Ндс как платить меньше: Меньше платить: какие налоги снизят с 1 января

Содержание

Налоги в Австрии: особенности австрийского налогообложения

Налоги в Австрии платят все налоговые резиденты страны. То есть те, кто проживает в стране больше 183 дней в году или у кого есть место жительства в Австрии — например, арендованная квартира. Владельцы карт ВНЖ и ПМЖ автоматически считаются налоговыми резидентами Австрии.

В Австрии действует евроконтинентальная модель налогообложения. Это значит, что больша́я часть налогов австрийцев идет на социальное страхование — медицину, пенсионные выплаты, пособия по безработице и другие социальные нужды.

Подоходный налог для физлиц

Подоходным налогом в Австрии облагаются:

заработная плата и пенсия;
доход самозанятых граждан;
предпринимательская деятельность;
доход от сдачи недвижимости в аренду;
доход от инвестиций;
дивиденды, которые получают акционеры и генеральные директора, если их доля в компании составляет 25% и больше;
доход от сельского или лесного хозяйства;
другая деятельность, такая как продажа недвижимости или посреднические услуги.

В Австрии, как во всех развитых европейских странах, принята система прогрессивного налогообложения: чем больше заработок, тем выше налог.

До 55%

ставка НДФЛ для налоговых резидентов Австрии

Подоходный налог наемных сотрудников удерживает и уплачивает работодатель. В случае нескольких источников дохода необходимо самостоятельно подать налоговую декларацию, указав все источники поступления денег.

Ставки подоходного налога в Австрии

Годовой доход	Налоговая ставка
До 11 000 €	0%
От 11 001 до 18 000 €	20%
От 18 001 до 31 000 €	35%
От 31 001 до 60 000 €	42%
От 60 001 до 90 000 €	48%
От 90 001 до 1 000 000 €	50%
От 1 000 000 €	55%

Некоторые выплаты в Австрии налогами все же не облагаются — пособия по уходу за детьми, пенсии по инвалидности, чаевые.

Австрийцы получают не 12, а 14 зарплат в год: две дополнительные выплачиваются в летний отпуск и на рождественские праздники

Социальные отчисления

Социальные отчисления в Австрии делятся между работником — 18,12% и работодателем — 21,23%. Они покрывают расходы при болезни, несчастном случае, безработице и выходе на пенсию.

Тип отчисления	С работника	С работодателя	Общий размер отчисления
🏥 На здравоохранение	3,87%	3,78%	7,65%
😔 На случай потери работы	3%	3%	6%
👵 На пенсию	10,25%	12,55%	22,8%
🧑‍🦽 От несчастных случаев	0%	1,2%	1,2%
🪙 Прочие	1%	0,7%	1,7%
Итого	18,12%	21,23%	39,35%

В Австрии получают не 12, а 14 зарплат в год. 13‑я зарплата выплачивается на летний отпуск, а 14‑я — на рождественские праздники. Дополнительные зарплаты подоходным налогом не облагаются, но с них удерживаются выплаты на социальное страхование.

Пример расчета налогов, которые удерживаются с заработной платы

Годовой доход	Заработная плата	Налог на соцстрахование в месяц	Подоходный налог в месяц
29 000 €	2071 €	354 €	155 €
36 000 €	2571 €	465 €	291 €
54 000 €	3857 €	698 €	699 €
76 000 €	5428 €	983 €	1239 €

Налоги на автомобиль

НДС за покупку автомобиля — 20% от стоимости. Налог распространяется на новые и подержанные машины и уплачивается сразу при покупке.

Регистрационный налог — 195,5 €. Стандартный налог для любых машин.

Страховка — 60—150 € в месяц. В Австрии, как и в России, обязательное страхование автогражданской ответственности. Стоимость страховки зависит от автомобиля и расценок страховой компании.

Налог на потребление топлива рассчитывается индивидуально и зависит от количества углекислого газа, который производит машина. Обычно налог уже включен в стоимость автомобиля и отдельно его уплачивать не нужно. Владельцы электромобилей и гибридных автомобилей от налога освобождены.

Транспортный налог зависит от объема двигателя автомобиля: минимальная ставка для легковых автомобилей — 6,2 € при оплате на год вперед.

Дорожный налог уплачивается покупкой специальной виньетки‑стикера, которая дает право ездить по всем австрийским автомагистралям и скоростным шоссе.

Стоимость виньетки‑стикера

Транспортное средство	На год	На два месяца	На 10 дней
🏍️ Мотоциклы	37,7 €	13,9 €	5,5 €
🚗 Легковые машины и транспорт весом до 3,5 тонны	92,5 €	27,8 €	9,5 €

Налог на недвижимость

Налог на приобретение недвижимости — 3,5% от стоимости сделки, если только недвижимость не была получена в подарок.

Стоимость недвижимости	Ставка налога
До 250 000 €	0,5%
250 001—400 000 €	2%
400 001 € и больше	3,5%

Какие еще налоги платят физлица в Австрии

Церковный налог — 1,1% дохода — платят все прихожане католической церкви. Эти деньги идут на зарплаты священникам, издание церковных книг и благотворительность.

Туристический налог — это налог на ночлег в отелях или кемпингах. Каждая федеральная земля устанавливает его размер самостоятельно, а дети до 15 лет освобождены от его уплаты.

Налог на собак уплачивают все владельцы собак, но его размер каждая федеральная земля Австрии устанавливает самостоятельно.

Налог на телевидение и радио в Австрии платят все, у кого дома есть работающий телевизор или радио. Размер налога каждая федеральная земля устанавливает самостоятельно.

Федеральная земля	Ежемесячный налог	Годовой налог
Вена	26,33 €	315,96 €
Нижняя Австрия	26,33 €	315,96 €
Бургенланд	23,73 €	284,76 €
Верхняя Австрия	20,93 €	251,76 €
Зальцбург	25,63 €	307,56 €
Штирия	26,73 €	320,76 €
Каринтия	26,03 €	312,36 €
Тироль	24,63 €	295,56 €
Форарльберг	20,93 €	251,16 €

Налоговые вычеты в Австрии

Налоговые вычеты не возвращаются на счет налогоплательщика, но они снижают его подоходный налог и таким образом облегчают налоговую нагрузку. В австрийском налоговом законодательстве выделяют следующие категории вычетов:

Вычет	Размер вычета
Транспортная льгота на расходы за проезд от дома до работы	400 € в год
Повышенная транспортная льгота, если доход не больше 12 200 € в год	До 690 € в год
Пенсионная льгота, если пенсия не больше 17 000 € в год	До 600 € в год
Семейная льгота Family Bonus Plus для детей до 18 лет	125 € в месяц
Семейная льгота Family Bonus Plus для детей старше 18 лет	41,68 € в месяц
Льгота для родителей‑одиночек	494 € в год, если в семье один ребенок
Льгота для плательщиков алиментов	29,2 € в месяц за первого ребенка, 43,8 € — за второго, 58,4 € — за третьего и следующих
Льгота для многодетных семей, если суммарный доход супругов до 55 000 € в год	20 € в месяц за третьего и каждого следующего ребенка

Налоги для юридических лиц в Австрии

Налоги платят все компании — налоговые резиденты страны, то есть те, что ведут деятельность в Австрии или занимаются управлением из Австрии. Если компания не является австрийским налоговым резидентом, то она платит налог только с прибыли, полученной в Австрии.

ВНЖ в Австрии через открытие бизнеса

Наиболее распространенные формы компаний в Австрии:

GmbH — общество с ограниченной ответственностью. Размер уставного капитала — 35 000 €;
AG — акционерное общество. Размер уставного капитала — 70 000 €;
европейская компания (Societas Europaea) — акционерное общество с европейской регистрацией. Такая форма упрощает перевод управления компанией из одной страны Евросоюза в другую. Минимальный размер уставного капитала — 120 000 €.

По закону как минимум половина уставного капитала должна быть внесена на момент учреждения компании.

Корпоративный налог — 25%. В отличие от подоходного налога он взимается не по прогрессивной шкале, а по стандартной ставке.

25%

ставка корпоративного налога

Минимальный корпоративный налог — 5%. Его платят GmbH (ООО) и AG (АО), когда не получают дохода. Ставка налога привязана к уставному капиталу юридического лица.

Форма юридического лица	Квартальный налог	Годовой налог
GmbH	437,50 €	1750 €
AG	875 €	3500 €

Налоговые льготы действуют для GmbH (ООО), которые учреждены после 30 июня 2013 года. В этом случае компании платят уменьшенный корпоративный налог — 500 € в год первые 5 лет после регистрации и 1000 € в год следующие 5 лет.

Налог на добавленную стоимость — 20%, но на некоторые товары и услуги он снижен до 10 и 13%. Например, на вывоз мусора и предоставление земельного участка под кемпинг — НДС 10%. На внутренние авиаперелеты, билеты на спортивные мероприятия и работы художников — НДС 13%.

Налог на цифровые услуги — 5%. С 1 января 2020 года его уплачивают крупные транснациональные компании, которые предоставляют рекламные услуги в интернете. Налогом облагаются компании, которые соответствуют сразу двум критериям:

Мировой доход не менее 750 млн евро.
Внутренний доход в Австрии не менее 25 млн евро.

Гербовый сбор зависит от типа договора. Ставки гербового сбора для наиболее распространенных сделок:

договор аренды

сертификат облигации

0,8%

уступка дебиторскойзадолженности

0,13%

переводной вексель

Избежание двойного налогообложения

При налоговом резидентстве в России и Австрии одновременно придется платить подоходный налог дважды. В России налогом будет облагаться весь доход, а в Австрии только часть, полученная из австрийских источников, — например, в виде дивидендов от акций австрийских компаний.

Между Россией и Австрией заключена конвенция об избежании двойного налогообложения, которая регламентирует уплату налогов между странами. Благодаря конвенции физлица и юрлица платят налоги в стране, откуда получают доходы, а в другой стране оформляют налоговый вычет.

Конвенция об избежании двойного налогообложения
от 13 апреля 2000 года

Налог на дивиденды согласно конвенции составляет 5 или 15%. 5% — если получатель дивидендов владеет долей от 10% капитала компании — плательщика дивидендов. 15% — во всех остальных случаях.

FAQ

Когда у физлица появляются обязательства по уплате налогов в Австрии?

Вместе с получением статуса налогового резидента страны. Резидентами считаются люди, у которых есть место жительства в Австрии, например арендованная квартира, или они проживают в стране больше 183 дней в году. Так, владельцы карт ВНЖ и ПМЖ автоматически считаются резидентами Австрии.

Какой подоходный налог в Австрии?

В Австрии действует прогрессивная система налогообложения, поэтому ставка подоходного налога зависит от размера заработка.

Ставки подоходного налога в Австрии

Годовой доход	Налоговая ставка
До 11 000 €	0%
От 11 001 до 18 000 €	20%
От 18 001 до 31 000 €	35%
От 31 001 до 60 000 €	42%
От 60 001 до 90 000 €	48%
От 90 001 до 1 000 000 €	50%
От 1 000 000 €	55%

Какие налоги платят физлица в Австрии?

Подоходный налог, налог на автомобиль, собак, телевидение и радио, приобретение недвижимости, а также делают социальные отчисления. Большинство налогов взимаются по фиксированной ставке, а НДФЛ — по прогрессивной шкале от 0 до 55%.

Какие компании получаю статус налоговых резидентов Австрии?

Все компании, которые ведут деятельность в Австрии или занимаются управлением из Австрии. Компании‑нерезиденты платят налог только с прибыли, полученной в Австрии.

Какие налоги платят юрлица в Австрии?

Корпоративный налог по ставке 25%. Если у компании нет прибыли, применяется льготный налоговый режим: для ООО — 1750 € в год, для АО — 3500 €.

Компании также платят НДС, в некоторых случаях гербовый сбор и налог на цифровые услуги.

Налоги в Израиле: сколько платить и как экономить

Содержание:

Налоги для физических лиц

Статус налогового резидента

Статус налогового резидента в Израиле присваивается, если человек проводит в стране 183 дня в году и больше. Также действует принцип «центра жизненных интересов», который учитывает семейные, социальные и экономические связи с Израилем. При наличии подтвержденных связей достаточно присутствовать в Израиле всего 30 дней в году.

«Если ваша семья живет в Израиле, если вы проводите тут больше времени, чем в любой другой стране мира, нет смысла высчитывать дни и стараться провести в Израиле меньше шести месяцев в году, от статуса налогового резидента это не избавит», — поясняет Эли Гервиц, адвокат и президент израильской русскоязычной адвокатской коллегии «Эли (Илья) Гервиц».

Подоходный налог («мас ахнаса»)

Подоходный налог действует на все личные доходы физических лиц: заработную плату, доход от ведения бизнеса (кроме сельскохозяйственного производства), пенсионные пособия и другие.

Ставка налога прогрессивная в зависимости от размера дохода:

Ежемесячный доход (шекель)	Годовой доход (шекель)	Ставка
До 6 290	До 75 480	10%
6 291 — 9 030	75 481 — 108 360	14%
9 031 — 14 490	108 361 — 173 880	20%
14 491 — 20 140	173 881 — 241 680	31%
20 141 — 41 910	241 681 — 502 920	35%
Более 41 911	Более 502 921	47%

Физлица, чей годовой доход превышает 647 640 шекелей, платят на эту сумму дополнительные 3%. Это так называемый налог на особо высокий доход с суммарной ставкой 50%.

