Menu

Усн ип отчетность – Отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году

Содержание

Отчетность ИП на УСН в 2018 году. Как и что сдавать?

Какую отчетность сдают ИП при упрощенной системе налогообложения? Документы, бланки, формуляры и процедуры — читайте в нашей статье.

Содержание

1. Сдача налоговой отчетности ИП на УСН в 2018 году
2. Сроки сдачи 6-НДФЛ для ИП на УСН в 2018 году
3. Отчетность ИП на УСН для ПФР и ФСС в 2018 году
4. Отчетность в Пенсионный фонд от ИП на УСН в 2018 году 



Сдача налоговой отчетности ИП на УСН в 2018 году

В течение трех месяцев после регистрации ИП, предприниматель должен определиться, по какому из двух вариантов УСН он будет платить бюджетные сборы:

1.«Доходы минус расходы»: налог составляет от 5 до 15% от разницы между доходами за отчетный период и расходами, произведенными на предпринимательскую деятельность. Какой процент придется заплатить, определяют региональные власти.

2.«Доходы»: ставка налога обычно составляет 6% от оборота, точнее, всего объема выручки. С недавних пор региональным властям разрешено уменьшать налоговую ставку. Так, на Чукотке, она составляет 2-4%, в Крыму и Севастополе от 3%.

Вне зависимости от выбранного способа уплаты налогов, основным документом, который нужно предоставить в ФНС, является декларация. Правила ее заполнения в 2018 году остаются теми же, что и в прошлом, последний день сдачи заполненного формуляра — 3 мая 2018 года.

Полезные документы для скачивания

Скачать

Она может быть составлена как в электронном виде, так и на бумажном носителе. В последнем случае нежелательно заполнять ее от руки, так как налоговые органы стараются искоренить практику заполнения документов вручную.

Порядок заполнения бланков декларации для ИП «доходы» и «доходы минус расходы» отличается. Первые заполняют титульный лист, шесть разделов, за исключением 1.2, 2.1.2, 2.2. Третий раздел заполняется только при наличии целевого финансирования.

Cкачать образец декларации по УСН>>>

Если выбрана система налогообложения «доходы минус расходы», заполняют «шапку», части 1.2, 2.2. Заполнять третий раздел надо при наличии соответствующих данных. 

В те же сроки, что и обычные документы, подают нулевую декларацию если предприниматель не работал или не получил прибыль (при УСН «доходы минус расходы»).

Авансовые бюджетные выплаты делают 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. То есть до 25 апреля требуется внести бюджетный платеж за первые 3 месяца года.

Сервис для автоматизации работы магазина Бизнес.Ру позволит сформировать максимально подробный отчет по общим остаткам и оборотам денежных средств на расчетном счету.

 Отдельный отчет позволит быть в курсе всех взаиморасчетов с сотрудниками. Личный календарь для важных событий поможет сдавать всю налоговую и бухгалтерскую отчетность в установленные сроки.
Попробуйте полную версию программы для автоматизации магазина бесплатно!>>>

Кроме декларации, налоговикам должны быть предоставлены:

1. Ежегодный среднесписочный состав сотрудников (КНД 1110018) не позже 20 января, для вновь открывшихся ИП срок 20 число месяца, идущего за месяцем регистрации.

Скачать образец заполненного бланка КНД 1110018>>> или прочитать про методику подсчета подробнее тут.

2. Расчет по страховым взносам сдается поквартально на бумажных или электронных носителях (при коллективе больше 26 человек). Если наемных сотрудников нет, подается нулевой расчет в обычные сроки. В 2018 году подать документы надо:

  • за 1 квратал — 03.05.2018 или немного раньше;
  • за полугодие — 30.07.2018 или чуть раньше;
  • за 9 месяцев — 30.10.2018 или чуть раньше;

До 30.01.2019 включительно нужно обеспечить доставку отчета по взносам за 2018 год в ФНС.

3. Раз в год сдается форма 2-НДФЛ на каждого работника, нулевые справки отправлять не надо.

Скачать образец заполненного бланка 2-НДФЛ>>>

4. Каждые 3 месяца сдают заполненный формуляр 6-НДФЛ.

Скачать образец заполненного бланка 6-НДФЛ>>>

Более полно новые правила отчетности рассказаны в письме Минфина РФ от 19.11.2015 №03-04-06/66970, письме ФНС от 28.12.2015 №БС-4-11/23129.

Сроки сдачи 6-НДФЛ для ИП на УСН в 2018 году

Формуляр 6-НДФЛ введен в налоговую практику сравнительно недавно. Он подается в Налоговую ежеквартально, состоит из двух разделов и титульного листа. В этом году в ней произошли некоторые изменения. Они коснулись внешнего вида титульного листа, места подачи данных. Также были созданы новые коды для организаций, меняющих свою форму и прекращающих существование.

В этом году сроки подачи документов:

Пояснения по заполнению бланка дает Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 №ММВ-7-11/450.

Несмотря на то, что сдавать нулевой бланк (когда выплат сотрудникам не было) закон не обязывает, бухгалтеры советуют отправлять в фискальные органы либо формуляр с нулевыми данными, либо письмо, почему отчет не сдан.

Иначе налоговая инспекция сначала начисляет штрафы, блокирует счета, а потом разбирается — виноват предприниматель или нет. Бланк отправляют на бумажных или электронных носителях (если работников 26 человек и больше).

Образец заполненного бланка 6-НДФЛ можно скачать по ссылке>>>

Программа для магазинов Бизнес.Ру ускорит выписку документов и исключит возможные ошибки при заполнении. Позволит вам автоматизировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, а также контролировать денежные потоки в компании.
Ознакомьтесь со всеми возможностями программы для автоматизации магазина бесплатно!>>>

Отчетность ИП на УСН для ПФР и ФСС в 2018 году

В случае, если производились выплаты по несчастным случаям заполняется и подается в Фонд социального страхования форма 4-ФСС. Вместе с этим бланком сдается заявление и справка, подтверждающая основной вид экономической деятельности, причем даже теми предпринимателями, кто временно приостановил деятельность. Сделать это надо до 16 апреля.

Образец справки в ФСС можно скачать по ссылке>>>

Читайте также: Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2018 году: таблица

4-ФСС может быть подана как в бумажном, так и электронном виде, причем в электронном виде формуляр можно отправить несколько позже: ежеквартально, 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября. Бумажный вариант должен подаваться до 22 января, 20 апреля, 20 июля, 22 октября соответственно.

Отчетность в Пенсионный фонд от ИП на УСН в 2018 году

Для ПФР готовят два вида отчетов:

  1. СЗВ-М
  2. СЗВ-СТАЖ

​Скачать образцы отчетов СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

Второй бланк не сдается, если у ИП нет наемных работников. СЗВ-М нужно сдавать каждый месяц. СЗВ-СТАЖ подается ежегодно, до 1 марта. Оба отчета могут быть созданы как в бумажном (если коллектив меньше ста человек), так и в электронном виде. Их можно отправить по почте, оформив заказным письмо с уведомлением и описью содержимого.

