Патент ип в какую налоговую платить – В какую налоговую оплачивать патент
Патентная система налогообложения (ПСН) 2019
ЕНВД, УСН, ОСНО, ПСН, ЕСХН: для кого-то это ничего не значащий набор букв, а для предпринимателя — прямое указание на то, какой в итоге, будет его налоговая нагрузка. О том, как можно сравнивать системы налогообложения, чтобы законным путем снизить выплаты в бюджет при ведении бизнеса, читайте в статье «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?»
А тем, у кого все же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от 1С:
Если Вы посчитали упрощенную систему налогообложения 2019 выгодной и удобной для себя, то Вы можете подготовить заявление о переходе на УСН (УСН Доходы или УСН Доходы минус расходы) абсолютно бесплатно:
В чем суть патентной системы налогообложения
ПСН трудно назвать полноценной системой налогообложения, потому что у нее нет сложной процедуры учета и отчетности. Патентная система налогообложения — это единственный режим, налоговая декларация по которому не сдается, а расчет налога производится сразу при оплате патента.
Суть этого льготного налогового режима заключается в получении специального документа — патента, который дает право на осуществление определенной деятельности.
Получить, а точнее, приобрести патент можно на срок от одного до двенадцати месяцев в любой местности, где он действует. Это может быть очень удобно, если вы хотите какое-то небольшое время (месяц-два) опробовать мелкий бизнес, чтобы выяснить потребительский спрос и перспективы его развития в выбранном регионе.
Патентная система налогообложения: плюсы и минусы
Предлагаем сразу ознакомиться с особенностями патента, чтобы не загружать излишней информацией тех наших пользователей, которым он неинтересен или не подходит.
Плюсами патентной системы налогообложения можно назвать:
- Сравнительно невысокую (но далеко не всегда!) стоимость патента.
- Возможность выбрать срок действия патента – от одного до двенадцати месяцев.
- Возможность приобрести несколько патентов в разных регионах или на разные виды деятельности.
- Нет налоговой отчетности в виде декларации, а значит, нет и бюрократических проволочек, связанных с ее сдачей и последующей проверкой.
- Список разрешенных для патента видов деятельности, указанных в статье 346.43 НК РФ, местные власти могут только дополнить, а не сократить, как на ЕНВД. Так, например, в Москве ЕНВД не действует, а патент для работы в столице купить можно, что является отличным способом уменьшить налоговую нагрузку.
К минусам патентной системы налогообложения можно отнести:
- Патент могут приобретать только индивидуальные предприниматели, ор
www.regberry.ru
Как ИП оплатить патент с 2015 года|Как предпринимателю оплатить налог ПСН
Доброго времени суток! Я продолжаю запись статей о патентной системе налогообложения, в прошлой статье мы уже выяснили как встать на налог ПСН (получить патент). Теперь давайте рассмотрим вопрос о том
Как ИП оплачивать патент
После того как налоговая дала добро на применение патентной системы налогообложения и выдаст Вам патент необходимо будет полученный патент оплатить.
Способов оплаты патента всего 2 и зависят они от того на какой срок предприниматель приобретает для своей деятельности патент, как Вы знаете патент можно приобрести на срок от 1 месяца до 12 месяцев.
Способы оплаты патента ИП
- Патент приобретен на срок менее шести месяцев;
- Патент приобретен на срок более шести месяцев.
Теперь рассмотрим как производить оплату патента для каждого из этих случаев.
Патент ИП на срок менее 6 месяцев
Оплата патента в этом случае производится следующим образом:
Получив на руки патент срок которого менее шести месяцев оплачивается в течении 25 дней с момента начала действия данного патента.
В случае если Вы не произведете оплату вовремя, то патент будет аннулирован и применять его у Вас не будет никакого права.
ВНИМАНИЕ!!! С 2015 года произошли изменения в сроках оплаты приобретаемого патента, теперь патент приобретенный на срок менее 6 месяцев оплачивается в любое время вплоть до окончания действия патента, теперь можете оплату сделать в последний день действия патента!
Патент ИП на срок более 6 месяцев
Здесь есть существенные отличия в оплате полученного патента и оплату нужно проводить следующим образом:
Когда патент предпринимателю выдается на срок от 6 до 12 месяцев, то оплата производится двумя платежами:
Платеж №1 – производится в размере 1/3 от общей стоимости патента (срок данного платежа ограничивается 25 днями, то есть после того как патент начал действовать у Вас есть 25 дней чтобы его оплатить).
