Как рассчитать ндс налог: вычислить, начислить, рассчитать НДС 10% или 18% и 20% бесплатно — Контур.Бухгалтерия

Содержание

Как рассчитать НДС налоговому агенту — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Чтобы правильно рассчитать сумму НДС, которую налоговый агент должен удержать и перечислить в бюджет, необходимо правильно определить налоговую базу.

Налоговая база

Порядок определения базы для расчета НДС будет различаться в зависимости от совершенной операции.

  1. Российская компания, которая приобретает товары (работы, услуги), местом реализации которых является территория России, у иностранных организаций, не состоящих на учете в российских налоговых органах, должна определять налоговую базу с учетом НДС (п. 1 ст. 161 НК РФ).
  2. Организация, которая арендует государственное или муниципальное имущество у органов государственной власти (местного самоуправления), должна определять налоговую базу с учетом НДС (п. 3 ст. 161 НК РФ).
  3. Организация, которая покупает на территории России государственное (муниципальное) имущество, закрепленное за государственными (муниципальными) предприятиями и учреждениями, должна определять налоговую базу с учетом НДС (п.
     3 ст. 161 НК РФ).
  4. Организация, реализующая на территории России конфискованное имущество, имущество, реализуемое по решению суда (кроме, случаев, предусмотренных подп. 15 п. 2 ст. 146 НК РФ), а также бесхозные, скупленные ценности, клады и ценности, перешедшие по наследству государству, должна определять налоговую базу без учета НДС.
  5. Компания, которая в качестве посредника реализует товары, работы, услуги  иностранных организаций, не стоящих на учете в российских налоговых органах, должна определять налоговую базу без учета НДС (п. 5 ст. 161 НК РФ).
  6. Для компании, которая более 45 дней владеет судном, не зарегистрированным в Российском международном реестре судов, налоговая база определяется как стоимость судна с учетом НДС (п. 6 ст. 161 НК РФ).

Налоговые агенты — это лица, которые должны исчислять, удерживать и перечислять в бюджет налоги в ситуациях, предусмотренных действующим законодательством (п. 1 ст. 24 НК РФ). Налоговыми агентами по НДС признаются компании, совершающие операции перечисленные в статье 161 НК РФ. Например, это организации, приобретающие товары (работы, услуги) у иностранных компаний, не состоящих на российском налоговом учете.

Ставка НДС

Если налоговая база определяется с учетом налога, то сумму НДС, подлежащую удержанию и перечислению в бюджет, следует определить расчетным путем (18/118 или 10/110). Таким же образом нужно поступить, если компанией получена предоплата в счет будущих поставок товаров (работ, услуг) в отношении которых налоговая база определяется без учета НДС (п. 4 ст. 164 НК РФ).

Если налоговая база определяется без НДС, то сумму налога, подлежащую удержанию и перечислению в бюджет, следует определить по прямой ставке 18 % или 10 %. Исчисленную сумму следует предъявить покупателю (п. 1 ст. 168 НК РФ).

Необходимо отметить, что момент определения налоговой базы будет отличаться в зависимости от того, определяется она с учетом НДС или без учета налога.

Так, если налоговая база определяется с учетом НДС, то налог нужно начислить в день оплаты (предоплаты) за товары, работы или услуги (подп. 1 п. 3 ст. 24, ст. 161 НК РФ).

В случае если налоговая база определяется без учета НДС, то налог следует начислить в тот день, когда первым произошло одно из следующих событий (п. 1, п. 15 ст. 167 НК РФ):

  • отгрузка товаров, работ, услуг;
  • произведена оплата.

Пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Отправить заявку

Как рассчитать налог на подписку Dropbox

Страна или регионВид налогаКого это касается?
АвстралияНалог на товары и услугиDropbox Plus, Family, Professional и Business
БахрейнНалог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family, Professional, Business и Enterprise
БеларусьНалог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family, Professional, Business и Enterprise
Канада*Налог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family и Professional
Канада — СаскачеванПровинциальный налог с продажDropbox Plus, Family, Professional, Business и Enterprise
ЧилиНалог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family, Professional и Business
Европейское экономическое пространствоНалог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family, Professional, Business и Enterprise
ИсландияНалог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family, Professional и Business
ИндияНалог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family, Professional и Business
ИндонезияНалог на товары и услугиDropbox Plus, Family, Professional, Business и Enterprise
ЯпонияПотребительская налоговая ставкаDropbox Plus, Family, Professional и Business
МалайзияНалог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family, Professional, Business и Enterprise
Новая ЗеландияНалог на товары и услугиDropbox Plus, Family, Professional и Business
ОманНалог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family, Professional, Business и Enterprise
Российская ФедерацияНалог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family, Professional, Business и Enterprise
Саудовская АравияНалог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family, Professional и Business
СингапурНалог на товары и услугиDropbox Plus, Family, Professional, Business и Enterprise
Южная АфрикаНалог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family, Professional, Business и Enterprise
Южная КореяНалог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family, Professional и Business
ТайваньНалог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family и Professional
ТаиландНалог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family, Professional, Business и Enterprise
ТурцияНалог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family, Professional, Business и Enterprise
УкраинаНалог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family, Professional, Business и Enterprise
Объединенные Арабские ЭмиратыНалог на добавленную стоимость (НДС)Dropbox Plus, Family, Professional, Business и Enterprise
США (там, где это применимо)Налог с продажиDropbox Plus, Family и Professional

Что такое НДС и как его рассчитывать?

Подробнее о том, что такое НДС

Согласно законодательству Украины данный налог – взыскание части на добавленную стоимость, что формируется на каждом этапе производства и является разницей между ценой проданной продукции, услуг и затратами на изготовление товаров.

Добавленную стоимость можно рассчитать при помощи формулы:

ДС = V + m,

где V – сумма выплачиваемой заработной платы, а m – получаемая прибыль.

Или другим способом:

ДС = В – И,

где В – сумма поступлений за реализованные товары, а И – затраты на изготовление продукции.

Необходимо платить НДС, в таких случаях:

  • Поставки услуг и товаров совершаются на таможенной территории Украины. Определяется данное понятие согласно статье 186 Налогового кодекса Украины;
  • Ввоз/вывоз продукции с/на таможенную территорию Украины;
  • Поставка услуг с международных перевозок пассажиров, багажа и груза.

Не платиться НДС, когда:

  • Место поставки услуг находится за границами Украины, согласно статье 186 НКУ;
  • Операции относятся к описанным в статье 196 НКУ.

Освобождаются от налога операции указанные в статье 197 НКУ, а также обозначенные отдельным положением подраздела 2 раздела ХХ НКУ.

Существуют следующие ставки НДС:

  • 20% – основная, применяется в большей части случаев;
  • 7% – медицинская ставка.
    Подпункт “в” 193.1 НКУ.
  • 0 % – экспортная ставка. В пункте 195 НКУ описано, когда пользуются данным процентом.

Как рассчитать НДС?

