Цена без ндс и с ндс: вычислить, начислить, рассчитать НДС 10% или 18% и 20% бесплатно — Контур.Бухгалтерия

Содержание

Почта редакции. Обычная цена: с НДС или без?. Налоги & бухучет, № 48, Июнь, 2007

Обычная цена: с НДС или без?

Что понимается под обычной ценой: цена с НДС или цена без НДС?
(г. Харьков)

Сразу заметим, что под обычной ценой может пониматься как цена с НДС, так и цена без НДС (в зависимости от того, как это будет оформлено в подтверждающих «обычность» документах — выделен ли там НДС или указано, что цена уже включает либо не включает в себя сумму НДС). Особой роли это не играет, главное — чтобы при этом соблюдалось условие: ОЦ с НДС отвечает уровню обычных цен с НДС, а соответственно ОЦ без НДС — уровню таких цен без НДС.

При этом важно помнить, что как в целях НДС-учета сумма налоговых обязательств и налогового кредита (

п. 4.1, п.п. 7.4.1 Закона об НДС), так и в целях налогообложения прибыли сумма валовых доходов и валовых расходов (п. п. 4.2.1, п.п. 5.3.3 Закона о налоге на прибыль) определяются исходя из обычной цены без НДС . Исключение, пожалуй, составляют плательщики налога на прибыль, не являющиеся при этом плательщиками НДС, которые в случаях применения обычных цен при покупке товаров (работ, услуг) у НДС-плательщиков формируют валовые расходы, ориентируясь на обычные цены с НДС.

В связи с этим лучше, чтобы в подтверждающих обычные цены документах (к примеру, договорах, прайс-листах и т. п.) цены были указаны детально, т. е. с разбивкой на составляющие («цена без НДС», «НДС», «цена с НДС»), либо отмечалось: включает или нет такая цена в себя НДС. Иначе может сложиться ситуация, когда, к примеру, указанную в прайс-листе цену без НДС (без отметки о том, что она при этом НДС в себя не включает) налогоплательщик сочтет ценой, включающей в себя НДС, и, ориентируясь на нее, будет отражать налоговые последствия, занижая тем самым объект налогообложения. Либо же возможен и обратный случай: когда цену из прайс-листа (или другого документа, служащего подтверждением «обычности»), отраженную с учетом НДС (но без отметки об этом), налогоплательщик расценит как не содержащую НДС и соответственно, ориентируясь на нее, тем самым завысит сумму, подлежащую отражению в налоговом учете. Поэтому лучше, когда о том, входит или нет НДС в цену, будет уточнено. Тогда при использовании обычных цен в целях налогообложения вопросов не возникнет.

Людмила Солошенко, экономист-аналитик

В контракте ошибочно указали стоимость без НДС

В случае непредъявления покупателю суммы НДС по реализованным на основании заключенного государственного контракта товарам (работам, услугам), имущественным правам налогоплательщик-продавец должен определить налоговую базу как стоимость реализованных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав, исчислить НДС по налоговой ставке 10 или 18 процентов и уплатить исчисленную сумму налога в бюджет за счет собственных средств. Однако сумму НДС он может попытаться взыскать с покупателя (заказчика) в судебном порядке.

В силу п. 1 ст. 421 Гражданского кодекса РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. В соответствии со ст. 422 ГК РФ договор должен соответствовать обязательным для сторон правилам, установленным законом и иными правовыми актами (императивным нормам), действующим в момент его заключения.

Согласно п. п. 1, 2 ст. 424 ГК РФ исполнение договора оплачивается по цене, установленной соглашением сторон; изменение цены после заключения договора допускается в случаях и на условиях, предусмотренных договором, законом либо в установленном законом порядке.

Пунктом 1 ст. 168 Налогового кодекса РФ предусмотрена обязанность плательщика НДС при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) дополнительно к цене реализуемых товаров (работ, услуг) предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг) соответствующую сумму НДС, то есть НДС подлежит включению в стоимость реализуемых товаров (работ, услуг) и является частью цены. При этом налогоплательщик, не предъявивший НДС к оплате покупателю (заказчику) в нарушение установленной ст. 168 НК РФ обязанности, не может быть освобожден от уплаты данного налога.

Согласно п. 1 ст. 166 НК РФ сумма налога на добавленную стоимость при определении налоговой базы в соответствии со ст. ст. 154 — 159 и 162 НК РФ исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. При этом на основании п. 1 ст. 154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено данной ст. 154 НК РФ, определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со ст. 105.3 НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога. Предусмотренный п. 4 ст. 164 НК РФ перечень случаев определения суммы НДС расчетным методом является закрытым. Поскольку рассматриваемая ситуация непредъявления НДС покупателю не поименована в указанном п. 4 ст. 164 НК РФ, продавец не вправе использовать расчетную ставку 18/118 (10/110).

Основываясь на данных положениях налогового законодательства, рассматривая вопрос исчисления НДС в ситуации заключения государственного контракта, условиями которого не предусмотрена уплата данного налога, Минфин России в Письме от 11.01.2006 N 03-04-11/02 отметил, что исчислять НДС расчетным методом исходя из суммы денежных средств, перечисляемых покупателем (заказчиком) без учета НДС, правовых оснований не имеется.

Следует обратить внимание на источник уплаты НДС. Согласно п. 15 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 24.01.2000 N 51 «Обзор практики разрешения споров по договору строительного подряда» требование о взыскании НДС с контрагента подлежит удовлетворению независимо от наличия в договоре соответствующего условия. В Постановлении от 29.09.2010 N 7090/10 Президиум ВАС РФ вновь повторил данную позицию, так как согласно положениям ст. 168 НК РФ прямо предусмотрена оплата заказчиком дополнительно к цене услуг суммы НДС. Данная позиция применяется на практике (например, Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 14.11.2016 N Ф01-4724/2016 по делу N А79-6711/2015).

Таким образом, в случае непредъявления покупателю суммы НДС по реализованным на основании заключенного государственного контракта товарам (работам, услугам), имущественным правам налогоплательщик-продавец должен определить налоговую базу как стоимость реализованных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав, исчислить НДС по налоговой ставке 10 или 18 процентов и уплатить исчисленную сумму налога в бюджет за счет собственных средств.

Однако сумму НДС он может попытаться взыскать с заказчика в судебном порядке.

Более подробно с данным материалом Вы можете ознакомиться в СПС КонсультантПлюс

Вопрос: …Организация заключила госконтракт, ошибочно указав стоимость без НДС. Вправе ли она выделить НДС по расчетной ставке или должна оплатить его за свой счет? (Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2016) {КонсультантПлюс}

Новые правила уплаты НДС в Великобритании

У вас ЕСТЬ Учетная запись компании (BUSINESS account), зарегистрированная на ebay.co.uk

При размещении объявлений на ebay.co.uk или на региональных сайтах eBay в ЕС вы можете выбрать один из вариантов:

указать стоимость товара без учета НДС (net price) и оставить поле для ввода ставки НДС пустым — eBay сам рассчитает и начислит налог на основе данных о местонахождении продавца, покупателя и товара;
указать полную стоимость товара, включающую НДС (gross price), и в отдельном поле — ставку НДС, включенную в стоимость.

Если у вас не отображается поле для указания НДС, обратитесь в Службу поддержки или к своему консультанту eBay.

У вас есть два варианта действий:

1) Указать, что ставка НДС = 0%

В этом случае eBay будет считать, что цена товара указана без учета НДС (цена нетто, net price), и для покупателей из Великобритании автоматически добавит к ней 20% (покупатель заплатит 120%, продавец получит 100% указанной стоимости товара).

Для покупателей из других стран при просмотре и оплате товара цена будет отображаться без учета НДС.

