Какой доход приносит бизнес: Какое направление бизнеса приносит самый высокий доход?

Пассивный заработок для бизнеса — «Сбербанк»

Патент действует от 5 до 20 лет в зависимости от типа изобретения.

Патенты, оформленные на территории РФ, действуют только внутри государства. Если собираетесь выходить на мировой рынок, придётся регистрировать патент за рубежом.

Если патент близок к авторскому праву, то франшиза больше похожа на аренду.

Франшиза, или договор коммерческой концессии — это фактически — аренда успешной бизнес-модели.

По договору франшизы вы как франчайзер (арендодатель) предоставляете франчайзи (арендатору) право использовать имя бренда и перенять бизнес-процессы с полным соблюдением ваших условий.

Выгода франчайзи в том, что он работает по надёжной, проверенной схеме, а ваша — в расширении бизнеса и дополнительном доходе.

Компания, работающая по франшизе, не является дочерним предприятием. Так называемые «дочки» принадлежат по документам материнским компаниям, а франшизу может купить самостоятельная организация со своим учредителем, которая будет работать на ваших условиях.

Разница между патентом и франшизой в том, что патент оформляется на одно изобретение, которое является частью бизнеса. Вы можете продать право на использование произведения разным компаниям в разных сферах бизнеса. Предлагая франшизу, вы передаёте бизнес-модель целиком.

ТОП 7 бизнес идей приносящих пассивный доход

Если для активного дохода приходится ежедневно совершать какие-то действия, например, ходить на завод и стоять за станком, то пассивный доход создают единожды, а потом лишь получают денежные отчисления. Такой доход дает его обладателю свободу, время, которое он может проводить с семьей или заниматься любимым хобби. О таком доходе мечтают многие. И, чтобы воспроизвести его в своей жизни, понадобится время и советы людей, которые уже прошли свой этап создания.

Многих отпугивает кризис или финансовая нестабильность. Но эти проблемы всегда были и будут. И не нужно выжидать, надо действовать, не теряя времени создавать свою обеспеченную старость и будущее своих детей. Для будущего строителя своего пассивного дохода современное информационное поле приготовило множество пособий, изучив которые, можно смело встать на путь финансовой независимости.

Требуется малое – изучить и попробовать применить на практике.

Великолепная семерка идей для пассивного дохода

После того, как вам приглянулась какая-то идея, необходимо рассмотреть ее более детально. Причем использовать источники нужно не прошлогодней давности. Не забывайте, что рынок меняется чуть ли не ежедневно.

1. Веб-ресурс

Естественно, здесь необходимы знания и первоначальные вложения. Причем, с каждым днем веб-технологии и методики продвижения сайтов становятся все сложнее. Не забывайте и про конкуренцию.

Но, после определенного вложения финансов, знаний и свободного времени, можно выйти на прибыль от своего интернет-детища.

Доход с сайта могут приносить:

• продажа вечных ссылок;
• продажа места под рекламу;
• участие в программах партнеров.

Если пропало желание, то можно продать готовый сайт.

2. Производство авторского продукта

Любая интеллектуальная вещь, будучи интересной и полезной людям, превращается в товар. Книга, идея, технологическая новинка. Прибавьте сюда свои способности в изготовлении каких-либо поделок. Авторское видео с советами и рекомендациями вполне станет источником пассивного дохода.

Часы на картинке это бренд Daniel Wellington их создатель 30-летний Филипп Тюсандер. Их себестоимость всего около 7$ (накрутка более 1000%), тем не менее ему удалось раскрутить такой молодой бренд всего за 6 лет и превратить в компанию с оборотом около 250 млн. $ в год. 

3. Оборудование, недвижимость, транспорт (аренда)

Финансисты считают, что вещь, цена которой больше, нежели ежемесячная заработная плата в твоем городе, автоматически становится вещью, способной приносить прибыль. Чтобы сделать ее доходной частью бюджета, необходимо найти тех, кому она нужна и сдать в аренду.

4. Государственные выплаты и пособия

Под эту категорию попадают те, кто претендует на выплаты по госпрограммам. К таким относятся:

• пособие по рождению ребенка;
• субсидирование открытия и развития малого бизнеса.

5. Финансовое инвестирование

Здесь речь пойдет о ценных бумагах, ПАММ-счетах и ПИФах. Подобное инвестирование считается очень сложным, поскольку требует обстоятельных знаний и их постоянного пополнения. Еще необходим свободный капитал для начальных вложений.

Еще можно вкладывать деньги в недвижимость – дома, квартиры, участки земли. Все это потом можно будет предложить в аренду заинтересованным лицам. Найти таких особого труда не составит.

Хорошим источником дохода является покупка бизнес-проекта. Только не нового, не на этапе становления. А готового, уже работающего. Само собой, что необходимы хотя бы элементарные знания для ведения бизнеса, выбранного для приобретения.

Инвестирование финансовых инструментов.

Вот здесь как раз и нужна ясность мысли и осторожность. Вклады, проекты в, рынок валюты и сырья – все это сегодня популярно, заманчиво и обещает всего много и сразу. Но эта популярность равносильна риску. И знания этого рынка здесь будут как нельзя кстати.

6. MLM или сетевой маркетинг

Здесь — главное общение, оптимизм и немного знаний психологии. Система сетевого маркетинга вполне работоспособна и хорошо зарекомендовала себя на практике. И, если вы приняли решение заняться этой сферой бизнеса, не забудьте о некоторых моментах:

• рассмотрите компанию со всех сторон, почитайте отзывы, изучите сайт и требования к работе;
• главные силы бросьте не на реализацию товара, а на построение собственной сети. Делитесь с новичками секретами, стимулируйте их, учитесь новым трендам маркетинга вместе.

В будущем, выстроенную структуру можно хорошо реализовать.

7. Создание своего дела

Имеются варианты развития своего бизнеса, которые можно реализовать с минимальными вложениями. Достаточным будет применение знаний, приложения опыта и наличие деловых качеств.

К примеру, если вы владелец частного дома, то вполне можете заняться выращиванием:

• рассады, саженцев цветов или кустарников редких пород;
• огородной зелени, овощей и фруктов.

Способов – масса, начиная от открытого грунта и заканчивая гидропоникой. Нужно только определиться с нишей и сбытом.

Кроме растений, есть еще и животные и птицы. Деревенская продукция всегда в цене и при хорошем маркетинге, найти сбыт труда не составит.

Для жителей мегаполисов имеются свои предложения:

• приготовление блюд на заказ;
• ремонт автомобилей в гараже;
• починка мелкой радиотехники, бытовых приборов или телефонов.

Список можно продолжать долго, но пытливый читатель сам выберет свое занятие для создания пассивного дохода.

как и для чего считать валовую прибыль

Сумма выручки может ввести предпринимателя в заблуждение. Она не помогает понять, как идут дела в бизнесе. Чтобы узнать доход, предприниматель рассчитывает валовую, чистую прибыль и маржу.

Рассказываем, на что влияют эти показатели и как с ними работать. Поставщик
Приемка
Учет
Ценники
Этикетки
Прибыль

Зачем следить за бизнес-показателями

Когда предприниматель начинает новое дело, ему сложно оценить работоспособность бизнеса. При одинаковой выручке бизнес может развиваться и идти к банкротству. Бизнес-показатели помогут узнать реальное положение дел и принять правильное решение. Вот какие выводы можно сделать на основе цифр.

Рассчитать, когда бизнес выйдет на окупаемость. Предприниматель арендовал помещение для магазина обуви и закупил товар на 500 000 ₽. Выручка в первый месяц составила 115 000 ₽. Чтобы определить, за сколько месяцев вложение окупится, нужно рассчитать чистую прибыль.

Узнать, какие расходы оптимизировать. Владелец магазина обуви посчитал расходы и увидел, что больше всего денег уходит на аренду. Для оптимизации расходов стоит договориться с владельцем помещения о скидке.

Определить точки роста. Предприниматель вычислил маржу основного товара — обуви — и дополнительных, таких как стельки, носки, крем для ухода. Обычно у дополнительных товаров маржа выше, поэтому их стоит чаще предлагать.

Что такое валовая прибыль

Когда деньги клиентов поступают в кассу магазина, их сумма складывается в выручку — за день, месяц или год. По одной выручке невозможно определить, сколько заработал бизнес.

Большая выручка — как разгон машины до 100 км/ч за три секунды. Если машина при этом тратит 30 литров бензина на 100 км, то это сомнительная ценность. Так и с бизнесом: чтобы предварительно оценить доход, вычисляют валовую прибыль и делают по ней выводы.

Валовая прибыль — это разница между выручкой и закупочной ценой товара. Сумма валовой прибыли учитывает налоги, но не исключает операционные расходы — зарплаты сотрудникам и аренду помещения.

Сервис Кабинет Дримкас автоматически считает прибыль с продаж на онлайн-кассе

Чем различается валовая и чистая прибыль

Чистая прибыль — та часть дохода, которая остается в распоряжении предпринимателя, когда он заплатил операционные расходы и обязательные платежи в бюджет. В отличие от валовой, из чистой прибыли вычитают расходы на зарплаты и аренду помещения.

Чистая прибыль показывает, какой доход приносит бизнес. Если компания фиксирует чистую прибыль, а не убыток — значит дела идут хорошо.

На основе чистой прибыли можно понять, когда бизнес выйдет на самоокупаемость. Например, предприниматель вложил в открытие магазина 500 000 ₽, валовая прибыль за первый месяц составила 115 000 ₽, а чистая — 35 000 ₽. Это значит, что бизнес в идеальных условиях может окупиться за 15 месяцев.

Валовая прибыль и другие показатели — на смартфоне

Следите за объемами продаж, валовой прибылью и маржой бизнеса — прямо с телефона, планшета или компьютера. Оперативно принимайте решения о закупках, выплатах и изменении цен.

Подключите Кабинет Дримкас к онлайн-кассе и будете в курсе, сколько денег приносит бизнес.

Подробнее

Формула валовой прибыли

Валовая прибыль вычисляется по формуле:

Валовая прибыль = Выручка — Себестоимость товара — Налоги

Предпринимателю полезно считать не валовую прибыль предприятия, а по отдельному направлению. Например, в магазине обуви можно сравнить прибыль у двух кассиров, которые работают посменно. При схожей выручке у одного валовая прибыль может быть ниже, чем у другого:

	Елена	Андрей
Выручка	58 700 ₽	56 300 ₽
Себестоимость товаров	31 600 ₽	24 300 ₽
Валовая прибыль	27 100 ₽	32 000 ₽

При сравнении валовой прибыли видно, какой кассир приносит больше.

Если у магазина есть мотивационная программа для продавцов, лучше считать их процент от валовой прибыли, а не от выручки. Так кассиры будут заинтересованы приносить больше денег в компанию — у предпринимателя вырастут доходы.

Расчет маржи от прибыли

Маржа показывает, какую прибыль получает бизнес при продаже. Она рассчитывается от цены товара, которую платит покупатель. Чтобы увидеть среднюю маржу, валовую прибыль делят на показатель выручки. Маржу считают в процентах:

Маржа = Валовая прибыль / Выручка * 100%

Зная маржу предприятия, предприниматель может оценить эффективность продаж и найти точки роста бизнеса. С помощью маржи магазину еще проще сравнить работу двух кассиров:

	Елена	Андрей
Выручка	58 700 ₽	56 300 ₽
Себестоимость товаров	31 600 ₽	24 300 ₽
Валовая прибыль	27 100 ₽	32 000 ₽
Маржа	46%	57%

Бизнесу важно добиваться роста маржи по отдельным направлениям, чтобы увеличить общую рентабельность. Чем выше общая маржа, тем более устойчива компания на рынке.

Что надо знать о показателях эффективности продаж

1. Чтобы узнать, сколько приносит бизнес, предприниматель рассчитывают валовую, чистую прибыль и маржу.
2. Валовая прибыль показывает, как работают сотрудники и развиваются отдельные направления бизнеса.
3. Чистая прибыль помогает выяснить, когда бизнес выйдет на самоокупаемость.
4. Маржа по разным направлениям дает предпринимателю возможность определить точки роста. Чем выше маржа, тем устойчивее бизнес.
5. Рассчитать эти показатели можно по формулам либо воспользоваться онлайн-сервисом.

Показатели эффективности бизнеса в режиме реального времени

Отчет по валовой прибыли, история закупочных цен, приемка и учет остатков уже доступны пользователям тарифа «Приемка товаров‎» в Кабинете Дримкас‎.

Начните считать валовую прибыль уже сейчас — следите за реальными показателями продаж и развивайте бизнес с нами.

Подробнее

Пассивный доход: виды и способы заработка

Попробуйте индексные фонды

Индексные фонды позволяют получать доход от инвестиций в рынок акций абсолютно пассивно. К примеру, если вы инвестируете в фонд на базе индекса S&P 500, ваши средства будут вложены в общий рынок, и вам не придется задумываться, как распоряжаться своими деньгами и стоит ли продавать или покупать акции определенных компаний. Все эти моменты будут управляться фондом, который формирует свой инвестиционный портфель в зависимости от состояния конкретного индекса.

Вы также можете выбрать фонд, работающий с любым индексом. Существуют фонды, занимающиеся различными отраслями бизнеса – энергетикой, драгоценными металлами, банковской сферой, развивающимися рынками и другими. Вам нужно только решить для себя, что вы хотите этим заняться, затем вложить деньги и расслабиться. С этого момента ваш портфель акций будет работать на автопилоте.

