Ип долги: Индивидуальные предприниматели | ФНС России
О возврате долга при прекращении физлицом деятельности в качестве ИП
Вопрос: Как не потерять возможность взыскать долг в пользу ИП, если он закрывается, возбуждено исполнительное производство? Сохраняется ли право требовать взыскание долга за физическим лицом?
Ответ: Пунктом 1 ст. 22.3 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 28.12.2016) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» предусмотрена возможность прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием им решения о прекращении данной деятельности. В п. 9 ст. 22.3 Закона N 129-ФЗ отмечено, что государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу после внесения об этом записи в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей.
В п. 1 ст. 61 ГК РФ отмечено, что ликвидация юридического лица влечет его прекращение без перехода в порядке универсального правопреемства его прав и обязанностей к другим лицам.
В законе нет прямого ответа на вопрос о том, сохраняется ли право требовать взыскания задолженности с должника в пользу физического лица в случае утраты им статуса предпринимателя.
Согласно п. 4 ч. 1 ст. 320 АПК РФ в исполнительном листе должны быть указаны наименование взыскателя-организации и должника-организации, их место нахождения, фактический адрес (если он известен), дата государственной регистрации в качестве юридического лица, идентификационный номер налогоплательщика; ФИО взыскателя-гражданина и должника-гражданина, их место жительства, дата и место рождения; место работы должника-гражданина или дата и место его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, идентификационный номер налогоплательщика.
Согласно ч. 1 ст. 48 АПК РФ в случаях выбытия одной из сторон в спорном или установленном судебным актом арбитражного суда правоотношении (реорганизация юридического лица, уступка требования, перевод долга, смерть гражданина и другие случаи перемены лиц в обязательствах) арбитражный суд производит замену этой стороны ее правопреемником и указывает на это в судебном акте. Правопреемство возможно на любой стадии арбитражного процесса.
На замену стороны ее правопреемником или на отказ в этом арбитражным судом указывается в соответствующем судебном акте, который может быть обжалован (ч. 2 ст. 48 АПК РФ).
Аналогичные нормы содержатся в ГПК РФ (ст. 44, ст. 428 ГПК РФ).
В силу ст. 52 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 28.12.2016) «Об исполнительном производстве» в случае выбытия одной из сторон исполнительного производства (смерть гражданина, реорганизация организации, уступка права требования, перевод долга) судебный пристав-исполнитель на основании судебного акта, акта другого органа или должностного лица производит замену этой стороны исполнительного производства ее правопреемником.
На основании ч. 4 ст. 319 АПК РФ по каждому судебному акту выдается один исполнительный лист.
Исполнительное производство проводится на основании первоначального исполнительного листа и постановления о замене стороны исполнительного производства правопреемником, вынесенного судебным приставом-исполнителем на основании судебного акта о замене стороны исполнительного производства правопреемником по исполнительному документу, который направляется как взыскателю, так и должнику.
В Постановление Президиума ВАС РФ от 23.10.2012 N 8798/12 по делу N А08–7924/2011, в котором, в частности, рассматривался вопрос о процессуальном правопреемстве при уступке права требования, также разъяснено, что ст. 52 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 28.12.2016) «Об исполнительном производстве» не предусматривает необходимости получения взыскателем нового исполнительного листа как при уступке прав требования в полном объеме, так и в случае их частичной уступки.
С целью исключения каких-либо вопросов, связанных с отсутствием в действующем законодательстве норм о правопреемстве физического лица по правам индивидуального предпринимателя, полагаем возможным заключить договор уступки права требования. Договор может быть заключен как с физическим лицом, так и с юридическим лицом, в том числе с физическим лицом – бывшим предпринимателем.
На основании п. 2 ст. 382 ГК РФ для перехода прав требования к другому лицу согласия должника не требуется, если иное не установлено законом или договором.
Таким образом, на основании договора право требования к должнику может быть передано новому кредитору в порядке правопреемства. Новый кредитор – правопреемник, в свою очередь, имеет право обратиться в суд, выдавший исполнительный документ, с заявлением о замене стороны исполнительного производства, чтобы в дальнейшем судебный пристав по определению суда совершил замену взыскателя его правопреемником.
МАРИНА НЕМОВА, адвокат
Источник публикации: информационный ежемесячник «Верное решение» выпуск № 8 (178) дата выхода от 21.08.2017.
Статья размещена на основании соглашения от 20.10.2016, заключенного с учредителем и издателем информационного ежемесячника «Верное решение» ООО «Фирма «НЭТ-ДВ».
В Госдуме одобрили списание долгов малых предпринимателей — РБК
Из поправок следует, что списываться будут долги ИП, адвокатов, нотариусов, а также иных лиц, занимающихся законной частной практикой, включая тех, кто на 1 января 2017 года уже утратил статус ИП или прекратил частную практику.
Перечень документов, которые понадобятся для списания задолженности, и порядок списания определит ФНС. Конкретные решения о списании будут принимать налоговые органы по месту жительства физлиц-предпринимателей.
Читайте на РБК Pro
Часть долгов спишет ФНС, часть — ПФР
Когда администрирование страховых взносов передавалось от фондов (прежде всего от ПФР) ФНС, часть задолженности, которая была признана безнадежной по основаниям, возникшим до 1 января 2017 года, осталась в ведении Пенсионного фонда. Одним из таких оснований согласно Налоговому кодексу является судебный акт о невозможности взыскания недоимки в связи с истечением установленного срока взыскания. Новое положение, предложенное Минфином, дает Пенсионному фонду возможность признать безнадежной и списать задолженность и при отсутствии такого судебного акта.
«Огромные» начисления и штрафы
По словам главы бюджетного комитета, на многих, кто даже не начал вести бизнес, висят большие штрафы. Индивидуальным предпринимателям, которые не сдавали налоговую отчетность в ФНС (соответственно, ПФР не мог определить их доход), Пенсионный фонд начислял взносы к уплате в максимальном размере — 8 МРОТ. «И получается, что, хотя он и не начал деятельность, за предпринимателем висит уже 8 МРОТ. Поэтому правительство предлагает дать возможность списания ФНС», — указал Макаров.
Такие послабления со стороны Минфина могут быть связаны «с несовершенной системой передачи данных от ПФР в пользу налоговых органов» (с начала 2017 года), считает старший налоговый менеджер IPT Group Илья Бурцев. С начала года многие физические лица, зарегистрированные в качестве ИП, начали получать «письма счастья» от налоговых органов с требованием доплатить огромные суммы якобы не уплаченных в срок страховых платежей за предыдущие периоды, куда уже включены и штрафы, говорит юрист.