Читайте также об отчетности магазина:

  1. Программы для ведения учета ИП на УСН
  2. КУДиР: как правильно заполнить Книгу Учета Доходов и Расходов
  3. Как правильно заполнить форму 4-ФСС
  4. Отчетность по НДФЛ
  5. Автоматизация работы и отчетности магазина розничной торговли
  6. КУДиР: кому нужна и как заполнять в 2018 году?

www.business.ru

Какую отчетность сдает ИП на УСН 6% без сотрудников? Скажу сразу: не экономьте на бухгалтерских программах…

Добрый день, уважаемые ИП!

Частый вопрос от новичков, который возникает постоянно. Ну что-же, давайте рассмотрим чуть подробнее этот момент и поговорим об основной отчетности для ИП.

Итак, пусть у нас есть ИП без сотрудников на УСН 6%. Что и куда ему нужно сдавать в 2016 году?

Прежде чем двигаться дальше, еще раз повторюсь, что настойчиво рекомендую пользоваться бухгалтерскими программами для ведения учета ИП.

Они заранее оповещают о нужной отчетности и автоматически ее формируют. И неустанно повторяю, что не нужно на этом экономить. Дело в том, что нет универсального (и незыблемого) списка отчетов, который подойдет абсолютно всем. Мало того, этот список постоянно меняется, а разработчики оперативно обновляют календарь отчетности и подгружают новые формы, которые нужно сдать ИП.

Итак, приступим. Рассмотрим базовую отчетность, которую нужно сдавать.

Налоговая отчетность

Здесь она минимальна и заключается только в том, что ИП на УСН 6% нужно сдать налоговую декларацию по итогам 2016 года.

Это необходимо сделать с 1-го января по 30 апреля 2017 года.

Важный момент, о котором часто забывают. Даже если у ИП на УСН не было дохода, он все равно обязан сдать налоговую декларацию. Так называемую “нулевую” декларацию.

Отчетность в ПФР

Так как у нашего ИП нет сотрудников, то ничего в ПФР, ФСС, ФФОМС сдавать не нужно. Нужно лишь платить вовремя квартальные взносы “за себя” в ПФР и ФФОМС.

Вот здесь подробнее про обязательные взносы “за себя”: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2016.html

Но здесь нужно понимать, что под ИП без сотрудников понимается тот ИП, которые не нанимал сотрудников в течении года, не вставал на учет как работодатель и не работал по ГПД (гражданско-правовым договорам).

Но я советую внимательно следить за новостями, так как в 2017 году будет очень много изменений, так как взносы будут уже собирать налоговики (ФНС).

Также не рекомендуется проводить платежи со счета ИП в банке на счета физлиц. Вас могут признать работодателем (налоговым агентом) и заставить сдать все необходимую отчетность.

Отчетность в Росстат

Она зависит от того, какой именно деятельностью занимается ИП. Большинство ИП сталкиваются с отчетностью в Росстат редко. Как правило, раз в 5 лет, когда проводятся сплошные наблюдения. Например, последнее сплошное наблюдение было в начале 2016 года, по итогам 2015-го.

Но тем не менее, я советую проверить себя в новом сервисе от Росстата, в котором можно узнать какие именно отчеты нужно сдавать Вам. О том, как пользоваться этим сервисом, читайте вот здесь:

https://dmitry-robionek.ru/sovet/kakie-otchety-po-statistike-nuzhno-sdavat.html

КУДИР

Это книга учета доходов и расхода, которая должна вестись непрерывно. Понятно, что большинство ведет ее в электронном виде, в той-же “1С. Предприниматель”. Сдавать ее в налоговую инспекцию не нужно, но нужно предоставить ее по первому требованию. То есть, она всегда должна быть в актуальном состоянии, со свежими данными. Все это достигается  тем, что нужно регулярно вносить данные в свою бухгалтерскую программу по движению денежных средств, по счетам, актам и. т.д и. т.п….

По окончанию календарного года КУДИР распечатывается, подшивается и подписывается ИП.

Отчетность по ККМ

Если работаете с наличкой, то должна быть соответствующая отчетность по ККМ. То есть, нужно соблюдать требования кассовой дисциплины.

Отраслевая отчетность

Тоже зависит от того, чем именно занимается ИП. Например, некоторые ИП сдают отчетность в Роспотребнадзор по воздействию на окружающую среду.

Тут уже вам придется разбираться самостоятельно, обратившись в соответствующие инстанции.

Также настоятельно прочитать информацию по отраслевым налогам на официальном сайте ФНС (только в шапке сайта нужно выбрать свой регион) : https://www.nalog.ru/rn77/ip/#t2

ЕГАИС

Также недавно появилась отчетность в РосАлкогольРегулирование.

Честно говоря, с этой системой не работал и здесь я не подсказчик. Но знаю, что многие уже изучают так называемые “алкодекларации”.

Еще недавно ввели маркировку меховых изделий

Это произошло совсем недавно, 12-го августа 2016 года. Тоже еще не разбирался с этим вопросом, но наверняка там тоже будет какой-нибудь хитрый отчет.

P.S. И еще раз настойчиво повторю, что не нужно экономить на бухгалтерских программах для ИП. Все это отображается в календаре событий, в самих программах.

Что использовать для того, чтобы не пропустить важную отчетность?

Лично я использую «1С. Предприниматель». Программа простая и заточена под ведение ИП. Регулярно обновляется и автоматически формирует всю нужную отчетность.

Но еще популярны всевозможные «облачные» бухгалтерии, которые будут оптимальны для новичков, которые не хотят регулярно обновлять «1С» и следить за ее работоспособностью.


Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл


Советую прочитать:

  1. Новый сервис Росстата или как узнать какие отчеты по статистике нужно сдавать?
  2. Как будет считаться доход для ИП без сотрудников в 2017 году?
  3. Небольшой совет: как узнать новые коды по ОКВЭД-2 для ИП, которые были введены после 11-го июля?
Об авторе
Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

dmitry-robionek.ru

Отчетность ИП на УСН без работников за 2018 год

Предприниматель или организация, функционирующие в Российской Федерации обязаны уплачивать все надлежащие налоги и сдавать соответствующие отчетности о их выплатах. Только вот есть небольшое отличие при сдаче отчетности ИП на УСН без работников за 2018 год. При работе без задействования трудовых ресурсов можно довольно неплохо сэкономить на налогах за счет страховых взносов, выплачиваемых каждый месяц.

Понятие отчетности

Налоговая отчетность или декларация — это документ, который сдает налогоплательщик по окончанию каждого отчетного периода. В нем указывается вся информация об организации, сдающей декларацию и об учреждении, принимающем этот документ. Документ очень важный, потому что от качества его исполнения зависит примут его в Налоговой или нет. Могут возникнуть проблемы с ошибками при заполнении.

Виды деклараций

Существует два основных вида отчетности: с начислениями и нулевая. Они довольно сильно различаются по своему назначению, но в то же время очень схожи в составе и оформлении. Поэтому не стоит их путать, нужно разобраться в них получше, так как речь об этом будет идти достаточно часто.

Главное, что нужно понимать: декларация с начислениями — это самый обыкновенный и распространенный документ учета, в ней заполняются практически все предусмотренные строчки и клетки. А в нулевую декларацию, как понятно из названия, не вносятся статьи доходов и расходов.