Делайте видеоролики для YouTube

Эта сфера развивается очень быстро. Вы можете снимать ролики абсолютно любой категории – музыкальные, обучающие, комедийные, обзоры на кино – все, что угодно…и затем выкладывать это на YouTube. Затем к этим роликам можно подключить Google AdSense, и в них появится автоматическая реклама. Когда зрители будут кликать на эту рекламу, вы будете получать деньги от Google AdSense.

Главная ваша задача – создавать достойные ролики, продвигать их в социальных сетях и поддерживать достаточное их количество, чтобы обеспечить себе доход с нескольких клипов. Снять и смонтировать видео не так уж просто, но после этого вы получите источник полностью пассивного дохода, способный прослужить очень долгое время.

Не уверены, что на YouTube у вас все получится? Мишель Фан совместила свою любовь к косметике и рисованию со съемкой видео, набрала более 8 миллионов подписчиков, а теперь открыла собственную компанию с капитализацией в $800 млн.

Фото: Мишель Фан

Попробуйте партнерский маркетинг и начните продавать

Это техника пассивного заработка, более подходящая владельцам блогов и активных интернет-сайтов. Вы можете начать продвижение каких-либо продуктов у себя на сайте и получать фиксированную плату или процент от продаж.

Зарабатывать таким образом не так сложно, как вы могли подумать, потому что многие компании заинтересованы в том, чтобы продавать свою продукцию в как можно большем числе мест.

Найти предложения о партнерстве можно либо обращаясь напрямую к производителям, либо на профильных сайтах. Лучше всего, если рекламируемый продукт или сервис интересен вам или соответствует тематике сайта.

Заставьте свои фотографии приносить прибыль в Сети

Вы любите фотографировать? Если да, у вас может получиться превратить это в источник пассивного дохода. Фотобанки, такие как Shutterstock и iStockphoto, могут предоставить вам платформу для продажи снимков. Вы будете получать процент или фиксированную ставку за каждую фотографию, проданную клиенту сайта.

В этом случае каждая фотография представляет собой отдельный источник дохода, который может работать снова и снова. Вам нужно лишь создать портфолио, загрузить его на одну или несколько платформ, и на этом ваши активные действия закончатся. Все технические вопросы продаж фотографий решаются с помощью веб-платформы.

Покупайте высокодоходные акции

Создав портфель акций высокой доходности, вы получите источник регулярного пассивного дохода с годовой процентной ставкой, намного превышающей проценты банковских вкладов.

Не стоит забывать и о том, что высокодоходные акции – все еще акции, поэтому всегда есть вероятность переоценки капитала. В этом случае вы будете получать прибыль с двух источников – от дивидендов и прибыли на вложенный капитал. Для покупки таких акций и заполнения соответствующих форм вам потребуется создать брокерский счет.

Напишите электронную книгу

Конечно, это может быть довольно трудоемкий процесс, но когда вы напишете книгу и разместите ее на торговых площадках, она сможет обеспечивать вам доход годами. Можно продавать книгу на собственном сайте или заключить партнерское соглашение с другими сайтами, подходящими по тематике к книге.

Напишите настоящую книгу и получите авторский гонорар

Как и в случае с написанием электронной книги, сначала здесь придется потрудиться. Но когда работа будет закончена, и книга поступит в продажу, она станет полностью пассивным источником дохода.

Это особенно применимо к ситуации, когда вам удастся продать книгу издателю, который будет выплачивать вам гонорар с продаж. С каждого проданного экземпляра вы будете получать процент, и если книга будет популярна, эти проценты могут вылиться в солидные суммы. К тому же эти выплаты могут длиться годами.

Майк Пайпер с сайта ObviousInvestor.com недавно сделал так. Он написал книгу «Инвестиции простым языком», которая продавалась только на Amazon. Первая книга стала настолько прибыльной, что он создал целую серию. Эти книги в общей сложности приносят ему шестизначные суммы ежегодно.

Получайте кешбэк с операций с кредитными картами

Многие кредитные карты обеспечивают кешбэк в размере от 1% до 5% от суммы покупки. Вы же все равно ходите по магазинам и тратите деньги, верно?

Такие бонусы позволяют обеспечивать себе своего рода пассивный «доход» (в виде уменьшения трат) от действий, которые все равно совершаете.

Продавайте в интернете товары собственного производства

В этой сфере возможности безграничны: вы можете продать практически любой товар или услугу. Это может быть нечто, созданное вами и изготовленное собственноручно или же быть цифровым продуктом (программы, DVD-диски или обучающие видео)

Для торговли вы можете использовать профильный ресурс, если вдруг у вас нет своего сайта или блога. Помимо этого можно заключить партнерское соглашение, предложив товар сайтам соответствующей тематики или использовав платформы вроде ClickBank (американский маркетплейс для продажи информационных цифровых продуктов — прим. ред.).

Вы можете научиться продавать товары в интернете и достаточно много на этом зарабатывать. Может, это и не полностью пассивный доход, но он уж точно пассивнее обычной работы, на которую надо отправляться каждое утро.

Инвестируйте в недвижимость

Этот способ попадает, скорее, в категорию полупассивного дохода, так как инвестиции в недвижимость подразумевают, по крайней мере, небольшой уровень активности. Тем не менее, если у вас есть недвижимость, которую вы уже сдаете, в основном остается только поддерживать ее состояние.

Кроме того, существуют профессиональные распорядители имущества, которые могут управлять вашей недвижимостью за комиссию примерно в 10% от арендной платы. Такие профессиональные менеджеры помогают сделать процесс получения прибыли от таких инвестиций более пассивным, но заберут при этом ее часть.

Еще одним способом инвестировать в недвижимость является выплата займа. Если вы берете кредит для покупки помещения, которое будете сдавать в аренду, каждый месяц ваши съемщики будут понемногу гасить этот долг. Когда вся сумма будет выплачена, ваша прибыль резко возрастет, и ваше сравнительно небольшое вложение превратится в полноценную программу по уходу с основной работы.

Купите блог

Каждый год создаются тысячи блогов, и многие из них через какое-то время оказываются заброшенными. Если вы сможете приобрести блог с достаточным количеством посетителей – а, значит, и с достаточным денежным потоком – это может стать отличным источником пассивного дохода.

В большинстве блогов используется Google AdSense, который раз в месяц платит за рекламу, размещенную на сайте. Для обеспечения дополнительного дохода можно также заключить партнерские соглашения. Оба этих потока прибыли будут вашими, если вы владеете блогом.

С финансовой точки зрения блоги обычно продают за сумму, в 24 раза превышающую ежемесячный доход, который этот блог может принести. То есть если сайт может зарабатывать $250 в месяц, скорее всего, вы сможете его купить за $3000. Это значит, что, вложив $3000, вы сможете получать по $1500 ежегодно.

Возможно, у вас получится купить сайт и за меньшие деньги, если владелец очень хочет избавиться от этого актива. На некоторых сайтах размещены «вечные» материалы, которые не утратят актуальности и будут приносить доход спустя годы после публикации.

Бонусный совет: Если вы купите такой сайт, а затем заполните его свежим контентом, вам удастся повысить ежемесячный доход, и вы сможете через какое-то время продать сайт снова по существенно большей цене, чем вы отдали при покупке.

Наконец, вместо покупки блога вы можете создать свой собственный. Это тоже неплохой способ заработать.

Создайте продающий веб-сайт

Если есть товар, о котором вы знаете достаточно много, вы можете заняться его реализацией на профильном сайте. Методика та же, как и при продаже продукта собственного изготовления, не считая того, что самим производством заниматься вам не придется.

---

Материалы по теме:
Почему капитал не может приносить пассивный доход
Как получать пассивный доход от корпоративного сайта

---

Через какое-то время вы можете обнаружить, что можете добавить подобные товары. Если это произойдет, сайт начнет приносить существенную прибыль.

Если вы найдете способ доставлять товары напрямую от производителя к покупателю, вам даже не придется пачкать руки. Может, это и не стопроцентно пассивный заработок, но очень близко к этому.

Вкладывайте в инвестиционные трасты недвижимого имущества (REIT)

Допустим, вы решили инвестировать в недвижимость, но вообще не хотите уделять этому внимание и время. С этим вам помогут инвестиционные трасты. Они представляют собой нечто вроде фонда, владеющего различными проектами в сфере недвижимого имущества. Фонды управляются профессионалами, так что вам вообще не придется вмешиваться в их работу.

Одним из главных плюсов инвестиций в REIT-трасты является то, что они обычно приносят более высокие дивиденды, чем акции, облигации и банковские вклады. Вы также можете в любое время продать свою долю в трасте, что делает такие активы более ликвидными, чем самостоятельное владение недвижимостью.

Станьте пассивным бизнес-партнером

Знаете ли вы успешную компанию, которая нуждается в капитале для расширения бизнеса? Если да, вы можете стать кем-то вроде краткосрочного ангела и предоставить этот капитал. Но вместо того, чтобы дать кредит владельцу компании, попросите долю акций. В этом случае хозяин фирмы будет управлять работой компании, в то время как вы будете пассивным партнером, тоже принимающим участие в бизнесе.

Станьте источником рекомендаций

Каждый малый бизнес нуждается в источнике рекомендаций для поддержки продаж. Составьте список предпринимателей, услугами которых вы пользуетесь регулярно и которых вы можете порекомендовать для сотрудничества. Свяжитесь с ними и узнайте, предусмотрена ли у них система оплаты рекомендаций.

В список можно внести знакомых бухгалтеров, ландшафтных дизайнеров, электриков, водопроводчиков, чистильщиков ковров – да кого угодно. Будьте готовы рекомендовать услуги этих людей своим друзьям, родственникам и коллегам. Вы можете получать комиссию с каждой рекомендации, просто общаясь с людьми.

Не стоит недооценивать реферальные программы и в профессиональной сфере. Если у компании, в которой вы работаете, предусмотрены бонусы за рекомендацию новых сотрудников или новых клиентов, воспользуйтесь этим. Это очень легкие деньги.

Сдавайте неиспользуемое жилье на Airbnb

Концепция Airbnb появилась всего несколько лет назад, но очень быстро разлетелась по всему миру. Airbnb позволяет людям путешествовать по миру и платить за проживание намного меньше, чем в обычных отелях. Участвуя в Airbnb, вы можете использовать ваш дом для размещения гостей и заработка дополнительных денег только за счет аренды.

Объем дохода будет зависеть от размера и состояния вашего дома и его расположения. Естественно, если ваш дом расположен в дорогом городе или рядом с популярным курортом, доход будет гораздо выше. Это способ заработка за счет свободных помещений в вашем доме, которые в любом случае бы пустовали.

Напишите приложение

Приложения могут быть невероятно прибыльным источником доходов. Подумайте о том, сколько людей сегодня имеют смартфоны. Да почти все! Люди скачивают приложения как сумасшедшие – и не без причины.

Приложения делают жизнь людей легче. Неважно, помогает ли оно постить красивые картинки или отслеживает задачи, всегда есть приложение, которое кому-то полезно.

Вы можете спросить: если существует так много приложений, зачем вам пытаться создать еще одно. Не слишком ли велика конкуренция? Все это так, но свежие креативные идеи могут выиграть. Если вы можете придумать что-то уникальное, вы сможете заработать на этом.

Не знаете, как программировать? Не проблема, вы можете научиться. В интернете очень много различных курсов, в том числе и бесплатных. Кроме того, вы можете нанять разработчика, который создаст приложение, основываясь на вашей идее.

Конечный результат представляет собой приложение, которое потенциально будет приносить относительно пассивный доход.

Создавайте онлайн-курсы

Каждый человек – эксперт в чем-то. Почему не создать онлайн-курс о вашем увлечении?

Существует несколько способов создания и проведения своих собственных онлайн-курсов. Один из самых простых способов заключается в использовании сайтов наподобие Udemy.com. Udemy с аудиторией более 8 млн студентов является отличным способом представить ваш контент на обозрение других.

После того, как вы создадите онлайн-курс, он может работать на вас, пока вы спите.

Что вы включите в ваш курс? Вы можете добавить видеоуроки, чек-листы для выполнения рекомендованных в них шагов, небольшие электронные книги в дополнение к урокам, аудиофайлы для людей, слушающих во время поездок, интервью с экспертами и единомышленниками.

На самом деле, вы можете создать несколько пакетов по разным ценам. Некоторые люди будут хотеть все, так что вы можете добавить сегмент «все включено» по самой высокой цене и два более дешевых сегмента, чтобы получить максимально возможный объём заказов.

Создайте онлайн-руководство.

Если написание статей или создание видео не ваш конек, но вы хотите заработать деньги в интернете, попробуйте создать интерактивное руководство.

Хорошим примером является веб-сайт Пэта Флина SecurityGuardTrainingHQ.com. На сайте есть карта Соединенных Штатов, которая позволяет при нажатии на любой из них увидеть требования к сотрудникам охранных служб в этом штате.

Обеспечивая конкретную информацию в формате руководства, вы можете делать деньги при помощи упомянутых ранее средств: реклама через Google AdSense, партнерские ссылки, и можно даже продавать подписку на свое руководство.

Зарабатывайте деньги на том, что делали бы в любом случае

Да, вы можете делать деньги на некоторых вещах, которыми уже занимаетесь.