По словам Бурцева, на практике после проведения сверки с ПФР снимаются практически все требования и штрафы с ИП. «Скорее всего, введение такой амнистии может позволить фискальным органам сократить количество судебных исков от тех ИП, с которых уже сняли штрафы, но которые хотели бы восстановить справедливость и свои дополнительные затраты в связи с организовавшимся недоразумением», — рассуждает он.
ЭЛКОД: Налоговые долги ИП частично простят: изучаем
Федеральный закон от 28.
12.2017 N 436-ФЗ предусматривает списание долгов перед бюджетом по налогам и страховым взносам ИП, адвокатов, нотариусов и иных лиц, которые занимаются частной практикой.
Во-первых, с 29 января 2018 года признается безнадежной к взысканию недоимка по страховым взносам, которая образовалась у ИП на 1 января 2017 года. Такую недоимку вместе с задолженностью по пеням и штрафам спишет налоговая инспекция по месту учета ИП (без участия должника). Это новшество распространяется и на бывших ИП, то есть тех, кто на момент списания долгов по страховым взносам уже утратил статус ИП (адвоката, нотариуса-частника) либо прекратил заниматься частной практикой.
Максимальный размер списываемой недоимки будет определяется так:
|
Недоимка к списанию |
= |
8 |
х |
МРОТ на начало года |
х |
26% |
х |
12 |
Задолженность по пеням и штрафам, начисленным на эту недоимку, будет списана без ограничений.
Все указанное выше НЕ БУДЕТ применяться к недоимке и задолженности по пеням и штрафам, которые были уплачены (взысканы, списаны) до 29 декабря 2017 года.
Во-вторых, с 29 декабря 2017 года признаются безнадежными к взысканию долги по налогам ИП (в том числе бывших), образовавшиеся на 1 января 2015 года, а также начисленные на такие долги пени и штрафы. Но, списаны будут не все налоги. Под «налоговую амнистию» попали: НДС; НДФЛ; УСН; ЕНВД; ПСН; ЕСХН; водный налог.
Что касается налога на имущество, земельного и транспортного налога ИП, то они тоже амнистированы (об этом читайте в обзоре «Налоговая амнистия граждан, или Какие безнадежные долги простит ФНС»).
Следует иметь в виду сроки уплаты этих налогов. К примеру, за 2013 год срок уплаты УСН был до 30 апреля 2014 года, за 2014 год — не позднее 30 апреля 2015 года. Таким образом, к подлежащей списанию недоимке относятся только начисления по УСН за 2013 год и более ранние года включительно, срок уплаты которых истек до 1 января 2015 года.
Как взыскать долги с ИП. Даже с «закрытого»
Расскажем:
- о том, как правильно поступать с недобросовестными предпринимателями, не выходя за рамки закона;
- о важных нюансах взыскания долга с ИП;
-
о том, как взыскать долг с закрытого ИП.
ИП – это гражданин или юридическое лицо? Кто ответит по долгам?
Индивидуальный предприниматель – это гражданин, который занимается бизнесом, платит налоги и совершает бюджетные отчисления без образования юридического лица. То есть официально ИП – это физическое лицо.И если по долгам юридического лица руководство и собственники не отвечают (за исключением случаев субсидиарной ответственности), то ИП повезло меньше.
Индивидуальный предприниматель отвечает по долгам, как физическое лицо. то есть, не только активами бизнеса, но и всем своим личным имуществом.
Кредиторам это на руку. Если денег ИП не хватает для расчетов по долгам, взыскание обращается на частную собственность и личные счета должника. За исключением единственной квартиры, недорогих предметов быта и другого имущества, полный перечень которого содержится в ст. 446 ГК РФ.
Мирное решение долговых проблем
Можно мирно решить проблему с долгом ИП.
Это сэкономит время и позволит избежать финансовых затрат, связанных с судебными разбирательствами.Претензионное воздействие бывает весьма эффективным. Одно дело, когда кредитор молча ждет долг, другое, когда показывает, что настроен серьезно.
Многие предприниматели добровольно погашают задолженность в рамках досудебного взыскания: после грамотного проведенных переговоров или сразу после получения письменной претензии.
Как воздействовать на конкретного должника: «кнутом» или «пряником», зависит от индивидуального «портрета» предпринимателя.
Портрет первый: «Порядочный, но невезучий предприниматель»
Порядочному бизнесмену, испытывающему временные или периодические материальные затруднения, стоит пойти навстречу. Провести переговоры, заинтересовать в скорейшем возврате долга, предложить разумный компромисс (бартер, возврат долга в натуре), и даже посильную помощь: например, в поиске новых клиентов и расширении рынка сбыта.
Часто кредитор и должник приходят к взаимовыгодному решению. Главное – не забыть установить конкретные сроки выплат и письменно оформить условия погашения задолженности.
Портрет второй: «Прижимистый предприниматель»
На предпринимателя, который имеет возможность погасить долг, но не любит расставаться с деньгами, откладывая «неприятный» момент на потом, лучше воздействовать осторожно.Очень результативны «игра на деловой репутации» и меры публичного информационного влияния. Один намек о намерении направить компрометирующую информацию о должнике в СМИ, может сделать «чудо»: предприниматель вернет деньги, опасаясь за имидж компании.
Портрет третий: «Влиятельный предприниматель»
ИП со связями часто «прикрыт со всех сторон» местными влиятельными лицами, поэтому не боится кредиторов и ответственности.
Воздействовать на такого предпринимателя и стимулировать его к возврату долга следует его же методами. Нужно привлечь независимого профессионального переговорщика или медиатора, на которого не распространяется «ареал влияния».
Если есть возможность, – стоит наладить контакт с одним из авторитетных для должника лиц и действовать через него.
Портрет четвертый: «Избегающий» (потенциальный мошенник)
Должник может постепенно выводить активы и готовиться к банкротству, избегая общения с кредитором или обещая «вот-вот» рассчитаться. Кредитору не стоит долго ждать возврата долга. Любое промедление опасно.Для предпринимателя, который не идет на компромисс или вовсе не желает обсуждать проблему, нужно готовить досудебную претензию, с предупреждением о последующем обращении в суд.
Если удалось организовать переговоры – кредитор должен быть уверенным и даже «жестким».
Если ИП так и не перечислил денежные средства после переговоров, психологического давления и получения претензии, нужно обращаться в суд.