Пример расчета подоходного налога для зарплаты 100 000 шекелей в год:

75 480 х 10% + (100 000 — 75 480) х 14% = 7 548 + 3 433 = 10 981 шекель

В общем виде налоговые обязательства резидентов, которые получают доход только от трудовой занятости, выполняются их работодателем. Самостоятельно подавать налоговую декларацию нужно в следующих случаях:

если у вас несколько мест работы или источников дохода;
если ваш годовой заработок превышает 590 000 шекелей;
если вы нерезидент и налог на доход не удерживается у источника.

В целом принципы налогообложения резидентов и нерезидентов одинаковы, однако для них действуют разные льготы. Также существуют дополнительные правила для новых иммигрантов, репатриантов и экспатов.

Льготы для резидентов

В Израиле действует система «льготных налоговых единиц» («некудот зикуй»), которая позволяет снизить подоходные налоги.

Определенным категориям лиц полагаются налоговые единицы, каждая из которых в 2021 году дает налоговый вычет в размере 218 шекелей в месяц или 2616 в год.

Основные налоговые единицы:

Гражданин Израиля — 2,25
Женщина — 0,5
Несовершеннолетний работник (16-18 лет) — 1
Льготы на детей — от 0,5 до 2,5 в зависимости от возраста ребенка
Солдаты — от 1 до 2 в зависимости от срока службы

Таким образом, каждый гражданин Израиля имеет как минимум 2,25 балла, что дает 5 886 шекелей в год. Если ваш подоходный налог не превышает эту сумму, то он фактически погашается за счет «некудот зикуй».

Льготы для иммигрантов и репатриантов

Для иммигрантов и вернувшихся в страну репатриантов после 10 лет отсутствия в Израиле действуют особые налоговые правила.

В течение первых 18 месяцев пребывания в стране им положены 3 льготные единицы «некудот зикуй», на следующий год — 2 и на третий — 1.

Важное преимущество — 10-летнее освобождение от налога на большинство видов пассивного дохода, полученного за границей. К ним относятся дивиденды, проценты, рента, роялти, пенсия и так далее.

Например, если вы переехали в Израиль, но при этом сдаете квартиру в России, налог на арендный доход вам платить не нужно.

Не будет облагаться налогом в первые 10 лет и прирост капитала при продаже зарубежных активов. Если вы стали налоговым резидентом в 2021 году, а квартиру в России продадите, скажем, в 2026-м, то налог на прибыль не заплатите.

Льготы для квалифицированных экспатов

Приглашенным из-за границы экспертам и лекторам тоже предоставляются льготы. Это касается узкоспециализированных знаний и навыков, которыми не владеют израильские специалисты.

Подтвержденный статус иностранного эксперта позволяет платить не более 25% налога на определенный размер дохода в течение 3 лет с возможным продлением до 5 лет.

В первые 12 месяцев работы в Израиле также можно вычесть из налогообложения расходы на проживание (до 330 шекелей в день или 50% от заработной платы) и некоторые коммунальные услуги.

Для этого необходимо сохранить договор аренды, гостиничные счета и квитанции об оплате ЖКУ.

Страховые взносы («Битуах Леуми»)

Помимо подоходного налога физические лица платят взносы в национальную систему страхования и налог на страхование здоровья.

Налоги для инвесторов

Особые правила действуют на пассивный доход физических лиц: с процентов, дивидендов, роялти и аренды.

Для налоговых резидентов других стран, с которыми у Израиля подписаны налоговые соглашения, налоговые ставки могут быть ниже, чем для израильтян. Подробнее об условиях российско-израильского соглашения можно прочитать здесь.

Проценты

Процентный доход облагается налогом по ставке 25%. Если вы инвестируете в ценные бумаги, котируемые на бирже, или в финансовые институты, ставка может быть понижена до 15%.

Дивиденды

Для дивидендов действует ставка налога 25%. Для некоторых предприятий, подпадающих под действие Закона о поощрении капитальных вложений, может действовать пониженная ставка 20%.

Роялти

Доход с продажи права пользования интеллектуальной собственностью подлежит налогообложению по ставке 26,5%.

Покупка недвижимости

Приобретенная недвижимость облагается налогом, ставка которого зависит от типа объекта, стоимости, статуса покупателя (резидент, репатриант или нерезидент) и наличия других объектов в собственности. Налог называется «мас рехиша».

Для резидентов и нерезидентов действует прогрессивная ставка налога, стартующая от 5% на недвижимость стоимостью до 1,3 млн шекелей (порядка 400 000 $). Максимальный налог может достигать 10% (на объект дороже 17,8 млн шекелей).

При покупке резидентом первого жилья сумма до 1,7 млн шекелей не будет облагаться налогом. «Государство поддерживает израильтян, которые хотят решить свой жилищный вопрос — от налогов освобождены сделки стоимостью до полумиллиона долларов, — рассказывает Анастасия Фалей, аналитик портала Prian. ru. — Но важно понимать: если в России жилье такой стоимости относится к премиум-сегменту, то в Израиле это средний класс.

К 2021 году стоимость 4-комнатной квартиры (а это самый распространенный в Израиле тип жилья) составила 1,65 млн шекелей в среднем по стране, а, например, в дорогом Тель-Авиве — 3,5 млн шекелей, то есть около 1 миллиона долларов».

Для новых репатриантов налог на недвижимость стоимостью до 1,8 млн шекелей составляет 0,5%, дороже — 5%. По мнению Анастасии Фалей, в некоторых случаях, особенно при покупке дорогой недвижимости, выгоднее быть новым репатриантом, чем коренным гражданином страны.

Интересно, что на налоговую льготу могут претендовать даже те, кто фактически еще не переехал в Израиль, но собирается это сделать в ближайшие два года.

Налог не взимается, если вы приобретаете недвижимость на первичном рынке у лицензированного застройщика.

Содержание недвижимости

В Израиле существует муниципальный сбор для владельцев недвижимости. Его размер зависит от местоположения и площади объекта и может различаться в несколько раз. За среднестатистическую квартиру выходит порядка 200 шекелей в месяц.

Еще один налог, который придется заплатить, если вы значительно улучшили жилье, тем самым повысив его стоимость, — налог на улучшения. Он составляет 50% от суммы, на которую выросла стоимость объекта.

Сдача в аренду

Арендный доход облагается налогом по прогрессирующей шкале так же, как и активный доход физического лица, только в этом случае минимальная ставка составит 31% (для лиц старше 60 лет — 10%). Из налогооблагаемой суммы можно вычесть расходы на содержание жилья: ремонт, износ и так далее.

Однако если сдача в аренду не является бизнесом и недвижимость сдается одним физическим лицом другому для проживания, то можно выбрать второй вариант — платить всего 10% налога, но без вычета текущих расходов. При этом налог важно оплатить в течение 30 дней после завершения налогового года.

При сдаче в аренду нескольких квартир можно выбрать только один вариант налогообложения. Для сдачи в аренду зарубежной недвижимости действует единая ставка налога 15% без возможности вычитать сопутствующие расходы.

Доход до 5 070 шекелей в месяц (на 2021 год) налогом не облагается. Если он превышает эту сумму не более чем в два раза, то есть в пределах 10 140 шекелей, то можно претендовать на частичное освобождение. В этом случае механика расчета не облагаемой налогом суммы не самая очевидная, поэтому покажем ее сразу на примере.

Допустим, ваш доход со сдачи квартиры в аренду составляет 6 000 шекелей. Максимальная сумма, освобожденная от налога в 2021 году — 5 070 шекелей. Она еще не финальная — у вас сумма будет меньше. Вычитаем из вашего дохода 5 070 и получаем разницу — 930 шекелей. Далее вычитаем эту сумму из «потолка» (5 070) и получаем уже вашу не облагаемую налогом сумму — 4 140 шекелей. Соответственно, налог вы заплатите только на оставшиеся 1 860 шекелей.

Тель-Авив

Продажа недвижимости

При продаже объекта взимается налог на прирост капитала («мас шевах») — 25% от чистой прибыли, после вычета сопутствующих расходов.

Резиденты Израиля, которые продают недвижимость раз в 4 года или свое единственное жилье, освобождаются от налога. Во втором случае важно, чтобы в предыдущие 18 месяцев человек не продавал ни эту, ни любую другую квартиру.

Налоги для корпораций

Основная форма организации бизнеса для корпорации — общество с ограниченной ответственностью, Ltd.

Компании платят корпоративный налог по ставке 23%. У фирм, зарегистрированных в Израиле, налогообложению подлежит весь мировой доход, у иностранных компаний с местными филиалами — только начисленный в Израиле.

Дивиденды, полученные от другой израильской компании в результате ее дохода, начисленного в Израиле, освобождаются от налога. Дивиденды из-за границы или дивиденды, полученные в результате зарубежного дохода компании, будут облагаться налогом по ставке 25%.

Страховые выплаты за сотрудников («Битуах Леуми») суммарно составляют от 3,5 до 17,5%. Для их расчета можно воспользоваться калькулятором.

Товары и услуги облагаются НДС по стандартной ставке 17%. На некоторые туристические услуги и продажу овощей и фруктов налога нет.

Preferred Enterprise

Статус приоритетного предприятия можно получить, если компания способствует развитию производственного потенциала экономики и возможностей для трудоустройства. Ставка корпоративного налога составляет 7,5% (в приоритетных регионах) или 16% (во всех остальных).

Special Preferred Enterprise

Это особый режим для очень крупных компаний, которые динамично инвестируют в производственные активы, НИОКР и создание возможностей для трудоустройства.

Такая компания должна продемонстрировать высокие доходы (от 1 млрд шекелей в год, а также участие в группе компаний с валовым доходом от 10 млрд в год) и серьезный вклад в национальную экономику.

В первые 10 лет будет действовать ставка налога 5 или 8% в зависимости от региона. Далее, если компания не предоставит новую инвестиционную программу, к ней будет применяться режим Preferred Enterprise.

Налоги для малого бизнеса

Существует две формы ИП: «эсек патур» и «эсек мурше». Зарегистрировать их можно только резиденту. Есть небольшое исключение для иностранцев, получающих гражданство. В этом случае допускается оформить совместный бизнес с локальным представителем, который временно станет налоговым гарантом. После получения гражданства уже можно будет переоформить бизнес на себя.

Предприниматели платят подоходный налог от 10 до 50% и страховые взносы. «Эсек патур» более выгоден с точки зрения налогов, так как позволяет не платить НДС, а также предполагает более простую налоговую отчетность. Он подходит предпринимателям, которые продают товары или услуги частным лицам.

Так может зарегистрироваться, например, бухгалтер, консультант или стоматолог. В этом случае оборот бизнеса лимитирован, предельная сумма ежегодно меняется, в среднем она составляет 100 000 шекелей.

Фруктовая лавка в Тель-Авиве

Если бизнес превысит максимально допустимый оборот, то перейдет под правила налогообложения «эсек мурше» с необходимостью платить НДС на все товары и услуги. При этом часть средств, затраченных в целях развития бизнеса (закупка сырья, содержание транспорта и так далее), можно будет вернуть.

«В Израиле проповедуется принцип налоговой нейтральности, поэтому, не считая низких уровней дохода, нет существенной разницы между разными способами «вывода» прибыли: через налог на корпоративную прибыль и налог на дивиденды, через зарплату себе от своей компании или через ИП. В двух последних случаях — с оплатой социального сбора и подоходного налога», — рассказывает Эли Гервиц.

Налоги для инновационных компаний

Активное развитие технологического кластера Израиля в числе прочего обусловлено государственными грантами и налоговыми льготами для бизнеса и инвесторов.

Компании, инвестирующие в НИОКР, имеют право на вычет этих расходов в первые 2 или 3 года в зависимости от отрасли. Приоритетными являются промышленность, транспорт, сельское хозяйство и энергетика.

Физические лица, инвестирующие в R&D-компании, могут вычесть вложенные средства из налогообложения любого другого дохода — в пределах 5 млн шекелей для каждой компании. Если инвестором выступает иностранная компания с израильской «дочкой», то она может вычесть сумму инвестиций в течение трехлетнего периода.

Кроме того, существуют специальные режимы налогообложения для крупных предприятий:

Preferred technological enterprise

Статус предпочтительного технологического предприятия предоставляется, если IT-компания тратит более 7% доходов на НИОКР или одобрена национальным управлением технологических инноваций.

Ставка корпоративного налога составляет от 7,5 до 12% в зависимости от региона. Налог на дивиденды — 20%, пониженная ставка 4% может применяться к дивидендам, выплачиваемым иностранной материнской компании, которая владеет не менее 90% акций.

Special preferred technological enterprise

Если вдобавок к вышеуказанным условиям компания также входит в группу с годовым доходом более 10 млрд шекелей, к ней применяется пониженная ставка налога на прибыль в размере 6% на первые 10 лет.

Таким образом, Израилю удается всесторонне стимулировать развитие инноваций: как небольших стартапов за счет инвесторов, так и крупных игроков с помощью низких налогов и вычетов.

Из зарплаты резидентов вычитаются 0,4% на первые 6 331 шекелей и 7% на оставшийся доход (в пределах 44 020 шекелей в месяц). Надбавка работодателя составляет 3,55% и 7,6% на эти суммы.
Для нерезидентов соответственно: 0,04% + 0,59% на первые 6 331 шекелей и 0,87% + 2,65% на оставшуюся сумму.