Например, InboxDollars позволяет вам зарабатывать, играя в игры, делая покупки онлайн, выполняя поиск в интернете и многое другое. Swagbucks позволяет заработать, выполняя те же действия. 

Источник.

---

Материалы по теме:

30 вещей, которые нужно сделать до 35 лет для собственной карьеры

7 простых привычек, которые сделают вас миллионером

Секреты успешных фотографий в Instagram

18 вещей, которые надо сделать немедленно

Как начать бизнес в Дубае и вывести компанию на доход как можно быстрее

Новый проект – это всегда риск, ведь ты еще не знаешь, будет или нет он приносить доход, окажется ли успешным, легким ли станет старт, не пожалеешь ли ты в дальнейшем о принятом решении.

Многих предпринимателей не устраивают ни условия ведения бизнеса, ни налогообложение в их стране, поэтому они ищут новые горизонты для своих проектов. Многих поиски приводят в Арабские Эмираты, поскольку эта страна действительно обладает рядом неоспоримых преимуществ. Бизнес здесь, как и в любом другом регионе, имеет ряд особенностей. К тому же есть множество моментов, которые стоит учитывать, начиная в ОАЭ свою деятельность.

Почему начать бизнес следует именно в Дубае?

ОАЭ – страна, которая предоставляет предпринимателям практически неограниченные возможности для строительства корпораций.

Здесь:

1. Фактически отсутствуют налоги. Если вы не занимаетесь банками, нефтью, отелями или коммерческой недвижимостью, то вы вообще будете избавлены от необходимости платить государству за доход, получаемый вашей фирмой.
2. Малознакомы с такими понятиями, как «коррупция», «бюрократия», «кумовство» и прочими отвратительными явлениями, привычными для выходцев из постсоветских стран.
3. Нет контроля над валютой, и вы сможете с легкостью репатриировать вложенные в дело средства в полном объеме.
4. Стабильная национальная валюта, поскольку она привязана к доллару США неизменным курсом вот уже несколько десятилетий.
5. Уровень инфляции один из самых низких в мире, а вот уровень дохода населения – один из наиболее высоких.
6. Международные банки готовы предоставить финансирование резидентским компаниям при условии соблюдения всех требований.
7. Процедуры регистрации компании, получения лицензии, открытия счета – достаточно просты даже для предпринимателей с небольшим опытом в бизнесе.
8. Зарубежные бизнесмены могут полностью владеть компанией, не привлекая местного спонсора и не делясь с ним своей прибылью.
9. Трудовое законодательство – либерально и прозрачно, квоты на гражданство наемных сотрудников отсутствуют, а рабочая сила достаточно дешевая.
10. Развитая инфраструктура, современные офисные и складские помещения, хорошая транспортная связь со всем миром, в общем – великолепные условия для бизнеса.

С чего следует начать бизнес в Дубае?

Если вы не первый год занимаетесь предпринимательской деятельностью и имеете вполне прибыльную компанию в своей стране, то главное – решить, какую ее часть переносить в Дубай. Если же вы решили начать новый бизнес в Арабских Эмиратах, то без детального изучения рынка, его преимуществ и недостатков действовать не стоит.

Алгоритм открытия новой компании выглядит так:

1. Выберите направление для своей деятельности. Однозначного ответа на то, чем наиболее прибыльно заниматься в Дубае, нет. Любой тип деятельности, начиная от промышленного производства и заканчивая туристическим сектором, может приносить вам неплохие деньги, если вы приложите достаточно усилий. Но, конечно, выбирать что-то уж слишком экстравагантное, что вряд ли найдет спрос у клиентуры, не стоит.
2. Изучите рынок. Прежде всего, вам нужно обратить внимание на конкурентов, проанализировать их ценовую политику и понять, сможете ли вы соперничать с ними, если будете продавать свой товар/услуги по такой же цене. Помните: если вы предлагаете потребителям минимальную цену, этот вовсе не значит, что ваш товар/услуги будут пользоваться громадным спросом. Клиентов больше привлекаете гармоничное сочетание цены и качества.
3. Решите, желаете ли вы открывать местную компанию (для этого понадобится найти местного спонсора) или хотите остаться единственным собственником.
4. Если вы не желаете делиться доходами с локалом, то единственный путь для вас – свободная экономическая зона. Если учесть, что в Дубае их несколько десятков, то выбор СЭЗ вам предстоит непростой.
5. Составить бизнес-план. В нем следует особое внимание уделить стартовому капиталу, периоду, который нужен, чтобы фирма стала самоокупаемой и начала приносить доход. Рассчитывая стартовый капитал, приготовьтесь к незапланированным расходам и ставьте реальные временные рамки для раскрутки дела.
6. Собрать все необходимые бумаги для регистрации компании, получения лицензии, открытия счета.
7. Если вы собираетесь вести деятельность именно на территории Дубая, то есть выбрали оншорный тип компании, то нужно позаботиться о таких составляющих, как: офисное и другие рабочие помещения, сотрудники, техника и т. д. Продумайте все, включительно с канцелярскими принадлежностями, и тогда начать бизнес в Дубае будет намного легче.
8. Разработать мощный маркетинговый план. Успех предпринимательской деятельности напрямую зависит от налаженных контактов с клиентами и партнерами.

И конечно, следует психологически подготовиться к тому, что пока ваш бизнес в Дубае не станет на ноги, то придется столкнуться с большим количеством неудач и трудностей.

Сколько денег нужно, чтобы начать бизнес в Дубае?

Арабские Эмираты – не та страна, где можно начать предпринимательскую деятельность, не обладая определенным стартовым капиталом. Местные банки весьма неохотно раздают кредиты на новый бизнес, в особенности, если компания зарегистрирована в СЭЗ и деятельность ведется без привлечения местного спонсора.

Приготовьтесь к тому, что стартовый капитал вам нужен вполне приличный (не меньше 50 тыс. долларов), его должно хватить на то, чтобы фирма вышла на самоокупаемость и начала приносить доход. Для этого нужно от полугода до 2 лет, в зависимости от многих факторов: правильного направления для бизнеса, вашего упорства, удачи и т.д.

Примерные расчеты открытия небольшого предприятия офисного типа (консалтинг, интернет-магазины, посредничество) в одной из СЭЗ выглядят так:

• Регистрация компании, оформление всех необходимых бумаг и получение лицензии – около 10 тыс. долларов.
• Аренда помещения на год площадью 50–80 м² – от 15 тыс. долларов. Можно обойтись и меньшей площадью, если вы не нуждаетесь в большом количестве сотрудников, поскольку количество выданных вам резидентских виз прямо зависит от рабочей площади.
• Коммунальные платежи, мебель, офисная техника и прочие обязательные расходы – не менее 5 тыс. долларов.
• Резидентская виза – 2 тыс. долларов. Эта статья расхода напрямую зависит от количества сотрудников-иностранцев, которых вы собираетесь нанять.

Если вы собрались начать бизнес в Дубае в сфере услуг (рестораны, спа-салоны, отели, магазины), то готовьтесь к более существенным расходам.

Возможные трудности при открытии бизнеса в Дубае

Естественно, главная трудность – найти стартовый капитал, достаточный, чтобы поставить на ноги предприятие. Однако это не единственные проблемы, с которыми могут столкнуться предприниматели, решившие начать бизнес в Дубае.

Наиболее распространенные трудности:

1. Сделать правильный выбор по таким позициям: направление деятельности, тип компании, вид лицензии, СЭЗ.
2. Найти спонсора-локала, если вы собираетесь регистрировать местную компанию.
3. Собрать все необходимые документы, оформить их согласно всем требованиям и сдать их на проверку без нарушения сроков.
4. Открыть банковский счет, что кажется простым заданием лишь на первый взгляд, а в реальности незнание законов страны, непонимание менталитета менеджера банка и прочие подводные камни могут вас лишить клиентства в желанном финансовом учреждении.
5. Акклиматизация – несмотря на обилие кондиционером, к жаркому и влажному лету в Дубае нужно привыкнуть.
6. Языковой барьер – ваш английский должен быть на должном разговорном уровне.

Ну, и конечно, следует учитывать, что менталитет арабов значительно отличается от особенностей мировоззрения жителей стран СНГ. Вам следует уважать традиции и законы ОАЭ, если вы хотите построить здесь успешный бизнес. Приготовьтесь к тому, что:

1. Деловые встречи часто затягиваются из-за разговоров.
2. Опоздание здесь не считается нарушением правил.
3. Закуривать следует только после того, как это сделает хозяин кабинета.
4. Отказ от еды и напитков воспримется как оскорбление.
5. Пятница и суббота здесь – выходные дни, когда деловые встречи не назначаются.
6. Арабские бизнесмены часто одеваются в национальные одежды, от вас подобного никто не будет требовать, однако сдержанного и делового стиля лучше придерживаться.

Помните, спонтанность в предпринимательской деятельности – малоэффективный метод. Чтобы начатое вами дело приносило не только удовольствие, но и хорошую прибыль, следует серьезно подойти к изучению рынка, провести системный анализ, сопоставить все за и против. Только подойдя с умом к решению всех ключевых задач, вы сможете начать бизнес в ОАЭ легко и эффективно. Если Вы решились на регистрацию компании в Дубае или другом эмирате, пожалуйста обращайтесь к нам по е-майлу [email protected].

Не ставьте прибыль на первое место / Хабр

Большинство идей, которые я почерпнул из бизнес-литературы, были бесполезны. Остальные прямо-таки вредны. Лучшими же путеводителями были интуиция и тяга к экспериментам.

Убеждение №1 бизнес-литературы сводится к тому, что целью ведения бизнеса является получение и приумножение прибыли. Некоторые книги настолько твёрдо придерживаются этой точки зрения, будто вы идиот, если с ней не согласны. Я обнаружил свои решения и результаты более идиотскими, когда купился на эту модель.

Одна из таких книг попалась мне буквально вчера, кто-то прислал мне её по почте. Сейчас эта книга лежит в мусорной корзине. В качестве картонной коробки она принесёт значительно больше пользы, чем от того, что кто-то её прочтёт.

Войдя в офис компании, для которой на первом месте стоит получение прибыли, вы можете почувствовать запах угнетения. Это почти непостижимо, что человеческие существа добровольно принимают такое ограничение свободы. Я боюсь посещать места, где все ведут себя как зомби. Атмосфера жуткая до отвращения. Неудивительно, что наркокартели имеют такой процветающий бизнес. Я сам, наверное, принимал бы ежедневно какие-то препараты, если бы мне пришлось провести годы жизни в кубикле.

Нацеленность на прибыль — это отличная установка, если вы хотите уничтожить своё здоровье, самоуважение, мотивацию и отношения. Я бы никогда не хотел работать в таком месте и не хочу других подвергать таким условиям. Люди заслуживают много большего, чем чтобы их рассматривали в качестве винтиков машины.

Существуют гораздо более вдохновляющие приоритеты для бизнеса. Наверняка, вы можете придумать что-то более захватывающее, чем «давайте сделаем цифры больше, чем те, что мы сделали в прошлом году».

Например, мне кажется более привлекательным такое: «Цель бизнеса заключается в том, чтобы предоставить людям возможность выразить их творческий потенциал и поделиться им для всеобщего блага».

Абсурдно верить, что если вы не поставите получение прибыли на первое место, то не сможете организовать устойчивый бизнес. По моему опыту, достичь устойчивости гораздо легче, если вы перестанете унижать себя позицией «главное — деньги».

Вместо того чтобы ставить на первое место деньги, поставьте на первое место творческие вызовы. Поставьте на первое место получение опыта. Удовольствие. Возможность работать с классными людьми. Свой личный вклад.

Я люблю вести свой бизнес так сильно, потому что я не ставлю деньги первостепенной целью. Конечно, денежный вопрос рассматривается, но в самую последнюю очередь последней очереди, где этому вопросу самое место.

Я вот уже 20 лет являюсь предпринимателем. Те годы, когда деньги принимали для меня первостепенное значение, были, безусловно, напряжёнными и несчастливыми. Годы, в которые я вывел на первое место творческое самовыражение, упрочил мои связи, погрузился в удовольствие от совместных проектов, больше выкладывался и вкладывал, развивался и т. д., стали наиболее полными и счастливейшими годами.

В долгосрочной перспективе я вижу, что если бы я обрек себя на годы стрессов и страданий, они, в конечном итоге, сложились бы в десятилетия таких воспоминаний, что привело бы к тому, что в старости я очень сожалел бы о том, как я жил. К счастью, я смог пресечь в зародыше такой вариант, прежде чем зашёл по этому пути слишком далеко, так что теперь происходит обратное. По мере того как я старею, я становлюсь счастливее, поскольку год за годом накапливаю приятные воспоминания. Независимо от того, сколько денег я получу или не получу, я вспоминаю увлекательные проекты, потоки креатива, близкие отношения, сотрудничество, сердечные объятия людей, которым я помог, и тому подобное. Я не вспоминаю баланс своего банковского счёта.

Умение получать доход от своего творчества — это здорово. Пусть это будет частью задачи. Но не делайте получение денег главной целью своей работы. Не делайте вещи только ради денег, потому что в этом случае вы теряете вдохновение. Лучше держаться того пути, к которому лежит душа, даже если это приводит к тому, что вы не сможете оплатить жильё и вас выселят. Я говорю это из собственного опыта. В то время, конечно, это было тяжело, но я даже горжусь этим воспоминанием, и оно помогает мне поощрять других не соглашаться на «зомби-капюшон».