Суд и исполнительное производство
Взыскание долга с ИП через суд позволяет получить с ответчика:- основной долг;
- неустойку;
- компенсацию убытков;
-
компенсацию расходов на услуги юриста.
Важно: победа в суде не гарантирует возврат денег, и ввиду загруженности судебных приставов, заниматься исполнением решения суда часто приходится самостоятельно.
Возбуждаем банкротство ИП
Если должник не платит более трех месяцев, кредитор может подать заявление о банкротстве ИП в арбитражный суд по месту регистрации малого бизнеса (по месту проживания физ. лица).Если предприниматель признаётся банкротом в судебном порядке, он рассчитывается с кредиторами в рамках имеющихся активов бизнеса, всем личным имуществам, а также денежными средствами, полученными в результате сбора и реализации конкурсной массы.
Банкротство ИП выгодно для кредитора только тогда, когда у должника есть ценные активы и личное имущество. либо в том случае, если достаточную сумму можно получить в результате оспаривания подозрительных сделок
Следует также учитывать, что предприниматель должен быть должен не только одному кредитору, и в процедуру банкротства войдут и другие желающие получить свои деньги.
После банкротства с ИП «взятки гладки»: он становится юридически чистым гражданином, и предъявить долговые претензии к нему после завершения процедуры не получится.
Поэтому к банкротству нужно подходить крайне осторожно, стоит воспользоваться профессиональной юридической поддержкой.
Оспариваем сделки
Оспаривание сделок по продаже активов родственникам и другие незаконные операции с финансами и недвижимостью, заключенные в течение 3 до начала банкротства, позволяет изъять деньги и имущество у новых собственников и распределить в пользу кредиторов.Привлекаем ИП к ответственности
За факты причинения предпринимателем значительного ущерба, вывод активов и махинации ИП можно привлечь к уголовной ответственности согласно ст. 195, ст. 196, ст. 197 УК РФ. Санкции к виновному очень строгие – от больших штрафов до заключения на срок до 6 лет.Кто управляет банкротством ИП?
Арбитражный управляющий – ключевая фигура банкротства. Это специалист высокого уровня, который занимается сбором конкурсной массы, оспаривает сделки, управляет имуществом, привлекает к ответственности.
Говоря утрированно, от его действий зависит, хватит ли денег на всех кредиторов.Если ИП «закрылось». Взыскание долга с ИП прекратившего деятельность
Если индивидуальный предприниматель просто прекращает свою деятельность, долги никуда не деваются. Кредитор может продолжить взыскание долга у ип как физического лица, – в порядке, установленном ст. 48 Налогового кодекса.Если же ИП инициировал собственное банкротство, кредитор должен успеть войти в реестр. Иначе вероятность возврата долга будет близка нулю.
Взыскание долгов с ИП | Лигал Мил
Деловое сотрудничество с индивидуальными предпринимателями имеет массу специфических особенностей, в том числе в вопросах, касающихся взаиморасчетов. В частности, возврат долгов с ИП существенно отличается от аналогичных процедур с контрагентами, зарегистрированными в качестве юридических лиц.
Ввиду того, что нынешний экономический кризис коснулся практически каждого, вопросы о способах получения законных денег за ранее предоставленные предпринимателям услуги, продукцию стали актуальны для большинства организаций всех форм собственности.
Именно в ситуации слабого контроля над проверкой и выбором партнера и в возможности влияния на него при выполнении им своих обязательств большая часть наших клиентов сталкивается со множеством сложностей при возвращении денег. При судебном возврате недобропорядочные предприниматели могут всю или большую часть имущества «переписать» на стороннее лицо, что осложнит взыскание задолженности с ИП через суд ввиду необходимости дополнительной работы с активами должника.
Причинами образования задолженностей при работе с индивидуальными предпринимателями могут быть самые разнообразные факторы:
- Внезапное осложнение финансового состояния партнера
- Непрофессионализм или некомпетентность при ведении дел с обеих сторон
- Уверенность контрагента в безнаказанности
Юридическая компания «Лигал Мил» специализируется на урегулировании финансовых споров, помогая своим клиентам в кратчайшие сроки, на полностью законных основаниях взимать долги с недобросовестных контрагентов.
Мы оказываем полный спектр консультационных услуг на любой стадии разрешения конфликта, осуществляем правовую защиту в судах общей юрисдикции и в арбитраже, а также ведем дела на стадии исполнительного производства.
ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ О ВЗЫСКАНИИ ДОЛГА
Способов достижения подобных результатов есть несколько.…
ПОДРОБНЕЕ
Ответственность ИП перед юридическими лицами
В отличие от контрагентов-ЮЛ, индивидуальный предприниматель несет ответственность по неисполненным материальным обязательствам всем имеющимся в его собственности имуществом. Как отмечалось выше, это и становится его главной причиной желания уйти от ответственности. Юридически грамотное противодействие со стороны дебитора приводит к неудовлетворению требований кредитора по погашению долгов, даже если в ходе судебного разбирательства партнер (индивидуальный предприниматель-должник) был признан виновным и обязанным выплатить сумму задолженности.
Взыскание долга с ИП, которые намеренно укрываются от уплаты ранее полученных товаров, продукции, услуг, отличается особой сложностью.
В этой ситуации успешно разрешить имущественный конфликт без всесторонней помощи профессионалов вряд ли получится. Поэтому настоятельно рекомендуется обращаться в юридическую компанию «Лигал Мил», которая поможет быстро и в полной мере взыскать долги с недобропорядочных контрагентов. Мы готовы взяться за дела разной сложности, гарантируя приложения всех необходимых и законных усилий для их успешного разрешения.
Способы взимания задолженности с ИП
В первую очередь необходимо попробовать вернуть деньги дебитора добровольно, используя досудебное урегулирование имущественных конфликтов. Для этого необходимо юридически грамотным образом заявить или напомнить должнику об имеющихся претензиях и невыполненных имущественных обязательствах. Если в ходе личных телефонных и письменных переговоров не получилось найти компромиссный выход из спора, следует написать претензию. Это обязательная досудебная мера взыскания дебиторской задолженности.
Претензионное письмо предполагает предупреждение контрагента о Ваших намерениях мирно разрешить конфликт и последующем обращении в арбитражный суд в случае, если им не будут исполнены изложенные требования.
В претензии нужно указать сумму долга, сроки его погашения, способы перевода денег. К письму следует прикрепить все имеющиеся документы, подтверждающие, что ИП взял на себя имущественные обязательства, но не исполнил их либо частично, либо в полной мере.