Для того, чтобы рассчитать НДС, необходимо воспользоваться такой формулой:

НДС = Отпускная цена (себестоимость + прибыль) × ставку налога.

Разберем на примере, допустим себестоимость нашего товара 6000 гривен, а заложенная в стоимость прибыль – 2000 гривен.  В таком случае отпускная цена будет составлять – 6000 + 2000 = 8000. Рассчитываем сумму налога при ставке в 20%: 8000 × 20% = 1600.

Обратите внимание! Отпускная цена без учета налога на добавленную стоимость 8000 гривен, а с НДС = 8000 + 1600 = 9600. Если ставка налога составляет 20%, тогда сумма НДС будет 1⁄5 от стоимости продукта без НДС, то есть в данном случае можно 8000 гривен поделить на 5 и получить сумму налога, то есть 1600.

Рассчитаем НДС при ставке 0%. Для начала рассмотрим в чем разница между без НДС и с нулевым процентом. Итак, когда 0% существует нулевое налоговое обязательство и налоговый кредит по входящим накладным, а в случае отсутствия – ничего с вышеупомянутого не предусматривается.

При нулевой ставке возможен отрицательный НДС, что возмещается с государства.

Разберем на примере. Реализуем товар на экспорт, отпускная цена у нас 8000 гривен, налог при этом 0 гривен. Но по закупленным материалам для изготовления продукции мы имеем входящий налог на добавленную стоимость в размере 500 гривен. Тогда рассчитываем НДС таким образом: налоговое обязательство – налоговый кредит, то есть 0 – 500, что равно -500 гривен.

Поставщик при этом может запросить возмещение из бюджета в размере 500 гривен. Получить его можно либо на банковский счет или в счет погашения других налогов и обязательств.

Налоговый кредит – размер налога на добавленную стоимость, что платят во время приобретения продукции или услуг.

Рассмотрим как вычесть налог от суммы с НДС.

Допустим мы для производства товара на экспорт произвели закупку материалов на сумму 3000 гривен с учетом НДС. Просто умножить 3000 на 20% мы не можем, поскольку налог при ставке в 20% базируется на цене без учета налога на добавленную стоимость, а у нас 3000 это с учетом НДС.

С примера выше мы знаем, что при сумме в 9600 размер налога составляет 1600. То есть 1600/9600 = 1⁄6.

Значит, НДС рассчитываем таким образом:

3000 × 1⁄6 = 500.

Как рассчитать НДС для уплаты в бюджет?

Воспользуемся следующей формулой:

Налог на добавленную стоимость для уплаты = налоговое обязательство – налоговый кредит

С примеров выше, мы знаем, что налоговое обязательство составляет 1600, а налоговый кредит – 500.

Значит, НДС = 1600 – 500 = 1100. Данную сумму необходимо выплатить в бюджет государства в определенный срок, то есть 30 дней после того, как закончился отчетный месяц.

Если у Вас возникли вопросы касательно программ 1С:Підприємство или BAS, обращайтесь к специалистам нашей компании. Мы с радостью ответим!

Калькулятор Ндс — Как Посчитать Ндс

Что такое НДС?

НДС – это налог на добавленную стоимость, который взимается с продаваемых вещей или товаров. Это косвенный налог, который добавляется к цене продажи продукта. Он применяется на всех этапах производства товаров, начиная с сырья и заканчивая продажей продукта. Это накладывается на каждом уровне производства и распределения товаров. Проще говоря, это косвенный налог на потребление со стоимости, на который было увеличено количество продукта на каждом уровне его производства или распределения. Он выплачивается всякий раз, когда продукт продается производителю товара, берет налог на добавленную стоимость с оптовика, оптовик получает налог на добавленную стоимость магазина, а магазин берет НДС с покупателя. А налог на добавленную стоимость, собираемый или вносимый на каждом этапе, выплачивается правительству.

Это не налог на проданные товары, как налог с продаж. Он отличается от налога с продаж, так как он добавляется на каждом этапе производства, где цена добавляется последним продавцом. Продавец должен уплатить налог на общую добавленную стоимость в процессе производства товаров, которые являются собственностью, за вычетом стоимости деталей, приобретенных у других источников / фирм. Поскольку сырье во время его производства проходило через различные стадии обработки, прежде чем превращалось в конечный продукт и затем перемещалось через продавцов, пока не достигло конечного потребителя На всех этих этапах некоторый элемент стоимости добавляется к цене товара. Этот налог на добавленную стоимость налагается только на добавленную стоимость на каждом этапе.

Читайте дальше, чтобы узнать, как вышеизложенное калькулятор ндс помогает определить инклюзивную и эксклюзивную цену НДС.

Как рассчитать НДС с помощью нашего ндс калькулятор онлайн?

Вы можете получить быстрые результаты, так как наш калькулятор не требует длительной процедуры; вам просто нужно ввести всего два значения из трех полей. Фактическая цена продукта и ставка налога на добавленную стоимость, которая фиксирована в стране, но может варьироваться от страны к стране. Затем нажмите кнопку расчета и калькулятор НДС даст вам сумму налога, которую вы или покупатель должны заплатить. Это также способ узнать фактическую цену продукта, поскольку вы можете вычесть сумму НДС из чистой цены, чтобы получить фактическую цену.

Рассчитать НДС становится легко с нашим калькулятор НДС; вам просто нужно выполнить указанные шаги, чтобы узнать, как как посчитать ндс с помощью этого надежного инструмента – да, это помогает определить:

Если вы хотите добавить НДС:

Сначала вы должны выбрать опцию «Добавить НДС».
После этого вам необходимо ввести чистую цену НДС в поле «Чистая цена».
Сразу после этого вы должны ввести ставку НДС в процентах в поле “Ставка НДС”.
Наконец, нажмите кнопку расчета нашего налога на добавленную стоимость, чтобы получить общую цену и сумму налога на добавленную стоимость

Если вы хотите удалить НДС:

Сначала вам нужно выбрать опцию «Удалить НДС».
Затем вам необходимо ввести значение валовой цены в поле «Цена брутто».
Вскоре вы должны ввести ставку НДС (%) в поле «Ставка НДС».
Сделав это, вы должны нажать кнопку «Рассчитать», чтобы

Имейте в виду – расчет НДС, добавление / удаление НДС для ваших счетов может быть сделано в течение нескольких секунд с помощью нашего калькулятора налога на добавленную стоимость.

Каковы ставки НДС калькулятор ндс в 2019 году?

Ну, есть только 3 основных ставки НДС, которые применяются к товарам и услугам.

Стандартная ставка НДС составляет 20%:

Да, стандартная ставка налога на добавленную стоимость составляет 20%, которая обычно используется и охватывает большинство товаров и услуг.

Наш калькулятор НДС лучше всего подходит для расчета стандартной ставки НДС, с помощью которой вы можете добавлять НДС к числу и вычитать сумму НДС из числа.

Ставка НДС 20% учитывается с 4 января 2011 года.

Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) ранее составляла 17,5%.