Следуйте своим путём, к которому лежит душа, особенно в бизнесе. Занимайтесь настоящей работой, которую вы считаете достойной и подходящей, и каждый год вы будете заканчивать с чувством глубокого удовлетворения, независимо от того, как много денег вы за неё получили. Если вы доверяете своей интуиции, действуете с вдохновением и выделяете время на то, чтобы накопить опыт и построить хорошие взаимоотношения, рано или поздно вы найдёте путь обретения стабильности.
_________________________
Стив Павлина — специалист по саморазвитию и личностному росту. Известен своим блогом по соответствующей тематике и книгой «Личное развитие для умных людей». Закончил 5-летний курс института за полтора года, основал свою компанию по разработке компьютерных игр, но впоследствии продал её, хотя она была успешной, и переключился на пропаганду личностного роста.
Мой первый перевод и осознание, что читать куда проще, чем складно пытаться передать содержание окружающим. Я его долго рихтовал (в том числе с помощью жены), но всё равно он мне кажется корявым местами. Готов к приёму замечаний.

8 ошибок предпринимателей в финансовом учете

Если неправильно считать финансы в бизнесе, можно потерять прибыль из-за ерунды и даже неожиданно разориться. Сооснователь онлайн-сервиса финансового учета FINMAP Иван Каунов специально для EVO.business рассказал о восьми распространенных ошибках, которые допускают интернет-предприниматели в финансовом учете.

Поделиться

Твитнуть

1. Вкладывать все деньги в товар

Бывает такое, что у предпринимателя продажи идут нормально, и чтобы меньше общаться с поставщиками, он решает на все существующие деньги закупить товар.

Если продажи вдруг упадут, на складе начнет накапливаться лишний товар. Вроде прибыль есть и склад забит, но все деньги заморожены. Когда придет время платить зарплаты, аренду или вкладываться в рекламу, чтобы поднять продажи, окажется, что средств не хватает.

Хуже только, если все деньги вложены не в товар, а в производство. Товар хотя бы можно быстро распродать по скидкам.

Иван Каунов, FINMAP

Если же бизнесмен потратился на производство, продукция до конца не готова, а уже нужно выплачивать зарплаты или аренду, придется брать дорогостоящие кредиты, чтобы завершить производство партии.

Чтобы такого не произошло, нужно балансировать активами компании — между складскими запасами и количеством живых денег на счетах. Рекомендую всегда иметь на счету сумму, которой можно закрыть постоянные выплаты за два месяца вперед. Ее можно держать на депозите, но таком, с которого можно быстро снять деньги.

Для удобства расчета этой суммы можно использовать платежный календарь. Нужно внести в него плановые траты и плановые поступления на месяц вперед, а потом проанализировать, сколько останется денег на конец каждого дня.

Это нужно контролировать, чтобы не попасть однажды в кассовый разрыв.

2. Смешивать личные деньги с деньгами бизнеса

Предприниматель может закупить товар за личные деньги, чтобы быстрее увеличить объемы продаж, а потом не знает, как их вытащить из бизнеса назад.

Рекомендую максимально отстраниться от смешивания личных денег и денег компании

Если бизнесу ненадолго нужны дополнительные средства, лучше открыть кредитный лимит на бизнес-карте, и таким образом быть должным банку, а не себе. Банк поможет внимательно проконтролировать задолженность и добьется своевременной выплаты. Это существенно улучшает дисциплину работы с финансами.

3. Сразу заносить крупные закупки товара в расходы

Если неграмотно вести финансовый учет и смотреть только на движение денег, может показаться, что в какой-то месяц компания сработала очень плохо, оказалась в большом убытке и надо закрываться.

А на самом деле просто была закупка товара на три месяца вперед, а предприниматель записал это в расходы за один месяц. Соответственно, расход намного превысил доход. В следующие два месяца будет наоборот, но паника начнется уже сейчас.

Даже если человек знает, что у него искаженные показатели прибыли именно по этой причине, остается вопрос — как получить неискаженные данные, чтобы понимать, с какой прибылью продается продукция.

Для товарного бизнеса важен метод начисления расходов. Покупка товара — не расход бизнеса, это превращение денег в товары. Не нужно записывать это в расходы.

Только когда товар уже продан, в графу доход стоит внести полученные деньги с его продажи, а в расход — себестоимость. Это поможет понять, сколько денег на самом деле приносит бизнес.

4. Не считать маржинальность разных каналов продаж

Часто компании считают только количество проданных единиц товара, и исходя из этого анализируют успешность своего бизнеса. Аргументируя это тем, что себестоимость товаров одинаковая. Но можно продать 100 единиц с низкой маржинальностью, а можно десять — с высокой и получить больше прибыли. Маржинальность зависит не только от себестоимости.

Например, себестоимость товара $10 и еще $5 на единицу уходит на рекламу. Предприниматель продает товар по $30 и зарабатывает на каждой единице $15 прибыли. Если получается продавать 30 единиц в месяц, заработок составит $450.

Чтобы увеличить продажи, бизнесмен обращается к дилерам — дает скидку в 33% — отдает по $20 за штуку. Еще $5 все равно уходит на маркетинг и $10 — на производство. То есть заработок с такой продажи $5. Но дилеры продают 100 единиц товара и приносят $500 за месяц.

Если считать только количество проданных единиц, можно быть очень довольным результатом и решить, что работа через дилеров выгоднее, а свой сайт можно закрыть.

На самом же деле сайт дает половину прибыли — это продажи с высокой маржинальностью.

Если не считать маржинальность каждого канала продаж, может получиться, что дилеры «едят» прибыль. Допустим, человек продаете товары через Facebook с маржинальностью в 50%. Он связался с дилером, сделали ему скидку, а тот «съел» часть трафика, потому что тоже решил продавать товар через Facebook. В итоге общее количество продаж увеличилось, а прибыль упала.

Важно, связываться только с теми дилерами, которые будут дополнительным каналом продаж, а не станут конкурентами на рынках, где бизнес и так работает

Если мастер по производству стульев физически не может производить больше 30 стульев в месяц, нужно выбирать один-два канала продаж с самой высокой маржинальностью. Если же это масштабируемый бизнес, важно иметь много разных каналов продаж с разным уровнем маржинальности.

5. Концентрироваться на одном канале продаж

Чем больше каналов продаж, тем устойчивее бизнес. Если продавать только через Instagram, есть риск, что там введут новые алгоритмы поиска, аккаунт забанят или появится более сильный конкурент.

Для контроля финансовой эффективности разных каналов необходимо использовать такой финансовый показатель, как ROAS (return on advertising spend — окупаемость расходов на рекламу — прим. ред.) или ROMI (return on marketing investment — окупаемость инвестиций в маркетинг — прим. ред.) по каждому каналу. Подробнее о том, как их считать, расскажу ниже.

Лучше всегда иметь для подстраховки другие каналы продаж, не делая ставку на какой-то один. Даже если четко видно, что есть один–два лидера по маржинальности. Все равно следует использовать минимум три–четыре канала.

6. Не повышать средний чек

Повышение среднего чека — самый простой способ повышения маржинальности. Можно продавать клиенту один товар и получать прибыль только от этого. А можно продавать кучу сопутствующих товаров, повышая средний чек и прибыльность бизнеса.

Если бизнесмен продает товары из дерева, можно дополнительно предлагать подставку или упаковку. Если рюкзаки — еще брелоки и косметички. Можно открыть кофейню и продавать кофе с низкой маржинальностью, но зарабатывать на круассанах, себестоимость которых в несколько раз ниже, а цена — выше.

Мне встречался кейс мебельной компании, у которой было около 1000 наименований разных товаров. Мебель они производили сами и были уверены, что чем больше видов мебели произведут, тем больше заработают.

Когда мы начали наводить порядок в финансовом учете, оказалось, что основную часть прибыли генерируют сопутствующие товары. Выяснилось, что 20% продукции делают 80% прибыли. А еще 20% продуктов просто убыточные.

Поэтому надо не просто повышать средний чек и увеличивать ассортимент, но и смотреть на маржинальность каждого изделия. Может оказаться, что самые неинтересные товары приносят самую большую прибыль.

7. Не учитывать расходы на маркетинг

Часто предприниматели считают успешность бизнеса так: «Мы сегодня продали товара на $1000, отлично». И не учитывают, сколько они для этого потратили. Может оказаться, что товары в закупке стоили $800 и еще $500 — маркетинг и реклама. По сути, бизнес потратил $1300, чтобы получить $1000.

Один из наших клиентов — бренд женского белья. Через год после запуска бизнеса два совладельца открыли таблицу финансового учета и поняли, что они в глубоком минусе по движению денег.

Они решили, что все средства вложены в склад, но там не было такого количества тканей и фурнитуры, чтобы покрыть недостающее суммы. Оказалось, что пока бизнесмены раскручивались, они делали большие скидки, вкладывались в рекламу, но не заложили это в стоимость продукта. Да и себестоимость считали неправильно. В итоге им пришлось, по сути, запускать бизнес заново.

Важно считать маркетинговые и рекламные расходы за небольшой промежуток времени. Мы в FINMAP считаем за каждую неделю. В воскресенье анализирую, сколько обошлась реклама и маркетинг, вплоть до аренды офиса, где сидят маркетологи. Допустим, на этой неделе мы потратили на это $835. При этом, за неделю мы получили 100 лидов. Значит один лид обошелся в $8,35.

Когда считаете расходы на рекламу в Facebook, делайте это сразу же, как только открутилась реклама на эти деньги, а не когда Facebook их спишет с вашего счета

Дальше считаем индекс ROMI. Нужно понаблюдать за этими лидами и посчитать, сколько денег они принесли компании. В идеале они должны принести в 3–4 раза больше дохода, чем сумма, потраченная на маркетинг. То есть, если в рекламу было вложено $1000, лиды, которые она привела, должны купить товара на $3-4 тыс.

В производственном бизнесе маржинальность от себестоимости должна быть порядка 300–400%. Если себестоимость продукции $25, то продавать ее нужно за $100. Наверняка, $25 уйдет на рекламу, $25 — на постоянные операционные расходы. И где-то $25 получится заработок. Конечно, цифры сильно могут отличаться в разных сферах бизнеса

8. Не корректировать мелкие статьи расходов

Среди наших клиентов есть компания, которая занимается производством костюмов в Украине и отправляет их клиентам по всему миру, в основном в США. В самом начале собственник прикинул, сколько в среднем обходится доставка костюма за границу, и заложил в прайс на это $50. Деньги автоматически включались клиенту в счет, а владелец компании долго не пересматривал эту цифру.

Наводя порядок в финансовом учете, бизнесмен обнаружил, что каждый месяц теряет почти $1000 потому, что общая стоимость доставки костюмов оказалась дороже, чем он брал за это с клиентов.

Вывод — сопутствующие траты нужно тщательно просчитывать, чтобы не нести убытки на пустом месте.

Общалась и записала Татьяна Гонченко.

Подписывайтесь на Telegram-канал EVO.business, чтобы не пропустить новые материалы.

Читайте также:

1. Трудоустроить миллион человек, вывести страну в первый мир. 5 вдохновляющих миссий украинских компаний

2. Как подготовить интернет-магазин к сезону распродаж. Советы Prom, Yakaboo и BLVCK LIMIT

3. «Живу в Калуше, продаю в Киеве». 5 историй предпринимателей из небольших городов

Статистика доходов малого бизнеса (2021 г.

): годовой объем продаж и прибыль

Когда мы говорим о среднем годовом доходе малого бизнеса, мы имеем в виду сумму денег, которую приносит бизнес. бизнес делает до учета таких вещей, как расходы и налоги. Иногда доход называют «верхней строкой», потому что он появляется в первой строке отчета о прибылях и убытках малого бизнеса с разбивкой всего остального ниже этого числа.

Тогда средний годовой доход малого бизнеса представляет собой среднюю сумму денег, которую эти предприятия приносят в целом. В переписи населения США доходы указаны как «поступления», которые включают «валовые поступления, продажи, комиссионные и доходы от торговли и бизнеса, указанные в ежегодных декларациях о подоходном налоге с предприятий». [1] Для лиц, не являющихся работодателями в США, средний годовой доход в размере составляет 46 978 долларов. [2]

Так что, если у вас сложилось впечатление, что все владельцы малого бизнеса — миллионеры, или вы надеялись начать собственное дело, чтобы разбогатеть, имейте в виду, что обычно это не так. Для среднего владельца бизнеса их годовой доход представляет собой гораздо более скромную сумму. Кроме того, имейте в виду, что доходы учитываются до вычета расходов и налогов.

Однако более крупные малые предприятия, а именно те, у которых есть сотрудники, как правило, живут лучше. Владельцы бизнеса с наемными работниками в среднем получают больше дохода, чем те, которые не считаются предприятиями-работодателями. Вероятно, это неудивительно, но обычно чем больше сотрудников в компании, тем больше она получает в среднем дохода, что позволяет им позволить себе нанимать сотрудников.

В 2007 году предприятий с числом сотрудников от одного до четырех в среднем приносили 387 000 долларов дохода в год, в то время как предприятия с числом сотрудников от пяти до девяти получали в среднем 1 080 000 долларов. И цифры продолжают расти: Малые предприятия со штатом от 10 до 19 сотрудников в среднем получали доход в размере 2 164 000 долларов США , предприятия с числом сотрудников от 20 до 99 человек получали в среднем 7 124 000 долларов США, а на первое место выходят компании со штатом от 100 до 499 сотрудников со средним доходом в размере 40 775 000 долларов США. Теперь эти цифры не являются незначительными.