Дополнительно взнос резидентов на медицинское страхование составляет 3,10% с первых 6 331 шекелей и 5% с остального дохода. Нерезиденты этим налогом не облагаются.

Изображения: Unsplash

Уменьшение НДС: как платить меньше

В этой статье поговорим о законных и незаконных способах уменьшения суммы НДС. Мы призываем помнить о том, что незаконные способы оптимизации налога на добавленную стоимость могут казаться безопасными, но может получиться так, что придется нести ответственность вплоть до уголовной.

Корректировка НДС в сторону уменьшения

Корректировка налога — законный способ снизить сумму к оплате. Формальных причин для уменьшения НДС всего две:

вы ошиблись в заполнении декларации и насчитали сами себе слишком большой НДС;
условия сделки с контрагентом изменились так, что по закону вы можете заплатить меньше налога.

Чтобы снизить налоговую базу, нужно оформить корректировочный счет-фактуру на уменьшение НДС или подать «уточненку».

Корректировочный счет-фактура — это документ, на основании которого можно пересчитать сумму налога. Например, чтобы увеличить спрос на продукцию, вы предложили клиентам скидки. Добавленная стоимость продукции снизилась, поэтому и налог на нее тоже снизился. Чтобы платить меньше, нужно выставить каждому клиенту корректировочный счет-фактуру с новыми ценами.

Уточненная декларация по НДС — это документ, на основании которого налоговый инспектор проверяет, правильно ли вы платите налог. Если вы случайно указали в декларации больше, чем нужно, эти данные можно уточнить, или скорректировать.

Как провести уменьшение НДС в декларации

Чтобы подать «уточненку» по уменьшению НДС, нужно взять обычный бланк налоговой декларации и заново заполнить его, указав актуальные данные. Здесь нужно обратить внимание на поле 001 в восьмом разделе — в этом поле нужно поставить цифру ноль, и тогда инспектор увидит, что декларация уточненная.

Как сдать корректировку и отразить ее в бухучете, мы рассказывали раньше.

Как еще можно уменьшить базу НДС

Налоговая в автоматическом режиме отслеживает длинные цепочки поставщиков с помощью программы «АСК НДС-2», а Центробанк, Росфинмониторинг и коммерческие банки выявляют подозрительные компании по характеру операций на расчетных счетах. Однако некоторым компаниям удается снижать налоговую базу с помощью различных схем.
Одна из самых популярных схем — получение «бумажного» входящего НДС. Идея схемы в том, что вы заключаете договор с компанией на поставку чего угодно по «правильной» цене, затем вычитаете входящий НДС из исходящего и таким образом платите меньше.

Есть и полностью «белые» методы не только уменьшения налоговой базы, но и полного избавления от обязанности платить НДС. Например, по статье 145 Налогового кодекса, можно не платить налог на добавленную стоимость, если доход компании не превышает определенных сумм. Поэтому среди предпринимателей часто практикуется открытие нескольких компаний.

Как правило, схемы оптимизации «работают» до первой налоговой проверки, которая не заставит себя ждать, если поставщик, к примеру, не сдает декларации. В результате — доначисление НДС, штрафы, пени и более пристальное внимание к вашему бизнесу в дальнейшем.

Поэтому, если собираетесь пользоваться подобными услугами, осторожно выбирайте партнеров. Мы корректно отражаем операции в бухгалтерском учете и предоставляем все закрывающие документы в срок.

Когда иностранец должен платить налоги в Польше? » PITax.pl

▪ 8 stycznia 2020 r. ▪ Zaktualizowano: 16 kwietnia 2020 r. ▪ Autor: Redakcja PITax.pl

Spis treści

Должен ли иностранец живущий в Польше платить налоги?
Когда гражданин Украины должен рассчитать налоги в своей стране?
Как рассчитать польский подоходный налог (PIT) и когда отправить в польскую налоговую инспекцию?
Какой подоходный налог выбрать, и когда отправить его в налоговую инспекцию?
Доход от деятельности, осуществляемой лично в Польше

Должен ли иностранец живущий в Польше платить налоги?

Человек из Украины, работающий в Польше, может рассматриваться как:

•Налоговый резидент – тогда в Польше он платит налог со всех доходов, включая заработанные за пределами Польши или;

•Налоговый нерезидент – тогда в Польше он платит налог только с доходов, полученных на его территории.

Налоговым резидентом является лицо, которое:

1. На территории Польши занимает центр экономических интересов (например, постоянный источник дохода, компания) или личный (жена, дети, дом).

2. Перебывает в Польше более 183 дней (около полугода) в году. При этом этот период не должен быть постоянным.

Украинец, имеющий статус налогового резидента в Польше, облагается налогом на тех же условиях, что и гражданин Польши. В Польше также учитывается доход, полученный из-за рубежа. Годовые декларации подаются в налоговую инспекцию по месту жительства.

Лица, которые не являются польскими налоговыми резидентами в Польше, учитывают только доходы, полученные на ее территории.

В начале работы стоит спросить у работодателя, как он будет рассчитывать налоговый год и будет ли он относиться к иностранцу как к налоговому резиденту Польши или за границей. Многие работодатели требуют от иностранца предоставить свидетельство о статусе налогового резидента.

Когда гражданин Украины должен рассчитать налоги в своей стране?

Лица с украинским налоговым резиденством обязаны платить подоходный налог в Украине.

Согласно украинским нормативным актам резидентом Украины является лицо, которое соответствует одному из следующих критериев (последовательно):

а) является резидентом Украины,

б) постоянно находиться на территории Украины (в случае проживания как в Украине, так и за ее пределами),

в) имеет тесные личные или экономические отношения с Украиной (центр жизненных интересов, в случае постоянного проживания как в Украине, так и за рубежом).

А в случае если вышеуказанные условия не могут быть определены – он остается в Украине более 183 дней в году (включая день приезда и отъезда из Украины).

Если гражданин Украины исполняет вышеуказанные условиям, он должен учитывать в Украине применение украинских налоговых норм – со всеми доходами.

Как рассчитать польский подоходный налог (PIT) и когда отправить в польскую налоговую инспекцию?

Каждый, кто работает в Польше (независимо от типа контракта и суммы дохода), обязан платить налог один раз в год. Мы всегда рассчитываем прошедший год, то есть в 2020 году мы рассчитываем доходы, полученные в 2019 году. Это также относится и к людям из Украины, работающим в Польше.

В большинстве случаев основой для урегулирования является заполненная работодателем форма PIT-11, то есть подтверждение уплаты налога на рабочем месте. Работодатель обязан предоставить работников PIT-11 до конца февраля каждого года за предыдущий год. Даже если вы работаете в течение одного дня, каждый человек должен получить PIT-11 от работодателя. Эту форму можно получить в электронном виде или на бумаге.

Внимание! Каждый работодатель должен оформить PIТ-11. Если сотрудник работал в четырех компаниях, он должен получить четыре PIT-11.

На основании PIT-11 от работодателя работник заполняет свою ежегодную налоговую декларацию и отправляет ее в налоговую инспекцию в электронном виде, по почте или лично.

Исключение! Когда договор злецения/ о дело, с лицом не являющимся работником, составляет менее 200 злотых брутто. Плательщик взимает фиксированную ставку 17% налога с стоимости контракта и перечисляет его в налоговую инспекцию на каждого работника и не подготавливает налог на прибыль.

Какой подоходный налог выбрать, и когда отправить его в налоговую инспекцию?

Расчет налога на прибыль зависит от вида полученного дохода:

А. Доход от работы, пенсий – независимо от налогового резидентства, а также от действий, выполняемых лично (договор злецения/ о дело – в случае польского проживания) – мы рассчитываемся на PIT-37.

В. Доходы из-за рубежа, экономическая деятельность облагается налогом на общих принципах, незарегистрированная деятельность – рассчитываемся на PIT-36. Если в дополнение к этому доходу мы также получим доход, указанный в пункте а – мы рассчитываем все по PIT-36.

С. Доход от предпринимательской деятельности облагается по единой ставке 19% – рассчитывается на PIT-36L.

D. Также рассчитывается доход от бизнеса, облагаемый единовременной суммой по PIТ-28.

E. Доход от денежного капитала, ценных бумаг, криптовалют – рассчитывается на PIT-38.

F. Доход от продажи недвижимости, если между покупкой и ее продажей нет пяти лет, рассчитывается на PIТ-39.

Помимо налоговой декларации, также различаются вложения PIT:

•Приложение PIT/O – здесь мы показываем налоговые вычеты, не облагаемые налогом. Прикрепляется к PIT-36, PIT-37, PIT-36L и PIT-28.

•Приложение PIT/D – здесь мы показываем скидки на жилье. Прикрепляется к PIT-36, PIT-37 и PIT-28.

•Приложение PIT/M – здесь мы показываем доход несовершеннолетних детей. Прилагается к PIT-36.

•Приложение PIT/ZG – для доходов из-за рубежа. Прилагается к PIT-36, PIT-36L, PIT-38 и PIT-39.

•Приложение PIT/B – для доходов от предпринимательской деятельности, облагаемых налогом на общих принципах (согласно налоговой шкале). Прикреплено к PIT-36 и PIT-36L.

•Приложение PIT/28A и PIT/28B – для фиксированного дохода. Прилагается к PIT-28.

PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-38 и PIT-39 вместе с приложениями должны быть поданы в налоговую инспекцию до 30 апреля, а если последний день апреля является нерабочим днем, то первый рабочий день, следующий за 30 апреля.

PIT-28 вместе с приложениями должен быть подан в ужонд до 28/29 февраля, а если последний день февраля – нерабочий день, то первый рабочий день, следующий за этим днем.

Бесплатные интернет-программы для онлайн-расчетов PIT или платных услуг налоговой инспекции, а также брошюры поддержки, написанные Министерством финансов, могут помочь вам заполнить ваш PIT. Вы найдёте их на правительственном веб-сайте: podatki. gov. pl.

Налоговую декларацию можно отправить через Интернет, почтой или лично. Мы рекомендуем отправлять PIT онлайн, потому что этот способ отправки намного быстрее (без очередей в офисе и на почте), а также более удобен (одним кликом и отправкой PIT вам не нужно выходить из дома). Кроме того, в случае поданных подоходный налог в электронном виде – отделения имеют 45 дней для возврата переплаты, а в случае поданных PIT, традиционными способами – 3 месяца.

Внимание! За вовремя не сложенную налоговую декларацию придется оплатить налоговую задолженность плюс проценты если вы не предоставите свой PIT вовремя. Так что лучше сделать это позже, чем никогда – вместе с так называемым активным сожалением. Чем позже сделана декларация, тем выше проценты к уплате.

Доход от деятельности, осуществляемой лично в Польше

В случае получения дохода от деятельности, осуществляемой лично, например:

От художественной, литературной, научной, тренерской, образовательной и журналистской деятельности;
От занятий спортом, беговых спортивных соревнований, судейства;
В качестве судебных экспертов;
Из-за оказание услуг, на основании мандатного договора или договора на конкретные работы для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность,

правила сбора и расчета налогов зависят от того, является ли налогоплательщик польским резидентом или нерезидентом.

В случае резидентов, налог, как правило, собирается путем сбора налогового аванса. Однако в случае нерезидентов налог взимается с плательщика/плательщика подоходного налога, в размере 20% дохода.

Уплаченный аванс или фиксированная ставка налога уплачиваются плательщиками на счет налоговой инспекции до 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был получен налог или фиксированная ставка аванса.

К конце февраля года, следующего за налоговым годом, лица, выплачивающие вознаграждение, должны перевести подрядчика PIT-11 (если работник является лицом с налоговой резиденцией в Польше) или IFT-1/IFT-1R (если работник является лицом, не имеющим налоговой резиденции в Польше).

Гражданин из Украины, являющийся польским налоговым резидентом, отображает информацию, содержащуюся в PIT-11, в своем годовом расчете PIT-36 или PIT-37. Однако, неналоговые резиденты с вышеупомянутыми доходами не обязаны оплачивать ежегодный PIT.

Как избежать шокового счета по НДС

Наличие большого счета по НДС, который вам трудно оплатить, не является чем-то новым. Ежегодно с такой ситуацией сталкиваются тысячи предприятий. Вы не одиноки. Но все же может быть больно знать, что оплата счета по НДС серьезно сократит ваш денежный поток и ваш банковский баланс.

Однако в любой ситуации вы должны действовать. Многие компании этого не делают и наказываются за это. Заявление о незнании правил НДС не является защитой.

Неспособность оплатить счет по НДС может указывать на то, что либо ваш бизнес работает не очень хорошо, либо что вы не разработали финансовую стратегию для решения этой проблемы.

Тогда вы с такой же вероятностью можете оказаться одним из многих деловых людей, которые воспринимают неоплаченные счета НДС как обычную часть ведения бизнеса. Однако это часто рискованно, и не без опасности. Неспособность собрать средства и потерять свой бизнес будет одним из самых больших рисков такой стратегии.

Налоговые штрафы

Штрафы начисляются, если вы не заполните декларацию по НДС или не заплатите в срок. На вас могут быть наложены штрафы по следующим причинам:

Неспособность зарегистрировать свой бизнес для уплаты НДС
Отсутствие соответствующих записей
Умышленное мошенничество или уклонение от уплаты налогов.

С учетом вашего НДС просроченные платежи или несвоевременная подача декларации будут рассматриваться HMRC как неисполнение обязательств, и с вас будет взиматься штраф.