Почему же в нулевой отчетности нет финансов? Всё очень просто: такая декларация обычно обозначает, что у сдающей организации за отчетный год не было доходов и расходов. То есть, фактически деятельность в данный период не велась вообще.

Если же возникает желание узнать еще больше об этих типах отчетностей, и в чем их различия, то эту информацию можно найти в специальных статьях, раскрывающих каждый из видов более конкретно:

  • декларация с начислениями;
  • нулевая декларация.

Теперь можно перейти от самого документа ко всем остальным окружающим его процессам и формам их исполнения. Ведь чтобы декларация была признана действительной, её нужно грамотно составить, правильно оформить, сдать вовремя в соответствующий орган и т.д.

Таблица со сроками сдачи в 2018 году

Несмотря ни на что, в схеме предоставления бухгалтерской отчетности на УСН для ООО, и для ИП на УСН в 2018 году не поменялось ничего, не мешает вспомнить все существующие особенности бухучета. И то как сдается отчетность в надлежащие органы.

Хоть упрощенная система налогообложения и призвана облегчить передачу отчетов, но какой именно вид выбирать это тот еще вопрос. Есть два варианта: 15 или 6 процентов в 2018 для ИП и ООО. От этого выбора будут зависеть только бланки строгой в 2018 году, а всё остальное не сильно меняется. Например, сдают отчетность ООО на УСН «Доходы» точно также, как и ИП на УСН «Доходы минус расходы».

Различие в данных системах только в том, что при УСН в 2018 году плательщики, пользующиеся разными виды налогообложения, заполняют каждый свои страницы. Поскольку налогом облагаются разные статьи, расчет тоже изменяется, поэтому просто заполнять всё по одному образцу конечно можно, но там очень легко ошибиться, важно следить за заполнением лично.

Также, как и было сказано выше, есть одна особенность в этой системе упрощений. ООО на УСН в 2018 году, ровно, как и ИП, может снизить налоговые платежи. Но это очень сильно зависит от некоторых факторов, таких как: система налогообложения, наличие сотрудников, отчетный период и количество периодичных страховых взносов.

Для понимания, только для ИП без сотрудников со взносами по УСН «6%» платежи могут быть снижены вплоть до предела в ноль. Это возможно только в том случае, когда налогоплательщик регулярно выплачивает страховые взносы на протяжение всего отчетного периода небольшими суммами. Тогда при сдаче отчетности в Росстат в 2018 году для ООО на УСН и ИП на УСН налоги могут быть пересчитаны.

Таблица сдачи отчетности в и за 2018 год

Также, УСН в 2018 имеет особый календарь бухгалтера на год, где сроки сдачи в таблице предусмотрены для разных ситуаций. Главное правило в нем — это, конечно же самое простое, сдавать всё в срок для предотвращения возникновения возможных проблем и ошибок в налоговом органе.

Вид документаСрок сдачи
1Декларация УСНнеобходимо сдавать до 31 марта года, следующего за отчетным, а фактически — 02.04.2019 г.
2Комплект бухгалтерских отчетов (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках)нужно сдавать до 31 марта года, следующего за отчетным, крайний срок — 02.04.2019 г.

Таблица отчетов по работникам

Далее отдельно выделяют отчеты по работникам:

Вид документаСрок сдачи
1Форма СЗВ-Мсдается до 15 дня месяца, идущего после отчетного, фактически — 15.01.2019 г.
2Форма СЗВ-Стажможно сдавать до 1 марта, идущего за отчетным годом, фактически, опять же — 01.03.2019 г.
3Форма 6-НДФЛсдают до 1 апреля, идущего за годом отчета, фактически — 02.04.2019 г.
4Отчет в соцстрах 4-ФССсдается в бумажном виде — до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, или в электронном — до 25 дня, фактически —  22.01.2019 г. при сдаче в бумажном варианте, 25.01.2019 г. — в электронном
52-НФДЛдо 1 апреля года, после отчетного, фактически — 02.04.2019 г.
6Расчет по взносам на страхованиедо 30 дня месяца, который идет за отчетным, крайний срок — 30.01.2019 г.
7Среднесписочная численностьпредоставляется до 20 января следующего за отчетным года, но не позднее — 22.01.2019 г.

Таблица отчетов когда присутствует соответствующая база

Также существуют отчёты, которые сдают только в тех случаях, когда присутствует соответствующая база (если ее нет, нулевые не сдаются):

Вид документаСрок сдачи
1Декларация налога на прибыльвплоть до 28 марта года, идущего за отчетным, и фактически до 28.03.2019 г.
2Декларация НДСпоследний срок — 25 дня месяца, идущего за отчетным, крайний — до 25.01.2019 г.
3Налог на имуществопредоставляют до 30 марта года, следующего за отчетным, не позднее 30.03.2019 г.
4Транспортный налогдо 1 февраля, идущего за отчетным, фактически до 01.02.2019 г.
5Декларация по негативному воздействиюсдают до 10 марта года после отчетного, но фактически чуть позже — 12.03.2019 г.
6Водный налогдо 20 дня месяца, идущего за отчетным сроком, фактически — 22.01.2019 г.
7Декларация по ЕНВД (только в случаях, где происходит совмещение с УСН)сдают до 20 дня месяца, идущего за отчетным, фактически же до 22.01.2019 г.

Самое важное, что все перечисленные выше сроки и даты не будут применяться для всякого налогоплательщика, потому как не каждый из них оплачивает налоги, описанные в соответствующих статьях налогообложения. Также не каждый имеет налогооблагаемую базу конкретно для подобных налогов, соответственно освобождается от них.

Так что не факт, что при каких-либо обстоятельствах компании придётся сдавать такое количество документов. Но всё же, как всем известно, просрочка карается штрафом, а так как получать его никто не хочет, это значит, что нужно следить и сдавать всё вовремя.

Именно поэтому каждому налогоплательщику, будь то ИП или ООО необходимо точно знать и рассчитывать налоги, которые он платит, для того чтобы не просрочить их уплату. А также подать вовремя декларацию с подобающей информацией об этих самых налогах. К изучению таблицы надо подходить внимательно, с пониманием дела, иначе никакой полезной информации бухгалтеру не вынести.

Индивидуальные предприниматели

Так, для начала необходимо вообще понять почему именно для индивидуального предпринимателя есть такая возможность снижать процент налога с шести до нуля. Это можно делать, потому что в упрощенной системе налогообложения действует статья 346.21 НК РФ.

Она гласит: «Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму…».

Реализуют это с помощью разных страховых взносов. Работает это так: налогоплательщик в течении года вносит небольшие суммы страховых взносов, а когда сдает отчетность ИП без работников, на сумму этих выплат уменьшает налог.

Уменьшение УСН за счет взносов за ИП и за работников

Если всё еще остаются вопросы, то можно и рассказать об этом поподробнее. В случае, если организация, которая работает по УСН «6%» за отчетный период постепенно оплачивает все необходимые страховые отчисления на каждого сотрудника и самого себя, то авансовый платеж переходит в сумму уменьшения величины налога.

Но вот тут и вступает вопрос наличия работников. Если их отсутствие может помочь со снижением от 6 до 0 процентов, то наличие сотрудников позволяет снизить все налоговые платежи только на половину, даже если все необходимые взносы были уплачены в срок.