Если субъект хозяйственной деятельности произвел расчет и погасил все свои задолженности, дело можно считать успешно завершенным. Но, к сожалению, на практике подобный исход встречается крайне редко. Поэтому кредиторы в большинстве случаев вынуждены обращаться в судебные органы.
Порядок взыскания долгов с индивидуальных предпринимателей
Прежде, чем подать в суд на ИП, необходимо провести комплексную подготовительную работу, которая предполагает следующие действия:
- Оценка реальности возврата средств с должника. На данном этапе необходимо выяснить наличие других просрочек по взаиморасчетам с иными партнерами
- Проверка статуса индивидуального предпринимателя. Как отмечалось выше, взыскание денег с ИП прекратившего деятельность характеризуется максимальным уровнем сложности
- Поиск информации об имеющимся в собственности имуществе, ликвидных активах
Все подготовительные мероприятия необходимо проводить оперативно и профессионально, чтобы не побудить должника на различные действия по сокрытию имущества, умышленному занижению собственной платежеспособности.
Конечно же, необходимо подготовить все документы и прочую доказательную базу, которая и станет основанием для обращения в судебные инстанции.
Предложение от «Лигал Мил»
Сотрудничество с нашей компанией позволит вернуть средства, в том числе и те, которые числились в виде сомнительной, безнадежной или просроченной дебиторки. «Лигал Мил» применяет исключительно эффективные, рациональные, но законные действия по работе с недобросовестными контрагентами, гарантируя своим клиентам максимально эффективную работу по взысканию долгов с ИП, не зависимо от сложности и специфики финансового конфликта.
Юридическая компания «Лигал Мил» создала наиболее комфортные, прозрачные и экономически выгодные условия обслуживания:
- Объективная стоимость профильных услуг
- Мгновенная реакция на обращения, ведение дел оперативно, без проволочек
- Персональный подход к каждому клиенту
- Поэтапное информирование, предоставление сопутствующих консультационных услуг
Позвоните, напишите нам прямо сейчас или посетите офис в самом центре Москвы в любое удобное время.
Ведущие специалисты «Лигал Мил» не только сразу же ознакомятся с имеющейся проблемой, но и предоставят дельные советы, рекомендации по разрешению финансовых конфликтов с индивидуальными предпринимателями и иными субъектами хозяйственной деятельности.
Судебные решения по нашим делам
статьи, оценки, аналитика мирового финансового рынка, котировки валют и котировки акций в реальном времени на finanz.ru
Основные биржевые котировки
| Индекс ММВБ |
3 546,62 |
0,00% |
23:59:59 |
||
| Индекс PTC |
1 470,10 |
-4,96% |
18:50:00 |
||
DOW. J |
34 707,30 |
-0,09% |
00:00:06 |
||
| NAS100 |
14 239,20 |
-0,10% |
00:00:06 |
||
| S&P 500 |
4 413,37 |
-0,12% |
00:00:06 |
||
| NIKKEI |
26 949,30 |
-2,76% |
00:00:06 |
||
| DAX |
15 166,50 |
-1,68% |
00:00:06 |
||
| ESTX50 |
4 075,42 |
-1,92% |
00:00:06 |
||
| EUR/RUB |
87,0824 |
-0,73% |
04:11:19 |
||
| USD/RUB |
76,7584 |
-0,05% |
04:11:19 |
||
| CHF/RUB |
82,9059 |
-0,08% |
04:11:19 |
||
| GBP/RUB |
104,0614 |
-0,08% |
04:11:19 |
||
| BTC/USD |
42 383,98 |
0,32% |
04:11:19 |
||
| BCC/USD |
320,0941 |
-0,24% |
04:11:19 |
||
| ETH/USD |
2 938,32 |
1,34% |
04:11:19 |
||
| Золото |
1 861,61 |
2,05% |
23:57:54 |
||
| Серебро |
23,62 |
2,25% |
23:57:54 |
||
| Медь |
4,47 |
-99,96% |
00:00:06 |
||
| Нефть |
94,99 |
4,21% |
00:00:06 |
Глава ООН призывает продлить списание долга для стран со средним уровнем дохода |
Выступая на встрече высокого уровня, посвященной этим странам, на долю которых приходится более половины из 193 государств-членов ООН, он подчеркнул необходимость финансирования, чтобы помочь им восстановиться после глобального кризиса.
Он сказал, что долги стран со средним уровнем дохода должны быть приостановлены до 2022 года, чтобы справиться с социальными и экономическими последствиями вируса.
Не оставляя без внимания ни одну нацию
Многие уже имели дело с растущим долгом еще до пандемии, которая только еще больше усугубила ситуацию.
«Например, в малых островных государствах крах туризма сильно подорвал их способность погашать долги. И хотя глобальный ответ на долговой кризис правильно направлен на поддержку стран с низким уровнем дохода, страны со средним уровнем дохода не должны оставаться в стороне», — заявил он.
Разнообразие определяет страны со средним уровнем дохода, в которых до пандемии уже проживало около 62 процентов бедного населения мира.
Список включает Индию с населением более одного миллиарда человек и Палау, архипелаг в Тихом океане с населением менее 20 000 человек.
Помимо численности населения, эти страны также различаются по экономической активности, географическому положению и уровню дохода на душу населения, который колеблется от 1000 до 12 000 долларов США в год, что означает, что они часто превышают пороговые значения дохода на душу населения для облегчения бремени задолженности.
Устранение давних недостатков
Г-н Гутерриш подчеркнул необходимость улучшения механизмов и международного сотрудничества для решения проблемы, которую он назвал растущим и неприемлемым уровнем задолженности.
«Даже если этим странам удастся избежать дефолта, они столкнутся с долгосрочными ограничениями на критически важные государственные расходы на различные цели в области развития и климата в ближайшие годы», — предупредил он.
Он подчеркнул необходимость «нового долгового механизма», который включает обмен долга, обратный выкуп и аннулирование.
«Преодоление давних слабостей»
«Настал момент для устранения давних недостатков в архитектуре международного долга, от отсутствия согласованных принципов до реструктуризации, которая дает слишком мало облегчения и слишком поздно.
«Инновационные инструменты, обеспечивающие реструктуризацию долга и существенное сокращение долга, могут помочь странам со средним уровнем дохода расширить свое бюджетное пространство для увеличения инвестиций и обеспечения устойчивого и устойчивого восстановления после кризиса.
»
В марте этого года Генеральный секретарь созвал мировых лидеров на встречу, чтобы усилить поддержку действий по предотвращению долгового кризиса в развивающихся странах.