Однако, если вы знаете, что не сможете оплатить свой налоговый счет до наступления срока, вы можете уменьшить эти расходы, сообщив об этом HMRC и договорившись о дополнительном времени для их оплаты.

Вы зарегистрированы как плательщик НДС?

Одной из самых больших ошибок, которые может совершить бизнес, является отсутствие фактической регистрации в качестве плательщика НДС. Если это вы, то ваш налоговый счет действительно будет шоком, когда он прибудет по почте.

Но есть веские причины не регистрироваться.Наиболее распространенным является предположение, что ваш бизнес не будет работать достаточно хорошо, чтобы соответствовать требованиям. Но этот аргумент никогда не будет оправдан HMRC, и они рассчитают ваш счет, зачислят его в задолженность и все равно отправят вам счет.

Вы также можете забыть сняться с учета по НДС, например, если вы прекратите торговлю или производство товаров, облагаемых НДС, или если ваш оборот, облагаемый НДС, упадет ниже порога в 81 000 фунтов стерлингов.

Результатом часто является шок, за которым следует большая боль в вашем денежном потоке.

Чтобы избежать этих ошибок, всегда лучше убедиться, что вы зарегистрируетесь в качестве плательщика НДС, посетив GOV.веб-сайт Великобритании, создание учетной записи портала правительства и отправка годовой декларации по НДС в HMRC.

Просроченные платежи или задолженность по НДС

Если вы уже опоздаете, вы получите штраф, который повлечет за собой дополнительную задолженность за счет дополнительных сборов. Хотя эти платежи могут оставаться на вашем счете (пока не будут оплачены), лучше устранить их немедленно, чтобы они не увеличились.

Чтобы избежать дальнейших сюрпризов и постоянно растущего долга, свяжитесь с HMRC и обсудите следующее:

Причины неуплаты НДС
Что вы можете сделать, чтобы заплатить
Как сделать немедленный платеж
Оцените сроки выплаты остатка.

Как и любая проблема, разговор о ней снимет стресс и позволит вам и налоговой инспекции выработать решение.

Имейте в виду, что если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то ваш долг по НДС также будет считаться личным долгом и, как и любой личный долг, может подлежать конфискации активов и/или ходатайству о ликвидации.

Но, надеюсь, вы сможете избежать этого, потому что есть много вариантов, которые вы можете использовать, прежде чем дойти до этого этапа.

Планирование, чтобы избежать дорогостоящих налоговых счетов

ШАГ 1: Узнайте свои требования по НДС

Правильное оформление документов является отправной точкой для того, чтобы в конце года не было неприятных сюрпризов по НДС. Это включает в себя выставление всех правильных счетов-фактур и сохранение их от поставщиков.

Если у вас сложные правила НДС, может возникнуть законная путаница:

Частичное освобождение
Товары/услуги, не облагаемые НДС
Служебные автомобили и топливо
Продажа недвижимости.

Если вы сомневаетесь, обратитесь за помощью к своему бухгалтеру или бухгалтеру, чтобы убедиться, что вы знаете, каковы ваши требования по НДС, чтобы у вас было хорошее представление о том, каковы могут быть их потенциальные затраты.

ШАГ 2: Рассчитайте налоги

Рассчитайте вероятные затраты на уплату НДС, подоходного и корпоративного налога. Это счета, которые сбивают вас с толку, если вы не следите за ними или не экономите на них.

Если можете, ежемесячно откладывайте соответствующую сумму на бизнес-аккаунт и держите ее отдельно от повседневного текущего счета. Регулярная бухгалтерия может помочь вам рассчитать свои обязательства по НДС, что позволит вам откладывать соответствующую сумму каждый месяц.

Заполняя полугодовые отчеты, вы также можете предсказать, каким будет уровень прибыли вашего корпоративного налога, и начать выделять средства для этого. Таким образом, вы не обожжете пальцы, оказавшись не на той стороне HMRC, когда придет и этот счет.

ШАГ 3: Бюджет для вашего счета по НДС

Независимо от того, в каком статусе находится ваш бизнес, независимо от того, работаете ли вы на себя или управляете компанией с ограниченной ответственностью, самый надежный способ составить бюджет для вашего счета по НДС — это спрогнозировать ваши продажи и покупки на конец года.Если вы постоянно сверяете эту цифру со своим отчетом о прибылях и убытках, вы можете определить, где и в каком размере могут быть ваши налоговые обязательства.

Если у вас есть регулярный ежемесячный доход, назначьте фиксированную сумму и отнесите ее на уплату налога. Если вы получаете нерегулярные суммы, то имеет смысл вместо этого назначить процент. Если вы помните, что не ВСЕ ваши доходы принадлежат ВАШИМ играм, возможно, вам будет проще отложить их.

ШАГ 4: Выберите правильную схему НДС

Подача заявки на правильный способ оплаты НДС для вашего бизнеса может помочь избежать неприятностей с неожиданными счетами.HMRC предлагает различные схемы, позволяющие убедиться, что вы платите правильный НДС для своего бизнеса:

Схема учета НДС наличными — Вы платите НДС с продаж только тогда, когда ваши клиенты платят вам. Затем вы возвращаете НДС на свои покупки, когда платите своему поставщику. Вы можете претендовать на эту схему, если вы являетесь МСП с оборотом менее 1,35 миллиона фунтов стерлингов.

Схема годового учета НДС — вместо уплаты НДС на основании ваших счетов-фактур вы платите обычную цифру, основанную на последней декларации (или расчетной, если вы новичок). Это означает, что вы вносите авансовые платежи до подачи окончательной налоговой декларации по НДС. После отправки вы либо оплачиваете разницу между вашими авансовыми платежами и вашим фактическим счетом, либо требуете возмещения любых переплат. Эта схема также подходит для любого бизнеса с оборотом менее 1,35 миллиона фунтов стерлингов.

Схема фиксированной ставки НДС — Использует фиксированную ставку уплаты НДС, обычно разницу между НДС, взимаемым предприятием, и тем, что оно платит за собственные покупки.Это только для малых предприятий с оборотом менее 150 000 фунтов стерлингов.

Схемы розничной торговли с НДС — При продаже товаров с учетом НДС вы должны вычесть НДС, чтобы отразить его. Для розничных продавцов, использующих розничную схему, расчеты могут быть проще; вместо расчета для каждой продажи вы можете делать это один раз в год с вашей декларацией по НДС. Однако вы должны быть готовы предоставить отдельный счет-фактуру НДС, если клиент запрашивает его.

Хотя эти способы могут эффективно снизить риск неприятного шока от HMRC, даже при всем планировании в мире все равно произойдет непредсказуемое.

Получение финансирования для оплаты счета по НДС

Даже предприятия, которые тратят время на планирование и расчет своих счетов по НДС, могут быть пойманы, когда придет время их платить.

Отсутствие достаточного оборотного капитала, пожалуй, самая большая проблема, многие предприятия страдают либо сезонно, либо из-за приливов и отливов в их бизнесе из-за периодов сокращения денежного потока.

Первый квартал года часто приходит со стопкой счетов на вашей бухгалтерии, некоторые из них будут для налогов.Для владельцев бизнеса это обычный и знакомый опыт. Для некоторых это может быть страшно.

Счет на тысячи фунтов стерлингов приходит с осознанием того, что в банке просто недостаточно денег, чтобы оплатить его. И это не всегда потому, что вы не накопили на это. Плохие продажи или непредвиденные расходы часто могут свести на нет все деньги, отложенные на налоги.

Но есть еще варианты.

Взять ссуду по налоговым счетам

Ссуда по налоговым накладным — это действительно необеспеченные бизнес-кредиты, они являются краткосрочными и не зависят от какого-либо залога, привязанного к нему.Их можно распределять по времени, помогая вам контролировать свой денежный поток.

Способность распределить бремя необходимости погасить большой долг за один раз может облегчить финансовую нагрузку на ваш бизнес и позволит вам с уверенностью планировать и разрабатывать стратегии на новый год.

Нет ничего более удручающего, чем оглядываться через плечо, ожидая, пока ваши налоговые долги настигнут вас. Сделайте это, и вы упустите возможности для роста в будущем.

Необеспеченные бизнес-кредиты помогают с выплатой:

Оплатить налоговую задолженность
Оплата корпоративного налога
Оплатить счет НДС
Привести денежный поток в порядок.

Если хотите, взгляните на наш калькулятор бизнес-кредитов, чтобы узнать, сколько будет стоить ваш кредит.

Существует множество положительных финансовых мер, которые вы можете предпринять, чтобы избежать ликвидации вашего бизнеса HMRC, и есть много способов, которыми вы можете финансировать свой счет по НДС. От заблаговременного планирования и обеспечения наличия денег в бизнесе для налоговых счетов до обеспечения доступного краткосрочного финансового решения (необеспеченные бизнес-кредиты) для его оплаты.

Тщательное сочетание налогового планирования и готового финансирования может помочь любому предприятию справиться с любой краткосрочной финансовой ситуацией, дефицитом денежных средств или неожиданным счетом по НДС.

Оплатить за вычетом ввозной пошлины и НДС при реимпорте товаров в Великобританию

Кто может претендовать на помощь

Вы можете получить льготу, если вы повторно ввозите в Великобританию товары, которые ранее были экспортированы или вывезены из Великобритании. Это известно как помощь при возврате товаров.

Вы можете потребовать льготу на товары:

экспортируется из Великобритании (исключения применяются к некоторым товарам, экспортируемым из Северной Ирландии)
переехал из Северной Ирландии в Великобританию (Англию, Шотландию и Уэльс) и вернулся в Северную Ирландию
экспортировано из ЕС в Великобританию и перемещено в Северную Ирландию
экспортировано из Северной Ирландии в любую страну за пределами ЕС и возвращено в Северную Ирландию

Возможно, вам не потребуется использовать программу возврата товаров при перемещении соответствующих товаров из Северной Ирландии обратно в Великобританию из Северной Ирландии.

Информация о временном перемещении товаров в Великобританию и Северную Ирландию и из них.

Чтобы потребовать освобождения от НДС на импорт, экспортер и импортер должны быть одним и тем же лицом.

Товар должен быть реимпортирован в неизмененном состоянии, за исключением любых работ, которые могли быть выполнены для поддержания товара в рабочем состоянии, товар не может быть модернизирован для увеличения его стоимости.

Товар также должен:

находились в свободном обращении в Великобритании или Северной Ирландии, когда они были экспортированы, если только они изначально не были заявлены для внутренней переработки или конечного использования
не были экспортированы для ремонта или обработки, если они были, но ремонт или обработка не были выполнены, помощь все еще может быть доступна
могут быть реимпортированы в течение 3 лет после их экспорта, более короткие сроки применяются к товарам, которые получили выгоду от сельскохозяйственных мер при экспорте

Если возвращается только часть первоначального экспорта, то при соблюдении вышеперечисленных условий предоставляется освобождение.

При реимпорте любая пошлина, приостановленная на момент их первоначального ввоза для внутренней переработки, должна быть возмещена. Кроме того, должны быть возмещены любые сельскохозяйственные возмещения, полученные от экспорта.

Требование о возврате товаров в течение 3 лет может быть отменено HMRC при определенных обстоятельствах, перечисленных в разделе «Обычные сроки возврата товаров».

Что вы можете потребовать помощи по

Вы можете получить льготу на товары, ввозимые в:

Великобритания после их экспорта из Великобритании
Северная Ирландия после их экспорта из Северной Ирландии в ЕС

Сюда входят:

товары, экспортируемые из Великобритании или Северной Ирландии в качестве товаров свободного обращения, на которые распространяются сельскохозяйственные меры
товары, экспортируемые из Великобритании или Северной Ирландии после внутренней переработки
товары, ввозимые в Великобританию, которые ранее были заявлены для разрешенного использования в Великобритании (если товары используются для того же разрешенного использования при ввозе)
товары, импортированные в Северную Ирландию, которые ранее были заявлены как предназначенные для конечного использования в Северной Ирландии или ЕС (если товары предназначены для того же разрешенного использования при импорте)
товары, временно вывозимые с использованием процедур Carnet Temporaire (временный ввоз) ( ATA ) или Carnet de Passages en Douane ( CPD )
товаров, заявленных для процедуры внешней переработки и вывезенных, которые остаются:
- необработанные при реимпорте
- в том же состоянии, в котором они были первоначально экспортированы
возвращенное личное имущество, транспортные средства, спортивный инвентарь или транспортные средства
возвращенное профессиональное и коммерческое оборудование, которое было арендовано, арендовано или предоставлено взаймы за пределами Великобритании

Вы можете получить льготу на поддоны, контейнеры и упаковку, пригодные для повторного использования, например, если они:

используется для импорта товаров в Великобританию или Северную Ирландию
поддоны и контейнеры, ранее экспортированные или использовавшиеся для экспорта товаров из Великобритании или ЕС, которые реимпортируются в Великобританию
товары, ввезенные в Великобританию из британского сектора континентального шельфа, откуда они ранее экспортировались на континентальный шельф Великобритании ( UKCS ), и выпущенные в соответствии с разрешенным использованием

НДС

В дополнение к таможенным требованиям, при подаче заявления на освобождение от уплаты НДС необходимо предъявить:

оригинал экспортной декларации с вами в качестве экспортера – если вы не можете предоставить эту декларацию, HMRC рассмотрит альтернативные доказательства экспорта
декларация о реимпорте с вами в качестве импортера

Заявление об освобождении от ответственности за товары, экспортируемые из Северной Ирландии

Вы можете претендовать на эту льготу в Великобритании только для товаров, которые ранее экспортировались из Северной Ирландии, если применимы оба следующих условия:

товары находились в свободном обращении на момент их перемещения из Северной Ирландии в Великобританию
товары являются отечественными товарами Великобритании, включая товары, перемещенные в Северную Ирландию из Великобритании

Вы можете нанять кого-нибудь для работы с таможней и для перевозки ваших товаров из-за границы.