Платеж №2–производится в размере 2/3 от стоимости патента (срок данного платежа должен быть произведен не позднее 30 дней до окончания действия полученного патента).
В случае просрочки сроков оплаты патента его действие автоматически аннулируется.
ВНИМАНИЕ!!! В связи с изменениями вступившими в силу с 01.01.2015 оплата налога ПСН производится следующим образом:
- Платеж №1 — делается 1/3 в течении 90 дней с момента получения патента;
- Платеж №2 — делается 2/3 в любой день вплоть до окончания действия патента.
Советы по оплате патента ИП
В случае если Вы решили встать на налог ПСН и получили на это разрешение налоговой, а так же патент на руки обязательно производите оплату вовремя, иначе Ваш патент будет аннулирован и Вам придется отчитываться и оплачивать налоги по другому налогообложению, что естественно значительно увеличит налоговое бремя на предпринимателя.
В случае если у Вас нет расчетного счета и Вы будете оплачивать через банк, то примите во внимание, что такие платежи поступают на счет налоговой от 3 до 7 дней. Так что делайте платежи заранее.
Квитанцию с данными для оплаты возьмите в ИФНС (налоговой инспекции), где получили патент.
В настоящее время многие предприниматели для перехода на патентную систему налогообложения для ИП, расчета патента, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.
Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.
Платите все вовремя и не будет никаких проблем.
Удачного бизнеса! Счастливо!
biz911.net
КБК, как и куда платить, квитанция, ответственность за нарушение сроков внесения платежа
Патентный режим обложения налогом является одним из специальных льготных режимов, применять который на территории Российской Федерации имеют право лишь бизнесмены, работающие в статусе индивидуальных предпринимателей. Для других категорий бизнеса эта система недоступна. Предприниматель добровольно может перейти на использование этой системы либо отказаться от её применения в пользу других. Для перехода на патент необходимо подать соответствующий набор документов в налоговую, а также оплатить патент. К сожалению, далеко не все предприниматели знакомы с порядком приобретения патента.
Оплата патента для ИП в 2018 году
Патент может выдаваться на период от одного до двенадцати календарных месяцев. Законодательство позволяет оплачивать патент как единой суммой, так и в рассрочку.
Оплата патента на срок до 6 месяцев
Согласно сведениям, приведённым на сайте налоговой, если патент предоставлен на период, не превышающий полугода, полная сумма платежей должна быть проведена до окончания этого периода.
Оплата патента на срок от 6 месяцев до года
Патент, срок действия которого варьируется в диапазоне от шести до двенадцати месяцев, может быть оплачен по частям. Вся сумма налога может быть разделена на три части, первая из которых должна быть уплачена не позже 90 дней с момента начала работы по патентному режиму, оставшуюся часть полагается уплатить до завершения действия патента.
Своевременная оплата патента — гарантия отсутствия претензий со стороны налоговых органовКуда платить за патент для ИП
Квитанцию для оплаты можно получить несколькими способами. Документы на оплату можно получить непосредственно из рук налогового инспектора. Другой способ заключается в том, чтобы самостоятельно сформировать бланк, используя онлайн-сервис, специально для этих целей предоставленный сайтом ФНС. Формировать бланки самостоятельно придётся и тем предпринимателям, которые решили выплачивать стоимость патента по частям. После того как квитанция будет оформлена, оплатить её можно там же, на сайте ФНС. Провести оплату можно также через онлайн-кабинет любого банка либо через платёжные терминалы Сбербанка.
При оплате через онлайн-банк Сбербанка можно не создавать квитанцию заранее. В личном кабинете есть раздел, посвящённый уплате налогов. Для платежа, оформляемого в этом разделе, система автоматически сформирует квитанцию. Кроме того, можно установить автоплатёж и не бояться, что платежи будут просрочены.
Если у вас установлено мобильное приложение Сбербанк-онлайн, а также есть на руках уже готовая квитанция, для быстрого введения данных платежа достаточно прочесть специальный qr-код, который есть на каждой квитанции.