2) Указать, что ставка НДС = 20%

В этом случае eBay будет считать, что цена товара указана с учетом НДС (цена брутто, gross price), и удержит 20% НДС для покупателей из Великобритании (покупатель заплатит 100%, продавец получит ~83% указанной стоимости товара).

Для покупателей из других стран при просмотре и оплате товара цена будет отображаться с учетом НДС.

Если вы не предоставите эту информацию вовремя или укажете НДС 0%, eBay будет считать, что вы указали цену без учета НДС (цену нетто, net price), и автоматически добавит 20% НДС к ценам, отображаемым для покупателей.

Примеры сценариев для вас:

Вариант 1

Товар, размещенный на ebay.co.uk, который просматривают на сайте ebay.co.uk и заказывают с доставкой в Великобританию

Товары размещены на ebay.co.uk и доставляются в Великобританию. Цена, которую увидит покупатель, включает НДС Великобритании. Конечная цена при расчете в корзине тоже будет включать 20% НДС, поскольку указан адрес доставки в Великобритании.

Расчет НДС для Прозорро: общие правила

Заказчик может объявить закупку на ожидаемую стоимость с НДС или без НДС. И при этом в любом тендере Победителем может быть плательщик или неплательщик НДС. Ведь нет ограничений по поводу участия в тендерах плательщиков или неплательщиков НДС.

При публикации договора Заказчик должен указать, есть ли в сумме договора НДС или нет. Например, если у Вас победил плательщик НДС тогда в контракте необходимо отметить его наличие. Или у Вас победил ФЛП (неплательщик НДС), тогда необходимо отметить отсутствие НДС в договоре. После этого заполнить поля:

Цена договора
Цена договора без НДС

Сумму НДС Заказчик нигде не указывает, но система ее рассчитывает автоматически по формуле:

Сумма НДС = Цена договора — Цена договора без НДС

Информация о НДС будет отображаться в отчете о результатах проведения процедуры.

Напротив пункта «сумма, определенная в договоре о закупке» указывается общая сумма договора, и в случае наличия НДС — его размер.

Ожидаемая стоимость с НДС — победил плательщик НДС

На этапе публикации договора Вам система предлагает выбрать, Ваш договор будет с НДС или без НДС. У Вас победил плательщик НДС, поэтому Вы активируете договор с НДС (ставите «Признак НДС в договоре» — Да).

Система Вам предложит заполнить следующие поля: цена договора, цена договора без НДС.

Цена договора будет заполнена системой автоматически, она подтянется из ставки Победителя в последнем раунде аукциона.

Вы техническую возможность изменять цену в этом поле (только в сторону уменьшения), но не советуем Вам этого делать, ведь цена в договоре должна соответствовать цене предложения Победителя.

А вот цену договора без НДС Вы должны будете заполнить самостоятельно. Давайте определим, как эту сумму вычислить.

Во-первых, у Вас будет финальная предложение Победителя и договор, где указаны все суммы.

А теперь давайте посмотрим, как вообще вычислить сумму НДС, и как ее вычисляет система:

Сумма НДС = сумма с НДС/1,2

Ожидаемая стоимость с НДС — победил не платник ПДВ

На этапе публикации договора Вам система предлагает выбрать, Ваш договор будет с НДС или без НДС. Если у Вас победил неплательщик НДС, то Вы активируете договор без НДС.

Сумма НДС у Вас будет заполнена автоматически, сумму НДС Вы должны указать такую же, как и в поле Сумма с НДС. То есть, суммы в обоих полях у Вас должны быть одинаковые, система не пропустит публикацию договора, если у Вас суммы будут не одинаковы.

Ожидаемая стоимость без НДС — победил плательщик НДС

На этапе публикации договора Вам система предлагает выбрать, Ваш договор будет с НДС или без НДС. Если у Вас победил плательщик НДС, то Вы активируете договор с НДС.

Сумма НДС у Вас будет заполнено автоматически, сумму НДС Вы должны указать сами, но для этого Вы должны ее вычислить. Высчитывается эта сумма по формуле.

Сумма НДС = сумма без НДС * 1,2

Ожидаемая стоимость без НДС — победил не плательщик ПДВ

На этапе публикации договора Вам система предлагает выбрать, Ваш договор будет с НДС или без НДС. Если у Вас победил не платник ПДВ, то Вы активируете договор без НДС.

Сумма НДС у Вас будет заполнено автоматически, сумму НДС Вы должны указать такую же, как и в поле Сумма с НДС. То есть, суммы в обоих полях у Вас должны быть одинаковые, система не пропустит публикацию договора, если у Вас суммы будут не одинаковы.

news.dzo.com.ua

Синхронизация цен FB Shop без НДС

Привет

Спасибо за ответ!
Ниже вы можете найти отчет, который вы просили.

Мы не нашли журналов ошибок, связанных с подключаемым модулем Facebook.

Версия WC: 5.5.1
Версия REST API: ✔ 5.5.1
Версия блоков WC: ✔ 5.3.2
Версия планировщика действий: ✔ 3.2.1
Версия WC Admin: ✔ 2.4.1 Версия WP: ❌ 5.7.2 — доступна более новая версия WordPress (5.😎
WP Multisite: –
Ограничение памяти WP: 500 МБ
Режим отладки WP: –
WP Cron: ✔
Язык: ee

Кэш внешних объектов: –

### Среда сервера ###

Информация о сервере: Apache/2.4.48 (FreeBSD) OpenSSL/1.1.1k mod_fcgid/2.3.9
Версия PHP: 7.3.29
Максимальный размер сообщения PHP: 100 МБ
Ограничение времени PHP: 120
версия cURL: 7.77.0
OpenSSL/1.1.1k

SUHOSIN Установлено: –
Версия MySQL: 5.5.5-10.4.20-MariaDB-log
Максимальный размер загрузки: 100 МБ : ✔
Многобайтовая строка: ✔
Удаленное сообщение: ✔
Удаленное получение: ✔