Если вы перевозите товары в Северную Ирландию из Великобритании, вы можете зарегистрироваться в Службе поддержки трейдеров, которая поможет вам в подаче декларации.

страны-члены ЕС

Возврат товаров доступен в ЕС, и соответствующие процедуры находятся в ведении соответствующего таможенного органа.

Узнайте больше о программе возврата товаров.

Обычные сроки возврата товаров

Товары должны быть возвращены не позднее, чем через 3 года после их экспорта, чтобы иметь право на эту льготу.Это правило не распространяется на:

товаров, принадлежащих Слугам Короны, возвращающихся в Великобританию после отправки за границу (срок для Слуг Короны в настоящее время составляет 6 лет) — Слуги Короны включают:
- дипломатический персонал
- вооруженные силы
- посольство
- консульский персонал

Требование о том, что товары должны быть возвращены не позднее, чем через 3 года после даты экспорта, будет отменено, если применимо одно из следующих обстоятельств:

специализированные товары или оборудование находились в долгосрочной аренде или ссуде за пределами Великобритании
Строительное оборудование или машины использовались в одном или нескольких капитальных проектах за пределами Великобритании
выставочные товары выставлялись на длительный срок или предоставлялись во временное пользование за пределами Великобритании или хранились за пределами Великобритании
товар не мог быть возвращен в течение 3 лет после вывоза по обстоятельствам, не зависящим от лица, возвращающего товар

Требование также будет отменено, если:

профессиональные вещи возвращаются в Великобританию для использования в профессиональных целях, включая портативные инструменты прикладного или гуманитарного искусства (требуемые заявителем для его торговли или профессии)
Предметы коллекционирования или наследия (например, коллекционные предметы мебели или керамики), которые изначально были произведены в Великобритании и приобретены за пределами Великобритании
личное имущество резидента Великобритании возвращается в Великобританию либо за:
- личное (некоммерческое) использование резидентом Великобритании
- удовлетворение домашних потребностей резидента Великобритании

«Личная собственность» включает:

предметы домашнего обихода, включая личные вещи, домашнее белье, мебель и оборудование, предназначенные для личного пользования заявителя или для использования в его домашнем хозяйстве
Велосипеды, мотоциклы, частные автомобили (и их прицепы), туристические караваны, прогулочные суда и частные самолеты
Предметы домашнего обихода, соответствующие обычным потребностям семьи, домашние животные и верховые животные

Запросы на отмену требования о возврате товаров не позднее, чем через 3 года после даты их экспорта следует направлять в Национальную группу льгот по импорту вместе с:

обстоятельства их запроса, которые были указаны
почему истец считает такой отказ разумным с учетом указанных обстоятельств

Чтобы получить дополнительную информацию об этих особых обстоятельствах, свяжитесь с Национальным отделом помощи при импорте.

Продлены сроки для товаров, находящихся в ЕС на 31 декабря 2020 г.

Товары, перевезенные из Великобритании, которые находились в ЕС на 31 декабря 2020 года, будут иметь право на освобождение, даже если обычный 3-летний срок для реимпорта истек.

Чтобы запросить эту льготу для товаров, которые не соответствуют обычному 3-летнему сроку, вы должны реимпортировать эти товары обратно в Великобританию до 30 июня 2022 года и выполнить другие условия льготы по возврату товаров. Это требование не будет применяться, если стандартный 3-летний срок отменен в обстоятельствах, перечисленных в разделе «Обычные сроки возврата товаров».

Вам не нужно будет указывать фактическую дату экспорта товаров из Великобритании, вам нужно будет только показать, что товары находились в Великобритании в какой-то момент до 31 декабря 2020 года и находились в ЕС на эту дату.

Этот продленный срок не распространяется на товары, реимпортированные в Северную Ирландию.

Прежде чем требовать

Вам следует проверить, строго ли контролируются ваши товары и нужна ли вам лицензия на ввоз.

Когда вы получите товарный код для ваших товаров с помощью Тарифа, он сообщит вам, нужна ли вам лицензия.

Когда подавать заявку

Вы должны требовать возмещения ущерба во время импорта. Если вы этого не сделаете, мы можем принять просроченную претензию и возместить соответствующие расходы в соответствии с условиями.

Как получить

Вы можете запросить компенсацию за возврат товара обычным способом, устно или путем поведения (проходя через зеленый коридор). Если вы отправляете свои товары грузовым транспортом, вы должны запросить льготу, используя коды таможенных процедур в Тарифах.

Вам нужно будет доказать, что товар удовлетворял условиям для принятия в качестве возвращенного товара на момент предыдущего вывоза из Великобритании.

Вас могут попросить заполнить формы C1314 и C&E1158 для обоснования ваших требований.

Форма C1314

PDF , 628 КБ, 7 страниц

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат. Если вы используете вспомогательные технологии (например, программу чтения с экрана) и нуждаетесь в версию этого документа в более доступном формате, пожалуйста, напишите по разному[email protected]. Скажите, пожалуйста, какой формат вам нужен. Нам поможет, если вы сообщите, какие вспомогательные технологии вы используете.

Форма C&E 1158

PDF , 102 КБ, 6 страниц

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Узнайте, насколько доступны наши формы.

Если вы перевозите товары из Северной Ирландии в Великобританию или из Великобритании или Северной Ирландии в ЕС, вы можете предоставить альтернативные доказательства экспорта, чтобы потребовать компенсацию при возврате ваших товаров в Великобританию.

Альтернативные доказательства

Мы рассмотрим альтернативные доказательства, которые четко подтверждают предыдущий экспорт этих товаров и их статус пошлины при экспорте (то есть товары в свободном обращении, продукты внутренней переработки или товары конечного использования).

Если товар легко идентифицируется и статус пошлины ясен, мы можем принять один или несколько из следующих документов в качестве доказательства:

документ, подтверждающий, что товары ранее находились в Великобритании, Северной Ирландии или ЕС (если в Северной Ирландии испрашивается льгота для товаров, первоначально экспортированных из ЕС)
копия экспортной накладной
копия экспортной авианакладной или коносамента
коммерческий сертификат отгрузки, подготовленный во время экспорта
свидетельство о проводке, относящееся к экспорту товаров
копия импортной накладной, если она ясно показывает, что товары возвращаются
соответствующее заявление от производителя или экспортера, если это не вы сами
преференциальное происхождение из EUR1 в некоторых случаях
в случае предметов коллекционирования, каталожной информации или квалифицированного заключения признанного эксперта в данной области, например, национальных институтов и специализированных аукционных домов
запись из биржевой книги трейдера

Если вы регулярно импортируете возвращаемые товары и представление доказательств во время импорта для вас затруднено, мы можем предложить альтернативные варианты.

Товары, ввозимые в багаже

Вам не нужно подавать официальную таможенную декларацию, чтобы требовать льготы в отношении ваших личных вещей, реимпортированных в сопровождаемом багаже, если соблюдены условия льготы.

Вы должны задекларировать любые другие реимпортированные товары в вашем багаже, например коммерческие образцы, в красном коридоре или красной точке по прибытии, и мы можем попросить вас подать официальную таможенную декларацию с требованием об освобождении.

Товары, ввозимые по почте из-за пределов Великобритании

Попросите отправителя четко написать «Возвращенные товары — затребована компенсация» на упаковке и сопроводительной таможенной декларации.Декларация должна содержать полное и точное описание товаров, их количество и стоимость. Если вы зарегистрированы как плательщики НДС, убедитесь, что ваш номер плательщика НДС указан в декларации (CN 22 или CN23).

Узнайте больше об импорте товаров по почте.

Товары, экспортируемые в соответствии с Национальной экспортной схемой (

NES )

В декларации на реимпорт необходимо указать номер экспортной декларации. Если у вас его нет, можно использовать ссылочный номер перевозки, сгенерированный системой таможенной обработки импортных и экспортных грузов (CHIEF) при экспорте.

Обращение за освобождением товаров от сельскохозяйственных мер

Вы можете потребовать эту льготу для товаров, которые вы ранее запрашивали, если:

любые возмещения или другие суммы, выплаченные в рамках этих сельскохозяйственных мер, были возвращены, были предприняты необходимые шаги для удержания сумм, подлежащих выплате в соответствии с сельскохозяйственными мерами в отношении этих товаров, или другие предоставленные финансовые преимущества были отменены
товар находился в одной из следующих ситуаций:
- они не могли быть размещены на рынке в стране, в которую они были экспортированы
- они были возвращены грузополучателем как дефектные или не соответствующие условиям договора
- они были реимпортированы в Великобританию, поскольку их нельзя было использовать по назначению из-за обстоятельств, не зависящих от экспортера

Обстоятельства, не зависящие от экспортера, если:

товары возвращаются в Великобританию после повреждения, произошедшего до доставки грузополучателю, либо самим товарам, либо транспортным средствам, на которых они перевозились
товары были первоначально экспортированы для потребления или продажи в ходе торговой ярмарки или аналогичного случая, но не были потреблены или проданы таким образом
товар не мог быть доставлен грузополучателю из-за его физической или юридической неспособности выполнить договор, по которому товары были экспортированы
груз из-за стихийных, политических или социальных волнений не мог быть доставлен грузополучателю или был получен им после договорной даты поставки
фрукты и овощи были экспортированы и отправлены для реализации на комиссию, но не реализованы на рынке страны назначения

Товары заявлены к процедуре свободного обращения в течение 12 месяцев с даты завершения таможенных формальностей, связанных с их вывозом.

Требование об освобождении от ответственности за товары, ранее экспортированные из Великобритании или Северной Ирландии после внутренней переработки

Вы можете требовать освобождения от уплаты таможенных пошлин при реимпорте товаров из третьих стран, которые ранее были освобождены от уплаты таможенных пошлин в соответствии с условиями внутренней обработки, если вы:

уплатить сумму пошлины, первоначально освобожденную при внутренней обработке
отвечают всем другим соответствующим условиям освобождения от уплаты таможенных пошлин
декларировать товары по коду таможенной процедуры ( УПК ) 61 23 F01

Льгота может также применяться к товарам, включающим компоненты третьих стран, которые ранее находились на внутренней переработке, если вы соблюдаете вышеуказанные условия.

Сумма, которую вы должны заплатить в качестве компенсации, представляет собой сумму пошлины, которая подлежала бы уплате, если бы товары были переведены в свободное обращение после завершения последней операции внутренней обработки.

Вы должны включить сведения о сумме, ранее освобожденной при внутренней обработке, в форму C&E 1314, которая должна сопровождать форму импортной декларации.

Узнайте больше о внутренней обработке.

Обращение за освобождением от ответственности за товары, экспортируемые из Великобритании после разрешенного или конечного использования

Льгота может быть запрошена в отношении товаров, которые до экспорта были ввезены для разрешенного использования, при условии, что товары реимпортируются для той же цели разрешенного использования.

Если задекларированные товары были ввезены для разрешенного использования, но не были использованы по назначению, товары должны быть вывезены с кодом таможенной процедуры 10 40 000. По возвращении товары должны быть снова введены в разрешенное использование по соответствующему разрешению. использовать код таможенной процедуры.

Импортные сборы будут снижены за счет предоставления экспортной документации.

Если товары использовались по назначению до экспорта, они могут быть реимпортированы с использованием данной льготы на обычных условиях.

Разрешенное использование известно как конечное использование при экспорте товаров из Северной Ирландии.

Заявление об освобождении от ответственности за экспорт товаров с использованием дублирующего списка

Это процедура, которую можно использовать при временном вывозе товаров из Великобритании и последующем их реимпорте. Он доступен для ряда товаров свободного обращения, путешествующих с вами в качестве сопровождаемого багажа.

Товары, подпадающие под какие-либо лицензионные требования правительства Великобритании, или подакцизные товары не имеют права на использование процедуры дублирующего списка.

Товары не должны обрабатываться или ремонтироваться (кроме планового технического обслуживания) за пределами Великобритании. Вам по-прежнему необходимо заполнить таможенную документацию и предоставить любое финансовое обеспечение, которое обычно требуется в стране, в которую вы везете свои товары.

Узнайте, как экспортировать товары с помощью списка-дубликата.

Заявление об освобождении от ответственности за прогулочное судно

Прогулочное судно, возвращающееся в Великобританию в качестве грузового в соответствии с этой льготой, должно заполнить таможенную декларацию и использовать код таможенной процедуры 61 23 F01.

Узнайте больше о том, как отправиться на прогулочном судне в Великобританию и обратно.

Возврат транспортных средств, требующих регистрации

Если транспортное средство требует регистрации, вам следует подробнее узнать об импорте транспортных средств в Великобританию.

Привлечение другого лица для заполнения вашей таможенной декларации

Вы можете использовать кого-то другого для заполнения записей от вашего имени, но вы должны убедиться, что вы даете четкие письменные инструкции для товаров, в отношении которых вы требуете освобождения.

