Усн ип отчетность – Отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году

Советую прочитать:

1. Новый сервис Росстата или как узнать какие отчеты по статистике нужно сдавать?
2. Как будет считаться доход для ИП без сотрудников в 2017 году?
3. Небольшой совет: как узнать новые коды по ОКВЭД-2 для ИП, которые были введены после 11-го июля?

Об авторе

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

dmitry-robionek.ru

Отчетность ИП на УСН без работников за 2018 год

Предприниматель или организация, функционирующие в Российской Федерации обязаны уплачивать все надлежащие налоги и сдавать соответствующие отчетности о их выплатах. Только вот есть небольшое отличие при сдаче отчетности ИП на УСН без работников за 2018 год. При работе без задействования трудовых ресурсов можно довольно неплохо сэкономить на налогах за счет страховых взносов, выплачиваемых каждый месяц.

Понятие отчетности

Налоговая отчетность или декларация — это документ, который сдает налогоплательщик по окончанию каждого отчетного периода. В нем указывается вся информация об организации, сдающей декларацию и об учреждении, принимающем этот документ. Документ очень важный, потому что от качества его исполнения зависит примут его в Налоговой или нет. Могут возникнуть проблемы с ошибками при заполнении.

Виды деклараций

Существует два основных вида отчетности: с начислениями и нулевая. Они довольно сильно различаются по своему назначению, но в то же время очень схожи в составе и оформлении. Поэтому не стоит их путать, нужно разобраться в них получше, так как речь об этом будет идти достаточно часто.

Главное, что нужно понимать: декларация с начислениями — это самый обыкновенный и распространенный документ учета, в ней заполняются практически все предусмотренные строчки и клетки. А в нулевую декларацию, как понятно из названия, не вносятся статьи доходов и расходов.

Почему же в нулевой отчетности нет финансов? Всё очень просто: такая декларация обычно обозначает, что у сдающей организации за отчетный год не было доходов и расходов. То есть, фактически деятельность в данный период не велась вообще.

Если же возникает желание узнать еще больше об этих типах отчетностей, и в чем их различия, то эту информацию можно найти в специальных статьях, раскрывающих каждый из видов более конкретно:

• декларация с начислениями;
• нулевая декларация.

Теперь можно перейти от самого документа ко всем остальным окружающим его процессам и формам их исполнения. Ведь чтобы декларация была признана действительной, её нужно грамотно составить, правильно оформить, сдать вовремя в соответствующий орган и т.д.

Таблица со сроками сдачи в 2018 году

Несмотря ни на что, в схеме предоставления бухгалтерской отчетности на УСН для ООО, и для ИП на УСН в 2018 году не поменялось ничего, не мешает вспомнить все существующие особенности бухучета. И то как сдается отчетность в надлежащие органы.

Хоть упрощенная система налогообложения и призвана облегчить передачу отчетов, но какой именно вид выбирать это тот еще вопрос. Есть два варианта: 15 или 6 процентов в 2018 для ИП и ООО. От этого выбора будут зависеть только бланки строгой в 2018 году, а всё остальное не сильно меняется. Например, сдают отчетность ООО на УСН «Доходы» точно также, как и ИП на УСН «Доходы минус расходы».

Различие в данных системах только в том, что при УСН в 2018 году плательщики, пользующиеся разными виды налогообложения, заполняют каждый свои страницы. Поскольку налогом облагаются разные статьи, расчет тоже изменяется, поэтому просто заполнять всё по одному образцу конечно можно, но там очень легко ошибиться, важно следить за заполнением лично.

Также, как и было сказано выше, есть одна особенность в этой системе упрощений. ООО на УСН в 2018 году, ровно, как и ИП, может снизить налоговые платежи. Но это очень сильно зависит от некоторых факторов, таких как: система налогообложения, наличие сотрудников, отчетный период и количество периодичных страховых взносов.