### База данных ###

Версия базы данных WC: 5. 5.1 Префикс базы данных
WC: wp_
Общий размер базы данных: 192,73 МБ
Размер данных базы данных: 143,79 МБ
Размер индекса базы данных: 48,94 МБ + Индекс: 0,03 МБ + Engine InnoDB
wp_woocommerce_attribute_taxonomies: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_woocommerce_downloadable_product_permissions: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,06 МБ + Engine InnoDB
wp_woocommerce_order_items: Данные: 0.19 МБ + индекс: 0,08 МБ + Engine InnoDB
wp_woocommerce_order_itemmeta: данные: 2,52 МБ + индекс: 1,84 МБ + Engine InnoDB
wp_woocommerce_tax_rates: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,06 МБ + Engine InnoDB
wp_woocommerce_tax_rate_locations: 0,2 МБ индекс3: 0,2 МБ индекс3: 0,00 МБ индекс3: 0,02 МБ индекс3: 0,00 МБ МБ + Engine InnoDB
wp_woocommerce_shipping_zones: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_woocommerce_shipping_zone_locations: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,03 МБ + Engine InnoDB
wp_woocommerce_shipping_zone_methods: данные: 0. 02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_woocommerce_payment_tokens: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_woocommerce_payment_tokenmeta: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,03 МБ + Engine InnoDB
wp_woocommerce_log: данные: 0,02 МБ + индекс2 МБ + Engine InnoDB
wp_actionscheduler_actions: данные: 4,02 МБ + индекс: 2,28 МБ + Engine InnoDB
wp_actionscheduler_claims: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_actionscheduler_groups: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,02 МБ 90 Engine Inno55 wp_actionscheduler_logs: Данные: 2.02 МБ + индекс: 3,03 МБ + Engine InnoDB
wp_adtribes_my_conversions: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_commentmeta: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,03 МБ + Engine InnoDB
wp_comments: данные: 1,52 МБ + индекс: 0,67 МБ + Engine InnoDB
wp_dpd_barcodes: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,03 МБ + Engine InnoDB
wp_dpd_manifests: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_dpd_terminals: данные: 10,52 МБ + индекс: 1,52 МБ90 + Engine0 InnoDB wp_eabi_carriermodule: данные: 0,02 МБ + индекс: 0. 00 МБ + Engine InnoDB
wp_eabi_postoffice: данные: 2,52 МБ + индекс: 0,11 МБ + Engine InnoDB
wp_eum_logs: данные: 0,03 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_ewwwio_images: данные: 0,31 МБ + индекс: 0,20 МБ + Engine Inno5DB 9000 wp_ewwwio_queue: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_failed_jobs: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_content_status: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_icl:core_0.status: данные МБ + Индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_flags: Данные: 0.02 МБ + Индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_languages: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,03 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_languages_translations: Данные: 0,19 МБ + Индекс: 0,08 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_locale_map: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,02 МБ МБ + Engine InnoDB
wp_icl_message_status: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,03 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_mo_files_domains: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_node: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,009 МБ +0 Engine InnoDB wp_icl_reminders: Данные: 0. 02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_strings: данные: 9,52 МБ + индекс: 11,09 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_string_batches: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_string_packages: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,02 МБ МБ + Engine InnoDB
wp_icl_string_pages: данные: 7,52 МБ + индекс: 7,03 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_string_positions: данные: 1,52 МБ + индекс: 0,14 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_string_status: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,02 МБ 90 Engine Inno5 wp_icl_string_translations: Данные: 1.52 МБ + Индекс: 0,48 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_string_urls: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_translate: Данные: 7,52 МБ + Индекс: 1,52 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_translate_job: Данные: 0,05 МБ2 + Индекс: 0,005 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_translations: данные: 0,25 МБ + индекс: 0,48 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_translation_batches: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_icl_translation_downloads: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ90 + Engine0 InnoDB wp_icl_translation_status: Данные: 7. 52 МБ + индекс: 0,05 МБ + Engine InnoDB
wp_itsec_opaque_tokens: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_links: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_mailchimp_carts: данные: 0,06 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_mailchimp_jobs: данные: 0,05 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_mc_banklinks: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_ms_snippets: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_options: данные: 12,50 МБ + индекс: 1,16 МБ + Engine InnoDB
wp_pmxi_files: данные: 0.02 МБ + Индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_pmxi_history: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_pmxi_images: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_pmxi_imports: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_pmxi_posts: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,03 МБ + Engine InnoDB
wp_pmxi_templates: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_postmeta: данные: 25,55 МБ + индекс: 8,98 МБ + Engine InnoDB
wp_posts: данные: 8,47 МБ + индекс: 1,05 МБ + Engine InnoDB
wp_queue: данные: 0. 02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_revslider_css: данные: 0,13 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_revslider_css_bkp: данные: 0,13 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_revslider_0layer_animations.2 + индекс: 0,00 МБ MB + Engine InnoDB
wp_revslider_layer_animations_bkp: Данные: 0.02MB + Index: 0.00MB + Engine InnoDB
wp_revslider_navigations: Data: 0.02MB + Index: 0.00MB + Engine InnoDB
wp_revslider_navigations_bkp: Data: 0.02MB + Index: 0.02MB wp_revslider_sliders: Данные: 0.11 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_revslider_sliders_bkp: данные: 0,05 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_revslider_slides: данные: 0,31 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_revslider_slides_bkp: данные: 0.0.0 МБ индекс 0.0.0 МБ + индекс 0.0.0 МБ МБ + Engine InnoDB
wp_revslider_static_slides: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_revslider_static_slides_bkp: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_smush_dir_images: данные: 0,02 МБ + индекс 9 InnoDB3: 0,02 МБ wp_snippets: Данные: 0. 09 МБ + Индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_termmeta: Данные: 0,06 МБ + Индекс: 0,03 МБ + Engine InnoDB
wp_terms: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,03 МБ + Engine InnoDB
wp_term_relationships: Данные: 0,14 МБ + Индекс: 0,13 МБ + Engine InnoDB
wp_term_taxonomy: данные: 0,05 МБ + индекс: 0,03 МБ + Engine InnoDB
wp_usermeta: данные: 1,52 МБ + индекс: 3,02 МБ + Engine InnoDB
wp_users: данные: 0,09 МБ + индекс: 0,08 МБ + Engine InnoDB
wp_wacv_abandoned_cart_record: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wacv_cart_log: данные: 0.02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wacv_email_history: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wacv_guest_info_record: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wc_0 admin_notes: данные: 0,05 МБ МБ + Engine InnoDB
wp_wc_admin_note_actions: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_wc_category_lookup: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wc_customer_lookup: данные: 0,09 МБ + индекс: 0,08 МБ InnoDB wp_wc_download_log: Данные: 0. 02 МБ + индекс: 0,03 МБ + Engine InnoDB
wp_wc_order_coupon_lookup: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,03 МБ + Engine InnoDB
wp_wc_order_product_lookup: данные: 0,14 МБ + индекс: 0,19 МБ + Engine InnoDB
wp_wc_order_stats1 + индекс: 0,1 МБ: данные: 0,1 МБ МБ + Engine InnoDB
wp_wc_order_tax_lookup: Данные: 0,05 МБ + Index: 0,03 МБ + Engine InnoDB
wp_wc_product_meta_lookup: Данные: 0,11 МБ + Index: 0,20 МБ + Engine InnoDB
wp_wc_reserved_stock: Данные: 0,02 МБ + Engine 0 InnoDB 0,00 wp_wc_tax_rate_classes: Данные: 0.02 МБ + Индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_wc_webhooks: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_wfblockediplog: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wfblocks7: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,05 МБ + Engine InnoDB
wp_wfconfig: данные: 0,48 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wfcrawlers: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wffilechanges: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wffilemods: данные: 18,55 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wfhits: данные: 0. 16 МБ + Индекс: 0,05 МБ + Engine InnoDB
wp_wfhoover: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_wfissues: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,06 МБ + Engine InnoDB
wp_wfknownfilelist: Данные: 9,52 МБ + Индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wflivetraffichuman: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_wflocs: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wflogins: данные: 0,17 МБ + индекс: 0,06 МБ + Engine InnoDB
wp_wfls_2fa_secrets: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_wfls_settings: данные: 0.02 МБ + Индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wfnotifications: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wfpendingissues: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,06 МБ + Engine InnoDB
wp_wfreversecache: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wfsnipcache: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,05 МБ + Engine InnoDB
wp_wfstatus: данные: 0,13 МБ + индекс: 0,09 МБ + Engine InnoDB
wp_wftrafficrates: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_woocommerce_makecommerce_sc: данные: 0,02 МБ + индекс: 0. 02 МБ + Engine InnoDB
wp_wss_log: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wt_iew_action_history: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wt_iew_cron: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,090 МБ + 0 Engine InnoDB wp_wt_iew_ftp: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_wt_iew_mapping_template: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
wp_yikes_easy_mc_forms: данные: 0,02 МБ + индекс: 0,00 МБ + Engine InnoDB
: МБ + Индекс: 0,02 МБ + Engine InnoDB
wp_yith_wcwl_lists: Данные: 0.02 МБ + Индекс: 0,03 МБ + Engine InnoDB
wp_yoast_indexable: Данные: 3,52 МБ + Индекс: 1,41 МБ + Engine InnoDB
wp_yoast_indexable_hierarchy: Данные: 0,16 МБ + Индекс: 0,28 МБ + Engine InnoDB
wp_yoast_migrations: Данные: 0,020 МБ + Индекс: 0,02 МБ2 МБ + Engine InnoDB
wp_yoast_primary_term: Данные: 0,02 МБ + Индекс: 0,03 МБ + Engine InnoDB
wp_yoast_seo_links: Данные: 0,06 МБ + Индекс: 0,03 МБ + Engine InnoDB