После того, как вы запросили

Записи, которые вы должны хранить

Вы должны сохранить:

любые письма-подтверждения Национального отдела помощи импорту
квитанции
купюры
счета-фактуры
страховые документы

Вы должны хранить все записи не менее 4 лет.

Если вы хотите подать апелляцию

Подайте апелляцию, если вы не согласны с решением HMRC.

платежей по НДС на счет — ГО.Великобритания

Платежи по расчетным счетам

«Платежи по счету» — это авансовые платежи в счет НДС.

HMRC сообщит вам о необходимости производить платежи по счету, если вы отправляете декларации по НДС ежеквартально и ваша задолженность превышает 2,3 миллиона фунтов стерлингов в течение 12 месяцев или менее.

Порог в размере 2,3 млн фунтов стерлингов включает НДС на импорт и перемещение товаров на акцизные склады и с них.

Как мы обрабатываем ваши «платежи по счету»

Мы рассчитаем ваши платежи на основе ваших годовых обязательств по НДС в период, когда вы превысите пороговое значение.

Мы разделим ваши ежегодные обязательства по НДС за этот период на 24, чтобы получить сумму в рассрочку.

Если вы в бизнесе менее 12 месяцев, мы рассчитаем платежи в пропорции.

Мы не включаем НДС на импорт и перемещение товаров на акцизные склады и с них.

Мы можем изменить сумму ваших платежей, если общая сумма ваших обязательств по НДС увеличится или уменьшится на 20% или более.

Предприятия, зарегистрированные в подразделениях

Если вы зарегистрировали свой бизнес на имена его подразделений, мы будем рассматривать каждое подразделение как отдельный бизнес для платежей по счету.Мы будем использовать обязательства по НДС каждого подразделения, чтобы решить:

следует ли производить платежи на счет
сумма каждого платежа по счету

Предприятия, зарегистрированные как часть группы НДС

Мы рассмотрим обязательства по НДС всей группы, чтобы принять решение:

следует ли производить платежи на счет
сумма каждого платежа по счету

Группа НДС должна иметь члена-представителя, который отвечает за осуществление платежей по счету группы. Если мы не получаем платежи, все члены группы несут солидарную ответственность за платежи по счету (это означает, что члены группы несут общую и индивидуальную ответственность за групповые платежи).

Платежи по дате начала счета и годовому циклу

Цикл платежей по счету начинается в первом квартале после того, как вы превысите порог в 2,3 миллиона фунтов стерлингов.

Ваши платежи останутся прежними до начала следующего годового цикла.

Годовой цикл начинается в апреле, мае или июне, в зависимости от того, на какой «ступенчатой» декларации по НДС вы находитесь.Мы основываем сумму ваших платежей в течение годового цикла на вашей ответственности в период, известный как «базисный год».

Учетные годы

В этой таблице указан базовый год для каждого периода возврата:

октября ноября

Стаггер	Конец четверти	Отчетный год	Начало годового цикла
1	март, июнь, сентябрь, декабрь	Год, заканчивающийся в сентябре	апрель следующего года
2	апрель, июль, октябрь, январь	Год, заканчивающийся	май следующего года
3	май, август, ноябрь, февраль	Год, заканчивающийся	июнь следующего года

Таким образом, если вы находитесь на шкале 1, ваши обязательства по НДС за отчетный год, заканчивающийся в сентябре 2018 года, будут определять сумму каждого платежа на счете с апреля 2019 года по март 2020 года.

Сроки платежа

Мы напишем вам график платежей, в котором будет указана сумма платежа и все ваши сроки оплаты.

Убедитесь, что очищенные средства находятся на банковском счете HMRC к установленному сроку, иначе вы можете получить дополнительную комиссию.

Если крайний срок выпадает на выходной или праздничный день, ваш платеж должен быть переведен на банковский счет HMRC в последний рабочий день перед ним, если только вы не платите через Faster Payments.

Сроки оплаты по счету

Датой платежа по счету является последний рабочий день второго и третьего месяцев каждого квартала НДС, независимо от даты окончания вашего периода.Продление на 7 дней для оплаты в электронном виде не распространяется на платежи по счету.

Сроки для ежеквартальных балансирующих платежей

Балансирующие платежи подлежат оплате вместе с декларацией по НДС и должны быть погашены с нашего банковского счета до последнего рабочего дня месяца, если у вас стандартные даты окончания периода.

Подавайте ежеквартальные отчеты онлайн, как обычно. Но не корректируйте какие-либо цифры в вашем возврате, чтобы записать платежи по счету, которые вы уже сделали. Вместо этого заплатите HMRC чистую сумму, указанную в вашей декларации, за вычетом любых платежей по счету, которые вы уже заплатили за этот отчетный период.

Мы произведем любые выплаты, которые мы должны вам в соответствии с обычными правилами. Если ваша декларация является возвратной декларацией, мы возместим платежи по счету, которые вы заплатили в квартале.

Нестандартные ежеквартальные балансирующие платежи

Если вы договорились с нами об использовании нестандартных дат окончания периода для ваших возвратов, то ваши платежи должны быть переведены на наш банковский счет до установленного срока для этих возвратов.

Как оплатить

Вы должны оплатить все свои платежи одним из следующих способов:

Вы не можете осуществлять платежи по счету или балансирующие платежи, используя услугу прямого онлайн-дебетования НДС.

Для совершения платежа вам потребуется ваш 9-значный регистрационный номер плательщика НДС (удалите пробелы между цифрами).

Просроченные платежи

Если вы не произведете платежи по счету или балансирующий платеж в полном объеме и вовремя, мы:

принять немедленные меры по взысканию долга
рассмотреть возможность взимания с вас надбавки по умолчанию
рассмотреть вопрос о переводе вас с ежеквартальных на ежемесячные отчеты

Изменения ваших обязательств по НДС

Мы можем скорректировать сумму ваших платежей по счету, если ваша общая сумма НДС увеличится или уменьшится на 20% или более.Мы также можем исключить вас из соглашения, если общая сумма ваших обязательств по НДС упадет ниже порогового значения.

Если вы хотите, чтобы мы еще раз рассмотрели причитающиеся суммы, или вы считаете, что мы должны исключить вас из соглашения о платежах по счету, напишите в отдел платежей по счету:

Платежи по счету
Бизнес, налоговая и таможенная служба, Ливерпуль
7-й этаж, Дом Региан
Джеймс Стрит
Ливерпуль
Л75 1АА

Вы не должны корректировать свои платежи, пока мы не сообщим вам об этом в письменной форме.

Уменьшить платежи по счету

Если ваши общие обязательства по НДС (не включая НДС на импорт и перемещение товаров на акцизные склады и из них) составляют или будут составлять менее 80% от суммы обязательств, которые мы использовали для расчета ваших текущих платежей, вы можете попросить нас уменьшить их. Это относится к:

любой завершенный год, заканчивающийся после года, на котором мы основываем текущие платежи (обратный взгляд на ваши обязательства по НДС)
любой год, который начался, но еще не закончился (прогноз, и вы должны включить оценку будущих доходов, которые вы подадите, чтобы компенсировать весь год)

В обоих случаях пишите в платежную команду.

Сообщите нам причины, по которым мы должны уменьшить ваши платежи. Если мы удовлетворены, мы изменим ваши платежи, чтобы показать ваши уменьшенные обязательства по НДС.

Повышение платежей по счету

Мы можем увеличить ваши платежи по счету, если обязательство по НДС за любой год после года, на котором мы основывали наши расчеты, увеличится на 20% или более. Об увеличении выплат мы сообщим вам письменно.

Если мы увеличили ваши платежи, вы можете подать заявку на уменьшение платежей, чтобы показать вашу текущую задолженность, если вы соответствуете условиям для более низкого платежа.Мы будем использовать год, в котором мы определили ваши платежи, чтобы решить, соответствуете ли вы этим условиям.

Снятие с расчетного счета

Если ваши обязательства по НДС упадут ниже 2,3 млн фунтов стерлингов в отчетном году, мы исключим вас из соглашения через 6 месяцев.

Например:

Если ваш учетный год заканчивается в сентябре, а ваша ответственность на этот момент ниже порогового значения, ваш последний платеж по счету будет в марте следующего года. Но до тех пор вы должны продолжать производить платежи по счету.

Мы сообщим вам дату вступления в силу вашего отказа от платежей по договоренности о счете.

Если общая сумма ваших обязательств по НДС в течение любого завершенного года, заканчивающегося после вашего отчетного года, падает ниже 1,8 млн фунтов стерлингов, вы можете в письменной форме обратиться к отделу платежей с просьбой исключить вас из соглашения.

Укажите все причины, по которым мы должны исключить вас из соглашения.

Если ваша компания по какой-либо причине подает заявку на отмену вашей регистрации в качестве плательщика НДС, свяжитесь с отделом платежей по счету, чтобы узнать, как будет продолжаться ваше соглашение о «платежах по счету».

Альтернативы платежам по счету

Ежемесячный доход

Если внесение платежей по счету и подача ежеквартальных деклараций по НДС не подходят для вашего бизнеса, вы можете выбрать подачу деклараций и платежей по НДС ежемесячно. Чтобы внести изменения в ежемесячные доходы, вы можете:

подать онлайн-заявку на изменение регистрационных данных
заполните форму НДС 484 и отправьте ее по адресу, указанному в форме

Возможно, вам придется продолжать подавать ежемесячные отчеты в течение по крайней мере одного года.

Если вы подаете ежемесячные декларации по НДС, вам может быть предоставлено до 7 дополнительных дней для оплаты и подачи декларации по НДС, если вы используете электронный способ оплаты. Это единственное обстоятельство, при котором бизнесу в договоренности о платежах по счету может быть предоставлено продление срока платежа.

Если вы перейдете от ежемесячных отчетов к квартальным отчетам, продление на 7 дней не будет применяться, и вы должны будете производить платежи по счету с первого квартального отчетного периода.

Фактические ежемесячные обязательства

Вместо того, чтобы платить суммы, которые мы вам сказали, или переходить к ежемесячным декларациям, вы можете выбрать оплату фактического обязательства за предыдущий месяц без подачи ежемесячной декларации по НДС.

Например, платеж, подлежащий оплате в конце февраля, будет фактическим обязательством за январь. Этот вариант может подойти вам, если у вас большие сезонные колебания оборота. Но если вы решите оплатить фактическую ответственность, вы должны делать это в течение как минимум одного года.

Если вы решите оплатить фактические ежемесячные обязательства, но у вас есть кредит на любой месяц, вы:

не получит немедленного возмещения, но должен внести кредит в декларацию по НДС, как обычно
не может зачесть кредит в течение одного месяца против обязательства на следующий месяц, чтобы уменьшить сумму платежа
следует рассмотреть возможность перехода на ежемесячные отчеты, если у вас часто есть кредит и вы хотите немедленно погасить кредит

Если вы хотите использовать фактические ежемесячные обязательства, обратитесь в отдел платежей по счету.

Удаление возможности оплаты фактических ежемесячных обязательств

Вы должны вносить точные ежемесячные платежи. Если мы не удовлетворены тем, что вы удовлетворены, мы сообщим вам, что вы больше не можете выплачивать фактические ежемесячные обязательства, и мы можем предложить вам подавать ежемесячные декларации или вернуться к платежам по счету, который мы разработали для вас.

Разногласия

Если вы не согласны с нашим решением удалить возможность оплаты фактических ежемесячных обязательств, вы можете:

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Доход взимает прямой дебетовый платеж по НДС в третий последний рабочий день месяца.Вы не можете выбрать другую дату вычета. Он взимается с задержкой, поэтому, например, платеж, полученный в январе 2022 года, покрывает НДС, который вы должны заплатить за декабрь 2021 года.

Настройка прямого дебетования НДС

Чтобы иметь право настроить прямой дебет НДС, вы должны:

подать и уплатить все невыплаченные декларации и налоги
имеют двухмесячные обязательства в размере 50 000 евро или менее
подать заявку через онлайн-службу доходов (ROS)
убедитесь, что ваши ежемесячные платежи достаточно велики, чтобы покрыть годовую сумму НДС.

Изменение прямого дебета НДС

Вы можете изменить свои банковские реквизиты для прямого дебета в ROS.

Вы можете увеличить сумму, которую вы платите ежемесячно, на любом этапе в течение года в ROS. Вы также можете уменьшить ежемесячную сумму, но не более трех раз в течение отчетного периода НДС. После внесения изменений система обновит стоимость ваших прямых дебетов за оставшиеся месяцы годового периода плюс один месяц.

Вы также можете приостановить три платежа прямым дебетом в течение годового периода.Вы должны убедиться, что после изменения или приостановки прямого дебета вы по-прежнему будете получать ожидаемую годовую сумму НДС. Доход может взимать с вас проценты, если есть недоплата.

Пример
Ваш отчетный период по НДС заканчивается 31 октября, и вы решаете уменьшить свои ежемесячные платежи 1 июля 2021 года. Суммы прямого дебета изменятся только для оставшихся месяцев с июля по ноябрь 2021 года. Месяцы с декабря 2021 года не изменятся.
Вы хотите изменить сумму за месяцы после окончания периода учета НДС.Вам нужно будет повторить этот процесс в декабре 2021 года. После этого изменение будет применяться в течение всего года.

Отмена прямого дебетования НДС

Вы можете отменить прямой дебет на любом этапе через ROS. После отмены прямого дебета вы получите краткий годовой отчет для заполнения. Это позволит вам обновить свои декларации по НДС до того, как вы вернетесь к стандартной подаче.