Льготная ставка НДС составляет 5%:

Некоторые товары и услуги используют пониженную ставку налога на добавленную стоимость (НДС) (например, Home Energy).

Нулевая ставка НДС составляет 0%:

Существуют различные товары и услуги, которые облагаются 0% НДС; еда и детская одежда являются примерами 0% -ной ставки налога на добавленную стоимость.

Как добавить НДС?

Вы можете добавить НДС, используя простую формулу для НДС:

Чтобы добавить НДС:

Сумма брутто = (НДС * Чистая сумма) / 100

Налог = сумма брутто – сумма нетто;

Кроме того, вы можете использовать наш add ндс калькулятор онлайн, чтобы получить значение НДС.

Как снять НДС?

Вы можете удалить Vat с легкостью по заданной формуле:

Чтобы снять НДС:

Чистая сумма = сумма брутто / (1 + (НДС / 100))

Налог = сумма брутто – сумма нетто

Ну, нет необходимости помнить приведенную выше формулу; вам просто нужно ввести значения в вышеупомянутом удалении калькулятор ндс к результатам мгновенно.

Заключительные слова от Calculator-Online:

Имейте в виду, что налог на добавленную стоимость (НДС) не только варьируется в зависимости от страны, но вы можете найти различные категории товаров или услуг в одной и той же стране, которые также различаются.

Например, ставка НДС для книги составляет 0%, что означает, что вам не нужно снимать ндс калькулятор онлайн, если вы покупаете книгу. Сниженная ставка НДС составляет 5% на электроэнергию для бытового и бытового использования. Вы можете обнаружить, что некоторые предметы освобождены от НДС, например, лотерейные билеты или вода, поставляемая домохозяйствам. Помните, что средняя ставка налога на добавленную стоимость (НДС) для неисключительных товаров / услуг составляет 20%. Ну, вышеупомянутый онлайн-калькулятор НДС помогает вам раскрыть вопрос о том, как как посчитать ндс.

Other Languages: VAT Calculator, Mwst Rechner, Calcul Tva, Calculadora Iva, حساب ضريبة القيمة المضافة, Kdv Hesaplama, Calcolo Iva, Alv Laskuri

Налог на добавленную стоимость (определение, формула)

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

Налог на добавленную стоимость (НДС) является косвенным налогом, который взимается в момент потребления товаров и услуг и взимается при добавлении стоимости на различных стадиях производства/распределения с момента покупки сырья до конечная продукция реализуется розничным потребителям.

НДС взимается со стоимости продукции на каждом этапе, и его полное бремя несет только конечный потребитель, поскольку производитель продукции или участники цепочки поставок могут зачесть уплаченный ими НДС.(т. е.) до тех пор, пока покупатель не станет конечным пользователем, приобретенные товары являются затратами для бизнеса, и налог, уплачиваемый с этих покупок, может быть уменьшен из налога, который они взимают со своих клиентов.

Взимается в зависимости от потребления товаров, а не от доходов потребителей.

Расчет налога на добавленную стоимость

НДС, подлежащий уплате правительству = Исходящий НДС – Входной НДС

Вы можете использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку на авторствоСтатья Ссылка будет гиперссылкой
Например:
Источник: налог на добавленную стоимость (НДС) (wallstreetmojo.ком)

  • Выходной НДС = Это налог, взимаемый с продажи товаров. Начисляется на цену реализации товара.
  • Входной НДС = Это налог, уплачиваемый при покупке товаров. Уплачивается по себестоимости товара.

Примеры

Пример №1

Theo — шоколад, производимый и продаваемый в США. В США налог на добавленную стоимость составляет 10%.

  • Производитель Тео закупает сырье по цене 10 долларов США плюс НДС в размере 1 доллара США, который подлежит уплате правительству США.Общая сумма оплаты составляет 11 долларов.
  • Производитель продает Тео розничному продавцу за 20 долларов плюс НДС в размере 2 долларов, что составляет 22 доллара. Тем не менее, Производитель платит только 1 доллар США правительству США, так как это общая сумма НДС, подлежащая уплате на данном этапе, поскольку выходной НДС 2 доллара уменьшается на входной НДС в размере 1 доллар, уплаченный при закупке сырья. Уплаченный 1 доллар США представляет собой НДС на добавленную стоимость, внесенную в себестоимость в размере 10 долларов США (20–10 долларов США)
  • Затем розничный продавец продает Тео конечному потребителю за 30 долларов США плюс НДС в размере 3 долларов США, что в сумме дает 33 доллара США. Продавец платит 1 доллар правительству США (выходной НДС 3 доллара за вычетом входного НДС, уплаченного производителю 2 доллара). Уплаченный 1 доллар США представляет собой НДС на добавленную стоимость, внесенную в себестоимость в размере 10 долларов США. (30–20 долларов США)
Пример №2

Polo — фирменная рубашка в США. Ставка НДС/налога с продаж в США составляет 10%.

Без налогов:

Производитель Polo тратит 20 долларов на сырье для изготовления рубашки, затем то же самое продается розничному продавцу за 30 долларов, а затем розничный продавец, наконец, продает рубашку конечному потребителю за 40 долларов.

С налогом с продаж:

В приведенном выше примере входная стоимость для производителя составит 20 долларов. То же самое будет продано розничному продавцу по цене 30 долларов, а окончательная цена, взимаемая с потребителей, составляет 44 доллара (себестоимость 40 плюс НДС при 10 % составляет 4 доллара, поэтому в сумме получается 44 доллара). При этом потребитель платит налог с продаж в размере 4 долларов. Розничный продавец собирает налог с потребителя и платит его правительству.

С НДС:

В приведенном выше примере производитель заплатит 22 доллара за сырье (стоимость 20 долларов плюс 2 доллара НДС), производитель возьмет 2 доллара НДС, уплаченных в качестве входного кредита.То же самое будет продано розничному продавцу производителем по цене 33 доллара (себестоимость + добавленная стоимость = 20 долларов + 10 долларов = 30 долларов плюс НДС @ 10% составляет 3 доллара, поэтому в сумме составляет 33 доллара). Здесь производитель платит 1 доллар правительству (3 доллара исходящего НДС — 2 доллара входного НДС), а окончательная цена, взимаемая с потребителя, составляет 44 доллара (себестоимость + добавленная стоимость = 30 долларов + 10 долларов = 40 долларов плюс НДС при 10 % составляет 4 доллара, поэтому в сумме получается 44 доллара). ). Здесь розничный торговец заплатит правительству 1 доллар (4 доллара исходящего НДС — 3 доллара входного НДС). Хотя налог взимается на различных этапах, конечный потребитель платит полный налог в размере 4 долларов.

Таким образом, как в НДС/налоге с продаж, сумма налога остается прежней, и ее несет только конечный потребитель, но предпочтение отдается НДС, так как он взимается на каждом этапе и каждый участник механизма выступает в качестве сборщика налога для государства и уклонение от уплаты налогов в нем минимально. Это сложнее, чем налог с продаж.