Именно поэтому для индивидуального предпринимателя снижение налога привлекательный и оптимальный вариант, так как исполняется он не так сложно, но эффект у этого большой.

Сроки подачи декларации по УСН для ИП

Отчетность для ООО на УСН и декларация по УСН для ИП не имеет особых различий, кроме нескольких строк при заполнении. А также они имеют одинаковые сроки подачи в ИФНС, поэтому тут всё просто проверить и узнать.

Единственное отличие в том, что для ИП существует меньше налоговых статей, а значит и сдавать проще отчетность. Поэтому сильно волноваться о количестве сроков тут не стоит.

Сроки уплаты авансового платежа

Авансовые платежи или страховые взносы тоже имеют свои собственные сроки оплаты, в которые нужно укладываться, чтобы они были засчитаны при последующем расчёте налога.

Именно поэтому важно знать и помнить обо всех видах налогов и взносов, которые оплачивает компания. Ведь просрочка всего одного платежа может сбить всё и испортить подготовленную схему оплаты.

inmoney.biz

Отчетность ИП на УСН без работников

Принятая государством в 2002 году упрощенная система налогообложения – самый простой и доступный налоговый режим для собственника бизнеса без опыта бизнес-деятельности. Данная система признана также и достаточно выгодной, так как ее применение значительно снижает налоговую нагрузку с владельца предприятия. Если же в компании не задействованы наемные сотрудники – взносы и отчеты ИП сводятся к минимуму.

Какие отчеты сдает ИП без работников на УСН, и какие взносы он производит? Узнаем из настоящей статьи.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону

8 (800) 511-91-49
Это быстро и бесплатно!

УСН

Государство предусмотрело для владельцев малого бизнеса специализированный налоговый режим УСН. Его суть состоит в уменьшении налоговой нагрузки, а также в упрощении отчетности и учета.

Налогообложение ИП на УСН без работников предполагает освобождение от выплаты следующих взносов:

  • не уплачивается налог на добавочную стоимость;
  • предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ с деятельности;
  • в большинстве случаев отсутствует налог на имущество.

Вместо всего перечисленного, владелец бизнеса обязан уплачивать единый налог. Он рассчитывается по определенной ставке, которая зависит от объекта налогообложения:

  • «доход» — установленная ставка 6%;
  • «доходы, уменьшенные на расходы» — 15% от разницы.

Благодаря новому решению налогового законодательства, с 2015 года ставка может быть снижена на региональном уровне. Поэтому, при регистрации ИП необходимо уточнить в налоговой службе по месту жительства, предусмотрены ли местными властями льготы для предпринимателей.

Отчетность ИП на УСН без работников «доходы» несколько отличается от отчетности на ставке 15%. Так, приняв ставку 6%, владелец бизнеса может снизить взносы на 100% от суммы страховых взносов, если они уже перечислены в ПФР.

Отчетность и платежи

Рассмотрим платежи и отчетность ИП на УСН 6% без работников пошагово.

Касательно вопросов отчетной документации, за последние годы существенных изменений в законодательстве не произошло.

Как и прежде, от индивидуального предпринимателя ждут:

  • налоговую декларацию;
  • КУДиР (книгу учетов доходов и расходов).

При этом не имеет значения факт присутствия в фирме нанятых сотрудников.

Информация о бизнес-процессах для контролирующих инстанций – вот в чем заключается цель подачи отчетов.

Декларация

Какую отчетность сдают ИП на УСН без работников? Налоговая служба обязательно запросит декларацию. Ее необходимо предоставить не позднее конца налогового периода.

При заполнении необходимо учитывать следующие правила:

  1. Информацию вносят в обратном порядке.
  2. Ячейки нельзя оставлять незаполненными. Необходимо ставить прочерки.
  3. Исправления не допускаются. Склеивать или скреплять иным образом страницы нельзя.
  4. Копейки в суммах не указывают – суммы округляют до целых чисел.
  5. Страницы необходимо пронумеровать.
  6. Допускается заполнение декларации с помощью принтера.

КУДиР

Книгу не придется предоставлять в контролирующие инстанции, но она непременно должна присутствовать на предприятии в заполненном виде.

Для УСН 6% в ней учитываются только поступления. Допускается ведение книги в электронной формате но по итогам года ее предстоит распечатать, чтобы затем пронумеровать и прошить.

Благодаря новому решению налогового законодательства, с 2015 года ставка может быть снижена на региональном уровне.

Сроки

Как платить налоги ИП на УСН без работников?

Сроки сдачи отчетности строго регламентированы, чтобы успевать все вовремя и не допускать штрафных взысканий, рекомендуется завести специальный календарь.

  • До 1 апреля текущего года — внести страховые платежи во все предписанные внебюджетные фонды.
  • До 25 апреля – внести авансовый платеж за единый налог по ставке УСН.
  • До 30 числа того же месяца необходимо выплатить остатки по налогу за предыдущий период.
  • До 1 июля — страховые взносы за следующий квартал.
  • 25 июля – время уплаты аванса по налогу за второй квартал.
  • 1 октября – очередные страховые взносы (третий квартал).
  • До 25 октября – очередная оплата аванса по налогу.
  • До 31 декабря необходимо уплатить суммы взноса во внебюджетные Фонды.

Для уплаты аванса во внебюджетные фонды бизнесмену не нужно готовить отчетность.

Вся отчетность для предоставления в инспектирующие инстанции сводится к предоставлению налоговой декларации.

Заключение

Итак, отчетность ИП без работников существенно не отличается от отчетности предприятия с полным штатом, если не принимать во внимание отсутствие необходимости составлять отчетность по сотрудникам.

Главное – вовремя отслеживать изменения в законодательстве, уплачивать взносы и сдавать отчетность вовремя. Это позволит избежать неприятных ситуаций и штрафных санкций.

Так как законодательная база РФ относительно налоговой отчетности постоянно претерпевает изменения, предприниматель не всегда успевает учесть нововведения.

Если владелец фирмы не знает, какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в текущем году, во избежание допущения ошибок влекущих штрафы, ему следует обратиться к квалифицированному бухгалтеру или воспользоваться специальными онлайн-сервисами.



Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
 
8 (800) 511-91-49
Это быстро и бесплатно!

vashbiznesplan.ru

Как оформляется и сдается отчётность ИП на УСН без работников?

20 мая 2016

Просмотров: 1262

Чем отличается отчетность ИП на УСН без работников от той, когда предприятие нанимает квалифицированный персонал на постоянную занятость? Сам предприниматель в этом случае налоги уплачивает по стандартной «упрощенке», то есть либо 6% от всего полученного дохода, либо 15% от разницы доходов и расходов (с учетом также и выплат поставщикам, если таковые имеются).

 

Кстати, стоит заметить, что по этой схеме в России на данный момент работает порядка 450 тысяч предпринимателей. То есть они зарабатывают за счет оказания услуг или производства, продажи товаров без использования труда сторонних людей. Какую отчетность они предоставляют в налоговую инспекцию, а также в страховой пенсионный фонд, ФФОМС (обязательное медицинское страхование)?

