предприниматель должен платить еще иные налоги, которые зависят от его положения, как гражданина, так и ИП.

Иные налоги предпринимателя

Независимо от используемой системы налогообложения предприниматель должен осуществлять выплату некоторых иных налогов, которые он обязан платить вследствие получения статуса ИП, либо как гражданин РФ.

Пенсионный налог

Законодательством предусмотрен налог ИП в пенсионный фонд, который подлежит уплате всеми зарегистрированными в этом качестве гражданами. При этом на размер и порядок уплаты данного налога не влияет вид деятельности предпринимателя, используемая система налогообложения. Отметим также, что пенсионный налог для ИП носит фиксированный характер и подлежит уплате раз в год.

Налог на имущество

Также, в качестве же гражданина, индивидуальный предприниматель производит оплату имущественных налогов, в отношении которых предусмотрены данные налоги, например: транспортный, на недвижимость. Отметим, что налог на имущество индивидуальных предпринимателей, может уплачиваться им как собственником – гражданином, так и собственником – ИП, если имущество используется в коммерческих целях. На практике чаще всего происходит выплата данного налога по первому сценарию.

Отметим, что находясь на общем режиме налогообложения ИП должен платить налог на имущество именно как предприниматель, но в реальности такое происходит крайне редко. Что касается транспортного налога, то его уплата осуществляется в порядке, действующем для обычных граждан, при этом использование транспорта в коммерческих целях не оказывает какого-либо влияния.

Подоходный налог

Важно помнить, что подоходный налог с индивидуальных предпринимателей, использующих специальные налоговые режимы, не взимается. Законодательство исходит из того, что предприниматель получает все свои доходы от предпринимательской деятельности, при этом им производится выплата определенных налогов, поэтому взимание НДФЛ станет двойным налогообложением, что не допускается. При этом обязанность платить НДФЛ ИП в 2013 году, как и ранее, возникает при использовании им общей системы налогообложения. Так как данная система не предусматривает выплату фиксированной суммы налога, либо предусматривает иной порядок исчисления налоговой базы.

Налоги за работников

Предприниматель, использующий наемных работников, обязан использовать обязанности налогового агента. Налоги ИП за работника выплачиваются предпринимателем в порядке, установленном законодательством для работодателей. Так, он должен осуществлять перечисления в бюджет подоходный налог со всех выплат, своим работникам. При этом, если налоговый режим освобождает индивидуального предпринимателя от НДФЛ, то уплата данного налога за работников остается обязательной.

Также обязательный характер носят отчисления и взносы во внебюджетные фонды. Следует помнить, что если за себя предприниматель платит раз в год фиксированную сумму в ПФР, то за работников платежи производятся ежемесячно и зависит от суммы.

Специфические виды налогов

Кроме того, на предпринимателе лежит обязанность по уплате отдельных видов налогов, которые зависят от особенностей ведения бизнеса, например, за использование водных ресурсов, за добычу полезных ископаемых и т.д. Также он обязан производить оплату акцизных сборов, если им осуществляется реализация подакцизных товаров.

Заключение

Таким образом, перечень необходимых налоговых платежей для индивидуального предпринимателя можно определить еще при разработке бизнес плана. К счастью, отечественное законодательство исключает ситуации, когда налоги появляются неожиданно. Поэтому утверждения некоторых прогоревших предпринимателей о том, что в крахе их бизнеса виноваты непомерные налоги, далеко от истины.

Налоговую нагрузку можно рассчитать еще до начала ведения бизнеса, вся информация находится в открытых источниках и доступна для изучения. Поэтому, нельзя говорить, что непомерно высокие налоги неожиданно подкашивают бизнес. Именно расходы на уплату налогов являются самыми стабильными и предсказуемыми в бизнесе, что позволяет включать их в свой бизнес-план еще на стадии подготовки.

Для действующего же бизнеса требуется, прежде всего, регулярно отслеживать изменения в законодательстве, а также своевременно производить все необходимые платежи в бюджет, сдавать установленные формы отчетности. И тогда никаких проблем по уплате налогов у предпринимателя возникнуть не должно.

ipinform.ru

hr-portal.ru