Декларация по НДС

Если вы являетесь клиентом с прямым дебетом, вам нужно подавать только одну декларацию по НДС в год.Возврат должен быть произведен 19 числа месяца, следующего за окончанием отчетного периода по НДС. Дата вашего текущего шаблона подачи также определяет, в каком месяце начнется ваш прямой дебет.

Пример
Ваш отчетный период по НДС заканчивается 31 декабря 2021 года, поэтому вы должны подать декларацию до 19 января 2022 года. Поскольку ваш отчетный период по НДС заканчивается 31 декабря 2020 года:
— вы должны совершать 12 ежемесячных платежей прямым дебетом, чтобы покрыть расходы с 1 января 2021 г. по 31 декабря 2021 г.
— ваш первый платеж должен быть произведен в феврале 2021 года в счет НДС, который вы должны за январь 2021 года
— ваш последний платеж должен быть произведен в январе 2022 года в счет НДС, который вы должны заплатить за декабрь 2021 года.

Пропущенные или неуплаченные платежи по прямому дебету НДС

Ваш банк может вернуть ваш платеж как «неоплаченный». Если это произойдет, мы отправим вам письмо с уведомлением о том, что платеж не прошел.

Вы обязаны заплатить пропущенный платеж. Вы можете оплатить пропущенный платеж:

через РОС
дебетовой или кредитной картой.

Мы можем исключить вас из схемы прямого дебета, если прямой дебет не оплачен.

Далее: Процедуры прямого дебетования для сезонных предприятий

Малый бизнес НДС 101: Сколько налогов должен платить малый бизнес?

Если вы владелец малого бизнеса, фраза «порог НДС» обычно звучит зловещим тоном. Обычно это воспринимается как сигнал о том, что ваш бизнес будет обременен дополнительными документами и расходами.

Но разве это не негативный взгляд на порог НДС? В конце концов, когда вы достигаете его, это признак того, что ваш бизнес достиг определенного уровня успеха. Разве это не то, что нужно праздновать, а не сочувствовать?

Более того, при наличии правильных систем постановка на учет в качестве плательщика НДС не должна представлять собой огромной административной головной боли.

Итак, если НДС начинает влиять на ваш бизнес, прочтите введение и руководство для малого бизнеса по различным существующим типам схем НДС (да, их несколько), как зарегистрировать свой бизнес и как просмотреть правила НДС и дополнительные документы как возможность, а не угроза.

Существует четыре основных схемы НДС

Стандартный учет НДС

Если оборот вашего бизнеса превышает 85 000 фунтов стерлингов, вам необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

Но есть также несколько добровольных схем, доступных в налоговой и таможенной службе Ее Величества (HMRC), которые могут подойти вашему бизнесу и тому, как он работает. Как и все, у всех есть свои плюсы и минусы — ваш бухгалтер сможет посоветовать вам варианты, как лучше всего платить НДС и подходит ли какой-либо из них для вашего бизнеса.

Схема фиксированной ставки

Это добровольная схема для предприятий с налогооблагаемым оборотом менее 150 000 фунтов стерлингов (вам даже не обязательно достигать порога НДС в 85 000 фунтов стерлингов). Ставка НДС основана на проценте от вашего оборота в HMRC (процент зависит от отрасли, в которой вы работаете). Вы не требуете возврата НДС на налогооблагаемые поставки и покупки, которые вы делаете.

Схема учета денежных средств

Это добровольная схема для предприятий, зарегистрированных для уплаты НДС, с оборотом менее 1 фунта стерлингов.35 миллионов. Вы платите HMRC только доход от НДС, который вы фактически получили в течение квартала, и вы возвращаете НДС только за свои покупки, когда вы заплатили своему поставщику. В этих случаях компания будет подавать ежеквартальную декларацию по НДС.

Схема годового бухгалтерского учета

Это добровольная схема для предприятий с годовым оборотом менее 1,35 миллиона фунтов стерлингов. Вместо того, чтобы делать ежеквартальные отчеты, вы делаете авансовые платежи по счету в течение года. Затем вы подаете одну декларацию по НДС и оплачиваете остаток или требуете возмещения любых переплат.

Как зарегистрироваться плательщиком НДС?

Итак, вы должны — или вы решили — зарегистрироваться в качестве плательщика НДС и получить свой собственный номер плательщика НДС. Как ты делаешь это?

В большинстве случаев это можно сделать онлайн. Вам понадобится следующая информация:

Ваш уникальный налоговый номер
Реквизиты банковского счета вашей компании
Номер вашей компании и юридический адрес
Подробная информация о любых связанных предприятиях за последние два года
Вам также может понадобиться информация о любых предприятиях, которые передаются или покупаются, если это применимо.

Как я могу свести к минимуму влияние возврата НДС на мои документы?

Нет никаких сомнений в том, что при регистрации в качестве плательщика НДС требуется больше административной ответственности. Однако при наличии правильных систем последствия регистрации по НДС можно уменьшить. В самом деле, вы даже можете оказаться с меньшим количеством работы, чем раньше. Такие инструменты, как Concur Invoice, положили конец вводу данных о счетах-фактурах поставщиков, и их можно адаптировать для удовлетворения потребностей малого бизнеса. Они также предоставляют вам мощные возможности отчетности, которые упрощают возврат НДС и дают вам более четкое представление о ваших цифрах, чем когда-либо прежде.

И, возможно, стоит помнить о переводе налогов в цифровую форму, который вступает в силу в апреле 2019 года. С этого момента предприятия должны будут подавать декларации по НДС в электронном виде и иметь цифровые записи по НДС обо всех расходах в своем бухгалтерском программном обеспечении. Намерение состоит в том, что «Making Tax Digital» обеспечит единый, непрерывный процесс с ежеквартальными обновлениями, генерируемыми и отправляемыми непосредственно из программного обеспечения, которое вы используете для ведения учета.

Таким образом, вместо того, чтобы рассматривать регистрацию НДС как угрозу, вы можете рассматривать ее как возможность сделать свой бизнес лучше подготовленным и более продуктивным, чем когда-либо прежде.

Китай: руководство по НДС на 2021 год

Информация, изложенная в Руководстве по основам НДС в Китае, касается того, что считается наиболее распространенными случаями — что может сделать систему НДС Китая сложной, так это множество исключений, которые могут применяться в зависимости от конкретных или местных политик и практик.

Похоже, существует намерение добиться большей согласованности между системой НДС Китая и системами НДС/GST, широко используемыми во всем мире. Например, в руководстве на 2021 год освещаются важные события, связанные с возмещением НДС и просто ограничением возмещения экспортерам (как это было ранее).

Также на горизонте общенациональное развертывание электронного выставления счетов, которое первоначально началось с транзакций «бизнес-потребитель» (B2C), а затем в начале 2021 года было опробовано для новых предприятий с транзакциями «бизнес-бизнес» (B2B). ускорить переход от бумажного выставления счетов-фактур и может предоставить предприятиям возможности для экономии средств за счет сокращения ручных процессов выставления счетов-фактур, а также позволить предприятиям рассмотреть возможность передачи этой функции на аутсорсинг (вместе с процессами подачи декларации по НДС).

Китай сохранил некоторые уникальные особенности своей системы НДС, которые отличают ее от многих основных систем НДС/GST, используемых в других частях мира. Например:

В Китае действует система множественных ставок НДС — 3%, 6%, 9% и 13% — хотя нельзя сбрасывать со счетов перспективу дальнейшей рационализации этих ставок в ближайшем будущем.
Большинство экспортируемых услуг освобождены от НДС (не облагается нулевой ставкой). В то время как экспортируемые товары имеют право на нулевую ставку, ставка возмещения, применимая к вводимым ресурсам (т.например, сырье), используемое при производстве этих товаров, может быть меньше уплаченного НДС (т. е. существует встроенная стоимость).
Нерезиденты, не имеющие присутствия в Китае, не могут зарегистрироваться в качестве плательщика НДС и, следовательно, также не могут требовать возмещения любого НДС, уплаченного за входящие ресурсы.
Система удержания НДС применяется (вместо обратного начисления), когда услуги предоставляются зарубежной стороной юридическому или физическому лицу (или агенту) в Китае.
Безнадежные долги, как правило, не подлежат списанию, а это означает, что обязательство по уплате исходящего НДС все еще может возникнуть, даже если соответствующая плата никогда не была получена от покупателя.
Подарки и другие раздаваемые продукты или услуги могут облагаться исходящим НДС, даже если стороны не связаны между собой.
Китай еще не принял конкретных мер, требующих от нерезидентов учета НДС на цифровые услуги, предоставляемые потребителям в Китае, хотя на самом деле из-за нормативных, языковых и потребительских предпочтений существует более высокий уровень использования местных цифровых провайдеров, поскольку по сравнению со многими другими странами (это означает, что такие правила не так необходимы).
Финансовые услуги облагаются НДС по умолчанию, при этом любые льготы или исключения применяются относительно узко.
Понятие ведения бизнеса (или аналогичного) в качестве предварительного условия для включения в режим НДС не существует в Китае. Вместо этого ответственность по НДС обычно зависит от достижения порога оборота. Это означает, что некоторые сделки C2C, связанные с недвижимостью, могут облагаться чистым НДС в Китае.

Ожидается, что в 2021 и 2022 годах Китай повысит статус своей нынешней системы, основанной на правилах НДС, до официально принятого закона, и еще неизвестно, в какой степени это будет сопровождаться дальнейшими существенными изменениями в система НДС.

Прочитать руководство KPMG по НДС для Китая (2021 г.) [PDF, 1,1 МБ]

Настройки налога на основе местоположения · Справочный центр Shopify

Эта страница была напечатана 19 февраля 2022 г. Актуальную версию можно найти на странице https://help.shopify.com/en/manual/taxes/location.

Примечание

Это руководство предназначено для продавцов, которые продают товары за пределами США, Канады, Европейского союза, Великобритании, Норвегии, Швейцарии, Австралии или Новой Зеландии.Вы обязаны проконсультироваться с местными налоговыми органами или со специалистом по налогам, чтобы убедиться, что вы взимаете с клиентов правильные налоговые ставки, а также чтобы убедиться, что вы правильно регистрируете и перечисляете налоги.

Настройка налогов основана на налоговых регистрациях для следующих регионов:

Если вы не находитесь в одном из этих регионов и вам необходимо взимать налоги, то налоги применяются на уровне страны или региона, в зависимости от вашего местного налогового законодательства.

Настройка ставок налога на основе местоположения

Многие страны взимают налоги в зависимости от пункта назначения заказа, что означает, что вы взимаете налог с продаж по ставке, определенной в регионе, куда доставляется ваш продукт.Если вы не уверены в этих деталях, проконсультируйтесь с налоговым экспертом.

Прежде чем настраивать налоги в зависимости от пункта назначения, проверьте, обязаны ли вы взимать налоги с продаж со своих клиентов и облагается ли ваш продукт налогом.

шагов:

Подтвердите, что адрес вашего магазина не находится в регионе, где используются регистрационные налоги, и что вы настроили зону доставки для страны назначения.

В админке Shopify перейдите в Настройки > Налоги .

В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
В разделе Настройки магазина нажмите Налоги .

В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
В разделе Настройки магазина нажмите Налоги .

В разделе Налоговые регионы щелкните название страны.
В разделе Базовые налоги введите ставки, действующие в стране и во всех регионах.Вы можете выбрать, будет ли налог в регионе использоваться вместо федерального налога, добавляться к федеральному налогу или суммироваться с федеральным налогом. Если вы не знаете, какую настройку выбрать, обратитесь в налоговый орган или к местному налоговому эксперту.
Нажмите Сохранить .

Требования к налоговому номеру в Канаде

Примечание

Продавцы, которые продают в Канаде и зарабатывают 30 000 канадских долларов или более, должны зарегистрироваться, взимать и переводить GST/HST. Если вы не уверены, касается ли это требование вас, обратитесь в налоговый орган или к местному налоговому эксперту.

Если ваш магазин находится в Канаде, как правило, вам необходимо зарегистрировать учетную запись GST/HST, если выполняются оба следующих условия:

Вы продаете или сдаете в аренду налогооблагаемые товары или услуги.
Ваш доход от налогооблагаемых продаж в Канаде составляет более 30 000 канадских долларов за последние четыре последовательных календарных квартала или более 30 000 канадских долларов за текущий календарный квартал.

Если ваш магазин находится не в Канаде, вам, как правило, необходимо зарегистрировать учетную запись GST/HST, если выполняются оба следующих условия:

Вы продаете налогооблагаемые товары или услуги клиентам в Канаде и выполняете эти заказы со склада, расположенного в Канаде.
Ваш доход от налогооблагаемых продаж в Канаде составляет более 30 000 канадских долларов за последние двенадцать месяцев.

Если любой из предыдущих случаев относится к вам, вам может потребоваться взимать налоги с продаж, перечислять эти налоги в соответствующие налоговые органы и подавать регулярные отчеты в налоговые органы.Если ваши продажи ниже порогового значения, вам не нужно регистрировать учетную запись GST/HST, и вам не нужно собирать или перечислять налоги.