### Число типов сообщений ###

Вложение: 2386
custom_csss: 1
cwginstocknotifier: 536
GifgnStocknotifier: 12
NAV_MENU_ITEM: 30
OEMBED_CACLE: 4
страница: 37
Polylang_MO: 2
всплывающих окна: 5
Popup_Theme: 8
Сообщение: 1
Продукт: 219
Product_variation : 445
Revision: 824
Shop_couropon: 802
Shop_Corder: 933
Shop_Order_refund: 3
WACV_EMail_template: 3
WACV_CONTACT_FORT: 5
YIT-WCBM-BANGE: 4
YIT-WCET-ETEMATTE: 1
YWRAC_CART: 1

### Безопасность ###

Безопасное соединение (HTTPS): ✔
Скрыть ошибки от посетителей: ✔

### Активные плагины (42) ###

Premmerce Permalink Manager для WooCommerce: от premmerce — 2. 3.2
WPML Multilingual CMS: от OnTheGoSystems — 4.4.10
Advanced noCaptcha & invisible Captcha: от Shamim Hasan — 6.1.5
All-in-One WP Migration: от ServMask — 7.44
Back In Stock Notifier для WooCommerce | Список ожидания WooCommerce Pro: от codewoogeek — 2.2
Фрагменты кода: от Code Snippets Pro — 2.14.1
Контактная форма 7: от Takayuki Miyoshi — 5.4.2
Дополнение: WPML — Уведомление о наличии товара для WooCommerce: от codewoogeek — 1.2
Envato Market: от Envato — 2.0.6
Facebook для WooCommerce: от Facebook — 2.6.1
Favicon от RealFaviconGenerator: от Philippe Bernard — 1.3.20
Smartpost Itella Доставка: от Itella Team — 1.2.7
WPBakery Page Builder: от Michael M — WPBakery.com — 6.7.0
Kadence WooCommerce Email Designer: от Kadence WP – 1.4.7
Kirki Customizer Framework: Дэвид Вонгрис – 3.1.8
Klaviyo: Klaviyo
Inc. – 2.4.2

Mailchimp для WooCommerce: от Mailchimp — 2.5.1
Meta Box: от MetaBox. io — 5.4.6
Montonio для WooCommerce: от Montonio — 3.0.1
Popup Maker: от Popup Maker — 1.16.2
Фильтр продуктов для WooCommerce: от XforWooCommerce — 8.1.1
Easy Updates Manager: от Easy Updates Manager Team — 9.0.9
Supro Addons: от Drfuri — 1.1.2
SVG Поддержка: от Benbodhi — 2.3.18
Образец вариантов для WooCommerce: от ThemeAlien — 1.0.11
Модули электронной почты: от Priit Elbe — 1.1
WooCommerce Доставка — DPD baltic: от DPD — 1.2.2
Itella COD: от Itella Команда — 1.0.0
Плагин Woocommerce E-Abi Postoffice: by Matis Halmann
Aktsiamaailm LLC — 1.58

WooCommerce Интеграция с Google Analytics: от WooCommerce — 1.5.1
WooCommerce Multilingual: от OnTheGoSystems — 4.11.6
Плагин E-Abi Woocommerce Omniva Autosend: от Matis Halmann
Aktsiamaailm LLC — 1.17

E-Abi Omniva Плагин метода доставки: Матис Халманн
ООО «Акциамаайлм» — 1.9

E-Abi Woocommerce Itella Estonia Плагин метода автоматической отправки: by Matis Halmann
Aktsiamaailm LLC – 1. 13

E-Abi Woocommerce Itella Плагин способа доставки: by Matis Halmann
Aktsiamaailm LLC – 1.18

WooCommerce: от Automattic — 5.5.1 (доступно обновление до версии 5.5.2)
Yoast SEO: от Team Yoast — 16.7
Smush: от WPMU DEV — 3.8.7
Перевод строк WPML: от OnTheGoSystems — 3.1.8
Управление переводами WPML: от OnTheGoSystems — 2.10.6
Easy Forms для Mailchimp: от YIKES
Inc. — 6.8.4

Подарочные карты YITH WooCommerce Premium: от YITH — 3.3.5

### Неактивные плагины (1) ###

Общий кэш W3: от BoldGrid — 2.1.5

### Необходимо использовать плагины (1) ###

Веебимаютус.ee: Танель Унт | Elkdata OÜ – 1.1

### Настройки ###

API включен: –
Force SSL: –
Валюта: EUR (€)
Позиция валюты: right_space
Разделитель тысяч: ,
Десятичный разделитель: .
Количество знаков после запятой: 2
Таксономии: Типы продуктов: внешние (внешние)
gift-card (подарочные карты)
сгруппированные (grouped)
простые (simple)
переменные (variable)

Таксономии: Видимость товара: исключить-из-каталога (исключить-из-каталога)
исключить-из-поиска (исключить-из-поиска)
избранных (отличных)
вне наличия (отсутствует на складе)
рейтинг-1 (рейтинг-1)
номинал-2 (номин-2)
номинал-3 (номин-3)
номинал-4 (номин-4)
номинал-5 (номин-5)

Подключено к WooCommerce. ком: –

### Страницы туалета ###

База магазина: #1645 – /pood/
Корзина: #1200 – /ostukorv/
Касса: #1650 – /kassa/
Личный кабинет: #6135 – /minu-konto/
Условия: #1192 – /ostu -ja-muugi-tingimused/

### Тема ###

Название: Supro Child
Версия: 1.0
URL-адрес автора: http://drfuri.com
Дочерняя тема: ✔
Имя родительской темы: Supro
Версия родительской темы: 1.6.5
URL-адрес автора родительской темы: http://drfuri .com
Поддержка WooCommerce: ✔

### Шаблоны ###

Переопределения: supro/woocommerce/cart/cart-item-data.php
supro/woocommerce/cart/cart-shipping.php
supro-child/woocommerce/cart/cart.php
supro/woocommerce/cart/mini-cart.php
supro-child/woocommerce/checkout/form-checkout. php
supro/woocommerce/checkout/form-coupon.php
supro/woocommerce/checkout/form-login.php
supro-child/woocommerce/checkout/payment.php
supro-child/woocommerce/checkout/thankyou. php
supro/woocommerce/content-single-product.php
supro-child/woocommerce/emails/customer-reset-password.php
supro/woocommerce/global/form-login.php
supro/woocommerce/global/quantity-input.php
supro/woocommerce/global/wrapper-end.php
supro/woocommerce/global/wrapper-start.php
supro/woocommerce/loop/add-to-cart.php
supro/woocommerce/loop/orderby.php
supro/woocommerce/loop/pagination.php
supro-child/woocommerce/myaccount/dashboard.php
supro/woocommerce/ myaccount/form-edit-account.php
supro/woocommerce/myaccount/form-login.php
supro-child/woocommerce/myaccount/my-account.php
supro/woocommerce/myaccount/my-address.php
supro-child/woocommerce/myaccount/view-order.php
supro/woocommerce/single-product/add-to-cart/external.php
supro/woocommerce/ один продукт/добавить в корзину/grouped.php
supro/woocommerce/один продукт/добавить в корзину/simple.php
supro/woocommerce/один продукт/product-image. php
supro/woocommerce/ single-product/rating.php
supro/woocommerce/single-product/related.php
supro/woocommerce/single-product/up-sells.php
supro/woocommerce/single-product-reviews.php

### Планировщик действий ###

Завершено: 5 228
Самый старый: 19.07.2021 16:41:25 +0300
Самый новый: 16.08.2021 11:39:43 +0300

Ошибка: 1
Самый старый: –
Самый новый: –

В ожидании: 3
Самый старый: 16.08.2021 11:53:47 +0300
Самый новый: 16.08.2021 15:05:29 +0300

### Информация отчета о состоянии ###

Создано: 2021-08-16 11:40:49 +03:00

На POS: Показать все цены вкл.НДС/налог, когда все цены на товары добавляются в базу без…

Ищу возможность показать цены вкл. НДС на POS — за каждый товар, постоянно.