Подача декларации

Итак, согласно решению Госдумы, требуется поквартально подавать отчетность ИП (УСН), доходы без работников у которых являются официально подтвержденным фактом. Тогда же производится уплата авансового платежа.

Итоговая декларация подается до 30 апреля следующего за подотчетным года. Кроме этого, предприниматель обязан вести книгу доходов и расходов. Это необходимо даже в том случае, если выбрана подоходная система налогообложения без учета финансовых затрат. Финансовая книга может в любое время быть запрошенной для проверки органами налогового контроля.

Уплата страховых взносов в пенсионный фонд, как и в ФФОМС, выполняется так же, как и любым другим гражданином. Но индивидуальный предприниматель обязан это делать самостоятельно, заполняя форму и выполняя оплату счета-фактуры. Саму форму можно получить в ПФ по первому запросу (бесплатно). Предусмотрена возможность уплачивать взносы удаленно, то есть отправляя электронную версию заявления. Здесь плательщику дается возможность выбрать, как он будет оплачивать страховые платежи. Можно авансом, но допускается общей суммой в конце подотчетного года (до 31 декабря включительно).

Вернуться к оглавлению

Отчетность перед ФФОМС

Что касается выплат в ФФОМС, то их ПФ переводит автоматически (в том числе если используются накопительные страховые взносы). Может лишь разниться сумма, которую предприниматель обязывается уплатить в пользу государства, она зависит от полученного дохода.

Отчетность по работникам предприятия не подается. То есть предприниматель, который в то же время считается единственным сотрудником, обязан отчитываться только непосредственно за себя.

Предоставлять декларацию из налоговой необязательно. Уплата всех взносов и задолженностей должна в обязательном порядке осуществляться до конца отчетного года. Если доход предпринимателя приблизился к той сумме, где нужно производить доплату, то он должен указать вероятную сумму прибыли и по ней уплатить взносы. В том случае, если государство получит сверх положенного, можно будет обратиться непосредственно к ФФОМС для получения обратных выплат (перерасчета).

Вернуться к оглавлению

Бухгалтерская отчетность ИП на УСН без работников

Используя упрощенную систему налогообложения, предприниматель получает возможность отказаться от перерасчета по НДС, налога на имущество физических лиц. Но при этом ему придется уплатить в государственную казну процент от владения коммерческой недвижимостью (за исключением тех случаев, когда она взята в аренду).

Отчет в налоговую подается 3 раза в год. Шаблон и форму для заполнения можно либо скачать на официальном сайте финансов, либо получить, обратившись лично в инспекцию. Допускается подача отчетов в электронном виде, только документ обязательно закрепляется цифровым ключом (подписью), что предприниматель получает при регистрации ИП. Юриспруденция обязательно должна быть отправлена в налоговую:

  • до 25 июля;
  • до 25 октября;
  • до 25 апреля.

Тогда же необходимо оплатить авансовые взносы (до 1 числа подотчетного квартала). Нарушение данной нормы наказывается административным взыском через суд (дополнительно начисляется пеня).

Упрощенная система налогообложения не обязывает предпринимателя устанавливать кассовый аппарат или получать печать. Соответственно, он сам заполняет декларацию, книгу доходов и расходов. Налоговая проверяет соответствие указанным цифрам через расчетный счет. Кстати, некоторые крупные банки поддерживают функцию создания автоматических отчетностей. Ими же производится уплата единого налога, но это считается дополнительной услугой частной финансовой структуры и оплачивается согласно установленному тарифу.

В конце подотчетного года предприниматель обязан опечатать книгу доходов и расходов, пронумеровать страницы и прошить. Документ отправляется в архив, где его придется хранить в течение 3 лет минимум. В это время налоговая может запросить ее для служебной проверки (обязательно дается пояснение, для каких целей необходим документ).

Учитывайте тот факт, что форма декларации для каждого года может меняться. Поэтому рекомендуется каждый раз ее персонально получать в налоговой. На титульной странице указывается ИНН индивидуального предпринимателя, КПП, ставится код налогового периода, код по ОКВЭД. Указывать иные данные не нужно (за исключением тех случаев, когда деятельность ИП лицензирована или подразумевает получение сертификата). Отчеты ИП на УСН без работников подаются отдельно на каждый код ОКТМО. Все это указывается в единой декларации. Если с заполнением документов и шаблонов возникают какие-либо трудности, предприниматель имеет полное право обратиться за помощью в местный орган налогового контроля, где ему бесплатно предоставят всю необходимую информацию, образцы и так далее.

Последнее, чем будет обязан предприниматель государству, чтобы его деятельность и доход считались абсолютно легитимными, — это уплатить фиксированные взносы за себя исходя из величины МРОТ. Данная норма была введена в 2016 году и считается временной, однако чиновники уже готовят законопроект для упразднения платежа на постоянной основе. Здесь никаких финансовых отчетов подавать не нужно, достаточно обратиться к инспектору для получения счета-фактуры, который можно оплатить в любом банке в качестве физического лица.

Кстати, «упрощенка» по доходу в 6% в плане бухгалтерского учета значительно проще. Но такой вариант налогообложения вряд ли подойдет для предпринимателей, которые занимаются распространением продукции стороннего производителя, из-за слишком высоких расходов на закупку товара.

Вернуться к оглавлению

Получение налоговых вычетов

Некоторые группы налогоплательщиков на законном основании имеют возможность запрашивать налоговые вычеты на взносы в ПФ и ФФОМС. Но в декларации им приходится все так же указывать полное описание полученного дохода (в том числе того, который получен не благодаря основной сфере деятельности, а, к примеру, за счет сдачи в аренду жилого помещения, гаража, дачного участка, земли, пая).

Все это делается до 30 апреля следующего за подотчетным года, и уже после этой даты предприниматель может подать заявку на возврат налогового вычета. На это ему дается 3 года, после чего долг государства перед физическим лицом автоматически аннулируется (истечение срока актуальности). Но за каждый год заявление подается отдельно. То есть нельзя, к примеру, несколько лет не получать вычетов, а спустя это время подать общее заявление на их получение. В отличие от тех предпринимателей, которые нанимают на работу несколько сотрудников, те, которые зарабатывают персональным трудом, могут получать 100%-й вычет по страховым платежам.

Вернуться к оглавлению

Заполнение декларации

В годовой декларации, что является основным документом, подтверждающим полученный предпринимателем доход и убытки, разобраться новичку достаточно сложно. Единственное, что он в ней увидит, — это строки с кодами и краткими пояснениями.

Например:

  1. 010 — это код вида деятельности. Указывается в налоговой при регистрации предприятия и получении пакета регистрационных документов.
  2. 020 — место осуществления деятельности. Условно можно назвать «юридический адрес», только в этом случае — физического лица.
  3. 030 — код ОКТМО. Если их несколько, то есть предприниматель получает прибыль из разных видов деятельности, то декларация подается по каждому отдельно.
  4. 040 — базовая доходность. Здесь указывается, сколько предприниматель условно получал за базовую единицу времени (в месяц). Получить данную цифру легко: необходимо взять весь доход, что отмечен в книге доходов и расходов, и разделить на 12 месяцев.
  5. 050 и 060 — это коэффициенты, установленные государством и местным административным органом. Последнее относится лишь к тем предпринимателям, которые уплачивают налог из разницы дохода и расходов. Для остальных ставится прочерк.
  6. 070, 080, 090 — данные по кварталам. Соответственно: первый, второй и третий итоговый.