Видео: как оплатить налоги через мобильное приложение Сбербанк-онлайн
Чтобы иметь возможность оплачивать взносы по ПСН онлайн через личный кабинет Сбербанка, необходимо являться клиентом этого банка.
КБК для оплаты указывается в поле 104 квитанции. В таблице далее приведены коды бюджетной классификации для выплат по патентной системе обложения налогом. Актуальные коды можно узнать также на сайте самой налоговой службы.
Таблица: КБК для оплаты по ПСН
Ответственность за нарушение сроков внесения платежа по патенту
При частичной оплате либо полной неоплате налога по истечении отведённых на осуществление выплаты сроков предприниматель получит от налоговой инспекции уведомление с требованием выплаты также пеней и штрафов. Обязательства по оплате стоимости патента с бизнесмена при этом не снимаются.
Кроме того, к неприятным побочным эффектам, возникающим при просрочке платежа, относится также и то, что бизнесмен утрачивает право на применение ПСН и по умолчанию переводится на ОСН (общую систему налогообложения). Применение ОСН сопровождается большим количеством отчётности и необходимостью уплачивать несколько налогов.
Патентный режим обложения налогом является оптимальным для тех предпринимателей, чья деятельность является сезонной. Платежи по этому режиму известны заранее, а сдавать дополнительную отчётность не требуется. Чтобы избежать проблем с фискальными органами, достаточно лишь соблюдать сроки внесения платежей, а также следить за тем, чтобы деятельность соответствовала требованиям, которые определяет законодательство.
Оцените статью: Поделитесь с друзьями!biznes.guru
Как оформить квитанцию на оплату патента для ИП на ПСН?
Добрый день, уважаемые предприниматели!
Небольшая инструкция по формированию квитанции для оплаты патента для ИП. Многие оформляют их вручную, но на самом деле, есть замечательный (и официальный!) сервис прямо на сайте ФНС РФ.
Очень рекомендую им пользоваться.
Итак, сразу перейдем к делу:
Идем на сайт налоговой РФ и заполняем специальную форму:
http://service.nalog.ru/index.do
· Если не знаете код ИФНС, то просто нажимаете кнопку «Далее».
Вводите все данные Вашего адреса. Каждый раз нажимаете кнопочку «Далее».
Видим коды ИФНС и ОКТМО, которые определяются автоматически.
· Затем выбираем вид расчетного документа «Платежный документ»;
· Выбираем «Тип платежа». Это «Уплата налога, сбора, платежа, пошлины, взноса, аванса (предоплаты)».
Нажимаем кнопочку «Далее», если не знаем КБК;
· Выбираем уплачиваемый налог.
Вот здесь все довольно непросто, так как в выпадающем списке очень много разных платежей. Проще воспользоваться полем ввода, забив слово «патент», тогда круг поиска сузится, а там уже легко найти нужный нам платеж.
В данном конкретном случае — это «Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) (18210504020021000110).
У вас может быть другой КБК, который необходимо уточнить в своей налоговой инспекции, так как их существует несколько штук.
На вышеприведенных примерах показаны КБК 2015 года. Обратите внимание, что в 2016 году будут новые КБК:
https://dmitry-robionek.ru/kbk-2016
Соответственно, иллюстрации могут отличаться. Но суть остается прежней!
А еще лучше узнавать актуальные КБК вот на этой странице
http://www.nalog.ru/rn77/taxation/kbk/ip/specregim/
(не забудьте предварительно выбрать нужный регион РФ)
· Далее в строке «Статус лица, оформившего платежный документ» выбираем «Уплата налога, сбора, пошлины, взноса, аванса (предоплаты)»;
· Основание платежа – «ТП – платежи текущего года»;
· Налоговый период — «Конкретная дата» и указываем дату уплаты нужной суммы.
Жмем кнопку «Далее».
· Указываем ИНН, ФИО, Сумму (адрес появляется автоматически).
Для того, чтобы не ошибиться в сумме, еще раз проверьте ее в своем патенте, там все подробно расписано.
Жмем кнопку «Далее».
· Теперь нужно выбрать способ оплаты.
Наличный расчет
Выбираем «Наличный расчет» и жмем «Сформировать платежный документ».
Распечатываем квитанцию и идем платить, например, в Сбербанк.