Глава ООН был воодушевлен ростом признания потребности в новых специальных правах заимствования (СДР), типе валютных резервных активов, разработанных Международным валютным фондом (МВФ). Однако он сказал, что неиспользованные СПЗ должны быть перераспределены для поддержки уязвимых стран, включая страны со средним уровнем дохода.
В прошлом году ведущие экономики G20 объявили об инициативе по приостановке обслуживания долга, которая позволяет беднейшим странам мира временно приостановить двусторонние кредитные платежи.
Генеральный секретарь заявил, что эту меру следует продлить до 2022 года и «предоставить ее странам с крупной задолженностью, уязвимым странам со средним уровнем дохода, которые просят об этом».
Долгосрочный ущерб от пандемии, долговое бремя не позволяет развивающимся странам инвестировать в восстановление, заявил Генеральный секретарь на совещании по финансированию 19 и далее: «Рабочие места и социальная защита для искоренения бедности», состоявшееся сегодня:
Спустя почти два года кризиса COVID-19 огромное расхождение в восстановлении подрывает глобальное доверие и солидарность.
Пандемия не только подтвердила, но и усугубила существующее неравенство. В развитых странах доступ к вакцинам позволил вновь открыть экономику, а стимулирующие платежи и инвестиции предвещают прогнозируемый рост на 5 или 6 % в этом году.
В странах Африки к югу от Сахары эта цифра составляет всего около 2,5 %. В недавнем отчете ЮНКТАД, Конференции Организации Объединенных Наций по торговле и развитию, прогнозируется, что совокупная стоимость только отсроченной вакцинации к 2025 году составит 2,3 триллиона долларов США, причем основной удар придется на развивающиеся страны.Это может привести не только к потерянному для развития десятилетию, но и к потерянному поколению малообразованных, безработных, разочарованных молодых людей.
Во всем развивающемся мире пандемия нанесла необратимый ущерб, а долговое бремя не позволяет правительствам вкладывать средства в восстановление. Страны с развитой экономикой инвестируют почти 28 процентов своего валового внутреннего продукта (ВВП) в восстановление экономики.
Для стран со средним и низким уровнем дохода это число составляет от 2 до 6,5 % — крошечная доля от гораздо меньшей суммы.
Многие из этих же развивающихся стран сталкиваются с сильнейшими разрушительными последствиями климатического кризиса, для создания которого они ничего не сделали. Глобальная солидарность до сих пор была недостаточной. Это неравномерное, несправедливое восстановление подрывает доверие между развитым и развивающимся миром — доверие, которое необходимо для глобального сотрудничества в других областях.
Сегодняшняя встреча — это возможность изменить курс и построить восстановление, которое принесет пользу всем. Планируется, что пандемия увеличит число крайне бедных людей во всем мире до 224 миллионов.Более трех четвертей этих «новых бедняков» проживает в странах со средним уровнем дохода.
Многие развивающиеся страны сталкиваются с непомерно высокими затратами на обслуживание долга, в то время как их внутренние бюджеты перегружены, а их способность повышать налоги ограничена.
Эти страны срочно нуждаются в помощи. Но многие, особенно уязвимые страны со средним уровнем дохода, не имеют права на помощь и облегчение бремени задолженности в соответствии с действующими правилами.
Я приветствую недавний выпуск Международным валютным фондом (МВФ) специальных прав заимствования на сумму 650 миллиардов долларов.Но, очевидно, распределяются они по квотам в основном тем странам, которые в них меньше всего нуждаются. Важно, чтобы значительная часть этих специальных прав заимствования была перенаправлена в наиболее нуждающиеся страны, как я настоятельно призывал.
Аналогичным образом, Инициатива Группы 20 (G20) по приостановке обслуживания долга и Общая концепция обращения с долгом могут облегчить долговой кризис. Но их недостаточно. Инициативу по приостановке обслуживания долга следует продлить до следующего года и сделать доступной для всех нуждающихся в ней стран со средним уровнем дохода.
Частное финансирование также должно быть частью решения.
В более общем плане мы должны перестать пытаться приспособить кризис к инструментам и начать приспосабливать инструменты к кризису. Нынешняя динамика глобального долга означает, что богатые страны могут дешево брать кредиты и тратить средства на восстановление, в то время как страны с низким и средним уровнем дохода изо всех сил пытаются удержать свою экономику на плаву.
Без облегчения бремени задолженности многие страны окажутся в неустойчивом финансовом положении. Их народ заплатит своими жизнями и годами нищеты и голода за этот провал глобальной солидарности.Ни одно правительство не должно быть вынуждено выбирать между обслуживанием своего долга и обслуживанием своего народа.
В долгосрочной перспективе я вновь призываю к реформам, чтобы исправить давние недостатки и несправедливости в архитектуре международной задолженности и положить конец смертоносным циклам долговых волн, глобальных долговых кризисов и потерянных десятилетий. Это начинается с ограниченного по времени открытого диалога со всеми заинтересованными сторонами для укрепления доверия и прозрачности. Наша инициатива по финансированию развития, организованная совместно с правительствами Канады и Ямайки, позволила найти множество новаторских вариантов.
Пандемия COVID-19 в связи с окончанием мирового экономического и социального кризиса является причиной общей недостаточности инвестиций в сфере социальной защиты и базовых служб.
Un nouveau contrat social, tel que proposé dans mon rapport sur «Notre Program commun», devrait être au cœur des усилия по возмещению ущерба. Pour rompre les cycles de privation, nous devons investir de façon strategique dans les emplois décents et l’action climatique, en nous appuyant sur des systèmes solides de protection sociale.
Единый переходный период по отношению к энергоносителям длительного пользования представляет собой огромный потенциал для создания рабочих мест и сокращения неумелых отношений с другими формами. Tous les plans de relance et Budgets nationalaux devraient se funder – ou tout du moins s’aligner – sur les Objectifs de developpement durable et sur l’Accord de Paris.
«Мир в области всеобщей социальной защиты населения до 2030 г.», который включает в себя всеобщую санитарную защиту, защиту доходов, образование и профессиональное образование, особенно для женщин и дочерей.
Au Cours des 18 derniers mois, nous avons vu à quel point soutenir les personnes dans les трудные моменты faisait la différence. Les nombreuses mesures exceptionnelles et temporaires mises en place l’an dernier учредительный donc un bon point de départ.