Для понимания, только для ИП без сотрудников со взносами по УСН «6%» платежи могут быть снижены вплоть до предела в ноль. Это возможно только в том случае, когда налогоплательщик регулярно выплачивает страховые взносы на протяжение всего отчетного периода небольшими суммами. Тогда при сдаче отчетности в Росстат в 2018 году для ООО на УСН и ИП на УСН налоги могут быть пересчитаны.

Таблица сдачи отчетности в и за 2018 год

Также, УСН в 2018 имеет особый календарь бухгалтера на год, где сроки сдачи в таблице предусмотрены для разных ситуаций. Главное правило в нем — это, конечно же самое простое, сдавать всё в срок для предотвращения возникновения возможных проблем и ошибок в налоговом органе.

Таблица отчетов по работникам

Далее отдельно выделяют отчеты по работникам:

Таблица отчетов когда присутствует соответствующая база

Также существуют отчёты, которые сдают только в тех случаях, когда присутствует соответствующая база (если ее нет, нулевые не сдаются):

Самое важное, что все перечисленные выше сроки и даты не будут применяться для всякого налогоплательщика, потому как не каждый из них оплачивает налоги, описанные в соответствующих статьях налогообложения. Также не каждый имеет налогооблагаемую базу конкретно для подобных налогов, соответственно освобождается от них.

Так что не факт, что при каких-либо обстоятельствах компании придётся сдавать такое количество документов. Но всё же, как всем известно, просрочка карается штрафом, а так как получать его никто не хочет, это значит, что нужно следить и сдавать всё вовремя.

Именно поэтому каждому налогоплательщику, будь то ИП или ООО необходимо точно знать и рассчитывать налоги, которые он платит, для того чтобы не просрочить их уплату. А также подать вовремя декларацию с подобающей информацией об этих самых налогах. К изучению таблицы надо подходить внимательно, с пониманием дела, иначе никакой полезной информации бухгалтеру не вынести.

Индивидуальные предприниматели

Так, для начала необходимо вообще понять почему именно для индивидуального предпринимателя есть такая возможность снижать процент налога с шести до нуля. Это можно делать, потому что в упрощенной системе налогообложения действует статья 346.21 НК РФ.

Она гласит: «Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму…».

Реализуют это с помощью разных страховых взносов. Работает это так: налогоплательщик в течении года вносит небольшие суммы страховых взносов, а когда сдает отчетность ИП без работников, на сумму этих выплат уменьшает налог.

Уменьшение УСН за счет взносов за ИП и за работников

Если всё еще остаются вопросы, то можно и рассказать об этом поподробнее. В случае, если организация, которая работает по УСН «6%» за отчетный период постепенно оплачивает все необходимые страховые отчисления на каждого сотрудника и самого себя, то авансовый платеж переходит в сумму уменьшения величины налога.

Но вот тут и вступает вопрос наличия работников. Если их отсутствие может помочь со снижением от 6 до 0 процентов, то наличие сотрудников позволяет снизить все налоговые платежи только на половину, даже если все необходимые взносы были уплачены в срок.

Именно поэтому для индивидуального предпринимателя снижение налога привлекательный и оптимальный вариант, так как исполняется он не так сложно, но эффект у этого большой.

Сроки подачи декларации по УСН для ИП

Отчетность для ООО на УСН и декларация по УСН для ИП не имеет особых различий, кроме нескольких строк при заполнении. А также они имеют одинаковые сроки подачи в ИФНС, поэтому тут всё просто проверить и узнать.

Единственное отличие в том, что для ИП существует меньше налоговых статей, а значит и сдавать проще отчетность. Поэтому сильно волноваться о количестве сроков тут не стоит.

Сроки уплаты авансового платежа

Авансовые платежи или страховые взносы тоже имеют свои собственные сроки оплаты, в которые нужно укладываться, чтобы они были засчитаны при последующем расчёте налога.