Преимущества

  • Доходы государства в рамках системы НДС будут постоянными, поскольку это налог на потребление.
  • Обеспечивает лучшее соблюдение налогового законодательства и максимально сокращает уклонение от уплаты налогов благодаря эффекту наверстывания.
  • Доход, полученный правительством от НДС, огромен, так как это низкая ставка налога, применяемая к потреблению товаров.
  • НДС можно контролировать и администрировать более эффективно по сравнению с другими преобладающими налогами.
  • Считается нейтральным налогом, поскольку им облагаются все виды бизнеса.
  • Его законы и правила очень прозрачны, а налог собирается на разных этапах небольшими частями.
  • Этот налог взимается с добавленной стоимости на каждом этапе, а не с общей цены, поэтому эффект каскадирования отсутствует.
  • Есть число налогоплательщиковНалогоплательщиком является физическое или юридическое лицо, которое должно платить налог правительству на основании своего дохода, и в техническом смысле они несут ответственность, подлежат или обязаны платить налог правительству основано на налоговом законодательстве страны. подробнее в этой системе, поскольку он взимается на различных этапах, и все конечные потребители платят налог на потребление независимо от их дохода.
  • Преимущество для государства в том, что даже за товары, которые остаются на складе либо у дистрибьютора, либо у розничного продавца, государство получает часть налога.

Недостатки

Ограничения

Поскольку НДС является налогом на потребление, он является дополнительным бременем для конечных потребителей. Этот налог добавляется к цене продуктов, и конечный потребитель не может воспользоваться никаким кредитом или зачетом уплаченного им НДС. Следовательно, это может повлиять на структуру потребления потребителей, а спрос и предложение на товары могут различаться. Хотя он приносит доход правительству, он может снизить покупательную способность потребителя и привести к потере доходов для экономики в целом.Налог будет считаться неэффективным, если доходы, потерянные из-за изменения спроса, превышают доходы, полученные государством за счет взимания НДС. Это также известно как безвозвратная потеря. Когда две фундаментальные силы экономики, спроса и предложения, не сбалансированы, это приводит к безвозвратной потере. Безвозвратные потери можно рассчитать, построив график спроса и предложения. читать далее.

Заключение

НДС является одной из самых эффективных систем налогообложения. В слаборазвитых и развивающихся странах он вносит значительный вклад в доход правительства, поскольку он принимает форму налога на потребление. Налог на потребление — это тип косвенного налога, который вы платите за использование или «потребление» товаров и услуг.Также называемый налогом на расходы, он включает в себя продажи, акцизы, тарифы или некоторые налоги на имущество. читать далее. В случае НДС можно избежать уклонения от уплаты налогов, в отличие от налога с продаж. Правительство взимает налог с продаж на потребление различных товаров и услуг в виде процента, добавленного к продукту и услугам, от которых правительство получает доход и приносит благосостояние компании. В США 38 разных штатов имеют разные налоги, от Аляски (1,76%) до Теннесси (9,45%). Читать дальше, где легко возиться.Это обеспечивает сбалансированную налоговую систему в стране. Это также обеспечивает справедливость и единообразие в процессе.

Рекомендуемые статьи

Эта статья является руководством к тому, что такое налог на добавленную стоимость и его определение. Здесь мы представляем вам формулу для расчета НДС вместе с примерами, преимуществами и недостатками. Вы можете узнать больше о фиксированном доходе из следующих статей —

Калькулятор НДС – Как рассчитать НДС

Вас беспокоит, какая сумма будет добавлена ​​в качестве НДС? У вас есть цена с учетом НДС и вы не уверены в сумме НДС?

Онлайн-калькулятор НДС поможет вам рассчитать НДС как без НДС, так и с учетом НДС.Просто введите значение и получите расчет НДС.

 

Как работает калькулятор НДС

С помощью калькулятора НДС можно определить налогооблагаемую стоимость и сумму НДС. Чтобы рассчитать НДС, все, что вам нужно знать, это сумма, то есть цена и ставка НДС. С помощью калькулятора НДС вы можете рассчитать НДС без учета и с учетом НДС.

Без НДС

Здесь сумма или цена, которую вы вводите, не включают НДС, т. е. это чистая стоимость продукта или услуги.При выборе без учета НДС ставка НДС будет применяться по приведенной ниже формуле.

Налогооблагаемая стоимость = Ставка НДС÷100

Включая НДС

Здесь сумма или цена указаны с учетом НДС. Другими словами, он включает себестоимость продукции и сумму НДС. Если указанная цена включает НДС, сумма НДС может быть рассчитана по следующей формуле:

Сумма НДС = Сумма с учетом налога X ставка налога ÷ (100 + ставка налога)

Налогооблагаемая стоимость/Цена = Стоимость с учетом налога X 100 ÷ (100 + налоговая ставка)

Что такое входной НДС и исходящий НДС?

Основа НДС в значительной степени основана на концепции входящего НДС и исходящего НДС.Давайте разберемся с примерами.

Выходной НДС

Налог, взимаемый с продажи товаров или услуг, называется исходящим налогом. Например, A-One Traders продали товаров на сумму 1 00 000 + налог 5%. Налог в размере 5000, взимаемый торговцами A-One, представляет собой выходной чан.

Входной НДС

Налог, уплачиваемый при покупке товаров или услуг, называется предварительным налогом. Например, A-One Traders приобрели товары на сумму 50 000 + налог 5% у Jumbo Distributors . Налог в размере 2500, уплачиваемый торговцами A-One , является входным налогом

.

Как рассчитать уплату НДС?

Хотя предприятия, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, обязаны платить НДС, это не означает, что они должны платить всю сумму НДС, полученную от продаж. Ниже приведена формула для получения или определения того, как рассчитать НДС, подлежащий уплате правительству.

 Уплата НДС = Исходящий НДС – (минус) Входной НДС

Все, что вам нужно сделать здесь, это рассчитать общий исходящий НДС, собранный в течение налогового периода, и общий исходящий НДС, который вы имеете право на возмещение.После того, как вы рассчитали исходящий НДС и входящий НДС, примените приведенную выше формулу.

Если ваш исходящий НДС больше, чем входящий НДС, разница будет НДС к уплате. Если исходящий НДС меньше, чем входящий НДС, это приведет к возврату суммы, и, следовательно, НДС не подлежит уплате.

Вы хотите автоматизировать расчет НДС и автоматически сгенерировать НДС к уплате? TallyPrime — это решение ваших требований к автоматизации НДС. TallyPrime — это комплексное программное обеспечение для управления бизнесом, которое полностью поддерживает соблюдение требований по НДС в ОАЭ, Саудовской Аравии, Бахрейне и Омане.

Используя TallyPrime, вы можете создавать точные счета-фактуры, автоматизировать расчеты по различным типам поставок, двуязычные счета-фактуры и многое другое для управления соблюдением требований по НДС. Закажите бесплатную демонстрацию!

Что такое налог на добавленную стоимость и как он рассчитывается- ICICI BANK

18 июня 2019 г.