Далее в декларации указывается сумма налоговой базы за весь отчетный год (то, что указано в полях 070-080), применяемая к предпринимателю налоговая ставка, общая сумма налога (умножение последних параметров).

Кстати, с 2015 года допускается подавать декларации сразу по нескольким кодам ОКТМО. Если предприниматель планирует уплатить налоги сразу по всем, то ему следует отдельно запросить шаблоны платежных реквизитов в налоговой инспекции. Они предоставляются абсолютно бесплатно. Нужно быть внимательным, так как по каждому коду отдельно заполняется параметр 010 и 020 (1 раздел декларации).

Вернуться к оглавлению

Использование нанятого бухгалтера

Неопытный предприниматель без работников, даже используя упрощенную систему налогообложения, не всегда может разобраться с подачей отчетных документов в налоговую. В этом случае он может обратиться за помощью к сторонней компании, занимающейся юридической консультацией и бухгалтерским учетом. Но оплата предоставленных услуг не включается в книгу доходов и расходов. То есть государством это расценивается как покупка услуг физическим лицом для собственных потребностей.

Однако запрещается нанимать временно бухгалтера и регистрировать его в качестве сотрудника. В этом случае предприниматель будет уплачивать налоги и подавать отчетную документацию согласно тем правилам, которыми регулируется работа предприятия с сотрудниками. Интересно то, что раньше такая практика была позволительной. Но многие выходят из этой ситуации тем, что регистрируют бухгалтера в качестве стороннего ИП, а сам факт сотрудничества скрывается. Это не совсем честно по отношению к государству, но в юридическом плане законно и не наказывается штрафом.

Автор:

Иван Иванов

Поделись статьей:

Оцените статью:

Загрузка…

Похожие статьи

moeip.ru

Отчетность ИП УСН без работников: декларация, КУДиР, ПФР

Любой индивидуальный предприниматель, осуществляющий свою деятельность по упрощенной системе налогообложения (УСН), ежегодно обязан отчитываться перед контролирующими органами, даже в том случае, если он и не вел трудовую деятельность или у него отсутствуют наемные работники.

Такую форму налогообложения выбирают многие ИП, поскольку упрощенный режим для малых предприятий предусматривает снижение налогообложения и послабления в ведении отчетности.

Отчеты для ИП без работников составлять несложно, с ними может справиться даже начинающий бизнесмен, нужно лишь знать, когда их представлять, а также быть знакомым с правилами их составления.

Отчеты о среднесписочной численности

Эти сведения подаются в налоговую инспекцию, к которой прикреплен предприниматель, за каждый год деятельности, поскольку даже если и отсутствуют работники, то всю работу выполняет сам предприниматель, и поэтому его относят к сотрудникам.

Отчет этой формы содержит всего несколько строк, в него нужно внести основные данные:

код налоговой инспекции, ее номер, идентификационный индивидуальной номер предпринимателя, его фамилию, имя, отчество и состав работников на день подачи отчета, то есть указать цифру 1. Необходимо поставить печать и подпись и проставить дату сдачи отчета.

Этот документ составляется в двух экземплярах – для налоговой инспекции и для себя. На последний ставится отметка о принятии отчета.

Установлены и сроки подачи этого документа – не позднее 20 января следующего за отчетом года. Но если ИП был зарегистрирован, например, в феврале, то отчет необходимо представить до 1 марта следующего года.

Декларация о доходах ИП на УСН без работников

Следующим отчетом, подаваемым индивидуальным предпринимателем без работников, работающим по УСН, является декларация о доходах. Представить налоговую декларацию в ИФНС необходимо до 30 апреля за предыдущий хозяйственный год по утвержденной Минфином форме.

Как заполняется декларация?

Сама декларация состоит из двух разделов. В первом заполняются данные о самом предпринимателе. Прежде всего, указывается его идентификационный номер. Затем прописывается корректирующий номер, если подаются исправления к ранее поданной декларации, а если нет, то проставляется 0.

В соответствующих строках указывается отчетный год, код налоговой инспекции, к которой прикреплен ИП, его фамилия, имя и отчество. Кроме того, необходимо проставить вид экономической деятельности по классификатору, который можно найти в правоустанавливающих документах, выданных предпринимателю при регистрации.

Необходимости в знании предпринимателем бухгалтерии нет – «БухСофт. Упрощенная система» бесплатная программа для ведения бухучета для ИП сама производит все расчеты и заполняет учетные ведомости.

Для получения значения годовой среднесписочной численности наемных работников необходимо начать с расчета среднесписочного числа сотрудников по отдельности за каждый из месяцев прошедшего периода (года). Подробности читайте тут.

Во втором разделе проставляется объект налогообложения. Если объектом налогообложения являются только доходы, то проставляется цифра 1, а если доходы-расходы, то 2. Обязательно требуется вписать ОКАТО – код, полученный из Росстата, отметить КБК (его можно узнать на официальном сайте налоговой инспекции).

Затем в строках 030, 040 и 050 указываются самые важные сведения – об исчисленных налогах за каждый отчетный период: за квартал, за полугодие, где суммируются исчисления по 1 и 2 кварталу, и за 9 месяцев, где опять следует все сложить.

Строка 060 заполняется только после того, как заполнены строки 260 и 280. В ней отображается разница между суммой исчисленного налога за год, уплаченными налогами и строкой 050. Если значение получилось отрицательное, то строка оставляется пустой.

Строка 210 предназначена для отражения суммы годового дохода. Если ИП работает по системе налогообложения, в которой учитываются только доходы, то строки 220 и 230 заполнять не нужно.

Необходимо также указать налоговую базу, на основании которой рассчитан налог.

Строка 260 предназначена для отражения суммы исчисленного годового налога, а в 280-й отражаются суммы уплаченных основных перечислений по страховым взносам. Индивидуальный предприниматель, не имеющий сотрудников, может уменьшить размер налога по УСН на полный объем этой суммы.

Затем необходимо проверить все страницы, поставить на них дату сдачи и свою подпись.

Отчетность ИП по УСН можно сдавать лично, по почте, отправив документы заказным письмом с описью вложения, или по Интернету. Отчеты следует отправлять только в ту инспекцию, к которой прикреплен предприниматель, и не допускать просрочки, так как это чревато применением штрафных санкций.

Следует обратить внимание на то, что если хозяйственная деятельность не велась и если доходов не поступало, то должна быть сформирована нулевая декларация.

Отчеты ИП на УСН без работников по книге полученных доходов и произведенных расходов (КУДиР)

Хотя эту книгу никуда представлять не требуется, иметь ее просто необходимо. Если во время проверки налоговыми органами книги не окажется, то это неизбежно выльется в соответствующие штрафные санкции.

Начиная с 2013 года индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, должны вести книгу нового образца, где отображаются полученные доходы и произведенные расходы в том порядке, в каком они происходили.

Все операции должны быть подтверждены кассовыми отчетами. Прежний образец книги от 2008 года отменен. Налоговая база предпринимателя исчисляется только по учетным записям в книге.