Это возможно, только ЕСЛИ все цены добавляются в систему с учетом НДС, И установлен флажок в разделе Настройки > Налоги > Показать все цены с учетом налога**. ОДНАКО это не позволяет продавать через Интернет без НДС (бизнесу и потребителям, которым я могу экспортировать и не взимать НДС, в моем случае продажи за пределами ЕС).

Таким образом, чтобы разрешить продажи через Интернет без взимания НДС (для клиентов B2B и т. д.), я должен иметь цены в системе без НДС, а флажок, упомянутый выше, не отмечен — и это нормально. Тем не менее, это означает, что все цены на POS, взятые из одной и той же базы данных продуктов и цен, теперь показывают все цены без учета НДС. Это не имеет смысла для любого покупателя из страны ЕС в физическом магазине, так как цены всегда сообщаются, вкл. НДС для этой конкретной страны, в которой находится физический магазин.

Это создает проблемы для персонала при работе с покупателями в физическом магазине, поскольку все европейские страны указывают цены для конечного пользователя, включая НДС, поэтому им затем приходится либо рассчитывать или добавлять в корзину, либо выполнять какие-либо другие обходные действия. получить общую стоимость любого товара, т.е. с учетом НДС, что далеко не идеально при личной продаже с покупателем и необходимости постоянно пересчитывать все цены, прежде чем сообщить об этом покупателю.

Другими словами, проблема заключается в том, что невозможно одновременно разместить возможность 1) отображать и продавать товары в Интернете с НДС или без него в зависимости от того, где проживает покупатель или имеет номер плательщика НДС, И 2) одновременно иметь человек, обслуживающий физический магазин, смотрите цены с учетом НДС.Это не имеет смысла, и одно не должно исключать другое. Это та же самая база данных, вопрос только в том, как она отображается на POS-терминале.

В идеале, и это относится ко всем магазинам в Европе, а не в США, цена на POS должна включать НДС при поиске их, поскольку это норма для кассира и покупателя — ни одна страна в ЕС не использует цены без НДС на товары в физических магазинах. Переключение на POS было бы простым исправлением, просто позволяющим отображать все цены на товары с учетом НДС.

Я уже обсуждал этот вопрос со службой поддержки Shopify, но они просто предложили установить или отключить флажок, заявив, что «включение НДС во все ваши продукты может быть лучшей практикой для вашего конкретного бизнеса» и что « вы можете немного поднять цены, чтобы гарантировать, что вы получите хорошую прибыль от своей продукции после вычета НДС». это сбивающее с толку предложение, которое на самом деле не звучит со мной в мире, где вы не можете просто поднять цены и по-прежнему продавать такое же количество товаров, поэтому я был немного ошеломлен и раздражен этим довольно недальновидным предложением проблемы.Короче говоря, служба поддержки сказала, что в зависимости от того, что для меня было наиболее важным (возможность продавать через Интернет без НДС, когда это возможно, или чтобы персонал правильно отображал цены без добавления в корзину и т. д., чтобы отображались налоги) — я должен просто выберите либо или… без обходного пути.

Теперь я надеюсь, что Shopify добавит эту функцию в POS-приложение, т.е. функцию, позволяющую постоянно отображать все цены с учетом НДС.

У кого-нибудь есть обходной путь?

У кого такая же проблема?

Расчет НДС — Калькулятор НДС Plus

Разработка НДС

Хотите рассчитать НДС на себя? Хорошо, я попытаюсь объяснить, как это работает. Сначала я объясню Гроссу и Нетту, а потом займемся математикой…

Брутто : Цена брутто это цена с учетом НДС. Также называется «с НДС».

Нетто: Цена нетто — это цена без учета НДС. Также называется «без НДС» или «нетто».

Рассчитайте соотношение

Эти расчеты работают путем умножения или деления на коэффициент (также называемый дробью НДС). Первый шаг — выяснить свое соотношение — так что же это такое? К счастью, это очень легко решить.Возьмите свою ставку НДС, разделите ее на 100, а затем прибавьте 1. Например, ставка 20% дает коэффициент 1,20 (20/100 = 0,2 + 1 = 1,2)

Звучит сложно, поэтому вот практическое правило: просто поставьте «1». перед ставкой НДС, поэтому 20% становится 1,20, 17,5% становится 1,175, а 5% становится 1,05

Если вы находитесь в Великобритании и используете ставку НДС 20%, коэффициент равен 1,20. Если вы находитесь в Германии и ваша ставка составляет 23%, то соотношение составляет 1,23.

Добавление НДС

Добавить НДС к сумме очень просто. Все, что вам нужно сделать, это умножить сумму Nett на коэффициент.

Например, если вы продаете стул за 150 фунтов стерлингов нетто и вам нужно добавить 20% НДС, чтобы получить цену брутто, включая НДС, вы используете:

150 х 1,20 = 180

Таким образом, общая сумма, включая НДС, составляет 180 фунтов стерлингов.

Удаление НДС

Вычесть НДС из суммы так же просто (при условии, что у вас есть калькулятор, я ужасно умею делить). Все, что вам нужно сделать, это разделить общую сумму на коэффициент.

Например, если вы купили стол по цене брутто 180 фунтов стерлингов, включая 20% НДС, и хотите рассчитать цену нетто без учета НДС, сделайте следующее:

180 ÷ 1,20 = 150

Таким образом, чистая сумма без учета НДС составляет 150 фунтов стерлингов.

Определение суммы НДС по валовой сумме

Иногда у вас есть общая сумма брутто, и вам нужно найти сумму НДС, которую она содержит. Самый простой способ — найти сумму нетто (см. Удаление НДС выше) и вычесть чистую сумму из валовой.

Возвращаясь к нашему примеру, если вы купили стол по цене брутто 180 фунтов стерлингов, включая 20% НДС, и хотите найти сумму НДС, включенную в цену, вы делаете следующее:

180 ÷ 1,20 = 150

, а затем

180 — 150 = 30

Таким образом, сумма НДС в данном случае составляет 30 фунтов стерлингов.

Теперь вы знаете все о расчете НДС. Это не высшая математика, но я уверен, вы согласитесь, что использовать наш калькулятор НДС еще проще.

Калькулятор НДС — Как рассчитать налог с продаж [РУКОВОДСТВО]

Предпринимательство может быть таким простым, но именно налоги и налоговое законодательство часто вызывают у многих предпринимателей головную боль. Подоходный налог, торговый налог, церковный налог или НДС. Следующая статья основана на ставках НДС в Германии и расскажет вам, как правильно рассчитывается НДС.

Максимилиан Гампль

Последнее обновление 17 сентября 2020 г.

ИЗ-ЗА ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОСЛЕДСТВИЙ ПАНДЕМИИ COVID-19 СТАНДАРТНАЯ СТАВКА НДС В ГЕРМАНИИ БЫЛА СНИЖЕНА ДО 16% 01.07.2020 И ЭТО ПРОДОЛЖИТСЯ ДО 31.12.2020.