Именно поэтому важно знать и помнить обо всех видах налогов и взносов, которые оплачивает компания. Ведь просрочка всего одного платежа может сбить всё и испортить подготовленную схему оплаты.

inmoney.biz

Отчетность ИП на УСН без работников

Принятая государством в 2002 году упрощенная система налогообложения – самый простой и доступный налоговый режим для собственника бизнеса без опыта бизнес-деятельности. Данная система признана также и достаточно выгодной, так как ее применение значительно снижает налоговую нагрузку с владельца предприятия. Если же в компании не задействованы наемные сотрудники – взносы и отчеты ИП сводятся к минимуму.

Какие отчеты сдает ИП без работников на УСН, и какие взносы он производит? Узнаем из настоящей статьи.

УСН

Государство предусмотрело для владельцев малого бизнеса специализированный налоговый режим УСН. Его суть состоит в уменьшении налоговой нагрузки, а также в упрощении отчетности и учета.

Налогообложение ИП на УСН без работников предполагает освобождение от выплаты следующих взносов:

• не уплачивается налог на добавочную стоимость;
• предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ с деятельности;
• в большинстве случаев отсутствует налог на имущество.

Вместо всего перечисленного, владелец бизнеса обязан уплачивать единый налог. Он рассчитывается по определенной ставке, которая зависит от объекта налогообложения:

• «доход» — установленная ставка 6%;
• «доходы, уменьшенные на расходы» — 15% от разницы.

Благодаря новому решению налогового законодательства, с 2015 года ставка может быть снижена на региональном уровне. Поэтому, при регистрации ИП необходимо уточнить в налоговой службе по месту жительства, предусмотрены ли местными властями льготы для предпринимателей.

Отчетность ИП на УСН без работников «доходы» несколько отличается от отчетности на ставке 15%. Так, приняв ставку 6%, владелец бизнеса может снизить взносы на 100% от суммы страховых взносов, если они уже перечислены в ПФР.

Отчетность и платежи

Рассмотрим платежи и отчетность ИП на УСН 6% без работников пошагово.

Касательно вопросов отчетной документации, за последние годы существенных изменений в законодательстве не произошло.

Как и прежде, от индивидуального предпринимателя ждут:

• налоговую декларацию;
• КУДиР (книгу учетов доходов и расходов).

При этом не имеет значения факт присутствия в фирме нанятых сотрудников.

Информация о бизнес-процессах для контролирующих инстанций – вот в чем заключается цель подачи отчетов.

Декларация

Какую отчетность сдают ИП на УСН без работников? Налоговая служба обязательно запросит декларацию. Ее необходимо предоставить не позднее конца налогового периода.

При заполнении необходимо учитывать следующие правила:

1. Информацию вносят в обратном порядке.
2. Ячейки нельзя оставлять незаполненными. Необходимо ставить прочерки.
3. Исправления не допускаются. Склеивать или скреплять иным образом страницы нельзя.
4. Копейки в суммах не указывают – суммы округляют до целых чисел.
5. Страницы необходимо пронумеровать.
6. Допускается заполнение декларации с помощью принтера.

КУДиР

Книгу не придется предоставлять в контролирующие инстанции, но она непременно должна присутствовать на предприятии в заполненном виде.

Для УСН 6% в ней учитываются только поступления. Допускается ведение книги в электронной формате но по итогам года ее предстоит распечатать, чтобы затем пронумеровать и прошить.

Благодаря новому решению налогового законодательства, с 2015 года ставка может быть снижена на региональном уровне.

Сроки

Как платить налоги ИП на УСН без работников?

Сроки сдачи отчетности строго регламентированы, чтобы успевать все вовремя и не допускать штрафных взысканий, рекомендуется завести специальный календарь.

• До 1 апреля текущего года — внести страховые платежи во все предписанные внебюджетные фонды.
• До 25 апреля – внести авансовый платеж за единый налог по ставке УСН.
• До 30 числа того же месяца необходимо выплатить остатки по налогу за предыдущий период.
• До 1 июля — страховые взносы за следующий квартал.
• 25 июля – время уплаты аванса по налогу за второй квартал.
• 1 октября – очередные страховые взносы (третий квартал).
• До 25 октября – очередная оплата аванса по налогу.
• До 31 декабря необходимо уплатить суммы взноса во внебюджетные Фонды.