Каким образом оформляется книга?

На титульном листе книги указываются: название – фамилия, имя и отчество предпринимателя, его идентификационной индивидуальный номер, вид экономической деятельности, вид налогообложения.

Необходимо обязательно указать единицы измерения, в которых будут вестись записи и юридический адрес ИП. Кроме того, туда вписываются: расчетные банковские счета, номер выданного извещения о переходе на УСН.

Проведенные операции, отображаемые в книге, должны подтверждаться финансовыми документами по сделке. В них должны иметься: дата совершенной операции, реквизиты поставщика или покупателя, должность контрагента, его фамилия и подпись.

Кроме того, в документах должен быть указан вид хозяйственных операций, их натуральное и денежное выражение. Все они должны быть подписаны самим предпринимателем. Если данные первичного документа неточны, то изменять их можно только по обоюдному согласию сторон с проставлением фамилии и печати сторон и уточненных данных.

Два наиболее популярных онлайн сервиса для проверки ПФР– «Бухсофт Онлайн» и «Контур-Экстерн». Данные программы имеют набор всех необходимых инструментов, которые своевременно обновляются благодаря наличию специальных выделенных серверов.

Перед тем как сдавать отчет в Пенсионный фонд в электронном виде, используя сеть Интернет, необходимо обратиться в управление пенсионного фонда по месту регистрации. О способах сдачи ПФР читайте тут.

Записи в книге учета ведутся на русском языке, а сведения финансового характера указываются в российских рублях. А если приходные или расходные документы исполнены на других языках, то делается их построчный перевод.

Вести книгу можно в двух вариантах: бумажном или электронном. Требования к бумажному варианту очень строги: ее необходимо прошнуровать, листы пронумеровать, а на последней странице проставить число листов в книге и заверить его подписью предпринимателя. Если книга ведется на компьютере, то, по окончании отчетного периода, ее распечатывают и оформляют так же, как и бумажный вариант.

Отчетность ИП на УСН без работников для Пенсионного фонда

Ежегодно каждый индивидуальный предприниматель обязан делать отчисления в Пенсионный, страховой и медицинский фонды, а отчеты предоставлять по форме РСВ-1. Основными изменениями с 2014 года в этой отчетности является отмена формы СЗВ-К с уточняющими сведениями о трудовом стаже предпринимателя: эти сведения подаются в качестве приложения к основному отчету.

Индивидуальный предприниматель без сотрудников может не регистрироваться в ФСС, следовательно, и делать отчет об отчислениях ему не нужно.

Однако если предприниматель хочет получать денежные средства по больничному листу и пользоваться медицинскими услугами, то ему все-таки необходимо произвести регистрацию в этом фонде. В этом случае ежеквартально, до 15-го числа после окончания отчетного периода он отчитывается перед данной организацией о произведенных платежах.

Какой можно сделать вывод об отчетности ИП по УСН без сотрудников? Это наиболее распространенная форма хозяйственной деятельности, не обремененная сложной отчетностью. Следует лишь соблюдать установленные сроки, представляя отчетные документы вовремя, чтобы избежать возможных штрафных санкций.

Кроме того, многие отчеты сдавать не требуется, но составлять их для себя все-таки имеет смысл, чтобы не запутаться в проведенных платежах и иметь возможность анализировать состояние собственного бизнеса.

Читайте так же:

  • Налоговая отчетность при усн Грамотная отчетность в налоговую при УСН позволяет предприятию уменьшить издержки на работу с документацией и сосредоточиться на производственном процессе.
    Упрощенная система […]
  • Декларация по УСН Декларация — это отчёт налогоплательщика, который использует схему УСН, утверждённую НК РФ.
    Специализированный налоговый режим, который задействуется добровольно, по инициативе […]

tvoi.biz

Отчетность ИП на УСН без работников за 2018 год

Зная о том, какая сдается отчетность ИП на УСН без работников за 2018 год можно исключить вероятность возникновения недопонимания с налоговым органом со всеми вытекающими юридическими последствиями.

УСН — режим, которому отдают предпочтение многие частные предприниматели. Во многом это связано с простотой ведения учета.

Помимо этого, отсутствует необходимость сдавать огромное число отчетов, которые являются обязательными к заполнению предприятиями и фирмами, осуществляющим занятость на иных налоговых системах.

Что нужно знать

ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения, обладают возможностью уплачивать только единый налог.

В таком случае вести учет легче, нежели при иных режимах, тем более, в случае отсутствия наемного штата сотрудников.

Однако это вовсе не означает, что предпринимателям нет необходимости отчитываться о своем доходе.

По этой причине возникает необходимость предпринимателям знать сроки их подачи, для исключения вероятности возникновения проблем с налоговым органом.

Определения

ИП, которые осуществляют занятость на упрощенном режиме налогообложения, должны ежегодно отчитываться о персональной деятельности в уполномоченные государственные органы.

При этом не имеет значение, есть наемные сотрудники либо же нет. Отчеты фирмы являются основанием с целью оценки и учета бизнес-процесса контролирующими государственными органами.

Преимущества и недостатки упрощенки

Первым и наиболее весомым аргументом в пользу использования “упрощенки” — достаточно привлекательные налоговые ставки.

В зависимости от специфики занятости, предприниматели вправе выбрать одну из разработанных схем УСН, в частности:

Уплата налога в 6%спользуя такую схему, допускается возможность оплачивать налог от размера всей прибыли, полученной по итогам отчетного года.
Понесенные затраты в расчет налога не берутся во внимание.
При наличии стабильного дохода и отсутствия существенных затрат, в период осуществления деятельности, такой режим считается наиболее оптимальными
Уплата налога по ставке в 15%При наличии наемного штата сотрудников и одновременно с этим регулярных затрат — режим считается выгодным.
Благодаря такой схеме есть возможность при расчетах налога учитывать расходы на:

  • аренду;
  • материальные ресурсы;
  • продукцию и так далее.
    Разница, которая была получена с помощью вычета затрат из размера доходов, считается базой, подлежащей налогообложению в 15%

Помимо этого, существенным преимуществом УСН считается процесс ведения учета и документооборота в целом.

В частности:

При уплате налога со всего дохода по ставке 6%То отсутствует необходимость в ведении бухучета
При выборе режима “Доходы минус расходы”Следует вести Книгу доходов и затрат

Если сравнивать учет ИП на ОСНО, то на УСН он выглядит более привлекательным и оптимизированным в целом.

Говоря о самой отчетности, то частным предпринимателям нужно будет обращаться в налоговый орган с периодичностью раз в год.

С целью упрощения ведения учета и сдачи отчетности, предоставлять декларацию нужно не поквартально, а ежегодно, что является весомым преимуществом.

По причине упрощения учета и сдачи отчетности, предприниматели при УСН намного реже, нежели плательщики из общей системы сталкиваются с многочисленными претензиями от налоговиков.