Сколько зарабатывает владелец малого бизнеса? Средний доход по категории

4 мин.Читать

1. Ступица
2. Запуск
3. Как отслеживать расходы и прибыль?

Владелец малого бизнеса зарабатывает в США в среднем 71 900 долларов, согласно данным Payscale за 2017 год, в диапазоне от 29 365 до 156 227 долларов. Включая бонусы, комиссионные и распределение прибыли, этот диапазон составляет от 30 039 до 179 299 долларов.

В этой статье мы рассмотрим:

Сколько зарабатывает владелец малого бизнеса?

В то время как средний владелец малого бизнеса в Соединенных Штатах зарабатывает 71 900 долларов, эта цифра может ввести в заблуждение, поскольку она охватывает все отрасли.Существуют также вариации в зависимости от состояния, опыта и даже пола.

Администрация малого бизнеса (SBA) также предлагает более консервативную статистику. По оценкам SBA в 2015 году, средняя заработная плата владельцев зарегистрированных фирм составляла 49 804 доллара, а владельцев некорпоративных предприятий — 22 424 доллара.

Этот калькулятор заработной платы владельца малого бизнеса поможет вам рассчитать свою собственную зарплату.

СРЕДНИЙ ДОХОД ПО ШТАТУ

Заработная плата владельцев малого бизнеса варьируется в зависимости от штата, согласно SBA.Экономические условия вашего штата могут повлиять на ваши доходы, а также на стоимость жизни.

Чтобы получить общее представление, ниже представлены три самых богатых и самых бедных штата и средний годовой доход владельцев малого бизнеса.

Самые богатые штаты:

• Мэриленд: runcorporated: $ 52,926, uninkporated: $ 26,177
• alaska: rucporated: $ 55,530, uninkporated: $ 30,655
• New Jersey: Incorporated: $ 60,140, ​​uninkporporate: $ 29,212

Самые бедные состояния:

• Mississippi: Incorporated: $ 46,665, unincopportated: $ 22,279
• arkansass: ruckporated: $ 44,609, unincopportated: $ 20,273
• Западная Вирджиния: Incorporated: $ 41,821, uninkporate: $ 19 317

Средний доход по полу

Средний доход владельца малого бизнеса определяется полом, сообщает Houston Chronicle. Мужчины зарабатывают больше женщин. Мужчины-владельцы малого бизнеса зарабатывают от 42 575 до 96 111 долларов в год, а женщины-владельцы малого бизнеса зарабатывают от 31 380 до 71 140 долларов в год.

Средний доход по опыту

Уровень опыта владельца малого бизнеса определяет, сколько он в среднем зарабатывает, согласно Payscale.

Новый владелец малого бизнеса с опытом работы менее 5 лет зарабатывает в среднем около 49 000 долларов США (включая бонусы, чаевые и сверхурочные). Владелец малого бизнеса с опытом работы от 5 до 10 лет зарабатывает в среднем 70 000 долларов в год.Владельцы малого бизнеса с опытом работы от 10 до 20 лет зарабатывают около 72 000 долларов в год. А владельцы со стажем более 20 лет зарабатывают около 99 000 долларов в год.

Средний доход по отраслям

В зависимости от отрасли средний доход владельца малого бизнеса будет разным.

Вот пример среднегодовой заработной платы по отраслям:

• Цветочные дизайнеры: $ 27,610
• Независимые художники, писатели и исполнители: $ 98 960
• Графические дизайнеры: $ 53 280
• разработчиков программного обеспечения, Приложения: $ 106,710
• Адвокаты: $ 141 890
• Карпентеры: $ 49 630
• веб-разработчиков: $ 74,110
• : 58 210 долларов
• Фотографы: 41 940 долларов
• Организаторы мероприятий: 52 630 долларов

Данные получены от Бюро трудовой статистики.

Люди также спрашивают:

Делают ли владельцы малого бизнеса деньги?

По данным Forbes, многим новым малым предприятиям трудно удерживать положительную чистую прибыль, и лишь немногие из них получают прибыль в первый год своего существования. Эта проблема может быть связана с плохим бухгалтерским учетом, неправильным ценообразованием или отсутствием онлайн-маркетинга.

Кроме того, владельцы малого бизнеса зарабатывают деньги только в том случае, если их бизнес выживает: 75% новых предприятий работают в течение года, 69% — в течение двух лет, а 50% — в течение пяти лет.По данным Бюро труда США, это примерно 50 на 50 шансов на выживание.

Что касается того, сколько они зарабатывают, то 31% американских владельцев малого бизнеса имели доход семьи от 100 000 долларов и более, а 35% имели доход семьи от 50 000 до 99 999 долларов, говорится в опросе Business Know-How.

Семейный доход включает в себя заработную плату владельца, прибыль от бизнеса (которую обычно получают владельцы малого бизнеса) и любой дополнительный доход, например доход супруга/супруги.

Получают ли предприятия прибыль в первый год?

По данным Fast Company, большинство предприятий не получают прибыль до третьего года (и уж точно не до первого).Безубыточность часто является целью, тем более что затраты на запуск могут значительно сократить прибыль.

Тем не менее, точный характер вашего бизнеса будет определять график прибыльности. Некоторые быстрорастущие компании с небольшими накладными расходами сразу же станут прибыльными. Другим, которые требуют больших стартовых инвестиций, потребуются годы, чтобы стать прибыльными.

Сколько зарабатывает средний генеральный директор?

Средний генеральный директор, работающий в одной из 500 крупнейших компаний США, в 2017 году зарабатывал 14 миллионов долларов в год.

Принимая во внимание всех компаний, средняя годовая зарплата генерального директора составляет 161 051 доллар США, согласно Payscale. Диапазон заработной платы составляет от 73 199 до 312 180 долларов. Включая комиссию, бонусы и распределение прибыли, этот диапазон увеличивается с 74 151 до 406 302 долларов.

---

РОДСТВЕННЫЕ СТАТЬИ

Тема № 407 Доход от бизнеса

Доход от бизнеса может включать доход, полученный от продажи продуктов или услуг. Например, гонорары, полученные лицом от регулярной профессиональной деятельности, являются доходом от бизнеса.Арендная плата, полученная лицом, занимающимся недвижимостью, является доходом от бизнеса. Бизнес должен включать в доходы платежи, полученные в виде имущества или услуг, по справедливой рыночной стоимости имущества или услуг.

Индивидуальные предприниматели

Бизнес может быть организован как индивидуальное предприятие, товарищество или корпорация. Индивидуальное предпринимательство — это некорпоративный бизнес, принадлежащий физическому лицу. У индивидуального предпринимателя нет юридического лица, кроме его владельца. Деловые долги — это обязательства владельца бизнеса.Компания с ограниченной ответственностью (LLC) , принадлежащая одному физическому лицу , рассматривается как единоличное предприятие для целей федерального подоходного налога, если только владелец не решит рассматривать LLC как корпорацию. Индивидуальный предприниматель подает Приложение C (Форма 1040) «Прибыль или убыток от бизнеса (Индивидуальное предприятие)», чтобы сообщить о доходах и расходах бизнеса, а также сообщает о чистой прибыли от бизнеса в форме серии 1040. Индивидуальный предприниматель, имеющий чистую прибыль по Приложению C в размере 400 долларов США или более, должен заполнить Приложение SE (форма 1040) «Налог на самозанятость».Налогоплательщик использует График SE для расчета налога на самозанятость, который представляет собой сумму налогов на социальное обеспечение и Medicare на доход от самозанятости. Налогоплательщик также использует Приложение SE для вычета половины налога на самозанятость. Для получения дополнительной информации об индивидуальных предпринимателях см. Публикацию 334 «Налоговое руководство для малого бизнеса».

Партнерство

Товарищество представляет собой некорпоративную коммерческую организацию, в которой два или более лица объединяются для ведения торговли или бизнеса, финансовой операции или предприятия. Каждое лицо вносит деньги, имущество или услуги в обмен на право участвовать в прибылях и убытках партнерства. ООО с более чем одним владельцем обычно рассматривается как товарищество для целей федерального налогообложения (супруги в штате с совместной собственностью, которые являются единственными владельцами ООО и получают долю в прибыли от него, могут подать заявление как один участник) , если только LLC не решит, что ее будут рассматривать как корпорацию. Партнерство сообщает о своих доходах и расходах в форме 1065 «Отчет о доходах партнерства».Само товарищество не платит подоходный налог. Каждый партнер получает Приложение K-1 (форма 1065) и/или Приложение K-3 (форма 1065) PDF, в котором указывается распределяемая доля партнера в доходах, расходах и других статьях партнерства, определяемая в соответствии с условиями партнерского соглашения. Партнеры сообщают в своих декларациях о подоходном налоге суммы, указанные в Приложении K-1 и/или Приложении K-3. Для получения дополнительной информации см. Инструкции по форме 1065 PDF. Для получения дополнительной информации о партнерствах в целом см. Публикацию 541, Партнерства.

Корпорации

Термин «корпорация» для целей федерального подоходного налога обычно включает юридическое лицо, рассматриваемое как отдельное от лиц, создавших его в соответствии с федеральным законодательством или законодательством штата, или акционеров, которым оно принадлежит. Сюда также входят некоторые предприятия, которые решили облагаться налогом как корпорация, заполнив форму 8832 «Выбор классификации юридических лиц». Корпорации сообщают о своих доходах и расходах и рассчитывают налог по форме 1120 «Налоговая декларация корпорации США». Дополнительную информацию о корпорациях см. в публикации 542 «Корпорации».Корпорации, отвечающие определенным требованиям, могут принять решение об уплате налога в соответствии с подразделом S налогового кодекса, заполнив форму 2553 «Выбор корпорацией малого бизнеса». Корпорации S подают форму 1120-S, декларацию о подоходном налоге США для корпорации S и, как правило, не облагаются обычным подоходным налогом. Большинство доходов и расходов корпорации S передаются акционерам по Приложению K-1 (форма 1120-S) и/или приложению K-3 (форма 1120-S) PDF. Акционеры сообщают в своих декларациях по подоходному налогу суммы, указанные в Приложении К-1 и/или Приложении К-3.Для получения дополнительной информации о корпорациях S см. Инструкции по форме 1120-S PDF.

ООО для целей федерального налогообложения

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) является хозяйственной структурой, созданной в соответствии с законодательством штата. В зависимости от выборов, сделанных LLC, и количества участников, для целей федерального налогообложения IRS будет рассматривать LLC как корпорацию, товарищество или как часть налоговой декларации владельца LLC (неучитываемая организация). Для получения дополнительной информации см. Общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Какой доход может получить малый бизнес без уплаты налогов? | Малый бизнес

Автор: Chron Contributor Обновлено 13 ноября 2020 г.

Не существует единой формулы или ставки налога на малый бизнес, на которую предприниматели могли бы положиться, чтобы определить, какой доход бизнес может получить, не платя с него налоги. Слишком много переменных влияет на определение налога на бизнес для доходов бизнеса, чтобы какой-то один номер мог быть использован. Но можно сделать разумную оценку после рассмотрения некоторых из наиболее важных факторов, влияющих на корпоративные налоги и личные доходы владельцев бизнеса.

Малые корпоративные предприятия

Если вы ведете бизнес с корпорацией C (что означает, что налоговая служба рассматривает ее как независимого налогоплательщика, который регистрирует и платит свои собственные налоги), вы можете использовать форму 1120 в качестве ориентира при оценке суммы налога. -бесплатный доход от бизнеса, который он может заработать. Налогооблагаемая прибыль корпорации равна ее выручке за вычетом допустимых коммерческих расходов и других специальных вычетов, таких как чистый операционный убыток или вычет за внутреннюю производственную деятельность. Таким образом, налог всегда подлежит уплате, если только корпорация не сообщает об убытке.

Некорпоративные предприятия

Владельцы малого бизнеса, которые сообщают о своих доходах в своих личных доходах, такие как партнеры, индивидуальные предприниматели, акционеры S-корпорации и члены LLC, в большинстве случаев сталкиваются с дополнительными проблемами, которые необходимо учитывать при оценке уровня дохода, который они могут получить без уплаты налогов. . Это связано с тем, что вы должны сочетать коммерческий и некоммерческий доход в декларации, учитывать влияние вашего статуса подачи, поскольку он диктует, какие налоговые категории вы будете использовать, определять, будете ли вы перечислять или нет, и если да, то сколько ваш вычет будет, и оценить ваше право на налоговые льготы.

И после всего этого вам, возможно, придется подумать, не отменит ли альтернативный минимальный налог некоторые из ваших вычетов. По данным Fresh Books, как индивидуальный предприниматель или независимый подрядчик, все, что вы зарабатываете около 400 долларов и более, считается налогооблагаемым доходом малого бизнеса.

Нулевой налогооблагаемый доход

В формах 1040 ваш налогооблагаемый доход – окончательная сумма дохода, подлежащего налогообложению после учета всех вычетов и освобождений – определяет ваш налог.Это означает, что налогооблагаемый доход, равный нулю или меньше, является результатом, который вы хотите получить для своей оценки. Эффективный способ работы с вашей оценкой — заполнить форму 1040 построчно, исключив только доход от бизнеса. Вы можете ввести разумные оценки для каждой позиции или обратиться к форме 1040, поданной в предыдущем году. Если, например, вы получите расчетный налогооблагаемый доход в размере -10 000 долларов США – по крайней мере, вы можете получить 10 000 долларов чистой прибыли без необходимости платить подоходный налог.