Для уплаты аванса во внебюджетные фонды бизнесмену не нужно готовить отчетность.

Вся отчетность для предоставления в инспектирующие инстанции сводится к предоставлению налоговой декларации.

Заключение

Итак, отчетность ИП без работников существенно не отличается от отчетности предприятия с полным штатом, если не принимать во внимание отсутствие необходимости составлять отчетность по сотрудникам.

Главное – вовремя отслеживать изменения в законодательстве, уплачивать взносы и сдавать отчетность вовремя. Это позволит избежать неприятных ситуаций и штрафных санкций.

Так как законодательная база РФ относительно налоговой отчетности постоянно претерпевает изменения, предприниматель не всегда успевает учесть нововведения.

Если владелец фирмы не знает, какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в текущем году, во избежание допущения ошибок влекущих штрафы, ему следует обратиться к квалифицированному бухгалтеру или воспользоваться специальными онлайн-сервисами.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
 
8 (800) 511-91-49
Это быстро и бесплатно!

vashbiznesplan.ru

Как оформляется и сдается отчётность ИП на УСН без работников?

20 мая 2016

Просмотров: 1262

Чем отличается отчетность ИП на УСН без работников от той, когда предприятие нанимает квалифицированный персонал на постоянную занятость? Сам предприниматель в этом случае налоги уплачивает по стандартной «упрощенке», то есть либо 6% от всего полученного дохода, либо 15% от разницы доходов и расходов (с учетом также и выплат поставщикам, если таковые имеются).

Кстати, стоит заметить, что по этой схеме в России на данный момент работает порядка 450 тысяч предпринимателей. То есть они зарабатывают за счет оказания услуг или производства, продажи товаров без использования труда сторонних людей. Какую отчетность они предоставляют в налоговую инспекцию, а также в страховой пенсионный фонд, ФФОМС (обязательное медицинское страхование)?

Подача декларации

Итак, согласно решению Госдумы, требуется поквартально подавать отчетность ИП (УСН), доходы без работников у которых являются официально подтвержденным фактом. Тогда же производится уплата авансового платежа.

Итоговая декларация подается до 30 апреля следующего за подотчетным года. Кроме этого, предприниматель обязан вести книгу доходов и расходов. Это необходимо даже в том случае, если выбрана подоходная система налогообложения без учета финансовых затрат. Финансовая книга может в любое время быть запрошенной для проверки органами налогового контроля.

Уплата страховых взносов в пенсионный фонд, как и в ФФОМС, выполняется так же, как и любым другим гражданином. Но индивидуальный предприниматель обязан это делать самостоятельно, заполняя форму и выполняя оплату счета-фактуры. Саму форму можно получить в ПФ по первому запросу (бесплатно). Предусмотрена возможность уплачивать взносы удаленно, то есть отправляя электронную версию заявления. Здесь плательщику дается возможность выбрать, как он будет оплачивать страховые платежи. Можно авансом, но допускается общей суммой в конце подотчетного года (до 31 декабря включительно).

Вернуться к оглавлению

Отчетность перед ФФОМС

Что касается выплат в ФФОМС, то их ПФ переводит автоматически (в том числе если используются накопительные страховые взносы). Может лишь разниться сумма, которую предприниматель обязывается уплатить в пользу государства, она зависит от полученного дохода.

Отчетность по работникам предприятия не подается. То есть предприниматель, который в то же время считается единственным сотрудником, обязан отчитываться только непосредственно за себя.

Предоставлять декларацию из налоговой необязательно. Уплата всех взносов и задолженностей должна в обязательном порядке осуществляться до конца отчетного года. Если доход предпринимателя приблизился к той сумме, где нужно производить доплату, то он должен указать вероятную сумму прибыли и по ней уплатить взносы. В том случае, если государство получит сверх положенного, можно будет обратиться непосредственно к ФФОМС для получения обратных выплат (перерасчета).