Toutefois, pour parvenir à une reprise riche en emplois et à une transition juste, nous devons mobiliser d’importants investissements publics et privés, quelque 1200 миллиардов долларов, необходимых для восстановления всеобщей социальной защиты в платежах Revenu Faible et Intermediaire.
Cela ne sera pas возможно без международной солидарности autrement plus grande. Dans le cadre de nos усилия для поддержки les pays dans tous ces domaines, j’ai le plaisir d’annoncer la creation de l’Accelerateur mondial sur l’emploi et la sociale Protection pour une переходного периода, lancé en coincoination avec l’Organisation международный труд.
L’objectif de l’Accelerateur est de creer au moins 400 миллионов d’emplois d’ici à 2030, Principlement dans l’économie verte et l’economie des soins, et de faire en sorte que 50 % des personnes qui ne bénéficient pas encore d’une Protection sociale minimale soient couvertes d’ici à 2025.
Предстоящие встречи международных финансовых учреждений, G20, ЮНКТАД и COP26 [двадцать шестая Конференция сторон Рамочной конвенции Организации Объединенных Наций об изменении климата] станут поворотным моментом для того, чтобы поставить мир на устойчивую, жизнестойкую и инклюзивный путь.
Глобальное сотрудничество необходимо для повышения устойчивости к будущим потрясениям посредством экономики, которая работает на всех. Желаю вам отличных дебатов. Спасибо.
У.Шеф Н.: Неурегулированный долг «пронзает сердце» для глобального восстановления
Генеральный секретарь Организации Объединенных Наций Антониу Гутерриш выступает на 76-й сессии Генеральной Ассамблеи ООН в Нью-Йорке, США, 21 сентября 2021 г.
REUTERS/Eduardo Munoz/Pool // File Photo
Зарегистрируйтесь сейчас и получите БЕСПЛАТНЫЙ неограниченный доступ к Reuters.com
Зарегистрируйтесь
НЬЮ-ЙОРК, 4 окт (Рейтер) — Генеральный секретарь ООН Антониу Гутерриш предупредил в понедельник, что если оставить без внимания долговой кризис в самых уязвимых странах мира страны станут «кинжалом в самое сердце глобального восстановления» от пандемии коронавируса.
«Международное сообщество предприняло несколько позитивных шагов, но пришло время для качественного скачка в поддержке», — сказал Гутерриш, выступая на открытии Конференции ООН по торговле и развитию на Барбадосе.
По состоянию на середину 2021 года более половины беднейших стран мира «испытывают кризис внешнего долга или риску его возникновения», заявил на прошлой неделе президент Всемирного банка Дэвид Малпасс. читать далее
Зарегистрируйтесь сейчас и получите БЕСПЛАТНЫЙ неограниченный доступ к Reuters.
comЗарегистрируйтесь
В августе Международный валютный фонд утвердил выделение специальных прав заимствования (SDR) на сумму 650 миллиардов долларов США — обменной единицы фонда, обеспеченной долларами, евро, иеной. , фунт стерлингов и юань.Гутерриш настаивал на существенном перераспределении неиспользованных СДР — «не символических» — в пользу уязвимых стран.
Он также призвал продлить Инициативу G20 по приостановке обслуживания долга на следующий год и сделать ее доступной для всех стран, которые в ней нуждаются, включая страны со средним уровнем дохода, для комплексной стратегии реформирования международной архитектуры долга и для частного финансирования, чтобы помочь заполнить разрыв.
«Мы знаем, что приостановки выплаты долга во многих странах будет недостаточно.Им потребуется эффективное облегчение бремени задолженности с привлечением как государственных, так и частных кредиторов», — сказал Гутерриш.
экономика на плаву», — сказал он.
Зарегистрируйтесь сейчас и получите БЕСПЛАТНЫЙ неограниченный доступ к Reuters.com
Зарегистрируйтесь
Отчетность Мишель Николс; редактирование Авроры Эллис
Наши стандарты: Принципы доверия Thomson Reuters.
ООН призывает к срочным действиям по долгам, вакцинам по всему миру
Вашингтон — На этой неделе Организация Объединенных Наций призвала к расширенному облегчению бремени задолженности всем развивающимся странам, которые просят об этом, а также к более быстрой и справедливой вакцинации против COVID-19, чтобы справиться с «беспрецедентными» последствиями продолжающейся пандемии COVID-19.
«Чтобы избежать кризиса развития, мир должен избежать долгового кризиса», — заявил администратор ПРООН Ахим Штайнер от имени Организации Объединенных Наций в заявлениях для Комитета по развитию Всемирного банка и Международного валютного фонда (МВФ), а также для Международного валютно-финансового Комитет Совета управляющих собрался практически на свои ежегодные весенние собрания.
«Сейчас не время для строгой экономии».
Выступая от имени Генерального секретаря ООН, Штайнер также отметил, что 84 процента вакцин против COVID-19, введенных до сих пор, были отправлены в более богатые страны, и призвал принять незамедлительные меры для устранения серьезных пробелов в финансировании и производстве вакцин для бедных стран.
В то время как крупнейшие экономики мира мобилизовали исторические 18 триллионов долларов США в виде финансовой поддержки, поддерживая людей и экономику на плаву в условиях растущей бедности, безработицы и голода, многие развивающиеся страны не могут инвестировать в восстановление и устойчивость из-за финансовых ограничений, сказал Штайнер.
«Наименее развитые страны потратили в 580 раз меньше в условиях на душу населения на свои ответные меры на COVID-19, чем страны с развитой экономикой. Это разделение ярко проявляется в глобальном доступе к вакцинам. Работа не завершена до тех пор, пока вакцины не будут поставлены на вооружение во всем мире и пока расходящиеся пути восстановления не скорректируются».
Организация Объединенных Наций специально призывает заинтересованные стороны предлагать юридические и технические консультации по вариантам облегчения бремени задолженности и обслуживания долга, расширять право на облегчение бремени задолженности, включая дополнительные уязвимые страны в каждом конкретном случае, и рассматривать другие механизмы, которые позволят странам получить доступ к облегчению бремени задолженности, не ставя под угрозу свой кредитный рейтинг.
«Экономические и социальные издержки пандемии COVID-19 были беспрецедентными», — сказал Штайнер, отметив, что в 2020 году мировая экономика сократилась на 4,3 процента, что значительно больше, чем во время финансового кризиса 2008–2009 годов. Вторя призыву Генерального секретаря к облегчению бремени задолженности, он призвал правительства и кредиторов предоставить ликвидность и облегчение бремени задолженности всем развивающимся странам, которые просят об этом.