Калькулятор НДС от брутто до нетто

В то время как работник вряд ли может воспользоваться НДС, это, безусловно, интересно для предпринимателя, так как он может получить возврат налога на бизнес-покупки. Поэтому перед ним часто встает вопрос о том, насколько высока на самом деле чистая цена товара или услуги — ведь в конечном итоге это единственная цена, которую ему приходится платить.

Чтобы рассчитать, какая чистая сумма получается из какой брутто-цены и наоборот, можно использовать различные онлайн-калькуляторы НДС.Введя одно из двух значений и ставку НДС 7 или 19%, они легко конвертируют цены. Они используют разные формулы для расчета желаемых результатов следующим образом.

Формулы: Как рассчитать НДС?

9 Без цены НДС 19%: Цена брутто / 1,19 = Цена нетто (без НДС)

Рассчитать с учетом НДС 19%: Цена брутто / 1,19 * 0,19 = С учетом НДС

Рассчитать с учетом НДС 7%: Цена брутто / 1,07 * 0,07 = С учетом налога

Цена без НДС 7%: Цена брутто / 1.

07 = Цена нетто (без НДС)

Рассчитать цену с НДС 19%: Цена нетто * 1.19 = Цена брутто (с НДС)

Рассчитать цену с НДС 7%: Цена нетто * 1.07 = Цена брутто (с НДС) НДС)

НДС – понятно на примере

На самом деле налог на добавленную стоимость (НДС) легко объясним: на каждый продукт, который вы покупаете как потребитель, добавляется налог в размере 19%. Если продажная цена продукта составляет 100,- евро от самого предпринимателя, государство добавляет именно эти 19% – так что в итоге продукт будет стоить вам 119,- евро.Эта цена является так называемой ценой брутто, а 100,- евро – ценой нетто. Ставки НДС варьируются от страны к стране в ЕС, >здесь< вы найдете статью со всей необходимой информацией о НДС в Европе и обо всех ставках НДС.

Если покупка товара является коммерческим расходом предпринимателя, он может получить возмещение НДС как НДС, так что в итоге он платит только чистую цену. Вместо этого продавец платит 19% государству. В этом случае он является, так сказать, лишь посредником, который собирает НДС с покупателя и, наконец, передает его государству.

Ставка НДС 19% или 7%

Как уже говорилось, обычная ставка НДС в Германии составляет 19%. Для некоторых продуктов, таких как наши основные продукты питания, применяется пониженная ставка НДС всего 7%. В этих случаях к чистой цене добавляется увеличение всего на 7%. В дополнение к основным продуктам, книги также облагаются налогом в размере 7%.

Заключение

Расчет НДС в конечном итоге осуществляется с помощью простых расчетов из трех наборов. Кто хотел бы сделать это еще проще, может вернуться к онлайн-компьютерам налога на добавленную стоимость и так молниеносно узнать, сколько брутто, сколько нетто делает и сколько нетто брутто.Прежде всего предприниматели так быстро узнают истинную цену своих оперативных закупок.

Изменение стандартной ставки НДС на цену и продажи

Эффект изменения стандартной ставки НДС на цену и продажи: доказательства и последствия для нетрадиционной налогово-бюджетной политики

Столкнувшись с экономическими последствиями пандемии Covid-19, правительства всего мира рассматривают возможность предоставления налогово-бюджетных стимулов. Потенциально мощным инструментом для этого является налог на потребление на широкой основе, такой как НДС.Текущая теория предполагает, что предварительно объявленное постоянное повышение НДС в сочетании со снижением подоходного налога (или временным снижением НДС) позволит фискальной политике увеличить потребительские расходы, в частности потребительские расходы на товары длительного пользования (D’Acunto et al. 2020). ).

Однако существует значительная неопределенность в отношении реакции потребителей на «межвременной границе» (Cashin and Unayama 2016). Вдобавок к этому возможно, что общепринятые предположения о переносе налогов на цены могут оказаться неверными (Montag et al.2020). Поэтому для выработки конкретных политических рекомендаций важно эмпирически оценить влияние заранее объявленных изменений налоговых ставок на цены и поведение потребителей.

В новом исследовании мы изучаем опыт стран ЕС, которые осуществили 33 заранее объявленных изменения базовой ставки НДС в период с 2004 по 2013 год (Бюттнер и Маджарова, 2020). Наш набор данных охватывает бытовую технику и сообщает о ежемесячных ценах на сканеры, а также о продажах примерно 110 000 отдельных продуктов.Эта особенность данных позволяет нам преодолеть важные ограничения, с которыми мы столкнулись в предыдущей работе, в которой преимущественно использовались данные о расходах домохозяйств и индексах цен. Стратегия эмпирической идентификации использует торговлю идентичными товарами в разных странах Общего рынка ЕС. Контрфактические данные о продажах и ценах на единицу продукции в стране, в которой изменяется ставка налога на потребление, строятся на основе одновременных продаж и цен точно такой же продукции, продаваемой в других странах ЕС.

Мы используем «неоднородность реформ» по двум измерениям: с точки зрения продолжительности «задержки реализации» (т. е. времени между объявлением и реализацией) и с точки зрения мотивации изменений налоговой политики. Мы показываем, что задержка внедрения имеет значение, демонстрируя, что на результаты влияет, если время объявления об изменении налогов явно включено в оценку. Классификация мотивов налоговых изменений следует нарративному подходу к анализу налогово-бюджетной политики, предложенному Ромером и Ромером (2010).Это имеет особое значение при анализе стран ЕС, многие из которых повысили ставки налога на потребление после рецессии 2008 года.

Рисунок 1 иллюстрирует результаты относительно ценовых эффектов. Пунктирная линия, отмеченная черными квадратами, показывает предполагаемое кумулятивное влияние на цену повышения налога на один процентный пункт вместе с 95% доверительным интервалом, основанным на всех реформах, о которых было объявлено заранее, по крайней мере, за один месяц. Вертикальная ось показывает уровень цены продукта относительно базового уровня.Из рисунка видно, что изменение базовой ставки НДС полностью перекладывается в цены в течение относительно короткого времени. Важно отметить, что цены начинают расти за три месяца до реализации, причем почти половина изменения цен приходится на дореформенный период.

Основные результаты ценового переноса включают влияние изменений налоговых ставок, которые были осуществлены «для компенсации изменений, которые привели бы к отличию роста выпуска от нормального» (Romer and Romer 2010). Это включает, например, временное изменение налоговой ставки в Великобритании в 2008 году или проциклические меры в других странах ЕС (введенные в действие из-за бюджетных кризисов).Опора на «эндогенные» налоговые реформы при изучении того, как продажи и цены реагируют на налоговые изменения, может ввести в заблуждение, поскольку бывает трудно отделить эффект этих изменений от последствий ответных действий правительства. На рис. 1 сопоставляется кумулятивный эффект переноса на цену, рассчитанный для 15 налоговых изменений, которые Gunter et al. классифицируют как экзогенные. (2017, 2019) (красным цветом) с этим для всех изменений налоговой ставки. Хотя доверительные границы для оценок, основанных на экзогенных изменениях налогов (выделены серым цветом), выше, качественные результаты подтверждаются.Переход начинается за два, а не за три месяца до реализации и завершается на втором месяце после изменения налоговой ставки.

Рисунок 1 Кумулятивная реакция цены на повышение ставки НДС на 1 процентный пункт

Далее мы исследуем, различается ли систематически динамика переноса между продуктами в зависимости от их положения на рынке, но не находим существенных различий для 50 или 100 самых продаваемых товаров. Этот вывод может указывать на несовершенную конкуренцию как на движущую силу дореформенной корректировки цен.Другими возможными объяснениями могут быть установление цен в шахматном порядке (Carare and Danninger, 2008 г.), затраты на корректировку на уровне розничного продавца, время действия специальных предложений и ценовых скидок (Anderson et al., 2017) или усилия потребителей по поиску (Coibion et al., 2015). ).