Во многом это связано с тем, что:

УСН освобождены от перечисления НДСИз-за чего у предпринимателей отсутствует потребность в начислениях и, соответственно, уплате налога. При этом ФНС не ведет контроль за достоверностью указанных сумм, что исключает какие-либо споры и разногласия
Список затрат, которые при УСН можно признать во время расчета налога, изложен в ст. 346.16 НК РФПо причине того, что такой перечень является закрытым, у предпринимателей отсутствует возможность признания иных затрат, за исключением тез, что указаны в статье

Из этого следует, что использование УСН частными предпринимателями влечет за собой немало преимуществ, которые сказываются на эффективности собственного дела.

Законные основания

Порядок использования УСН частными предпринимателями регулируется главой 26.2 Налогового Кодекса России.

Дополнительно рекомендуется ссылаться на такие нормы, как:

Ссылаясь на указанные нормы российского законодательства можно исключить вероятность возникновения различного недопонимания с уполномоченными государственными контролирующими органами.

Налоговая отчетность ИП на УСН без работников за 2018 год

Изначально следует помнить, что Книга о доходах и расходах не обязана передаваться в налоговый орган, но ее наличие является обязательным.

В случае поведения внезапной проверки, данная разновидность документа изучается обязательно, а при ее отсутствии — штраф неизбежен.

В Книге обязательно нужно указывать доход и затраты, причем в таком порядке, в котором они были по факту. Все операции подлежат подтверждению кассовым отчетом.

По сведениям, которые отображены в документе, исчисляется налоговая база. Как все-таки нужно заполнить КУДиР? Титульный лист обязательно включает в себя:

  • полные инициалы частного предпринимателя;
  • ИНН;
  • разновидность деятельности;
  • используемый вид налогообложения.

Дополнительно нужно указывать единицы измерения, в которых отображаются записи и полный юридический адрес компании.

В КУДиР заносятся сведения относительно банковском счете, номера предоставленных извещений относительно перехода на УСН.

Все операции обязательно подтверждаются чеками и иными платежными ведомствами. Дополнительно стоит знать о правилах их заполнения:

  • в частности отображается:
  • время совершения операции;
  • сведения о поставщиках и получателях;
  • занимаемую должность контрагентов и ФИО;
  • подпись.

Обязательно нужно указывать разновидность хозяйственных операций, а также выражение:

  • денежная форма оплаты;
  • либо натуральная.

Все без исключения справки должны быть подписаны лично предпринимателем. В случае указания недостоверных сведений, то внести поправки можно исключительно при согласии сторон.

Все без исключения сведения должны быть занесены на русском языке, а данные финансового характера отображаются только в рублях.

Основные требования к формированию Книги заключаются в следующем:

  • обязательная шнуровка документа;
  • последняя страница должна включать в себя количество заполненных листов;
  • нумерация и подпись является обязательной.

Документ можно вести в бумажной и электронной форме.

Декларация по упрощенной системе налогообложения

ИП, который осуществляет деятельность на упрощенном режиме налогообложения без наемного штата сотрудников, обязать сдавать соответствующую декларацию. Такая отчетность ИП на УСН без работников за 2018 год доходы, является обязательной.

Видео: сдача отчетности ИП на УСН


Предоставить в налоговый орган документ нужно по истечению отчетного периода, но не позднее 30 апреля.

Форма документа утверждена соответствующим Приказом Минфина № 58н от июня 2009 года. К основному порядку формирования принято относить:

  • внесение информации происходит в обратном порядке — изначально данные заносятся во второй раздел, а после — в первый. Только в конце нужно сформировать титульный лист;
  • при наличии пустых ячеек в них указывают прочерки;
  • запрещено вносить правки, а страницу не должны быть скреплены;
  • заносимые размеры подлежат округлению;
  • нумерация обязательна.

Предприниматели оставляют за собой право самостоятельно выбирать вариант формирования документа:

  • собственноручно;
  • либо с помощью специализированного программного обеспечения.

Декларация может быть подана:

  • путем личного обращения;
  • через почту России;
  • по электронной почте.

Отчет подлежит представлению по месту прописки. Документ обязательно формируется в нескольких экземплярах:

  • один передает в налоговый орган;
  • второй остается у предпринимателя.

В случае передачи документа через почту России рекомендуется сохранить квитанцию. В ней должно быть указано число отправки, которое и считается моментом передачи декларации.

Авансовый платеж

Авансовый платежи при УСН частные предприниматели должны внести не позднее 25-ого числа того месяца, который следует за фактом завершения квартала.

Допускается возможность сдвига установленного периода, но только в случае, если дата припадает на выходной или праздничный нерабочий день.

Даты сдачи отчетности указаны в таблице:

Установленный базовый периодПредельная дата внесения платежа
За первый квартал25 апреля
За второй квартал25 июля
За третий квартал25 октября

Частные предприниматели в обязательном порядке уплачивают авансовые платежи, если имеет факт применения УСН и при этом получает в конкретный отчетный квартал доход.

Одновременно с этим нужно понимать, что налоговому органу станет известно о доходах, если об этом факте было скрыто. Это будет известность из поданной декларации с учетом НДФЛ.

В случае выявления подобных фактов, уполномоченные представители налогового органа, произведут расчет пени по завершению отчетного промежуточного периода.

В случае возникновения правонарушения, к примеру, в первом квартале, то штрафные санкции будут применимы за последующие 9 месяцев. А это говорит о внушительных размерах.

Для соответствующих страховых взносов, каких-либо строгих рамок не предусмотрено — для фонда главное, чтобы денежные средства были перечислены в нынешнем году.

Ответственность может наступить только с начала следующего года, при отсутствии подтверждения перечисления денег.

Установленный срок сдачи

Для исключения вероятности возникновения различного недопонимания с уполномоченный налоговый орган, рекомендуется всегда иметь при себе соответствующий календарь сдачи отчетностей частными предпринимателями.

ПериодРазъяснение необходимой операции
1 апреля (установленный крайний период)Внесение соответствующих взносов в фонды за первый квартал
25 апреляАванс по установленному единому налогу за первый квартал
30 апреляВнесение платы налога за прошлый отчетный налоговый период
30 апреляФормирование и подача соответствующей формы декларации в территориальный налоговый орган за прошлый отчетный период
1 июляУплата взносов в фонд за второй квартал
25 июляПеречисление авансового платежа по единому налогу за второй квартал в структурное подразделение налогового органа
1 октябряВнесение средств в фонды за третий квартал
25 октябряВнесение средств авансового платежа по единому налогу за третий квартал
31 декабряПеречисление размеров взноса в фонды за четвертый квартал

Следует отметить, что отчетность ИП на УСН без работников за 2018 год статистика требует по выборке. К примеру, одному предпринимателю нужно сдавать, а второму — нет.

Кому именно нужно будет передать статистику, представители Росстата самостоятельно го говорят, прислав при этом соответствующее уведомление.

Из таблицы видно, что запомнить все временные рамки невозможно самостоятельно, из-за чего возникает необходимость сохранить календарь для исключения вероятности возможного недопонимания с налоговым органом.

Напоследок хотелось бы отметить — для частных предпринимателей при работе на УСН предусмотрены свои особенности по сдаче отчетности. О них было рассмотрено в статье.

Для исключения вероятности возникновения различного недопонимания с уполномоченным государственным контролирующим органом, рекомендуется дополнительно ссылаться на указанные нормы российского законодательства.

jurist-protect.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о