Вернуться к оглавлению

Бухгалтерская отчетность ИП на УСН без работников

Используя упрощенную систему налогообложения, предприниматель получает возможность отказаться от перерасчета по НДС, налога на имущество физических лиц. Но при этом ему придется уплатить в государственную казну процент от владения коммерческой недвижимостью (за исключением тех случаев, когда она взята в аренду).

Отчет в налоговую подается 3 раза в год. Шаблон и форму для заполнения можно либо скачать на официальном сайте финансов, либо получить, обратившись лично в инспекцию. Допускается подача отчетов в электронном виде, только документ обязательно закрепляется цифровым ключом (подписью), что предприниматель получает при регистрации ИП. Юриспруденция обязательно должна быть отправлена в налоговую:

• до 25 июля;
• до 25 октября;
• до 25 апреля.

Тогда же необходимо оплатить авансовые взносы (до 1 числа подотчетного квартала). Нарушение данной нормы наказывается административным взыском через суд (дополнительно начисляется пеня).

Упрощенная система налогообложения не обязывает предпринимателя устанавливать кассовый аппарат или получать печать. Соответственно, он сам заполняет декларацию, книгу доходов и расходов. Налоговая проверяет соответствие указанным цифрам через расчетный счет. Кстати, некоторые крупные банки поддерживают функцию создания автоматических отчетностей. Ими же производится уплата единого налога, но это считается дополнительной услугой частной финансовой структуры и оплачивается согласно установленному тарифу.

В конце подотчетного года предприниматель обязан опечатать книгу доходов и расходов, пронумеровать страницы и прошить. Документ отправляется в архив, где его придется хранить в течение 3 лет минимум. В это время налоговая может запросить ее для служебной проверки (обязательно дается пояснение, для каких целей необходим документ).

Учитывайте тот факт, что форма декларации для каждого года может меняться. Поэтому рекомендуется каждый раз ее персонально получать в налоговой. На титульной странице указывается ИНН индивидуального предпринимателя, КПП, ставится код налогового периода, код по ОКВЭД. Указывать иные данные не нужно (за исключением тех случаев, когда деятельность ИП лицензирована или подразумевает получение сертификата). Отчеты ИП на УСН без работников подаются отдельно на каждый код ОКТМО. Все это указывается в единой декларации. Если с заполнением документов и шаблонов возникают какие-либо трудности, предприниматель имеет полное право обратиться за помощью в местный орган налогового контроля, где ему бесплатно предоставят всю необходимую информацию, образцы и так далее.

Последнее, чем будет обязан предприниматель государству, чтобы его деятельность и доход считались абсолютно легитимными, — это уплатить фиксированные взносы за себя исходя из величины МРОТ. Данная норма была введена в 2016 году и считается временной, однако чиновники уже готовят законопроект для упразднения платежа на постоянной основе. Здесь никаких финансовых отчетов подавать не нужно, достаточно обратиться к инспектору для получения счета-фактуры, который можно оплатить в любом банке в качестве физического лица.

Кстати, «упрощенка» по доходу в 6% в плане бухгалтерского учета значительно проще. Но такой вариант налогообложения вряд ли подойдет для предпринимателей, которые занимаются распространением продукции стороннего производителя, из-за слишком высоких расходов на закупку товара.

Вернуться к оглавлению

Получение налоговых вычетов

Некоторые группы налогоплательщиков на законном основании имеют возможность запрашивать налоговые вычеты на взносы в ПФ и ФФОМС. Но в декларации им приходится все так же указывать полное описание полученного дохода (в том числе того, который получен не благодаря основной сфере деятельности, а, к примеру, за счет сдачи в аренду жилого помещения, гаража, дачного участка, земли, пая).

Все это делается до 30 апреля следующего за подотчетным года, и уже после этой даты предприниматель может подать заявку на возврат налогового вычета. На это ему дается 3 года, после чего долг государства перед физическим лицом автоматически аннулируется (истечение срока актуальности). Но за каждый год заявление подается отдельно. То есть нельзя, к примеру, несколько лет не получать вычетов, а спустя это время подать общее заявление на их получение. В отличие от тех предпринимателей, которые нанимают на работу несколько сотрудников, те, которые зарабатывают персональным трудом, могут получать 100%-й вычет по страховым платежам.