Основные эмпирические результаты по продажам в штучной упаковке представлены на рис. 2. Вертикальная ось показывает уровень продаж в штучной упаковке по сравнению с базовым уровнем при повышении налоговой ставки на один процентный пункт. Опять же, пунктирная линия с черными квадратами отражает предполагаемое влияние всех изменений налоговых ставок, тогда как красная линия относится к экзогенным изменениям.Последнее указывает на то, что единичные продажи выросли примерно на 2,5% за последний месяц перед внедрением. За этим следует существенное падение продаж на 2% по сравнению с базовым уровнем на момент внедрения. Интересно, что продажи продолжают снижаться и на втором месяце после внедрения. Включение эндогенных реформ дает качественно аналогичную картину с меньшим пиком продаж до реализации и большим падением после введения более высокой налоговой ставки. Соответствующие «точечные оценки» из нашей предпочтительной спецификации с использованием экзогенных изменений налоговых ставок указывают на коэффициент «эластичности межвременного замещения», равный приблизительно двум.

Рисунок 2 Реакция единичных продаж на повышение ставки НДС на 1 процентный пункт

Исследуя различия в эффектах на единицу продаж между продуктами, мы обнаружили схожие межвременные закономерности для разных групп товаров, таких как стиральные машины и холодильники. «Всплеск перед внедрением» оказался особенно сильным для брендов высшего уровня, что подчеркивает роль амортизации и вторичной рыночной стоимости как вероятных факторов, определяющих силу временной реакции продаж.

Хотя временное стимулирование продаж до реализации ограничено товарами длительного пользования и хранимыми товарами, наши оценки указывают на большую эластичность межвременного замещения, чем в предыдущих исследованиях. В то время как этот вывод в целом подтверждает эффективность предварительно объявленных изменений налоговых ставок как инструмента налогово-бюджетной политики, директивные органы должны знать о резком и длительном падении потребления после изменения налогов. Следовательно, важным предостережением относительно использования налогов на потребление в налогово-бюджетной политике является требование прогнозировать будущее развитие экономики с достаточной степенью уверенности.

Стимул, связанный с заранее объявленным изменением налоговой ставки, явно зависит от достоверности объявления. Поскольку любые изменения после объявления подорвут доверие, предварительное объявление о повышении ставки налога на потребление представляет собой «одноразовый инструмент налогово-бюджетной политики». Это означает, что директивный орган должен точно определить время принятия меры, что на практике может оказаться очень трудным. Например, 3 июня 2020 года правительство Германии объявило о временном снижении НДС на три процентных пункта в июле сроком на шесть месяцев (в качестве экономического стимула в ответ на Covid-19). Судя по нашим результатам, продажи товаров длительного пользования в декабре резко вырастут, а затем снизятся по сравнению с базовым уровнем, который сохранится в первом квартале 2021 года и далее. Кроме того, ожидается, что расходы на все виды потребительских товаров увеличатся в третьем и четвертом кварталах 2020 года и вернутся к норме в 2021 году.

Вышеупомянутое требование тщательного межвременного планирования подразумевает, что правительство должно было быть уверено в июне в том, что экономика будет достаточно устойчивой в 2021 году (когда ставка налога вернется к исходному уровню).Учитывая неопределенность, связанную с будущим развитием пандемии, сомнительно, как правительство Германии могло быть достаточно уверенным, чтобы предпринять такие действия.

Второй проблемой нетрадиционной налогово-бюджетной политики, основанной на налоге на потребление, является необходимость компенсировать неблагоприятное влияние на доход, связанное с заслуживающим доверия объявлением о повышении налога. В 2008 году правительство Великобритании избежало такой компенсации, приняв решение о временном снижении ставки НДС, что объединило обязательство по повышению НДС в будущем с текущим снижением налога, реализованным в короткие сроки.Такого же подхода придерживалось правительство Германии. Предварительным условием эффективности временного изменения НДС является то, что потребительские цены следуют за временным изменением. Наши выводы об относительно быстром переносе цен показывают, что это действительно так, по крайней мере, когда речь идет о потребительских товарах длительного пользования. Тем не менее, компенсация влияния дохода посредством временного изменения ставки НДС удваивает значительные затраты на соблюдение требований, поскольку все операции в цепочке создания стоимости необходимо корректировать дважды.

Каталожные номера

Андерсон, Э., Б. А. Малин, Э. Накамура, Д. Симестер и Дж. Стейнссон (2017), «Информационная жесткость и прилипчивость временных продаж», Journal of Monetary Economics 90: 64-83.

Бюттнер, Т. и Б. Маджарова (2020), «Влияние предварительно объявленных реформ налога на потребление на единицу продукции и цены: данные европейского НДС на микроуровне», American Economic Journal: Economic Policy , готовится к печати.

Караре, А. и С. Даннингер (2008 г.), «Сглаживание инфляции и умеренное влияние НДС в Германии», Рабочий документ МВФ 08-175.

Кашин, Д. и Т. Унаяма (2016), «Измерение межвременного замещения в потреблении: данные о повышении НДС в Японии», Review of Economics and Statistic s 98(2): 285-297.

Коибион, О., Городниченко Ю. и Хонг Г.Х. (2015), «Цикличность продаж, обычные и действующие цены: деловой цикл и последствия для политики», American Economic Review 105(3): 993-1029.

Д’Акунто, Ф., Д. Хоанг и М. Вебер (2020 г.), «Нетрадиционная фискальная политика для выхода из кризиса COVID-19», VoxEU.org, 8 июня.

Гюнтер, С., Д. Риера-Крайтон, К. Вег и Г. Вулетин (2017), «Влияние налоговых изменений на выпуск, основанное на нелинейных искажениях: всемирный описательный подход», Дискуссионный документ Межамериканского банка развития 540.

Гюнтер, С., Д. Риера-Крайтон, В. Вег и Г. Вулетин (2019 г.), «Повышение налогов не всегда приводит к ограничениям», VoxEU.org, 1 мая.

Монтаг, Ф., Сагимулдина А. и Шнитцер М. (2020), «Снижение НДС как нетрадиционная фискальная политика в Германии: быстрое, но неоднородное влияние на рынок топлива», VoxEU.org, 25 августа.

Ромер, К.Д. и Д.Х. Ромер (2010), «Макроэкономические последствия налоговых изменений: оценки, основанные на новом показателе фискальных шоков», American Economic Review 100(3): 763-801.

Что такое НДС? | Возврат НДС в евро

В США действует система налога с продаж, однако в большинстве других стран действует система налога на добавленную стоимость (НДС). Многие североамериканские компании не знакомы с системой НДС и часто задаются вопросом; Что такое НДС?, или Что такое номер НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог на потребление в размере до 25%, который взимается как с товаров, так и с услуг в большинстве стран мира. Национальные налоговые системы Европы, Японии, Австралии и других стран часто допускают возмещение НДС хозяйствующим субъектам-нерезидентам по всему миру. Для заявлений по НДС, которые не являются командировочными и представительскими расходами, иногда может потребоваться регистрация для уплаты НДС перед транзакциями, чтобы получить возмещение. Большинство компаний по всему миру зарегистрированы как плательщики НДС и имеют номер плательщика НДС, а в некоторых случаях североамериканская компания также обязана его иметь. В разделе «Номер НДС» содержится дополнительная информация о номерах НДС и требованиях, предъявляемых североамериканской компанией к ведению бизнеса за границей.В разделе «Часто задаваемые вопросы» дается обзор НДС, а в разделе «Ставка возмещения НДС» объясняются текущие ставки НДС и местное название НДС в разных странах.