Налоговые кредиты

Кредиты уменьшают налог, причитающийся с вашего налогооблагаемого дохода, и могут увеличить сумму не облагаемого налогом дохода от бизнеса, который вы можете получить, даже если ваш налогооблагаемый доход превышает ноль. В качестве иллюстрации предположим, что вы сообщаете о налогооблагаемом доходе в размере 5000 долларов США — все это относится к чистой прибыли бизнеса — и платите 10 процентов от этой суммы, или 500 долларов США, в виде налога. Если вы также сообщите о налоговой льготе в размере 500 долларов США для покрытия расходов на образование вашего ребенка, это уничтожит весь ваш налоговый счет и, по сути, позволит вам сообщить еще 5000 долларов США в виде налогооблагаемого дохода и при этом не платить налог на доходы вашего бизнеса.

Коммерческий доход может включать доход, не полученный от продаж или услуг

При подаче налоговых деклараций индивидуальные предприниматели должны различать коммерческий доход по Приложению С и другие виды доходов.

Доход от продажи товаров и услуг явно является коммерческим доходом, который указывается в Приложении C индивидуального предпринимателя, Прибыль или убыток от коммерческой деятельности . Однако как насчет инвестиционного дохода, восстановленной амортизации или возмещения ущерба? Как отчитываются эти виды доходов? Ответ зависит от типа дохода и, часто, от отношения статьи дохода к активной торговле или бизнесу, которым вы занимаетесь.

Продажа имущества и убытки от несчастных случаев.

Если вы продаете капитальные активы, такие как оборудование, в течение года, вам нужно будет сообщить о прибыли или убытке от продажи в IRS. Ваши прибыли или убытки от продажи основных средств указаны в форме 4797, Продажа коммерческой недвижимости . Сумма прибыли или убытка переносится в вашу форму 1040 как «Прочие доходы». Ущерб от несчастных случаев и краж, о которых также сообщается в отдельной форме: Форма 4684, Несчастные случаи и кражи. Эта форма используется для сообщения как деловых, так и личных убытков, хотя применяются очень разные ограничения на вычеты.

Доход от аренды.

Если ваш бизнес связан с недвижимостью, управлением отелем или мотелем или арендой личного имущества (например, официальной одежды или электроинструментов), вы указываете свой доход от этого бизнеса в Приложении C.

Однако, если вы не занимаетесь этим бизнесом и получаете доход от сдачи в аренду недвижимого имущества, в том числе личного имущества, сдаваемого в аренду вместе с недвижимостью, вы сообщаете об этом доходе от аренды в Приложении E, Дополнительный доход и убытки.

Инвестиционный доход.

Доходы, такие как проценты и дивиденды от банковских счетов, акций и облигаций, как правило, не считаются коммерческим доходом для индивидуального предпринимателя, даже если вы считаете их резервными фондами на случай спада в бизнесе. Вместо этого они рассматриваются как личные вещи, о которых следует сообщать в Приложении B, Проценты и обычные дивиденды, , которое является частью вашей Формы 1040. Любые прибыли или убытки от ваших инвестиций указываются в Приложении D, Прирост капитала и убытки .

Единственным исключением может быть ситуация, когда в вашем бизнесе используется процентный счет (например, расчетный счет денежного рынка, используемый в сочетании с вашим обычным текущим счетом). В этом случае выплаченные проценты должны быть указаны в строке 6 Приложения C или строке 1 C-EZ.

Если вы занимаетесь ссудой денег или если вам выплачиваются проценты по векселям к получению, выданным вам вашими клиентами, вы должны указать этот процентный доход в своем Приложении C или C-EZ. Дивиденды, которые вы получили по полисам страхования бизнеса, также должны быть указаны там.

Восстановленная амортизация.

Если вам необходимо сообщить о восстановленной амортизации в связи с тем, что использование вами бизнес-оборудования или зарегистрированного имущества (например, автомобилей, компьютеров и другого имущества, обычно используемого для отдыха) сократилось до 50 процентов или менее, вы должны указать, что восстановленная амортизация Строка 6 Приложения C после подсчета суммы по форме 4797 «Продажа коммерческой недвижимости».

Сообщить о роялти.

Роялти, которые вы получаете от имущества, которое вы производите в рамках своего бизнеса (например, если вы являетесь внештатным писателем и получаете гонорар за книгу, которую написали), будут считаться доходом от бизнеса, подлежащим отражению в Приложении C. Но если вы получаете лицензионные платежи за имущество, которое вы приобрели или унаследовали, платежи должны быть указаны в Приложении E, Supplemental Income and Loss.

Восстановление ранее заявленных вычетов может быть доходом

Если вы восстанавливаете сумму, вычтенную вами в предыдущем году (например, возмещение налога штата или, для налогоплательщиков, использующих метод начисления, возмещение ранее вычтенного безнадежного долга), вам может потребоваться признать эту сумму в качестве дохода в текущем году. .Вам не нужно возвращаться и вносить поправки в налоговую декларацию за предыдущий год.

Правило налоговых льгот. Однако, если первоначальный вычет не уменьшил сумму подоходного налога, которую вы должны были за предыдущий год, вам не нужно включать эту сумму. (Например, вы получаете компенсацию за медицинские расходы, которые вы оплатили, но вы не можете потребовать вычет медицинских расходов из-за порога.)

Если это исключение относится к вам, вы должны приложить заявление к своей налоговой декларации, поясняющее, как вы пришли к своим выводам.Это особенно важно в случае возмещения налогов, так как налоговый орган сообщает о них в IRS.

Большинство наград за ущерб — это доход

Если вы получаете компенсацию в связи с нарушением договора или фидуциарных обязанностей, нарушением патентных прав или нарушением антимонопольного законодательства, суммы должны быть включены в ваш валовой доход от бизнеса. Это правило распространяется и на штрафные санкции. Вы можете иметь право на вычет из этого дохода судебных издержек и других расходов, которые вы должны были оплатить, чтобы возместить суммы.

Списание долга может быть налогооблагаемым доходом

Как правило, если ваш долг аннулирован или прощен, вы должны включить аннулированную сумму в свой валовой доход. Теория, лежащая в основе этого, заключается в том, что в большинстве случаев вы уже получили некоторую выгоду в обмен на взятие на себя долга, поэтому аннулирование долга эквивалентно безвозмездной передаче вам какого-либо имущества. Если задолженность связана с вашим индивидуальным бизнесом, доход должен быть указан в Приложении C.

Из этого правила есть ряд исключений.

Стоимость товара подлежит вычету.

Один важный вопрос, который следует задать: если бы вы заплатили отмененную сумму, был бы платеж (не только проценты) подлежащим вычету? Если это так, то аннулированный долг не следует указывать в качестве дохода.

Пример

Вы владелец бизнеса, работающего за наличный расчет, и получили некоторые профессиональные услуги в кредит. Позже, когда у вас возникли проблемы с денежными потоками, часть долга была аннулирована.Вы еще не вычли стоимость услуг, но могли бы вычесть полную стоимость, если бы заплатили ее. В этом случае вам не нужно сообщать о списании долга как о доходах.

Если бы вы использовали метод начисления, вы бы признали и вычли полную стоимость профессиональных услуг в момент их оказания, поэтому списание долга должно было бы рассматриваться как доход.

Снижение себестоимости товара.

Если вы покупаете какое-либо имущество для использования в своем бизнесе, а продавец снижает цену после продажи, но до того, как вы заплатите за него, налогоплательщики, использующие кассовый метод, не должны сообщать о снижении в качестве дохода. Вместо этого это просто корректировка цены, аналогичная скидке, и вы записываете новую более низкую цену как стоимость имущества.

Банкротство или неплатежеспособность.

Еще одно исключение применяется к долгам, которые аннулируются в результате банкротства или в связи с вашей неплатежеспособностью. Как правило, такое прощение долга не признается для вас доходом, возможно, из-за признания того, что если вы не сможете выплатить свои долги, правительство вряд ли сможет собрать с вас какие-либо дополнительные налоги!

Квалифицированные долги по операциям с недвижимостью.

Существует также специальное исключение для списания квалифицированных долгов в сфере недвижимости, но это довольно сложная область. Проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом, если, например, ваш кредитор разрешил вам рефинансировать некоторую недвижимость за меньшую основную сумму, и вы считаете, что можете претендовать на освобождение в соответствии с этим положением.

Помните: не все доходы подлежат налогообложению

Есть ряд статей, которые вы можете рассматривать как доход от бизнеса, но которые не считаются налогооблагаемым доходом IRS.

Некоторые из основных исключений из дохода:

• взносы в капитал; например, если вы вносите личные средства на расчетный счет вашей компании, чтобы покрыть временную проблему с наличностью
• поступления от займов
• подарков
• скидки за наличные для быстрой оплаты счетов (просто укажите чистую цену после скидки как сумму расходов; в качестве альтернативы вы можете зачислить суммы на отдельный дисконтный счет и включить остаток кредита в свой доход от бизнеса в конец года)
• торговые скидки, которые вы получаете от поставщиков
• , которые не признаются продажами до тех пор, пока товар не будет фактически продан лицом, которому вы отправили товар.
• страховые возмещения в пределах суммы вашего убытка (однако, если вы получаете пособия в связи с продолжением дохода по полису страхования бизнеса, эти суммы должны рассматриваться как доход от бизнеса)
• улучшений, сделанных арендаторами в собственности, которую они арендуют у вас
• однотипных обменов

Вот сколько вы должны платить себе как владельцу бизнеса

Ojo Images | Getty Images

В 2018 году Джастин Баджан бросил прибыльную шестизначную работу копирайтера, чтобы открыть собственное рекламное агентство Familiar Creatures. Это была большая перемена — он, его жена и трое детей собрали свой минивэн и переехали из Бостона в Ричмонд, штат Вирджиния, где жил его деловой партнер и где он работал.

Хотя у них был один клиент, местная пивоварня, далеко не было уверенности, что это предприятие сработает и сможет ли он когда-нибудь снова заработать те деньги, к которым привык.

Тем не менее, он не мог сопротивляться предпринимательской тяге. «Мы увидели возможность работать с клиентами определенного калибра, но без устаревшей структуры, в рамках которой существует большинство агентств», — говорит он.«И я бы предпочел заняться чем-то предпринимательским и посмотреть, куда это пойдет и как это растет, чем быть милым и комфортным, не имея ничего, что можно было бы показать для себя».

Еще от Invest in You:
5 вещей, которые должен знать каждый начинающий владелец бизнеса, прежде чем начать
Основатель XPRIZE говорит, что он ищет два качества в каждом предпринимателе
Родни Уильямс отказался от шестизначной зарплаты ради стартовый долг, и преуспел. Вот как

Бизнес начинался хорошо — один клиент быстро превратился в двух, и теперь он работает с пятью компаниями — но по мере роста он и его соучредитель Дастин Арц начали больше думать о своих зарплатах и ​​о том, будут ли они брать слишком много из бизнеса.

Они делили пополам все, что зарабатывали, но понимали, что если они собираются инвестировать в маркетинг и нанимать персонал (теперь у них двое сотрудников), им придется делать что-то другое. «Мы не могли просто разделить вещи 50/50», — говорит он. «Поэтому мы стали брать намного меньше, чем когда-либо прежде. Мы стиснули зубы и надеялись, что наши жены подыграют нашей игре и откроют собственное агентство».

Что платить самому может быть одним из самых спорных вопросов для предпринимателей.По данным Payscale, владельцы малого бизнеса в США зарабатывают в среднем 70 300 долларов. Тем не менее, многие основатели компаний не получают зарплату в первые годы ведения бизнеса, в то время как другие берут так много, что у них возникают проблемы с масштабированием своего бизнеса. В любом случае, платить самому себе сложно: как определить цену за работу, которая требует от вас расчета заработной платы, маркетинга, информационных технологий и всего, что между ними?

Заплатите себе что-нибудь

Мелани Хопкинс, основательница Finance Friend, нью-йоркской фирмы, которая помогает предпринимателям начинать и развивать бизнес, говорит, что не существует установленной формулы того, как владельцы бизнеса должны платить себе.Предприятия различаются по типу, юридической структуре и другим факторам, влияющим на размер заработной платы, которую владелец бизнеса платит за услуги и опыт. Наряду с этими соображениями, каждый бизнес имеет разные эксплуатационные расходы.

«Это тяжело», — говорит она. «Это самое важное решение, о котором многие владельцы бизнеса забывают принять. Трудно платить себе, основываясь на осознанном решении, которое подходит как вам, так и вашему бизнесу».

Ее главный совет, однако, заключается в том, что владельцы должны платить себе что-то. «Люди должны получать деньги за свою работу», — говорит она. «Они этого не делают, потому что у них менталитет дефицита и они боятся, что даже если они составили бюджет и все выглядит хорошо, им придется держать деньги на счете в банке. ежемесячный платеж обязателен».