«Мы наблюдаем двухуровневый глобальный ответ.
В наиболее уязвимых странах до широкой доступности вакцин могут пройти многие месяцы, если не годы.Риск еще одного потерянного десятилетия развития и неспособности достичь Целей в области устойчивого развития высок и растет. Чтобы помочь снизить этот риск… доноры должны выполнить свои обязательства по оказанию помощи и предоставить новое льготное финансирование, особенно, но не только для беднейших стран», — сказал Штайнер.
Облегчение задолженности должно быть расширено
«Долговая уязвимость во многих развивающихся странах уже была высокой, когда разразилась пандемия. Для многих стран долговые проблемы выходят за рамки того, что можно решить с помощью краткосрочной поддержки ликвидности или долговых мораториев, как это предлагается 73 странам в рамках Инициативы по приостановке обслуживания долга (DSSI)», — сказал он.Общие принципы обращения с долгом помимо DSSI, согласованные в прошлом году Группой 20 крупнейших экономик, «знаменуют собой поворотный момент, поскольку они предлагают систематический способ реструктуризации неприемлемого долга».
Но право на эти меры не распространяется на критическое число других уязвимых стран, включая некоторые страны со средним уровнем дохода и малые островные государства развития.
Новый отчет ПРООН показывает, что чуть менее одной трети уязвимых развивающихся стран с крупной задолженностью не имеют права на эти меры по облегчению долгового бремени и что на эти страны приходится более двух третей общих расчетных платежей по обслуживанию внешнего государственного долга, подверженных риску с 2021 года. 2025.В частности, 72 страны, или 60 процентов всех оцениваемых развивающихся экономик, являются крайне уязвимыми с точки зрения долга, а 19 — крайне уязвимыми. На эти 19 стран приходится 220 миллиардов долларов США долговых платежей, находящихся под угрозой.
В отчете «Уязвимость суверенного долга в развивающихся странах» оценивается, что платежи по обслуживанию внешнего государственного долга в 2021–2025 годах в 72 исследованных странах окажутся под угрозой как минимум на 598 миллиардов долларов США, при этом 311 миллиардов долларов США должны частным кредиторам.
Но самая серьезная угроза, по его мнению, заключается не в череде дефолтов, а в возможности затяжного долгового кризиса, в результате которого страны на долгие годы останутся с огромным долговым бременем, что не позволит правительствам сделать важные инвестиции на благо собственного народа и справиться с климатическим кризисом.
Более качественное и устойчивое восстановление также потребует пересмотра налоговой и торговой политики, а также расширения усилий по борьбе с незаконными финансовыми потоками, причем все из них должны уделять приоритетное внимание борьбе с климатическим кризисом и растущим неравенством во всем мире, сказал Штайнер.
МВФ и Всемирный банк призывают страны-члены продолжать фискальную поддержку своей экономики и уязвимых граждан и предприятий до тех пор, пока пандемия не будет надежно поставлена под контроль. МВФ предложил новое выделение 650 миллиардов долларов США в виде так называемых «специальных прав заимствования», которые предоставят ликвидность более бедным странам в виде международного резерва.
Социально-экономические последствия пандемии ударили по сообществам во всем мире, поскольку вирус COVID-19 и меры по его сдерживанию вынудили людей меньше зарабатывать, меньше учиться и отказываться от доступа к основным услугам. Давний разрыв в заработной плате и рабочей силе, а также более тяжелое бремя ухода за больными привели к тому, что COVID-19 несоразмерно затронул женщин, вытолкнув больше женщин, чем мужчин, с оплачиваемой работы и спровоцировав всплеск гендерного насилия.
ПРООН выполняет функции технического руководителя системы ООН по оценке социально-экономических последствий пандемии и разработке планов реагирования на них в сотрудничестве с другими организациями ООН, правительствами, международными финансовыми учреждениями, донорами и другими.На сегодняшний день в 97 странах завершено 144 оценки социально-экономических последствий, на основе которых составлено 119 планов реагирования.
Иран выплатил долги ООН после 6-месячной задержки, восстановив свое право голоса
ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЪЕДИНЕННЫХ НАЦИЙ — Иран выплатил около 16,2 млн долларов задолженности перед Организацией Объединенных Наций, что позволило ему восстановить право голоса и принять участие в избрании Генеральной Ассамблеей пяти новых членов Совета Безопасности на 2022–2023 годы в пятницу, заявили дипломаты.
Пятница.
«После более чем 6 месяцев работы над этим ООН сегодня объявила, что получила средства», — написал в Твиттере посол Ирана в ООН Маджид Тахт Раванчи.
Он обвинил «незаконные санкции США» в задержке выплаты долгов, заявив, что они «не только лишили наш народ медицины; они также помешали Ирану выплатить нашу задолженность перед ООН».
Это привело к приостановке права голоса Ирана во Всемирной организации еще в январе.
«ВСЕ бесчеловечные санкции должны быть сняты СЕЙЧАС», — добавил иранский дипломат.
Получить The Times of Israel’s Daily Edition по электронной почте и никогда не пропустите наши главные новости
Регистрируясь, вы соглашаетесь с условиями Официальный представитель ООН заявил, что средства поступили в основном с иранского счета в Сеуле, операции с которым были заблокированы санкциями США. В течение нескольких месяцев велись переговоры между ООН, Ираном, Южной Кореей и США, чтобы добиться освобождения этого конкретного иранского счета в Сеуле, чтобы Тегеран мог погасить свой долг.
Восстановление своего права голоса позволило Ирану проголосовать в Генеральной Ассамблее в пятницу на выборах пяти новых непостоянных членов Совета Безопасности. Объединенные Арабские Эмираты, Бразилия, Албания, Габон и Гана были кандидатами на пять вакансий и выиграли их.
Восстановление экономических санкций США против Ирана произошло после решения бывшего президента США Дональда Трампа в 2018 году в одностороннем порядке выйти из международного ядерного соглашения с Ираном, заключенного тремя годами ранее в Вене и подкрепленного резолюцией 2231 Совета Безопасности ООН.
В австрийской столице ведутся переговоры о том, как снять санкции, вновь введенные Вашингтоном против Тегерана с тех пор, в обмен на возвращение Тегерана к полному соблюдению соглашения.
В субботу должен был начаться новый раунд непрямых переговоров.
Климатический кризис и ответственная журналистика
Как репортер The Times of Israel по вопросам окружающей среды, я пытаюсь донести факты и научные данные об изменении климата и ухудшении состояния окружающей среды, объяснить и подвергнуть критике официальную политику, влияющую на наше будущее, и описать израильские технологии, которые могут стать частью решения.