Хотя налог на товары и услуги (GST) заменил косвенные налоги, такие как НДС, в 2017 году, многие другие товары по-прежнему не подпадают под действие нового режима.НДС по-прежнему является налогом, применяемым к таким товарам. Прочтите этот пост, чтобы узнать, что такое НДС и как именно он рассчитывается.

Налоги играют решающую роль в экономической структуре страны. Различные виды налогов взимаются с различных товаров и услуг на разных этапах. Одним из важнейших видов налога на товары был НДС или налог на добавленную стоимость. Поскольку НДС взимался на каждом этапе цепочки создания стоимости товаров, это приводило к каскадному эффекту, который повлиял на инфляцию.Правительство Индии заменило такие косвенные налоги налогом на товары и услуги в 2017 году для достижения своей цели «Одна нация, один налог». Однако, хотя в настоящее время налогом на товары и услуги облагаются большинство товаров и почти все услуги, НДС по-прежнему применяется к товарам, не охватываемым налогом на товары и услуги.

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость, известный как НДС, взимается с проданных товаров, а не с услуг. Работа НДС такова, что конечный потребитель обязан платить высокие налоги. Это была одна из основных причин, по которой НДС в настоящее время в основном заменен на налог на товары и услуги.Согласно системе НДС, дилеры обязаны собирать налоги с продаж, удерживать налоги с покупок и уплачивать оставшуюся сумму налоговым органам. Поскольку в конечном итоге налоги несут потребители, этот налог также известен как налог на потребление.

Как рассчитывается НДС?

Теперь, когда вы знаете полную форму НДС и что это такое, давайте посмотрим, как он рассчитывается. Чтобы понять работу НДС, вам сначала нужно понять, что такое входной налог и исходящий налог.

Предварительный налог — это налог, уплачиваемый дилерами за свои покупки.Многие из их покупок будут облагаться налогом на добавленную стоимость; однако в большинстве случаев они могут потребовать зачет НДС. Помимо покупки сырья и товаров для перепродажи, входной налог также включает НДС, который применяется к средствам производства, таким как оборудование и машины.

Исходящий налог — это налог, уплачиваемый потребителем при покупке налогооблагаемого товара у дилера. Дилерами могут быть предприятия, товарищества или даже частные лица, зарегистрированные как плательщики НДС. Все дилеры, объем продаж которых превышает установленный лимит в 5 лакхов в год, должны зарегистрироваться для уплаты НДС. После регистрации НДС взимается со всех их налогооблагаемых продаж.

Расчет НДС

Теперь вы можете найти онлайн-калькулятор НДС, но вы должны знать, что стоит за расчетом. Для расчета НДС используется простая формула.

НДС = исходящий налог – исходный налог

Например, дилер покупает товары на 100 рупий и платит с них 10% НДС (10 рупий). Затем вы покупаете товар за 150 рупий у дилера, и он/она взимает с вас 10% НДС (15 рупий).Здесь исходящий налог составляет 15 рупий, а входящий налог составляет 10 рупий. Таким образом, дилер заплатит налоговым органам только 5 рупий, поскольку он / она заплатил 10 рупий в качестве НДС при покупке товаров.

Электронная подача НДС

Вы можете подавать декларации по НДС как онлайн, так и офлайн. Большинство дилеров предпочитают онлайн-метод, поскольку он быстрый и простой. Когда вы регистрируетесь в качестве плательщика НДС, вы получаете уникальный идентификатор пользователя и пароль. Это можно использовать для входа на портал электронной подачи НДС онлайн, откуда вы можете заплатить НДС. Поскольку НДС является государственным налогом штата, в каждом штате есть собственный портал электронной подачи документов.Однако порядок подачи декларации по НДС одинаков во всех штатах.

 

 

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Содержание этого документа предназначено исключительно для информационных целей. Информация, содержащаяся в настоящем документе, подлежит обновлению, дополнению, пересмотру, проверке и изменению, и она может существенно измениться. Информация, представленная в настоящем документе, не предназначена для распространения или использования любым лицом в любой юрисдикции, где такое распространение или использование (по причине гражданства, места жительства или иным образом) противоречило бы закону или постановлению или подпадало бы под действие МСФО. Банк или его аффилированные лица к любым лицензионным или регистрационным требованиям.Настоящий документ не является предложением, приглашением или ходатайством любого рода о покупке или продаже каких-либо ценных бумаг и не предназначен для создания каких-либо прав или обязательств. Ничто в этом документе не предназначено для предоставления рекомендаций по юридическим вопросам, налогам, ценным бумагам или инвестициям или мнения относительно целесообразности каких-либо инвестиций или предложения какого-либо продукта или услуги. Пожалуйста, получите профессиональную юридическую, налоговую и другую инвестиционную консультацию, прежде чем делать какие-либо инвестиции. Любые инвестиционные решения, которые вы можете принять, должны приниматься по вашему собственному усмотрению, независимому анализу и вашей собственной оценке связанных с этим рисков.Использование любой информации, изложенной в этом документе, осуществляется исключительно на собственный риск получателя. Информация, изложенная в этом документе, была подготовлена ​​ICICI Bank на основе прогнозов, которые были добросовестно определены lClCl Bank и из источников, признанных надежными. Не может быть никаких гарантий, что такие прогнозы окажутся точными. lClCl Bank не несет никакой ответственности за любые ошибки, вызванные небрежностью или иным образом, или за любые убытки или ущерб, понесенные кем-либо, полагающимся на что-либо, изложенное в этом документе. При подготовке этого документа мы полагались и предполагали без независимой проверки точность и полноту всей информации, доступной из общедоступных источников или предоставленной нам или проверенной нами иным образом. Прошлые результаты не могут служить ориентиром для будущих результатов. «lClCl» и логотип «I-man» являются товарными знаками и собственностью lCICl Bank. Злоупотребление любой интеллектуальной собственностью или любым другим контентом, представленным здесь, строго запрещено.

Программное обеспечение для расчета налога с продаж

— Avalara

Avalara AvaTax — это быстрое, простое, точное и автоматизированное глобальное налоговое решение.

Avalara AvaTax — это быстрое, простое, точное и автоматизированное глобальное налоговое решение.

Упрощенный и автоматизированный

Наш инновационный облачный продукт для расчета налога с продаж, AvaTax, определяет и рассчитывает последние ставки на основе местоположения, товара, законодательных изменений, правил и многого другого.

Настройте AvaTax, чтобы платить только за то, что вам нужно. Используйте AvaTax для автоматического расчета ставок для следующих видов налогов:

Преимущества расчета налогов с AvaTax

Узнайте, почему тысячи компаний по всему миру доверяют Avalara автоматизацию транзакционных налогов.

Наша команда экспертов по исследованиям в области соблюдения требований, расположенных по всему миру, а также автоматические обновления с помощью искусственного интеллекта помогают вам быть уверенными в соблюдении налогового законодательства.

Платите только за то, что вам нужно

Продукты и решения, адаптированные к вашему типу налогообложения и отрасли, означают, что вы не платите за то, что вам не нужно.