Соучредители рекламного агентства Familar Creatures: Justin Bajan и Dustin Artz

Решение о том, какую цифру заработной платы выбрать, требует некоторой работы, начиная с создания личного бюджета.Вам нужно определить, сколько вам нужно вывести из бизнеса, чтобы жить. «Будьте реалистичны в отношении того, сколько стоит ваша жизнь», — говорит Хопкинс. «Вы хотите платить себе достаточно, чтобы вы могли поддерживать бизнес и поддерживать свой образ жизни».

Это то, что сделала Мерседес Эккерт, когда захотела развить iShop, бизнес, который учит людей, как стать тайным покупателем — когда люди приходят в магазины, например, чтобы проверить качество обслуживания клиентов компании или проверить, чисто ли место. Когда она основала свою компанию в Луисвилле в 2015 году, она вывела из бизнеса 60%, оставив остальное для покрытия налогов и некоторых скромных расходов.

Как и Баджан, когда она решила, что пришло время больше тратить на маркетинг, ей пришлось переоценить, сколько ей действительно нужно убрать из компании. Проанализировав свои личные расходы, она снизила ставку до 35% и начала платить себе каждую неделю, а не примерно раз в две недели. «То, что я делала раньше, было слишком много», — говорит она. «Я чувствовал, что мне нужно быть умнее».

Выбор зарплаты

До этого месяца у Баджана и Арца был, по признанию Баджана, странный способ оплаты.В конце каждого месяца они видели, сколько денег им нужно для покрытия личных расходов, и затем выписывали друг другу чек на эту сумму. Хотя они следили за тем, чтобы розыгрыш был одинаковым для них обоих, цифра менялась ежемесячно. «Заработная плата наших жен покроет часть этого, но у нас обоих есть ипотека, платежи по кредитным картам и множество других проблем, поэтому мы покроем все, что не может покрыть их зарплата», — говорит он.

Однако в марте Familiar Creatures стала S-корпорацией, которая требует, чтобы ее владельцы получали зарплату, сравнимую с той, которую кто-то на их месте зарабатывал бы в другом месте.По словам Хопкинса, IRS не хочет, чтобы люди платили себе маленькую зарплату, а остальное получали в качестве дивидендов, которые облагаются налогом по более низкой ставке.

Из-за этого изменения Баджану и Арцу пришлось определить реальную зарплату, которую они могли бы платить себе каждые две недели. Для этого он заглянул на Glassdoor, сайт, где люди анонимно публикуют свои зарплаты. Два соучредителя называют себя креативными директорами, поэтому они посмотрели, сколько может заработать креативный директор рекламного агентства, и взяли наименьшее число, которое смогли найти.

Еще от Invest in You:
401(k) инвесторы сбрасывают акции после распродажи на рынке
Женщины запускают большинство стартапов в США
Как защитить свое наследие

Они также посмотрели, сколько у них было выведенных из компании за предыдущий год, чтобы увидеть, в среднем, что они забирали каждый месяц. Они также учитывали налоги — сколько они могут облагать налогом в качестве заработной платы по сравнению с дивидендами с более низким налогообложением?

«Мы никогда не хотим платить себе так мало, чтобы получать больше денег от бизнеса, но мы не хотим навредить нашему бизнесу, платя себе больше, чем мы можем прожить», — говорит Бажан.»Все сложно.»

После всех этих расчетов они по-прежнему получают гораздо меньшую зарплату, чем на прежней работе. «Я плачу себе столько же, сколько мне платили пять лет назад», — говорит он, и это среднее пятизначное число.

Повысьте себе зарплату

И Баджан, и Эккерт надеются, что их зарплаты со временем вырастут, но Хопкинс говорит, что легче сказать, чем сделать. Во многих случаях владельцы бизнеса забывают увеличить свою зарплату, особенно если они платят сами себе каждые пару недель, а не просто снимают то, что осталось на банковском счете в конце месяца.«Тебе следует пересмотреть свою зарплату», — говорит она. «Вы — ваш сотрудник № 1».

Эккерт планирует продолжать выплачивать себе около 35% доходов. Если доходы вырастут, то вырастет и ее зарплата. «Исходя из моих прогнозов, если мы достигнем наших показателей, я смогу увеличить свою зарплату, потому что компания будет расти», — говорит она. «Это дает мне мотивацию для достижения этих целей».

Что касается Баджана, он говорит, что если у его компании будет отличный год, то он хотел бы взять себе немного больше, хотя и не уверен, сколько.Скорее всего, по крайней мере пока, он возьмет только то, что ему нужно, и ничего больше. «Пока мои дети не будут носить одну и ту же одежду каждый божий день, мы будем продолжать вкладывать деньги в бизнес», — говорит он. «Более забавно видеть, как я добавляю сотрудника, чем тратить деньги на (ремонт) моего дома».

ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ: Money 101 — это 8-недельный обучающий курс финансовой свободы, который еженедельно доставляется на ваш почтовый ящик.

ОТПРАВКА: Как избежать фантома после собеседования при приеме на работу через Развивайтесь вместе с Acorns+CNBC.

Раскрытие информации: NBCUniversal и Comcast Ventures являются инвесторами Acorns .

9 фактов о сквозном бизнесе

Подавляющее большинство предприятий в США не являются корпорациями категории С, облагаемыми корпоративным налогом. Скорее, большинство предприятий — около 95 процентов — являются «сквозными», доходы которых «переходят» к их владельцам и облагаются подоходным налогом с физических лиц.

К сквозным предприятиям относятся индивидуальные предприниматели, товарищества и S-корпорации.Поскольку на решения этих предприятий влияет как корпоративная, так и индивидуальная налоговая система, они получают большую часть доходов от бизнеса в США, различаются по размеру и сложности и работают в масштабах всей экономики в различных отраслях, они представляют собой необычные проблемы для налоговой реформы.

И администрация Трампа, и план налоговой реформы республиканцев Палаты представителей 2016 года предлагают значительное сокращение налогов, уплачиваемых с доходов от бизнеса, включая налоги, уплачиваемые владельцами сквозных предприятий. Например, налоговый план Трампа предлагает снизить ставку корпоративного налога с 35 до 15 процентов, а максимальную ставку налога на доход, полученный от сквозного бизнеса, с 39 процентов.от 6 до 15 процентов.

Чтобы помочь понять политические соображения, связанные с налогообложением сквозных предприятий, и последствия потенциальных реформ, вот девять фактов о сквозных налогах и текущем подходе США к налогообложению бизнеса.

Нажмите на каждый факт, чтобы перейти к его обсуждению.

1. Большинство предприятий являются сквозными.
   Из 26 миллионов предприятий в 2014 году 95 процентов были сквозными, и только 5 процентов были C-корпорациями.
2. Почти все предприятия малы.
   В 2014 году почти 99 процентов предприятий, будь то сквозные предприятия или C-корпорации, имели выручку или выручку на сумму не более 10 миллионов долларов.
3. Транзитные услуги не обязательно являются малыми предприятиями.
   На небольшое количество крупных предприятий приходится большая часть сквозной прибыли и экономической деятельности.
4. Проходные предприятия теперь приносят большую часть дохода от бизнеса.
   В начале 1980-х C-корпорации производили почти весь доход от бизнеса. В 2013 году только 44 процента доходов владельцев бизнеса были получены через C-корпорации.
5. Сквозные предприятия платят более низкие налоговые ставки, чем C-корпорации.
   Разрыв между более низкой ставкой налога на транзит и более высокими ставками, с которыми сталкиваются C-корпорации, создает основной стимул для компаний, чтобы отказаться от регистрации и организоваться как транзитные.
6. Многообразие видов бизнеса способствует неэффективному уклонению от уплаты налогов.
   Имея так много вариантов выбора при определении того, как структурировать бизнес и распределять доход от бизнеса в виде прибыли, заработной платы или прироста капитала, владельцы бизнеса имеют значительные стимулы и возможности для уклонения от уплаты налогов.
7. Рост сквозного бизнеса привел к сокращению корпоративных доходов и доходов от заработной платы.
   Если бы относительные доли сквозной деятельности и корпоративной деятельности категории C оставались на уровне 1980 года, средняя ставка налога на доход от бизнеса в 2011 году принесла бы не менее 100 миллиардов долларов дополнительного дохода только в 2011 году .
8. Промежуточный доход в основном получают люди с высоким доходом.
   Около 70 процентов дохода товарищества приходится на 1 процент самых богатых, по сравнению с менее чем 50 процентами корпоративных дивидендов и 11 процентами заработной платы.
9. На транзитные предприятия приходится значительная доля налогового дефицита.
   Около 41% налогового разрыва с 2008 по 2010 год, или 190 миллиардов долларов, было связано с занижением доходов и, таким образом, уплатой слишком маленького подоходного налога.

---

Факт 1: Большинство предприятий являются сквозными.

Из 26 миллионов предприятий в 2014 году 95 процентов были сквозными, и только 5 процентов были C-корпорациями (рис. 1). ¹  C-корпорации, к которым относятся большинство публичных компаний, платят налоги на корпоративном уровне. В результате доход C-корпораций потенциально облагается налогом дважды: один раз на корпоративном уровне (с максимальной ставкой налога в 35 процентов) и снова, когда прибыль распределяется среди акционеров в виде дивидендов или прироста капитала (по ставкам до 23 процентов). .8 процентов). Организация в качестве C-корпорации дает владельцу ограниченную ответственность (то есть личные активы владельца защищены от коммерческих потерь) и облегчает сложное финансирование, такое как продажа акций населению. Напротив, «переходники» не платят корпоративный налог. Вместо этого их прибыль «переносится» на индивидуальные налоговые декларации их владельцев и облагается налогом по индивидуальной ставке.

• Индивидуальные предприниматели являются наиболее распространенным типом сквозного бизнеса и составляют 43 процента сквозных предприятий и 41 процент всех предприятий.Эти компании управляются единым налогоплательщиком в широком спектре видов деятельности, начиная от нянь и домработниц, водителей, предоставляющих услуги по доставке, строительных или разнорабочих, и даже некоторых врачей и юристов. Поскольку индивидуальные предприниматели пользуются меньшей правовой защитой, чем зарегистрированные предприятия, и принадлежат одному налогоплательщику, они, как правило, относительно невелики. Чистый доход индивидуальных предпринимателей облагается как подоходным налогом с физических лиц, так и налогом на заработную плату в соответствии с Законом о взносах на самостоятельную занятость (SECA).
• Товарищества являются вторым по численности видом сквозного бизнеса. Товарищества подают налоговую декларацию на уровне организации, но доход товарищества распределяется между отдельными партнерами в пропорциях, указанных в их соглашении о партнерстве. Помимо того, что товарищества принадлежат налогоплательщикам США, они могут принадлежать широкому кругу предприятий, частных лиц, некоммерческих или других партнерств. Кроме того, компании с ограниченной ответственностью (ООО) могут облагаться налогом как товарищества.Благодаря налоговым льготам и юридическим преимуществам, предлагаемым законом о товариществах, партнерства в настоящее время используются для организации значительной доли деятельности в области финансов, недвижимости и управления инвестициями. ²  В то время как общие партнеры подпадают под действие закона SECA в отношении своего дохода от бизнеса, партнеры с ограниченной ответственностью подпадают под действие закона SECA только в отношении определенных платежей, а применение налогов SECA к членам многих компаний с ограниченной ответственностью (LLC) неясно. ³
• S-корпорации подают корпоративную налоговую декларацию и, как правило, подлежат той же правовой защите, что и C-корпорации, но их доход передается пропорционально своим акционерам. В отличие от C-корпораций или товариществ, количество акционеров S-корпораций ограничено, может быть только один класс акций, и акционерами, как правило, должны быть физические лица США (т. е. не освобожденные от налогов организации или пенсионные счета, другие корпорации или партнерские отношения). Доход S-корпорации не подлежит SECA, но владельцы, которые предоставляют услуги корпорации, обязаны выплачивать себе «разумную компенсацию» в виде заработной платы, которая облагается налогом на заработную плату.

Несмотря на то, что они не являются «сквозными», многие закрытые корпорации С, в которых владельцы также являются менеджерами, имеют определенное сходство с сквозными, и на практике доход их владельцев часто облагается налогом так же, как и доход единоличного собственники.Владельцы/менеджеры закрытых корпораций категории C часто платят себе заработную плату, которая вычитается из корпоративного налога, вместо дивидендов, которые не подлежат вычету. Таким образом, они сохраняют ограниченную ответственность и юридические преимущества регистрации, но избегают двух уровней корпоративного налога, получая свой доход в виде заработной платы. В результате налоги, с которыми они сталкиваются, больше похожи на налоги с генеральных партнеров или индивидуальных предпринимателей, чем, скажем, на публичные корпорации типа С.

---

Факт 2: Почти все предприятия малы.

Подавляющее большинство предприятий США являются малыми, независимо от того, являются ли они сквозными или C-корпорациями. На рис. 2 показана доля предприятий с выручкой в ​​размере 10 млн долларов США по видам деятельности. Поступления обычно означают продажи, но могут включать доход от юридических услуг, полученную арендную плату или портфельный доход финансовой фирмы. В 2014 году почти 99% всех предприятий относились к категории «малых» по этому стандарту (рис. 2). ⁴  Почти каждое индивидуальное предприятие было малым предприятием; но 95 процентов C-корпораций также были небольшими.

Является ли бизнес сквозным товариществом или S-корпорацией, или является ли он C-корпорацией, не является хорошим показателем размера, сложности или даже количества акционеров бизнеса.

 

---

Факт 3: Сквозные предприятия не обязательно являются малыми предприятиями.