Разумеется, оплатить патент необходимо ПОСЛЕ того, как одобрят заявление о переходе на ПСН.
dmitry-robionek.ru
взносы, сроки, реквизиты для платежей
Патентная система налогообложения позволяет предпринимателю сократить расходы и освобождает от подачи ежегодной налоговой декларации. Достаточно уплатить фиксированную сумму и можно работать без лишних опасений. Но многие индивидуальные предприниматели не знают, как должна производиться оплата патента для ИП.
Срок действия патента – до 6 месяцев
С января 2015 года изменились сроки выплаты стоимости патента для ИП. Период увеличился, что значительно облегчило жизнь предпринимателя. Особенно это важно, когда физическое лицо только начинает свой путь в бизнесе – здесь требуются большие вложения.
Отдать всю сумму можно сразу или долями в течение времени использования патента. Проще говоря, если патент оформлен на три месяца, то взнос за него можно внести не позднее последнего дня указанного срока, например, через 85 дней. Также можно поделить сумму на несколько платежей и вносить ежемесячно.
Срок действия патента – от 7 месяцев до 1 года
Оплата патента для ИП в 2017 году осуществляется двумя частями:
- Одна треть от суммы налогов по ПСН оплачивается не позднее 3 месяцев с начала работы.
- Остальные средства перечисляются в течение всего оставшегося срока, но не позднее последнего дня.
Срок оплаты можно установить самостоятельно, учитывая период действия патента. Серьезных рекомендаций в этом вопросе нет. Налоговые взносы ИП на патенте могут быть разовыми или частичными.
Если вы новичок – лучше производить оплату ежемесячно. Это исключит просрочку, и не будет необходимости выкладывать сразу большую сумму.
Инструкция по оплате патента
С правилами оплаты патента теперь все понятно. Не мешало бы еще разобраться с тем, какие документы требуются для платежа и где осуществить оплату.
Инспекторы ФНС не имеют права принимать платеж наличными средствами. На руки клиенту может быть выдана квитанция, в которой указаны реквизиты налоговой службы и сумма налогов. Оплатить патент можно в ближайшем Сбербанке.
В квитанции, выданной налоговым инспектором, прописана общая стоимость. Если принято решение платить налоги постепенно, то можно сформировать квитанцию на оплату патента самостоятельно. Бланк можно найти на портале ФНС, заполнить форму и распечатать.
Обратите внимание на графу «Реквизиты» – это должна быть информация налогового ведомства, куда ИП уплачивает налоги.
Инспекторы ФНС не имеют права принимать платеж наличными средствами, поэтому вам выдадут квитанцию с реквизитами налоговой инспекции и суммой налога.
Уплатить налоги по ПСН можно через систему «Банк-онлайн», зайдя в личный кабинет Сбербанка и выбрав раздел ФНС («Уплата налогов»). Система сформирует квитанцию.
Такой способ позволяет делать обязательные платежи частями. А если установить автоплатеж, то нужная сумма будет списываться со счета ежемесячно. Так никогда не возникнет просрочки по взносам за налоги, если на счете будут средства.
Нарушение сроков внесения платежей может привести к серьезным проблемам:
- Закончится разрешение на применение патента.
- ИП автоматически переведут на основную систему налогообложения (ОСНО), и налоги будут начислены на весь доход с первого дня и до последнего.
- Может возникнуть путаница в том, какие обязательные платежи должен сделать ИП, лишившись права на ПСН.
Обязательным условием разрешения для работы ИП по ПСН является своевременная оплата патента. Совсем неважно, как бы будете оплачивать патент – в рассрочку или сразу. Главное – сделать это вовремя, иначе окажетесь на ОСНО, и с долгами впридачу.
zhazhda.biz
Какие налоги и взносы надо платить ИП на патенте
Индивидуальные предприниматели, как в основном представители малого бизнеса, имеют множество льгот и более упрощенных систем ведения учета, сдачи отчетности и т. д. Кроме того есть наиболее простой вариант системы налогообложения – патентная (ПСН). При этом данную систему могут применять только ИП. ПСН позволяет сократить налоговую нагрузку предпринимателей и не только. В этой статье разберем, какие налоги и взносы должны уплачивать ИП, а какие – нет.