Вернуться к оглавлению

Заполнение декларации

В годовой декларации, что является основным документом, подтверждающим полученный предпринимателем доход и убытки, разобраться новичку достаточно сложно. Единственное, что он в ней увидит, — это строки с кодами и краткими пояснениями.

Например:

1. 010 — это код вида деятельности. Указывается в налоговой при регистрации предприятия и получении пакета регистрационных документов.
2. 020 — место осуществления деятельности. Условно можно назвать «юридический адрес», только в этом случае — физического лица.
3. 030 — код ОКТМО. Если их несколько, то есть предприниматель получает прибыль из разных видов деятельности, то декларация подается по каждому отдельно.
4. 040 — базовая доходность. Здесь указывается, сколько предприниматель условно получал за базовую единицу времени (в месяц). Получить данную цифру легко: необходимо взять весь доход, что отмечен в книге доходов и расходов, и разделить на 12 месяцев.
5. 050 и 060 — это коэффициенты, установленные государством и местным административным органом. Последнее относится лишь к тем предпринимателям, которые уплачивают налог из разницы дохода и расходов. Для остальных ставится прочерк.
6. 070, 080, 090 — данные по кварталам. Соответственно: первый, второй и третий итоговый.

Далее в декларации указывается сумма налоговой базы за весь отчетный год (то, что указано в полях 070-080), применяемая к предпринимателю налоговая ставка, общая сумма налога (умножение последних параметров).

Кстати, с 2015 года допускается подавать декларации сразу по нескольким кодам ОКТМО. Если предприниматель планирует уплатить налоги сразу по всем, то ему следует отдельно запросить шаблоны платежных реквизитов в налоговой инспекции. Они предоставляются абсолютно бесплатно. Нужно быть внимательным, так как по каждому коду отдельно заполняется параметр 010 и 020 (1 раздел декларации).

Вернуться к оглавлению

Использование нанятого бухгалтера

Неопытный предприниматель без работников, даже используя упрощенную систему налогообложения, не всегда может разобраться с подачей отчетных документов в налоговую. В этом случае он может обратиться за помощью к сторонней компании, занимающейся юридической консультацией и бухгалтерским учетом. Но оплата предоставленных услуг не включается в книгу доходов и расходов. То есть государством это расценивается как покупка услуг физическим лицом для собственных потребностей.

Однако запрещается нанимать временно бухгалтера и регистрировать его в качестве сотрудника. В этом случае предприниматель будет уплачивать налоги и подавать отчетную документацию согласно тем правилам, которыми регулируется работа предприятия с сотрудниками. Интересно то, что раньше такая практика была позволительной. Но многие выходят из этой ситуации тем, что регистрируют бухгалтера в качестве стороннего ИП, а сам факт сотрудничества скрывается. Это не совсем честно по отношению к государству, но в юридическом плане законно и не наказывается штрафом.

Автор:

Иван Иванов

Поделись статьей:

Оцените статью:

Похожие статьи

moeip.ru

Отчетность ИП УСН без работников: декларация, КУДиР, ПФР

Любой индивидуальный предприниматель, осуществляющий свою деятельность по упрощенной системе налогообложения (УСН), ежегодно обязан отчитываться перед контролирующими органами, даже в том случае, если он и не вел трудовую деятельность или у него отсутствуют наемные работники.

Такую форму налогообложения выбирают многие ИП, поскольку упрощенный режим для малых предприятий предусматривает снижение налогообложения и послабления в ведении отчетности.

Отчеты для ИП без работников составлять несложно, с ними может справиться даже начинающий бизнесмен, нужно лишь знать, когда их представлять, а также быть знакомым с правилами их составления.