Несмотря на то, что большинство предприятий являются малыми, большая часть экономической деятельности приходится на крупные предприятия, включая крупные транзитные предприятия. В 2014 г. почти 83% всех продаж и 81% прибыли приходилось на предприятия с общей выручкой более 10 млн долл. США, хотя эти предприятия представляли лишь 1% всех фирм (рис. 2, рис. 3). ⁵  Крупные предприятия несут ответственность за почти все продажи и прибыль C-корпораций, а также за значительную часть продаж и прибыли товариществ и S-корпораций. Напротив, среди индивидуальных предпринимателей только 9 процентов продаж и менее 1 процента прибыли приходится на крупный бизнес.

Большинство хедж-фондов, фондов прямых инвестиций, юридических, консалтинговых и бухгалтерских фирм являются товариществами; эти предприятия могут быть крупными глобальными предприятиями. Действительно, в 2014 году около четверти доходов партнерского бизнеса было получено в секторах финансов, недвижимости и холдинговых компаний, а около 13 % – в юридических фирмах. С появлением публично торгуемых партнерств несколько транзитных компаний теперь принадлежат тысячам акционеров и торгуются на фондовых биржах, таких как публичные C-корпорации. Точно так же крупные S-корпорации напрямую конкурируют с крупными C-корпорациями в таких отраслях, как машиностроение и строительство, торговля и профессиональные услуги.

В результате такой концентрации деятельности и прибыли экономический, доходный и распределительный эффекты изменений в ставках налога на бизнес в значительной степени зависят от того, как они влияют на крупные фирмы.

---

Факт 4: Сквозные предприятия теперь приносят большую часть дохода от бизнеса.

В начале 1980-х С-корпорации производили почти весь доход от бизнеса. ⁶  В 2013 году только 44 % доходов владельцев бизнеса были получены через C-корпорации. ⁷  Сейчас владельцы S-корпораций и товариществ получают около половины всех доходов от бизнеса.

Сдвиг произошел из-за налоговых и юридических изменений, которые принесли пользу владельцам сквозного бизнеса и сделали сквозную форму более привлекательной. Например, в 1986 году максимальная ставка индивидуального подоходного налога была ниже ставки корпоративного налога. Это создало значительные стимулы для бизнеса, чтобы отказаться от инкорпорации, а также для новых предприятий, чтобы организовать в качестве сквозных. Ограничение на количество акционеров S-корпорации было постепенно увеличено с 15 в 1980 году до 100 акционеров сегодня, и теперь до шести поколений членов семьи рассматриваются как один акционер. Законодательство ослабило ограничения на деятельность, финансовые структуры и акционеров S-корпораций.Что касается партнерств, изменения в законодательстве штата установили новые типы юридических лиц, такие как компании с ограниченной ответственностью (LLC), а нормативные изменения, такие как правила «флажок», принятые в 1996 году, позволили множеству типов бизнеса выбрать для налогообложения как партнерства ( просто поставив галочку). Совсем недавно введение надбавки Medicare и налога на чистый доход от инвестиций, в результате которого прибыль S-корпорации была исключена из любого налога, увеличило относительную выгоду от получения дохода через S-корпорацию.

---

Факт 5: Сквозные предприятия платят более низкие налоговые ставки, чем С-корпорации.

Корпоративный доход часто облагается налогом дважды: один раз на уровне предприятия с максимальной предельной ставкой в ​​35 % и второй раз на индивидуальном уровне, когда прибыль распределяется между акционерами в виде дивидендов (с максимальной ставкой в ​​23,8 %). Для облагаемых налогом акционеров это дает совокупную максимальную предельную ставку более 50 процентов (рис. 5). Однако более 75 процентов корпоративных акционеров освобождены от U.S. Налоги на уровне акционеров, потому что они либо освобождены от налогов организациями, такими как университетские пожертвования или пенсионные и пенсионные фонды, либо являются иностранными акционерами, которые, как правило, не несут ответственности за эти налоги. ⁸  Единственным налогом для этих акционеров является корпоративный налог.

Установленная законом ставка налога на сквозных собственников ниже. Полные партнеры в товариществах облагаются максимальной налоговой ставкой в ​​размере 43,4 % (39,6 % по подоходному налогу плюс 3,8 % налога на заработную плату Medicare). Кроме того, большая часть дохода товариществ представляет собой портфельный доход — долгосрочный прирост капитала, — который облагается налогом по максимальной ставке 23,8 процента. В то время как большая часть дохода от прироста капитала, поступающего через партнерства, представляет собой просто доход от капитальных вложений партнеров с ограниченной ответственностью, некоторая часть представляет собой «удерживаемые проценты», которые общие партнеры получают в качестве компенсации за свои инвестиционные услуги.

S-корпорации сталкиваются с самой низкой максимальной ставкой своего дохода от бизнеса — 39,6 процента, — потому что прибыль S-корпорации не облагается ни ставкой налога на заработную плату на заработанный доход, ни налогом на чистый доход от инвестиций, который обычно применяется к инвестиционному доходу.

Конечно, не все владельцы бизнеса сталкиваются с максимальной ставкой, и даже если они это делают, они могут воспользоваться другими вычетами, кредитами и льготами, что снижает уплачиваемый ими налог; и некоторые из их акционеров могут быть освобождены от налогов. На рис. 5 показано, что даже после учета этих факторов средняя эффективная ставка налога на корпоративный доход (около 32 процентов) по-прежнему значительно превышает эффективную ставку, уплачиваемую сквозными предприятиями. ⁹  Напротив, эффективная ставка налога для индивидуальных предпринимателей составляет около 14 %, примерно 16 % для товариществ и 25 % для S-корпораций.(Ставка по профессиональным услугам и партнерствам в области здравоохранения, где подавляющая часть дохода представляет собой обычный доход от бизнеса, а не прирост капитала, составляла около 22 процентов.) Этот разрыв между ставкой налога на транзит и C-корпорацию создает основной стимул для предприятиям отказаться от регистрации и организоваться как сквозные, и является движущей силой в относительном росте сквозного сектора.

Наконец, самые высокие установленные законом ставки и средние эффективные ставки скрывают существенные различия в том, что отдельные владельцы бизнеса платят в виде налогов. Большинство предприятий небольшие, получают относительно скромный доход и, следовательно, сталкиваются с относительно низкими ставками. В результате более 85 процентов сквозных предприятий в 2014 году столкнулись с максимальной ставкой 25 процентов или меньше; только 3 процента столкнулись с предельной ставкой выше 30 процентов (Рисунок 6). ¹⁰  Однако гораздо большая доля сквозного дохода облагается высокими предельными ставками подоходного налога. Почти половина сквозного дохода в 2014 году была получена от предприятий с максимальной ставкой не менее 35 процентов.Другими словами, на небольшое количество крупных транзитных компаний приходится подавляющая часть налогового бремени сектора.

---

Факт 6: Многообразие видов бизнеса способствует неэффективному уклонению от уплаты налогов.

Неудивительно, что владельцы бизнеса стремятся минимизировать свои налоги. Множество различных бизнес-объектов на выбор и гибкость в определении того, распределяется ли доход владельцев бизнеса в виде прибыли, заработной платы или прироста капитала, предоставляют значительные возможности для структурирования бизнеса для снижения налогов. Поскольку каждый из этих источников дохода может облагаться налогом по разным ставкам, владельцы бизнеса тратят много времени и средств на попытки структурировать свою деятельность таким образом, чтобы минимизировать налоги.

На рис. 7 показано одно измерение того, как эти искажения влияют на то, как доход распределяется среди владельцев. Владельцы небольших C-корпораций (с выручкой менее 10 миллионов долларов), как правило, получают весь свой доход в виде трудовых заработков (в частности, вознаграждения офицеров), которые вычитаются фирмой, что снижает их корпоративный доход почти до нуля. .Поскольку заработная плата облагается налогом по максимальной ставке около 43,4 процента, итоговый налоговый счет значительно ниже, чем ставка в 50,5 процента, с которой они столкнулись бы, если бы они сначала платили корпоративный налог, а затем платили индивидуальный налог на дивиденды.

Владельцы S-корпораций, напротив, сталкиваются с противоположным стимулом. В то время как заработная плата облагается налогом по ставке 43,4 процента, максимальная ставка на прибыль, таким образом, составляет 39,6 процента. На практике около 55 % доходов владельцев S-corp распределяется в виде прибыли и только 45 % — в виде трудовых доходов.Хотя правила «разумной компенсации» применяются как к C-корпорации, так и к S-корпорации-владельцам-менеджерам, эта модель предполагает, что они не работают; стимул к снижению налогов приводит к существенному изменению моделей вознаграждения и получения прибыли.

В товариществах действуют другие правила: предполагается, что все полные товарищества (GP) должны платить налоги на самозанятость, но все большее число партнеров не являются GP для целей налогообложения, включая LP и многих владельцев LLC. Хотя трудно оценить, какая часть дохода партнерства не облагается налогом на заработную плату, примерно 9 процентов от общего чистого дохода партнерства, распределенного между отдельными партнерами в 2011 году, по-видимому, не облагаются SECA (и, таким образом, облагаются налогом только как прибыль от бизнеса).Даже среди партнеров с положительным непассивным партнерским доходом (т. е. исключая портфельный и пассивный доход), около 20 процентов распределяемой прибыли не облагаются налогами SECA. ¹¹ Около 45 процентов от общего дохода товарищества облагалось налогом как заработок в соответствии с SECA. Кроме того, большая часть дохода товарищества приходится на портфельный доход (в основном на прирост капитала и дивиденды), который облагается налогом по значительно более низким ставкам. Генеральные партнеры в сфере недвижимости или финансовых фирм, которые предоставляют управленческие услуги инвесторам, обычно получают часть своего дохода в виде дохода от портфеля («удерживаемые проценты»), а не заработной платы, чтобы минимизировать налоги.

Усилия, затраты и сложность структурирования бизнеса и коммерческой деятельности для минимизации налогов неэффективны и расточительны. Предложения, которые создают большую разницу между налоговыми ставками, с которыми сталкиваются корпорации, и транзитными налогами, или заработной платой и доходом от бизнеса, вероятно, еще больше усугубят эти проблемы.

---

Факт 7: Рост числа сквозных переводов привел к сокращению корпоративных доходов и доходов от заработной платы.

Изменение доли доходов, получаемых сквозными предприятиями, и более низкие эффективные налоговые ставки, которые они платят, существенно снизили налоговую нагрузку на владельцев бизнеса.Согласно одному исследованию Казначейства США, если бы относительные доли сквозной и C-корпоративной деятельности оставались на уровне 1980 года, средняя ставка налога на доход от бизнеса в 2011 году составила бы 28 процентов вместо 24 процентов. Это означает более 100 миллиардов долларов упущенной выгоды только в 2011 году. ¹²

Рост сквозного бизнеса также способствовал эрозии базы налога на заработную плату, которая финансирует трастовые фонды социального обеспечения, инвалидов и Medicare. До середины 1980-х владельцы частных предприятий платили налоги на фонд социального обеспечения и Medicare с большей части своего дохода.Большинство предприятий были либо индивидуальными предпринимателями, либо полными товариществами (в которых весь доход от бизнеса рассматривается как заработная плата для целей налогообложения заработной платы), либо закрытыми корпорациями типа C (владельцы которых обычно выплачивали свой доход в качестве заработной платы, чтобы избежать двойного налога на прибыль). Растущая доля доходов, приходящихся на партнеров с ограниченной ответственностью, LLC и других лиц, зарегистрированных в качестве товариществ, и S-корпораций, подорвала базу налога на заработную плату, поскольку эти организации либо законодательно исключены из базы заработной платы, либо отсутствие ясности в законе позволяет владельцам избежать налога. ¹³  В 2011 году около 71 процента сквозного дохода владельцев облагались налогами на социальное обеспечение или Medicare; в 1994 году эта доля превышала 88 процентов (рис. 8). Кроме того, транзитный доход от бизнеса со временем увеличился как доля от общего дохода. В результате эти сдвиги подорвали долгосрочную платежеспособность целевых фондов, которые зависят от доходов от заработной платы.

---

Факт 8: Переносной доход в основном получают люди с высоким доходом.

Подавляющую долю сквозного дохода получают те, кто находится на самом верху шкалы доходов.На самом деле около 70% доходов товариществ приходится на 1% самых богатых по сравнению с 44% корпоративных дивидендов (рис. 9). ¹⁴  Лица, принадлежащие к нижним 80 процентам, практически не получают сквозного дохода. ¹⁵  Кроме того, люди с более высокими доходами, как правило, получают гораздо большую долю своего дохода от бизнеса по сравнению с людьми с более низкими доходами, поскольку 1 процент самых богатых людей получает только около 11 процентов дохода от заработной платы. ¹⁶  Таким образом, любое снижение налоговой ставки для сквозных предприятий в значительной степени пойдет на пользу налогоплательщикам с высокими доходами.

---

Факт 9. На транзитные предприятия приходится значительная доля налогового разрыва.

Налоговый разрыв измеряет сумму налоговых обязательств, которые должны быть уплачены, но не уплачены. Такое несоблюдение проявляется в нескольких формах, включая непредставление, занижение доходов и неполную уплату налогов. Около 41 процента от общего налогового дефицита с 2008 по 2010 год, или 190 миллиардов долларов, произошло из-за того, что владельцы бизнеса занижали доход для целей подоходного налога и налога на заработную плату.