шагов

Зарегистрируйтесь в Налоговом управлении Канады по адресу https://www.canada.ca/en/services/taxes/gsthst.html.
В административной панели Shopify перейдите в Настройки > Налоги .
В разделе Налоговые регионы щелкните Канада .
Нажмите Добавить номер GST/HST .
В поле Номер GST/HST введите свой налоговый номер. Если вы подали заявку на налоговый номер, но еще не имеете его, оставьте это поле пустым. Вы можете обновить его, когда получите свой номер.
Щелкните Сохранить .

Включать налоги в цены продуктов

В некоторых странах, например в Великобритании, необходимо включать налог с продаж в отображаемые цены на большинство видов товаров.

Примечание

По состоянию на 22 октября 2020 г. новые магазины, расположенные в Японии, по умолчанию включают налог в цены на товары.

Если включить эту функцию, налог рассчитывается по формуле Налог = (Налоговая ставка X Цена) / (1 + Налоговая ставка) . Вы и ваши клиенты по-прежнему будете видеть налог как позицию, даже если налоги не добавляются. Итог и сумма будут одинаковыми, но также будет указана сумма налога, которую необходимо перечислить за заказ.

шагов:

В админке Shopify перейдите в Настройки > Налоги .
Чек Все цены включают налог .
Необязательно: если вы хотите использовать местную налоговую ставку вашего клиента, установите флажок Включить или исключить налог в зависимости от страны вашего клиента . Включение или исключение налогов в зависимости от страны покупателя в настоящее время находится на стадии бета-тестирования и может быть доступно не для всех магазинов.
Щелкните Сохранить .

После того, как вы установили цены с учетом налогов, оставьте флажок Взимать налог с этого продукта на страницах вашего продукта, чтобы налоги были включены в отображаемую цену.Клиенты увидят включенную сумму налога рядом с общей суммой на кассе.

Установка цен с учетом налогов не влияет на вашу налоговую отчетность.

Примечание

Если вы установили для клиента освобождение от налогов, но используете цены с учетом налогов, с клиента все равно будет взиматься полная указанная цена продукта.

Например, Майя и Габриэль живут в одном регионе и у обоих есть интернет-магазины. В регионе действует ставка налога 10%, и владельцы бизнеса могут выбирать, включать ли налоги в свои цены.

Майя не включает налоги в свои цены. Если она перечисляет товар за 100 долларов, то налог рассчитывается как 10 долларов при общей цене продажи 110 долларов. Формула для этого: Итого = Прейскурантная цена X (1 + Налоговая ставка) :
100 долларов X (1 + 0,1) = 100 долларов X 1,1 = 110 долларов
Габриэль решает включить все налоги в указанные цены. Чтобы получить общую указанную цену в размере 100 долларов США, включая налог, для расчета части налога используется формула с учетом налога.Формула для этого: Налог = (Налоговая ставка X Цена) / (1 + Налоговая ставка) :
Налоговая часть цены = (0,1 X 100 долларов США) / (1 + 0,1) = 10 долларов США / 1,1 = 9,09 долларов США
Часть цены продукта = 100 – 9,09 долларов США = 90,91 доллара США
Эти расчеты выполняются автоматически. Сумма налога отображается в деталях всех заказов, так что и Габриэль, и его клиенты видят фактическую сумму взимаемого налога.

Включить или исключить налог в зависимости от страны вашего клиента

Если вы продаете товары за границу, вы можете включать или исключать налоги из цен на товары в зависимости от местонахождения вашего покупателя. Если вы включите этот параметр, покупатели в таких странах или регионах, как Великобритания, увидят цены с учетом местного налога на добавленную стоимость (НДС) или без учета налогов в странах или регионах, таких как США, где покупатели ожидают увидеть налоги. добавлено на кассе.

Если вы используете налоговые льготы для определенных продуктов или коллекций продуктов, это может повлиять на вашу маржу. Узнайте больше о том, как включить или исключить налог в зависимости от страны вашего клиента.

Например, Габриэль живет в регионе с 10-процентным налогом, его цены включают налог, и он продает товары в несколько регионов за пределами своего собственного.Он активирует Включить или исключить налог в зависимости от настройки страны вашего клиента . Он продает товар за 100 долларов.

В его регионе продукт стоит 100 долларов. Используя формулу Налог = (Налоговая ставка X Цена) / (1 + Налоговая ставка) , доля продукта в цене составляет 90,91 доллара США, а доля налога в цене составляет 9,09 доллара США.
В регионах, где Габриэль , а не требуется для взимания налога, цена продукта на кассе составляет 90,91 доллара США, часть цены продукта.
В регионе, где Габриэль является , требуется взимать налог по ставке 20%, цена продукта на кассе составляет 109,09 долларов США. Эта цена рассчитывается путем применения региональной налоговой ставки в размере 20% к части цены продукта.

Адрес вашего магазина в админке Shopify используется для определения ставки домашнего налога, которая вычитается из ваших цен с учетом налога, когда вы продаете в другую страну или регион с учетом налога. Изменение адреса вашего магазина в админке на другую страну или регион изменит ставку домашнего налога.

Примечание

Если вы устанавливаете цены на определенные продукты с использованием международных цен, добавьте свои цены точно в том размере, в котором вы хотите, чтобы они взимались. Корректировка конкретных цен по регионам не производится.

Включить включение или исключение налога в зависимости от страны вашего клиента

В административной панели Shopify перейдите в Настройки > Налоги .
Проверить Включить или исключить налог в зависимости от страны вашего клиента .

Начисление налогов на стоимость доставки

В некоторых регионах необходимо взимать налоги с доставки. Если ваш магазин находится за пределами Канады, США, Европейского союза, Великобритании, Австралии или Новой Зеландии, выполните следующие действия, чтобы взимать налоги со стоимости доставки.

Примечание

Для магазинов, использующих автоматический расчет налога в Канаде, США, Европейском союзе, Великобритании, Австралии или Новой Зеландии, параметр Взимать налог со стоимости доставки не нужно проверять.Требуемые налоги на стоимость доставки будут взиматься автоматически.

шагов:

В админке Shopify перейдите в Настройки > Налоги .

В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
В разделе Настройки магазина нажмите Налоги .

В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
В разделе Настройки магазина нажмите Налоги .

Чек Взимать налог со стоимости доставки .
Нажмите Сохранить .

Убедитесь, что налоги не дублируются

Если вы настраиваете налоги для страны и ее субрегионов, вам нужно убедиться, что вы указываете, добавляется ли региональный налог к какому-либо федеральному налогу или должен ли он использоваться вместо федерального налога. Если ваши клиенты в какой-либо стране платят налоги дважды, возможно, вы настроили субрегиональные налоги для добавления к общему налогу для этой страны.

Например, у вас есть товар стоимостью 100 долларов США. Покупатель покупает этот товар в регионе, где существуют национальные и региональные налоговые ставки, равные 10%.

Если вы выберете , добавленное к , то страна и регион оплачиваются и суммируются. В этом случае сумма национального налога составляет 10 долларов США, а регионального налога — 10 долларов США. Они складываются вместе для общей цены $ 120,00.
Если вы выберете вместо , то будет списана сумма по региону, а не по стране.В этом случае налог страны отсутствует, а взимается региональный налог в размере 10 долларов США. Полная стоимость товара 110 долларов.
Если вы выберете , наложенный на , то будет определена сумма налога для страны, а затем на эту промежуточную сумму будет начислена региональная сумма. В этом случае сумма налога страны составляет 10 долларов США. Затем региональный налог применяется к промежуточной сумме в размере 110,00 долларов США, в результате чего сумма регионального налога составляет 11,00 долларов США. В сумме это дает общую цену в $121,00.

Вы можете проверить или изменить настройки налогов для региона.

шагов:

В админке Shopify перейдите в Настройки > Налоги .

В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
В разделе Настройки магазина нажмите Налоги .

В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
В разделе Настройки магазина нажмите Налоги .

В разделе Налоговые регионы нажмите Изменить рядом с названием страны.Налоги показаны для страны и субрегионов по штатам или провинциям.
Выберите параметр в раскрывающемся меню под налоговой ставкой субрегиона, чтобы указать, как вы хотите взимать налоги.
Нажмите Сохранить .

Изменение имени НДС по умолчанию

Для стран с налогом на добавленную стоимость имя по умолчанию, которое дается налогу, — НДС . Краткая форма НДС отображается на странице оформления заказа, в квитанциях клиентов и в разделе заказов Детали заказа .

Если вы находитесь в стране, где используется другая краткая форма для налога, вы можете изменить имя на странице Налоги . Например, в некоторых странах используется IVA вместо НДС . Вы можете изменить имя только в том случае, если для страны в админке Shopify включены субрегионы, например, для Италии и Испании. Вы не можете изменить название, если субрегионы не включены, например, для Австрии и Норвегии.

шагов:

В админке Shopify перейдите в Настройки > Налоги .

В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
В разделе Настройки магазина нажмите Налоги .

В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
В разделе Настройки магазина нажмите Налоги .

В разделе Налоговые регионы щелкните страну.
Для каждого региона измените НДС на краткую форму, которую вы хотите использовать.Название индивидуально для каждого региона, поэтому вам нужно изменить его для каждого.
Нажмите Сохранить .

Налоги Великобритании и Brexit

Примечание

Законы Великобритании об НДС, вступившие в силу 1 января 2021 г., приводят к новым требованиям к НДС для продаж, равных или менее 135 фунтов стерлингов.

Если стоимость продажи товаров равна или меньше 135 фунтов стерлингов, то вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Великобритании. В этом случае НДС взимается в точке продажи и перечисляется продавцом.
Если стоимость продажи товаров превышает 135 фунтов стерлингов, вам может не потребоваться взимать НДС в точке продажи. В этом случае НДС и пошлины перечисляет импортер. При желании вы можете взимать с клиента НДС и пошлины во время продажи, а затем предоставлять эти средства грузоотправителю или импортеру, используя транспортную этикетку. В качестве альтернативы вы можете отправить заказы без взимания НДС и пошлин, и ваш клиент заплатит дополнительные средства в момент доставки. Узнайте больше об обработке НДС и пошлин.

Узнайте больше о последствиях Brexit для вашего бизнеса.

Ндс как платить меньше: Меньше платить: какие налоги снизят с 1 января

Налоги в Австрии: особенности австрийского налогообложения

Подоходный налог для физлиц

Социальные отчисления

Налоговые вычеты в Австрии

Налоги для юридических лиц в Австрии

Избежание двойного налогообложения

FAQ

Налоги в Израиле: сколько платить и как экономить

Налоги для физических лиц

Статус налогового резидента

Подоходный налог («мас ахнаса»)

Льготы для резидентов

Льготы для иммигрантов и репатриантов

Льготы для квалифицированных экспатов

Страховые взносы («Битуах Леуми»)

Налоги для инвесторов

Проценты

Роялти

Покупка недвижимости

Содержание недвижимости

Сдача в аренду

Продажа недвижимости

Налоги для корпораций

Preferred Enterprise

Special Preferred Enterprise

Налоги для малого бизнеса

Налоги для инновационных компаний

Preferred technological enterprise

Special preferred technological enterprise

Уменьшение НДС: как платить меньше

Корректировка НДС в сторону уменьшения

Как провести уменьшение НДС в декларации

Как еще можно уменьшить базу НДС

Когда иностранец должен платить налоги в Польше? » PITax.pl

Должен ли иностранец живущий в Польше платить налоги?

Когда гражданин Украины должен рассчитать налоги в своей стране?

Как рассчитать польский подоходный налог (PIT) и когда отправить в польскую налоговую инспекцию?

Какой подоходный налог выбрать, и когда отправить его в налоговую инспекцию?

Доход от деятельности, осуществляемой лично в Польше

Как избежать шокового счета по НДС

Оплатить за вычетом ввозной пошлины и НДС при реимпорте товаров в Великобританию

Кто может претендовать на помощь

Что вы можете потребовать помощи по

НДС

Заявление об освобождении от ответственности за товары, экспортируемые из Северной Ирландии

страны-члены ЕС

Обычные сроки возврата товаров

Продлены сроки для товаров, находящихся в ЕС на 31 декабря 2020 г.

Прежде чем требовать

Когда подавать заявку

Как получить

Форма C1314

Форма C&E 1158

Альтернативные доказательства

Товары, ввозимые в багаже ​​

Товары, ввозимые по почте из-за пределов Великобритании

Товары, экспортируемые в соответствии с Национальной экспортной схемой (

Обращение за освобождением товаров от сельскохозяйственных мер

Требование об освобождении от ответственности за товары, ранее экспортированные из Великобритании или Северной Ирландии после внутренней переработки

Обращение за освобождением от ответственности за товары, экспортируемые из Великобритании после разрешенного или конечного использования

Заявление об освобождении от ответственности за экспорт товаров с использованием дублирующего списка

Заявление об освобождении от ответственности за прогулочное судно

Возврат транспортных средств, требующих регистрации

Привлечение другого лица для заполнения вашей таможенной декларации

После того, как вы запросили

Записи, которые вы должны хранить

Если вы хотите подать апелляцию

платежей по НДС на счет — ГО.Великобритания

Платежи по расчетным счетам

Как мы обрабатываем ваши «платежи по счету»

Предприятия, зарегистрированные в подразделениях

Предприятия, зарегистрированные как часть группы НДС

Платежи по дате начала счета и годовому циклу

Учетные годы

Сроки платежа

Сроки оплаты по счету

Сроки для ежеквартальных балансирующих платежей

Нестандартные ежеквартальные балансирующие платежи

Как оплатить

Товары, ввозимые в багаже