Отчеты о среднесписочной численности

Эти сведения подаются в налоговую инспекцию, к которой прикреплен предприниматель, за каждый год деятельности, поскольку даже если и отсутствуют работники, то всю работу выполняет сам предприниматель, и поэтому его относят к сотрудникам.

Отчет этой формы содержит всего несколько строк, в него нужно внести основные данные:

код налоговой инспекции, ее номер, идентификационный индивидуальной номер предпринимателя, его фамилию, имя, отчество и состав работников на день подачи отчета, то есть указать цифру 1. Необходимо поставить печать и подпись и проставить дату сдачи отчета.

Этот документ составляется в двух экземплярах – для налоговой инспекции и для себя. На последний ставится отметка о принятии отчета.

Установлены и сроки подачи этого документа – не позднее 20 января следующего за отчетом года. Но если ИП был зарегистрирован, например, в феврале, то отчет необходимо представить до 1 марта следующего года.

Декларация о доходах ИП на УСН без работников

Следующим отчетом, подаваемым индивидуальным предпринимателем без работников, работающим по УСН, является декларация о доходах. Представить налоговую декларацию в ИФНС необходимо до 30 апреля за предыдущий хозяйственный год по утвержденной Минфином форме.

Как заполняется декларация?

Сама декларация состоит из двух разделов. В первом заполняются данные о самом предпринимателе. Прежде всего, указывается его идентификационный номер. Затем прописывается корректирующий номер, если подаются исправления к ранее поданной декларации, а если нет, то проставляется 0.

В соответствующих строках указывается отчетный год, код налоговой инспекции, к которой прикреплен ИП, его фамилия, имя и отчество. Кроме того, необходимо проставить вид экономической деятельности по классификатору, который можно найти в правоустанавливающих документах, выданных предпринимателю при регистрации.

Необходимости в знании предпринимателем бухгалтерии нет – «БухСофт. Упрощенная система» бесплатная программа для ведения бухучета для ИП сама производит все расчеты и заполняет учетные ведомости.

Для получения значения годовой среднесписочной численности наемных работников необходимо начать с расчета среднесписочного числа сотрудников по отдельности за каждый из месяцев прошедшего периода (года). Подробности читайте тут.

Во втором разделе проставляется объект налогообложения. Если объектом налогообложения являются только доходы, то проставляется цифра 1, а если доходы-расходы, то 2. Обязательно требуется вписать ОКАТО – код, полученный из Росстата, отметить КБК (его можно узнать на официальном сайте налоговой инспекции).

Затем в строках 030, 040 и 050 указываются самые важные сведения – об исчисленных налогах за каждый отчетный период: за квартал, за полугодие, где суммируются исчисления по 1 и 2 кварталу, и за 9 месяцев, где опять следует все сложить.

Строка 060 заполняется только после того, как заполнены строки 260 и 280. В ней отображается разница между суммой исчисленного налога за год, уплаченными налогами и строкой 050. Если значение получилось отрицательное, то строка оставляется пустой.

Строка 210 предназначена для отражения суммы годового дохода. Если ИП работает по системе налогообложения, в которой учитываются только доходы, то строки 220 и 230 заполнять не нужно.

Необходимо также указать налоговую базу, на основании которой рассчитан налог.

Затем необходимо проверить все страницы, поставить на них дату сдачи и свою подпись.

Отчетность ИП по УСН можно сдавать лично, по почте, отправив документы заказным письмом с описью вложения, или по Интернету. Отчеты следует отправлять только в ту инспекцию, к которой прикреплен предприниматель, и не допускать просрочки, так как это чревато применением штрафных санкций.

Следует обратить внимание на то, что если хозяйственная деятельность не велась и если доходов не поступало, то должна быть сформирована нулевая декларация.

Отчеты ИП на УСН без работников по книге полученных доходов и произведенных расходов (КУДиР)

Хотя эту книгу никуда представлять не требуется, иметь ее просто необходимо. Если во время проверки налоговыми органами книги не окажется, то это неизбежно выльется в соответствующие штрафные санкции.