Наслаждайтесь надежной доставкой данных, когда они вам больше всего нужны, даже при пиковой нагрузке. Во время Киберпонедельника 2019 года у Avalara не было простоев или падения производительности, несмотря на увеличение количества звонков на 298%.

Расширенные правила транзакций

Настройте свой продукт для комплектов, заказов на несколько продуктов и продаж в разных местах.

Наша команда экспертов по исследованиям в области соблюдения требований, расположенных по всему миру, а также автоматические обновления с помощью искусственного интеллекта помогают вам быть уверенными в соблюдении налогового законодательства.

Платите только за то, что вам нужно

Продукты и решения, адаптированные к вашему типу налогообложения и отрасли, означают, что вы не платите за то, чем не пользуетесь.

Наслаждайтесь надежной доставкой данных, когда они вам больше всего нужны, даже при пиковой нагрузке.В течение Киберпонедельника 2019 года у Avalara не было простоев или падения производительности, несмотря на увеличение количества звонков на 298%.

Расширенные правила транзакций

Настройте свой продукт для комплектов, заказов на несколько продуктов и продаж в разных местах.

Геопространственный таргетинг означает более точные ставки налога с продаж в США и адреса доставки для всех ваших клиентов в США.

Интегрировано для многоканального использования

Более 1000 подписанных партнерских интеграций гарантируют, что ваше решение работает с несколькими системами в разных отделах, поэтому все ваши команды имеют доступ к актуальной информации.

Обеспечьте соблюдение налогового законодательства вами и вашим персоналом, где бы вы ни находились.

Профили для нескольких компаний

Управляйте соблюдением налогового законодательства для всех своих предприятий с помощью одного и того же экземпляра AvaTax, нашего облачного продукта для расчетов.

Геопространственный таргетинг означает более точные ставки налога с продаж в США и адреса доставки для всех ваших клиентов в США.

Интегрировано для многоканального использования

Более 1000 подписанных партнерских интеграций гарантируют, что ваше решение работает с несколькими системами в разных отделах, поэтому все ваши команды имеют доступ к актуальной информации.

Обеспечьте соблюдение налогового законодательства вами и вашим персоналом, где бы вы ни находились.

Профили для нескольких компаний

Управляйте соблюдением налогового законодательства для всех своих предприятий с помощью одного и того же экземпляра AvaTax, нашего облачного продукта для расчетов.

Найдите правильное решение для расчета налогов для всего и где бы вы ни продавали

Продукты и решения для соблюдения налогового законодательства для предприятий всех типов и размеров

Найдите правильное решение для расчета налогов для всего и где бы вы ни продавали

Продукты и решения для соблюдения налогового законодательства для предприятий всех типов и размеров

AvaTax для налога с продаж и использования

Автоматизация и экономия времени при расчете налога с продаж

Наша обширная база данных автоматически обновляется, и информация отправляется в вашу систему в режиме реального времени.

Автоматизация налога с продаж и использования с помощью AvaTax рассчитывает ставки для различных юрисдикций, налоговые ставки для конкретных продуктов, налоговые каникулы с продаж, правила доставки и обработки и многое другое.

Узнайте, как AvaTax помогает вашему бизнесу оставаться в соответствии с актуальными данными для большей степени точности.

Интеграция с существующей системой и автоматическое применение различных налоговых ставок

Отслеживание изменений скорости для каждого адреса с геопространственным таргетингом

Отслеживайте связи и получайте оповещения в каждом штате с помощью нашей интерактивной карты

Экспорт и создание сводных отчетов для налоговых обязательств и освобождений от налога с продаж в США

Рассчитайте НДС быстрее и точнее, чтобы улучшить соблюдение налогового законодательства в ЕС и США. К.

Уменьшить подверженность риску несоблюдения требований и аудита

Оптимизация ресурсов для повышения эффективности за счет автоматизации и передовых технологий

Интеграция для простой настройки  с существующими продуктами Avalara, упакованным программным обеспечением (например, системами ERP и POS) и пользовательскими приложениями

Быстро и легко начать

Подключение и интеграция с существующими системами

AvaTax предоставляет вам доступ к единой центральной платформе для согласованных и очень точных налоговых ставок и правил в процессе создания заказа и выставления счетов.

Совместимость с широко используемыми торговыми платформами

Более 1000 подписанных партнерских интеграций

Простота подключения к системам бухгалтерского учета, CRM, POS и корзины покупок

Быстрая и простая интеграция с ERP

Быстро и легко начать

Подключение и интеграция с существующими системами

AvaTax предоставляет вам доступ к единой центральной платформе для согласованных и очень точных налоговых ставок и правил в процессе создания заказа и выставления счетов.

Совместимость с широко используемыми торговыми платформами

Более 1000 подписанных партнерских интеграций

Простота подключения к системам бухгалтерского учета, CRM, POS и корзины покупок

Быстрая и простая интеграция с ERP

Наше программное обеспечение для расчетов позволяет сложить ваши математические расчеты

Готовы помочь вашей компании правильно рассчитать налоги? Есть вопросы по расчету с Аваларой? Поговорите сегодня с одним из наших специалистов по косвенным налогам.

Наше программное обеспечение для расчетов позволяет сложить ваши математические расчеты

Готовы помочь вашей компании правильно рассчитать налоги? Есть вопросы по расчету с Аваларой? Свяжитесь с одним из наших специалистов по налогам с продаж уже сегодня.

Настройте свой набор налоговых решений.
Мы покажем вам, как это сделать.

У вас также будет возможность начать звонок сейчас или запланировать его на удобное для вас время.

Представитель Avalara проверяет вашу информацию и скоро свяжется с вами.

Если вам нужна немедленная помощь в рабочее время, свяжитесь с нами по телефону +44 (0) 1273 022400.

Этот веб-сайт использует файлы cookie для улучшения вашего опыта.Мы предполагаем, что вы согласны с этим, но вы можете отказаться, если хотите. Читать далее

Политика конфиденциальности и файлов cookie

{{/если}} {{#если показатьСсылки}} {{#if showIncremental}} {{#if предыдущая страница}} {{еще}} {{/если}} {{/если}} {{#если ПоказатьСписок}} {{/если}} {{#if showIncremental}} {{#если следующая страница}} {{еще}} {{/если}} {{/если}} {{/если}}

Как рассчитать НДС | Руководство по НДС для Великобритании (2021 г.

)

Если вы ведете бизнес в Великобритании и ваша деятельность превышает пороговое значение НДС (налога на добавленную стоимость) в размере 85 000 фунтов стерлингов, вам необходимо знать, как рассчитать НДС и как его рассчитать. .

Если вам нужно напоминание о том, что такое НДС или НДС для малого бизнеса, перейдите к соответствующим статьям.

Как рассчитать НДС от брутто?

Иногда в деловых отношениях вам нужно выяснить, как рассчитать НДС по цене брутто или сумме с учетом НДС. Это также известно как расчет НДС «назад».