Я увлечен миром природы и разочарован удручающей неосведомленностью об экологических проблемах, которую демонстрирует большинство общественности и политиков в Израиле.
Я горжусь тем, что вношу свой вклад в то, чтобы информировать читателей Times of Israel об этой жизненно важной теме, которая может и действительно влияет на изменение политики.
Ваша поддержка в виде членства в Сообществе The Times of Israel позволяет нам продолжать нашу важную работу. Не могли бы вы присоединиться к нашему сообществу сегодня?
Спасибо,
Сью Суркс , репортер по вопросам окружающей среды
Присоединяйтесь к сообществу Times of Israel Присоединяйтесь к нашему сообществу Уже участник? Войдите, чтобы не видеть этоТы серьезный.Мы ценим это!
Мы очень рады, что за последний месяц вы прочитали статей X Times of Israel .
Вот почему мы каждый день приходим на работу — чтобы предоставить таким проницательным читателям, как вы, обязательные к прочтению статьи об Израиле и еврейском мире.
Теперь у нас есть запрос . В отличие от других новостных агентств, мы не установили платный доступ. Но поскольку журналистика, которой мы занимаемся, обходится дорого, мы приглашаем читателей, для которых The Times of Israel стала важной, поддержать нашу работу, присоединившись к Сообществу The Times of Israel .
Всего за 6 долларов в месяц вы можете поддержать нашу качественную журналистику, наслаждаясь The Times of Israel БЕЗ РЕКЛАМЫ , а также получая доступ к эксклюзивному контенту, доступному только членам сообщества Times of Israel.
Присоединяйтесь к нашему сообществу Присоединяйтесь к нашему сообществу Уже участник? Войдите, чтобы не видеть этоИран урегулировал долги ООН, восстановив право голоса
Ирану было разрешено погасить задолженность в размере 16,2 миллиона долларов США, которую он задолжал Организации Объединенных Наций, вернув себе право голоса и позволив ему участвовать в США.
Об избрании Генеральной Ассамблеей Н. пяти новых членов Совета Безопасности ООН (СБ ООН) на 2022-2023 годы, заявили в пятницу дипломаты.
«После более чем шести месяцев работы над этим ООН сегодня объявила, что получила средства», — написал в Твиттере посол Ирана в ООН Маджид Тахт Раванчи.
Он указал на «незаконные санкции США» за задержку выплаты долгов, заявив, что они «не только лишили наш народ лекарств, но и помешали Ирану выплатить нашу задолженность США.Н.»
Задолженность привела к приостановке права голоса Ирана во Всемирной организации еще в январе.
«ВСЕ бесчеловечные санкции должны быть сняты СЕЙЧАС», — добавил иранский дипломат.
Представитель ООН заявил, что средства поступили в основном с иранского счета в Сеуле, транзакции которого были заблокированы санкциями США. В течение нескольких месяцев велись переговоры между ООН, Ираном, Южной Кореей и США, чтобы добиться разблокировки этого конкретного иранского счета в Сеуле, чтобы Тегеран мог погасить свой долг.
Восстановление права голоса позволило Ирану в пятницу проголосовать на Генеральной Ассамблее при избрании пяти новых непостоянных членов СБ ООН. Объединенные Арабские Эмираты, Бразилия, Албания, Габон и Гана были безальтернативными кандидатами на пять вакансий, и все кандидаты были избраны.
Восстановление экономических санкций США против Ирана произошло после решения бывшего президента США Дональда Трампа в 2018 году в одностороннем порядке выйти из Совместного всеобъемлющего плана действий (СВПД), заключенного тремя годами ранее в Вене и подкрепленного резолюцией 2231 СБ ООН.
В австрийской столице ведутся переговоры о том, как отменить санкции, вновь введенные Вашингтоном в одностороннем порядке против Тегерана с тех пор, в обмен на возвращение Тегерана к полному соблюдению соглашения.
Информационный бюллетень Daily Sabah
Будьте в курсе того, что происходит в Турции,
это регион и мир.
ЗАПИШИТЕ МЕНЯ
Вы можете отписаться в любое время. Регистрируясь, вы соглашаетесь с нашими Условиями использования и Политикой конфиденциальности. Этот сайт защищен reCAPTCHA, и к нему применяются Политика конфиденциальности и Условия обслуживания Google.
%PDF-1.4 % 90 0 объект > эндообъект внешняя ссылка 90 67 0000000016 00000 н 0000001688 00000 н 0000001907 00000 н 0000002541 00000 н 0000002973 00000 н 0000003053 00000 н 0000003217 00000 н 0000003393 00000 н 0000003519 00000 н 0000003579 00000 н 0000003639 00000 н 0000003803 00000 н 0000003864 00000 н 0000004048 00000 н 0000004109 00000 н 0000004314 00000 н 0000004468 00000 н 0000004629 00000 н 0000004689 00000 н 0000004749 00000 н 0000004809 00000 н 0000004869 00000 н 0000004916 00000 н 0000005074 00000 н 0000005228 00000 н 0000005385 00000 н 0000005735 00000 н 0000006079 00000 н 0000006295 00000 н 0000006447 00000 н 0000006833 00000 н 0000007362 00000 н 0000008037 00000 н 0000008626 00000 н 0000009242 00000 н 0000009996 00000 н 0000010793 00000 н 0000011526 00000 н 0000011549 00000 н 0000012938 00000 н 0000012961 00000 н 0000014120 00000 н 0000014143 00000 н 0000015465 00000 н 0000015488 00000 н 0000016898 00000 н 0000016921 00000 н 0000017182 00000 н 0000017697 00000 н 0000018078 00000 н 0000018218 00000 н 0000019521 00000 н 0000019544 00000 н 0000020747 00000 н 0000020770 00000 н 0000021969 00000 н 0000021992 00000 н 0000022126 00000 н 0000028857 00000 н 0000032942 00000 н 0000042259 00000 н 0000043083 00000 н 0000044224 00000 н 0000044285 00000 н 0000044346 00000 н 0000001969 00000 н 0000002519 00000 н трейлер ] >> startxref 0 %%EOF 91 0 объект > /PageMode /UseOutlines /OpenAction 92 0 Р /FICL:Enfocus 87 0 R /Очертания 94 0 R >> эндообъект 92 0 объект > эндообъект 155 0 объект > ручей Hb«`f«
.