Как правило, нет причин, по которым НДС, уплаченный в Европе, Японии и Австралии, должен покрываться вашей компанией в качестве затрат. Euro VAT Refund, Inc. может помочь вам возместить НДС и добиться положительного результата.

Ставки НДС

Ставки НДС в Европейском Союзе и Великобритании по состоянию на январь 2021 г.

Страна	Пониженная ставка НДС (%)	Стандартная ставка НДС (%)
Австрия (AT)	10/13	20
Бельгия (BE)	6 / 12	21
Болгария (БГ)	9	20
Хорватия (HR)	5 / 13	25
Кипр (CY)	5 / 19	19
Чехия (CZ)	10/15	21
Дания (ДК)	—	25
Эстония (EE)	9	20
Финляндия (FI)	10 / 14	24
Франция (FR)	5. 5 / 10	20
Германия (DE)	7	19
Греция (GR)	6 / 13	24
Венгрия (HU)	5 / 18	27
Ирландия (IE)	9/13.5	23
Италия (ИТ)	5 / 10	22
Латвия (LV)	5 / 12	21
Литва (LT)	5 / 9	21
Люксембург (LU)	8	17
Мальта (MT)	5 / 7	18
Нидерланды (NL)	9	21
Польша (PL)	5 / 8	23
Португалия (PT)	6 / 13	23
Румыния (RO)	5 / 19	19
Словакия (Словакия)	10	20
Словения (SI)	5/9. 5	22
Испания (Испания)	10	21
Швеция (ЮВ)	6 / 12	25
Соединенное Королевство (Великобритания)	5	20

Как работает НДС

Правила НДС могут быть очень сложными и различаться в разных странах.Ниже приведена иллюстрация НДС и денежного потока в простейших транзакциях.

Образец Германия

Немецкая компания (А) покупает и продает компьютерную продукцию немецким компаниям. Ниже приведено описание того, как работает налог на добавленную стоимость для этой компании (A):

Покупка у немецкого поставщика (C)
Детали компьютеров	100,00 евро
19% НДС*	19. 00
	———————
Всего выплачено поставщику (C)	119,00

Продажа немецкому продавцу (B)
Детали компьютеров	Евро 200,00
19% НДС**	38.00
	———————
Всего получено от клиента (B)	238,00

*НДС не является расходом компании(А). Учитывается на балансовом счете.
**Клиент (Б) может вычесть НДС, если он является компанией, зарегистрированной как плательщик НДС. Их стоимость тогда 200.00.

Декларация по НДС, поданная в налоговые органы Германии
Немецкая компания (А) заявляет в налоговые органы Германии:

НДС Взимается с покупателя	38. 00
За вычетом НДС, уплаченного поставщику	(19.00)
	———————
НДС к уплате налоговым органам Германии	19.00

Маржа компании (А)

Выручка от покупателя (Б) (без НДС)	200.00
За вычетом суммы, выплаченной поставщику (C) (за вычетом НДС)	(100.00)
	———————
Маржа	100,00

Прибыль и убытки компании не облагаются НДС. Только денежный поток.

Как написать без учета НДС? – Жадный.

сеть

Как написать без учета НДС?

Для расчета цены без учета стандартной ставки НДС (20%) цену с учетом НДС разделить на 1,2. Для расчета цены без учета пониженной ставки НДС (5%) цену с учетом НДС нужно разделить на 1,05.

Что значит без НДС?

НДС — это налог, который покупатели в Великобритании должны платить при покупке большинства товаров или услуг. НДС не применяется к продажам за пределами Европейского Союза. Цена с пометкой Excl. Налог означает, что цена не включает НДС.

Нужно ли указывать НДС в предложении?

Потребители обычно должны платить НДС и / или вообще не могут возместить НДС. Поэтому, если ваши клиенты являются потребителями, все цены, которые вы указываете, должны включать НДС. Когда НДС включен в указанную цену, необязательно включать соответствующее заявление.

Почему компании указывают цены без НДС?

B2B-клиенты не хотят видеть НДС — он не фигурирует в их итоговой сумме, поэтому им все равно. Клиенты B2C действительно хотят видеть НДС, он фигурирует в их итоговой сумме, поэтому цена без НДС для них бесполезна.Большинство веб-сайтов могут рассчитывать на оба типа клиентов. Поэтому четко отображайте обе цены.

Плюс НДС означает, что он включен?

Что означает плюс НДС? Это означает, что цена не включает НДС (налог на добавленную стоимость). В Великобритании это 20%, поэтому «плюс НДС» означает «на 20% больше с учетом налога».

Что значит НДС не включен?

НДС означает «налог на добавленную стоимость». Он похож на наш налог с продаж в США, хотя и немного выше. Когда вы видите цену, указанную как «с учетом НДС», вы должны увидеть то, что вы платите, без добавления каких-либо других налогов.

Является ли незаконным указание цен без НДС?

На веб-сайте HMRC

говорится: Цены, рекламируемые для населения в обычных розничных магазинах, включают НДС. Никакой налог не будет добавлен к цене, когда вы платите. Это требование закона. В магазине рядом с большинством цен есть надпись «Цена без НДС», но нет более крупной вывески.

Является ли предложение счетом-фактурой?

Quotes – расчетные цены на товары или услуги. Они являются обязательством по цене, а не подтверждением продажи. Они не подтверждают фактическую уплату НДС, а только последствия этой транзакции, если вы хотите продолжить и разместить заказ, и поэтому вы не можете возместить НДС на основе котировки.

Включают ли онлайн-цены НДС?

Как упоминалось выше, большинство товаров, продаваемых через Интернет, облагаются НДС по ставке 20%. Это стандартная ставка НДС, и она применяется к подавляющему большинству продаж. Тем не менее, некоторые продукты оплачиваются по сниженной ставке в размере 5%. Таким образом, если ваш клиент находится в Великобритании, продажа должна включать 20% НДС.

Включен ли НДС?

Включен ли в общую сумму НДС?

Возьмите общую сумму любой суммы (предметов, которые вы продаете или покупаете) — то есть общую сумму, включая НДС — и разделите ее на 117. 5, если ставка НДС составляет 17,5 процента. (Если ставка отличается, добавьте 100 к процентной ставке НДС и разделите на это число.)

Является ли реклама без НДС незаконной?

Правило 3.18 Кодекса CAP гласит, что «указанные цены должны включать необязательные налоги, пошлины, сборы и сборы, применимые ко всем или большинству покупателей. Тем не менее, цены без учета НДС могут быть указаны, если все те, кому явно адресовано ценовое требование, не платят НДС или могут возместить НДС.

Могу ли я выставить счет без НДС?

Незаконно предъявлять счета-фактуры или квитанции с указанием любого НДС, если вы не зарегистрированы как плательщики НДС.Это так просто. Вам просто нужно предоставить базовый счет-фактуру с адресом вашей компании, описанием и стоимостью товаров, оплаченных клиентом, и датой транзакции.

Что такое действительный счет-фактура НДС?

Действительная квитанция об уплате НДС должна включать все следующие сведения: Уникальный номер счета-фактуры. Дата налогообложения (дата поставки, которая также называется налоговой точкой, если она отличается от даты выставления счета-фактуры) Ваше имя или торговое наименование и адрес (т. е. клиента) Описание товаров или услуг, предоставленных вам.

Нужно ли платить НДС при доставке?

Почтовые услуги, предоставляемые Royal Mail Group Limited в рамках ее полномочий в качестве поставщика универсальных почтовых услуг в Великобритании, освобождаются от НДС, если они подлежат ценовому и нормативному контролю.