Если у вас есть цена брутто и вам нужно выяснить, какая часть является НДС, вы можете использовать следующую формулу:

  • Разделить валовую цену продажи на 1 + ставка НДС

Например, если применимая стандартная ставка НДС составляет 20 %, вы разделите цену брутто-продажи на 1.2.

Если применимая ставка НДС составляет 5 %, вы разделите цену брутто-продажи на 1,05.

Давайте посмотрим на реальную ситуацию. Скажем, вы покупаете стол для своего бизнеса по общей цене 120 фунтов стерлингов. Это привлечет 20% НДС.

Таким образом, 120 фунтов стерлингов ÷ 1,2 = 10 фунтов стерлингов с НДС.

Как добавить НДС к цене?

Если ваш бизнес зарегистрирован как плательщик НДС, добавление НДС к продажной цене требует минимальных усилий.

Просто примените соответствующую процентную ставку НДС, соответствующую товару или услуге, которую вы продаете.

Это будет 20% (стандартная ставка), 5% (сниженная ставка) или 0% (нулевая ставка) в зависимости от классификации продажи согласно HMRC.

Простая формула НДС:

  • Умножить чистую продажную цену на 1 + ставка НДС

Таким образом, если вы продаете книгу за 20 фунтов стерлингов, к ней будет применяться ставка НДС 20%, в результате чего НДС составит 4 фунта стерлингов, то есть общая цена продажи с учетом НДС составит 24 фунта стерлингов.

Как рассчитать, сколько НДС платить?

При рассмотрении вопроса об уплате НДС в HMRC основное внимание уделяется вашей деятельности по регистрации и бухгалтерскому учету.

Математика расчета НДС довольно проста, поэтому дьявол кроется в административных деталях.

Формула НДС, используемая для работы с HMRC, выглядит следующим образом:

  • НДС уплаченный – НДС уплаченный = НДС к уплате или получению

Если вы получите положительное число, вы должны эту сумму HMRC. Если вы получили отрицательное число, это сумма, которую вам должна HMRC.

Предположим, вы уплатили в общей сложности 5 000 фунтов стерлингов НДС с продаж вашего бизнеса.Если вы также заплатили 4 000 фунтов стерлингов в виде НДС, приобретя деловые принадлежности или материалы в тот же период, вы будете должны HMRC 1 000 фунтов стерлингов в виде НДС.

Учет и учет НДС

Как уже упоминалось, решающий аспект расчета НДС, подлежащего уплате в HMRC через вашу декларацию по НДС, зависит от вашей способности вести бухгалтерский учет.

Если вы ведете тщательный и тщательный учет и документируете все свои квитанции и счета, это будет несложной задачей. Если, однако, ваша бухгалтерия вялая, приготовьтесь к ухабистой дороге впереди.

Чтобы обеспечить соответствие требованиям в этой области, лучше всего использовать облачное программное обеспечение для бухгалтерского учета (которое автоматизирует большую часть этой рабочей нагрузки) с мудрым советом доверенного бухгалтера или бухгалтера. Это выигрышная комбинация, которую просто невозможно обыграть.

Если вы все еще не знаете, как рассчитать НДС, посетите HMRC для получения дополнительной информации или, если вам нужно сделать простой расчет, используйте следующий калькулятор НДС .

Рассчитать импортный НДС по налогооблагаемой сумме

1. Носители данных и программы ADP, хранящиеся на носителе

Когда в страну ввозится компьютерная программа, хранящаяся на носителе данных, налоговый режим зависит от того, является ли эта программа так называемой стандартной программой или специальной программой. Когда программа, хранящаяся на носителе, является специальной программой, налоговый режим зависит от того, является ли импортер предпринимателем, юридическим лицом, включенным в реестр плательщиков НДС, или кем-либо еще, например, физическим лицом.

Стандартная программа ADP – это так называемая обычная программа, т.е. продукт массового производства, доступный для всех клиентов. В пакет программы часто входит обслуживание, установка и обучение. К этой группе программ относятся программа для ПК, программа для домашнего компьютера и игровые пакеты, в том числе стандартные пакеты для безопасности и других устройств. Статус импортера не влияет на налоговый режим стандартной программы. Исходной стоимостью для определения налогового режима является совместная стоимость носителя данных и стандартной программы ADP, хранящейся на нем.

Программы, отличные от стандартных, называются специальными программами ADP в Законе о налоге на добавленную стоимость. Ввоз носителя информации и хранящейся на нем специальной программы облагается налогом, если импортером является любое иное, чем физическое лицо-предприниматель или юридическое лицо, включенное в реестр плательщиков НДС. Тогда налогооблагаемая сумма представляет собой совместную стоимость носителя данных и программы ADP, т. е. специальная программа облагается налогом так же, как и стандартная программа.

Ввоз носителя информации и хранящейся на нем специальной программы не облагается налогом, если импортером является предприниматель или юридическое лицо, включенное в реестр плательщиков НДС.Однако носитель данных всегда должен проходить таможенную очистку при ввозе.

2. Товары, обработанные за пределами ЕС

Налогооблагаемая сумма для товаров, которые находились за пределами ЕС для ремонта, изготовления или иной обработки, а также для товаров того же типа, ввезенных взамен товаров, вывезенных для ремонта, представляет собой сумму затрат на ремонт, обработку , или соответствующие другие расходы, а также расходы на отправку, а также стоимость частей, включенных в товар за пределами ЕС.

Налог на добавленную стоимость также должен быть уплачен со стоимости, накопленной за границей для товаров, а также с транспортных расходов и других расходов, возникающих в результате экспорта и импорта партии. Следовательно, статьи, указанные в разделе «Какие расходы следует добавить к налогооблагаемой сумме?», также должны быть включены в налогооблагаемую сумму.

Вышеупомянутая налогооблагаемая сумма также применяется, когда дефектный товар был экспортирован в страну, не входящую в ЕС, уничтожен под надзором властей или передан государству без причинения расходов последнему, и до того, как пошлины и налоги были зарегистрированы для замены пункт.

Однако это положение не применяется, если товары продаются без уплаты налогов в качестве экспортных товаров в страну, не входящую в ЕС, или если такие товары использовались в Финляндии таким образом, что дает право на вычет, и экспортируются в страну, не входящую в ЕС. Страна ЕС и продается там. В этих случаях налогооблагаемая сумма при обратном ввозе в Финляндию определяется в соответствии со стандартными правилами, т. е. к товарам добавляется таможенная стоимость, которая включает расходы, установленные в Законе о налоге на добавленную стоимость.

3.Товары, реализуемые на таможенных аукционах

Налогооблагаемой суммой товаров, реализуемых на таможенных торгах, является аукционная цена товаров.

4. Временное хранение, процедуры таможенного складирования и свободных зон

Для процедур хранения, предусмотренных статьей 237 Таможенного кодекса Союза (порядки таможенного складирования и свободных зон), а также для временного хранения в соответствии со статьей 144 Таможенного кодекса, первоначальной стоимостью налога на добавленную стоимость является таможенная стоимость ввозимых товаров.