Как ИП применять ПСН
В настоящее время применять патентную систему налогообложения могут только ИП, хотя вопрос возможности его применения другими организационными формами также периодически рассматривается. Выдается ИП на срок от 1 до 12 мес. (не более), то есть каждый год нужно его заново получать. При этом не каждый предприниматель может получать патент, а только соответствующий определенным требованиям: определенные виды деятельности, число работников – не более 15 чел., доход – не более 60 млн в год. При этом, если ИП на ПСН, но уже не соответствует требованиям, то автоматически его лишается и переходит на общую систему налогообложения (ОСН).
Обратите внимание, что когда ИП только регистрируется, если предприниматель планирует применять ПСН, необходимо написать соответствующее заявление, так как если его не написать, то автоматически у него будет ОСН. Также возможно сочетание сразу нескольких систем налогообложения по разным видам деятельность для ИП, например, УСН и ПСН.
Налоговый период при ПСН является 1 год, если он выдан на меньший срок, то тогда считается конкретный период. Учет для ИП, применяющих патент, является упрощенным и ведется он с помощью книги учета доходов. При этом декларации такой предприниматель сдавать не должен, если, конечно, он не совмещает другие виды налогообложения по иным видам деятельности. Однако, что касается взносов и отчетности, то у такого ИП они в полном объеме.
От каких налогов ИП на патенте освобождены
Итак, предприниматель, который применяет ПСН, освобожден от уплаты следующих налогов:
- НДС;
- НДФЛ;
- налог на имущество физ. лиц.
При этом относительно данного освобождения от перечисленных налогов есть определенные исключения и нюансы, зафиксированные в Налоговом кодексе и иных нормативных актах, о которых ИП необходимо помнить.
Какие налоги ИП на патенте должен уплачивать
Индивидуальные предприниматели, которые применяют ПСН, несмотря на то, что освобождены от ряда налогов (НДС, НДФЛ и др.), должны уплачивать налог, который рассчитывается определенным образом:
• Налоговая база х 6% = Размер налога ПСН
Где, налоговая база – это тот потенциальный доход, который ИП может получить за год в денежном эквиваленте.
Как оплачивать патент, зависит от того, на какой срок он взят:
- до 6 мес. – в полном размере до окончания действия патента;
- от 6 до 12 мес. – 1/3 в течение первых 90 дн., а оставшуюся часть (2/3) – не позднее окончания патента.
Обратите внимание, чтобы ИП не утратить право применения ПСН, необходимо обязательно вовремя оплачивать патент, а также другие требования, о которых было написано ранее (численность персонала, виды деятельности, годовой доход и др.).
Налоговые каникулы для ИП на ПСН
С 2015 г. ИП могут рассчитывать на 2-летние налоговые каникулы, которые имеют право устанавливать регионы самостоятельно (346.50 НК РФ). Данная программа действует до 2020 г., если, конечно, не внесут изменения. Воспользоваться каникулами могут только новые ИП. При этом они должны заниматься следующей деятельностью: социальной, производственной или научной. В настоящий момент, кстати, самозанятые лица также могут как применять патент, так и каникулы.
• Ставка при налоговых каникулах = 0% на первые 2 года
Кроме ИП, применяющих ПСН, также на налоговые каникулы могу рассчитывать предприниматели и на УСН.
Какие взносы платит ИП на патенте
ИП, которые применяют патент, должны уплачивать не только налоги, но и страховые взносы в фонды. Перечислять взносы на ОПС, ОМС и в соцстрах необходимо:
- со своих доходов;
- с доходов, которые выплачиваются сотрудникам ИП.
При этом взносы на сотрудников перечисляются по льготным тарифам. Исключениями являются такие виды деятельности ИП, как услуги по сдаче в наем помещений и др., занимается общественным питанием, а также торговлей розничной. Данные предприниматели должны уплачивать взносы в фонды по общим тарифам. Обратите внимание, что уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов нельзя, так как это Налоговый кодекс это не предусматривает.
Сроки утраты права применения патента
В случае утраты права применять патент, процедура снятия с учета проводится в течение 5 дней. Следовательно датой, которая считается дата снятия с учета, является день перехода на ОСН (или дата прекращения деятельности, в отношении которой применялся ИП патент, или в случае закрытия ИП).
См. также:
Понравилась статья? Расскажите о ней своим друзьям
www.reghelp.ru