Начиная с 2013 года индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, должны вести книгу нового образца, где отображаются полученные доходы и произведенные расходы в том порядке, в каком они происходили.

Все операции должны быть подтверждены кассовыми отчетами. Прежний образец книги от 2008 года отменен. Налоговая база предпринимателя исчисляется только по учетным записям в книге.

Каким образом оформляется книга?

На титульном листе книги указываются: название – фамилия, имя и отчество предпринимателя, его идентификационной индивидуальный номер, вид экономической деятельности, вид налогообложения.

Необходимо обязательно указать единицы измерения, в которых будут вестись записи и юридический адрес ИП. Кроме того, туда вписываются: расчетные банковские счета, номер выданного извещения о переходе на УСН.

Проведенные операции, отображаемые в книге, должны подтверждаться финансовыми документами по сделке. В них должны иметься: дата совершенной операции, реквизиты поставщика или покупателя, должность контрагента, его фамилия и подпись.

Кроме того, в документах должен быть указан вид хозяйственных операций, их натуральное и денежное выражение. Все они должны быть подписаны самим предпринимателем. Если данные первичного документа неточны, то изменять их можно только по обоюдному согласию сторон с проставлением фамилии и печати сторон и уточненных данных.

Два наиболее популярных онлайн сервиса для проверки ПФР– «Бухсофт Онлайн» и «Контур-Экстерн». Данные программы имеют набор всех необходимых инструментов, которые своевременно обновляются благодаря наличию специальных выделенных серверов.

Перед тем как сдавать отчет в Пенсионный фонд в электронном виде, используя сеть Интернет, необходимо обратиться в управление пенсионного фонда по месту регистрации. О способах сдачи ПФР читайте тут.

Записи в книге учета ведутся на русском языке, а сведения финансового характера указываются в российских рублях. А если приходные или расходные документы исполнены на других языках, то делается их построчный перевод.

Вести книгу можно в двух вариантах: бумажном или электронном. Требования к бумажному варианту очень строги: ее необходимо прошнуровать, листы пронумеровать, а на последней странице проставить число листов в книге и заверить его подписью предпринимателя. Если книга ведется на компьютере, то, по окончании отчетного периода, ее распечатывают и оформляют так же, как и бумажный вариант.

Отчетность ИП на УСН без работников для Пенсионного фонда

Ежегодно каждый индивидуальный предприниматель обязан делать отчисления в Пенсионный, страховой и медицинский фонды, а отчеты предоставлять по форме РСВ-1. Основными изменениями с 2014 года в этой отчетности является отмена формы СЗВ-К с уточняющими сведениями о трудовом стаже предпринимателя: эти сведения подаются в качестве приложения к основному отчету.

Индивидуальный предприниматель без сотрудников может не регистрироваться в ФСС, следовательно, и делать отчет об отчислениях ему не нужно.

Однако если предприниматель хочет получать денежные средства по больничному листу и пользоваться медицинскими услугами, то ему все-таки необходимо произвести регистрацию в этом фонде. В этом случае ежеквартально, до 15-го числа после окончания отчетного периода он отчитывается перед данной организацией о произведенных платежах.

Какой можно сделать вывод об отчетности ИП по УСН без сотрудников? Это наиболее распространенная форма хозяйственной деятельности, не обремененная сложной отчетностью. Следует лишь соблюдать установленные сроки, представляя отчетные документы вовремя, чтобы избежать возможных штрафных санкций.

Кроме того, многие отчеты сдавать не требуется, но составлять их для себя все-таки имеет смысл, чтобы не запутаться в проведенных платежах и иметь возможность анализировать состояние собственного бизнеса.

Читайте так же:

• Налоговая отчетность при усн Грамотная отчетность в налоговую при УСН позволяет предприятию уменьшить издержки на работу с документацией и сосредоточиться на производственном процессе. Упрощенная система […]
• Декларация по УСН Декларация — это отчёт налогоплательщика, который использует схему УСН, утверждённую НК РФ. Специализированный налоговый режим, который задействуется добровольно, по инициативе […]