Если импортируемые товары подлежат таким услугам, которые были проданы в соответствии со статьей 72 h, раздел 5, стоимость или компенсация за эти освобожденные от налогообложения услуги включаются в сумму НДС на импорт. Следовательно, такие освобожденные от налогов услуги облагаются налогом при импорте. В следующей главе также определяются сборы, налоги и другие сборы, подлежащие уплате, которые включаются в налогооблагаемую сумму.

Временно хранящиеся товары, а также товары, находящиеся на складском хранении и в свободной зоне, могут быть проданы без уплаты налогов до их таможенной очистки; таких продаж может быть несколько.Начальное значение налогооблагаемой суммы при ввозе таких товаров определяется по цене последней продажи. Если товары с момента последней продажи подверглись указанным услугам, освобожденным от налогов, то к налогооблагаемой сумме добавляется только стоимость услуг, оказанных с момента последней продажи. Кроме того, в следующей главе определяются другие затраты, налоги и другие платежи, которые включаются в налогооблагаемую сумму.

Что должно быть включено в налогооблагаемую сумму?

В налогооблагаемую сумму включаются также следующие затраты:

1. Стоимость транспортировки, погрузки и другие подобные расходы THT 50/2016 (Таможенный информационный бюллетень на финском и шведском языках)

2. Налоги и сборы на импорт

В сумму налога на добавленную стоимость при импорте также включаются все налоги, таможенные пошлины и любые другие импортные сборы, подлежащие уплате государству или ЕС в связи с таможенным оформлением импорта, за исключением налога на добавленную стоимость. Налоги и другие сборы, уплачиваемые за пределами Финляндии, также включаются в налогооблагаемую сумму.

Однако данные налоги и сборы не включаются в налогооблагаемую сумму товаров, реализуемых на таможенных торгах.

Ввозные налоги и сборы, взимаемые с товаров в связи с ввозным таможенным оформлением, включают антидемпинговые и компенсационные пошлины, а также пошлину на нефтеотходы. Автомобильный налог и пошлина за ущерб от масла, например. не включаются в налогооблагаемую сумму по НДС.

Имеются инструкции по включению акциза в налогооблагаемую сумму НДС при импорте: Налог на добавленную стоимость при ввозе подакцизных товаров с 1 января 2018 г. (PDF на финском языке)

Пошлина на отработку нефтепродуктов включается в налогооблагаемую сумму НДС при ввозе так же, как и акциз.


Налог на добавленную стоимость (НДС): что это такое и как он работает

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

Налог на добавленную стоимость (НДС) является международной альтернативой налогу с продаж в США и применяется к продаже товаров и услуг в более чем 160 странах.

Однако налог на добавленную стоимость является более сложным, чем простой налог с продаж. Рассмотрим подробнее, как работает налог на стоимость.

Как работает налог на добавленную стоимость?

Как и налог с продаж, налог на стоимость облагается потреблением, а не доходом лица или компании.Как правило, они собираются на нескольких этапах создания товара или услуги на рынке для продажи. При производстве товара или услуги НДС оценивается и взимается на каждом этапе, на котором к товару добавляется какая-либо форма стоимости, например, во время производства, распространения или продажи продукта. Короче говоря, налог на стоимость — это разница между стоимостью товаров и продажной ценой, известная как валовая прибыль.

НДС зависит от стоимости товара на момент добавления дополнительной стоимости.В зависимости от того, как структурирован НДС, причитающаяся сумма зависит от валовой прибыли продукта или услуги и не включает сумму, которая, возможно, уже была обложена налогом на предыдущем этапе.

Пример НДС

Чтобы лучше понять, что это значит, рассмотрим следующий пример. Скажем, например, вы путешествуете по Франции и заходите в сувенирный магазин в Париже, чтобы купить футболку. Ставка налога на стоимость во Франции в настоящее время составляет 20 процентов. Происходят следующие этапы налогообложения:

  1. Производитель футболок покупает ткань для изготовления рубашки за 1 евро и должен заплатить НДС в размере 20 центов за приобретенное сырье.Пока они потратили 1,20 евро.
  2. Производитель продает футболки французским сувенирным магазинам за 5 евро плюс налог на стоимость в размере 1 евро (20-процентный налог на добавленную стоимость), причитающийся правительству Франции, итого 6 евро. Производитель платит французскому правительству только 80 центов из 1 евро, так как он уже заплатил 20 центов НДС за сырье.
  3. Когда вы покупаете футболку в сувенирном магазине, вы платите за нее 12 евро, что составляет стоимость 10 евро плюс 20 процентов НДС.Сувенирный магазин будет нести ответственность за уплату налога на добавленную стоимость в размере 1 евро, так как 20 центов уже были уплачены за сырье, а 80 центов были уплачены за оптовую покупку футболки.

Как видите, процесс расчета налога на стоимость является более сложным, требуя от разных организаций уплаты налогов и предоставления отчетности на разных этапах.

Иностранцы, совершающие покупки за границей, могут претендовать на возмещение НДС в участвующих магазинах по возвращении домой. Если вы совершаете покупки за границей, вы можете соответствовать требованиям, если покупка была совершена не более чем за 60–90 дней до этого.

При покупке запросите возврат НДС. Продавцы попросят у вас паспорт и введут покупку в систему, распечатают специальную квитанцию, проштампуют ее и положат в специальный конверт, который вы предъявите в аэропорту перед вылетом. По прибытии в аэропорт вам нужно будет посетить таможенный стол с заполненной квитанцией о возмещении НДС в конверте. Сотрудник таможни может потребовать показать приобретенные вами товары, за которые вы запрашиваете возврат налога. Когда вы подадите документы, вы сможете получить возмещение налога на стоимость наличными, получить чек по почте или возмещение части налога на стоимость на кредитную карту, использованную для покупки.

В США нет налога на добавленную стоимость

Многие американцы не знакомы с налогом на стоимость, поскольку его не существует в США

Вместо этого взимается налог с продаж, который оплачивается потребителем в виде процента от продажная цена товара или услуги. Оба типа налогов собирают одинаковую сумму дохода, но подходят к налогообложению по-разному.

Налог на добавленную стоимость и налог с продаж: различия

Налог с продаж довольно прост для понимания. Почти во всех случаях цена товара или услуги, которую вы видите, будет облагаться дополнительным налогом с продаж, рассчитываемым как процент от цены товара.Таким образом, рубашка за 10 долларов, которую вы покупаете, будет стоить вам 11 долларов в кассе, если вы добавите 10-процентный налог с продаж. В отличие от этого, многие зарубежные страны встраивают налог НДС в ценник.

Налог с продаж зависит от города или штата. Налог на стоимость обычно одинаков по всей стране. Например, НДС в Испании составляет 21 процент, а во Франции — 20 процентов.

Налог с продаж уплачивается конечным потребителем при продаже готового товара или продукта. В случае налога на стоимость он взимается и взимается на каждом этапе цепочки поставок, начиная с закупки сырья, путем распределения и его продажи.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *