Подоходный налог как высчитывается: Подоходный налог с зарплаты в 2021 году — Контур.Бухгалтерия

Содержание

Подоходный налог в проводках по покупкам — Finance | Dynamics 365

Статья
08/20/2021
Чтение занимает 2 мин

Были ли сведения на этой странице полезными?

Оцените свои впечатления

Да Нет

Хотите оставить дополнительный отзыв?

Отзывы будут отправляться в корпорацию Майкрософт.

Нажав кнопку «Отправить», вы разрешаете использовать свой отзыв для улучшения продуктов и служб Майкрософт. Политика конфиденциальности.

Отправить

В этой статье

Для поставщиков, которые облагаются подоходным налогом, можно назначить Группу подоходного налога по умолчанию на странице Все поставщики.

Перейдите в раздел Область перехода > Модули > Расчеты с поставщиками > Поставщики > Все поставщики

.
Щелкните соответствующий счет поставщика, щелкните Правка.
На вкладке Накладная и поставка установите в поле Рассчитать подоходный налог значение Да.
Примечание
Подоходный налог не будет рассчитываться, если поле Рассчитать подоходный налог не включено для этого поставщика в данных.
Выберите группу подоходного налога в поле Группа подоходного налога.
Нажмите кнопку Сохранить.

Для номенклатур/услуг, облагаемых подоходным налогом, можно назначить значение по умолчанию в поле Группа подоходного налога для номенклатуры в разделе Выпущенные продукты.

Перейдите в раздел Область переходов > Модули > Управление сведениями о продукте > Продукты > Выпущенные продукты.
Щелкните соответствующий номер номенклатуры, щелкните Правка.
На вкладке Покупка щелкните Рассчитать подоходный налог.
Примечание
Подоходный налог не будет рассчитываться, если в поле Рассчитать подоходный налог
не установлено значение Да для этой номенклатуры на вкладке Покупка на странице Выпущенный продукт.
Выберите группу подоходного налога для номенклатуры в списке Группа подоходного налога для номенклатуры.
Нажмите кнопку Сохранить.

Группы подоходного налога и группы подоходного налога для номенклатур могут быть назначены на страницах:

Заказ на покупку
Накладная поставщика
Журнал накладных

Группа подоходного налога и группа подоходного налога для номенклатуры по умолчанию будут перенесены в строки при создании Заказов на покупку и/или Ожидающих накладных поставщиков. Для журнала накладных поставщиков можно переключаться на Рассчитать подоходный налог и выбирать Группа подоходного налога для номенклатуры на вкладке Общие в журнале.

Временная сумма подоходного налога доступна в поле Скорректированный подоходный налог на вкладке Итоги на странице Заказ на покупку.

Подоходный налог рассчитывается в пункте Журнал платежей поставщикам. Можно вручную скорректировать соответствующие коды подоходного налога, а также фактические суммы подоходного налога на вкладке Подоходный налог на странице Сопоставление проводок.

Расчетная сумма подоходного налога будет вычтена из платежа поставщику и разнесена на Счет подоходного налога в соответствующей операции.

инструкция и документы для возврата НДФЛ

Процесс будет зависеть от того, какой из типов налогового вычета вы хотите получить.

Вычет типа А — на него проще всего подать через личный кабинет на сайте nalog.ru. Вот как это сделать:

Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
Заполните декларацию 3-НДФЛ и прикрепите к ней справку 2-НДФЛ, а также документы от брокера. Как получить документы по ИИС
Заполните заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
Дождитесь, пока налоговая рассмотрит декларацию, а потом перечислит деньги на ваш счет.

Заполнять декларацию и заявление на вычет по ИИС на сайте налоговой просто и интуитивно понятно, но на всякий случай вот пошаговая инструкция о том, как быстро это сделать.

Ждать денег от налоговой приходится в среднем четыре месяца: три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления, еще месяц уходит на перечисление денег.

Также помните, что, если у вас есть неуплаченный НДФЛ, пени за его просрочку или штрафы, налоговая может удержать эти суммы из налогового вычета.

Вычет типа Б — на него проще всего подать, написав в чате приложения Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Мы попросим вас предоставить справку из налоговой о том, что вы не получали вычет типа А по действующему ИИС.

Получить такую справку можно при личном визите в отделение налоговой инспекции, которое обслуживает адрес вашей регистрации.

Справку готовят в течение 30 календарных дней. Найти свою инспекцию

Когда этот документ будет у вас на руках, мы назначим вам встречу в офисе Тинькофф в Москве. Если неудобно ехать в офис, справку можно отправить Почтой России по адресу: 127287, г. Москва, ул. 2-я Хуторская, 38А, стр. 26, БЦ «Мирленд». В графе «Кому» укажите: «Тинькофф Банк».

Получив от вас справку из налоговой, мы заблокируем возможность совершать сделки для вашего ИИС. После этого вы сможете вывести деньги со счета на карту Tinkoff Black без удержания налога. Что происходит с бумагами на счете при закрытии ИИС

Расчётные налоги | Internal Revenue Service

Для информации о недавних изменениях, обратитесь к Публикации № 505 «Удержание налогов и расчетный налог» за 2021 год и к странице «Когда вы используете излишек суммы выплаченного 17 мая 2021 года подоходного налога за 2020 год в пользу расчетного налога за 2021 год и просите о продлении срока подачи налоговой декларации» (Английский)

По мере того как вы зарабатываете или получаете доход в течение года, вы должны уплачивать налоги посредством вычетов из заработной платы или уплаты расчетных налогов. Если сумма подоходного налога, удержанного из вашей заработной платы или пенсии, недостаточна, а также если вы получаете проценты, дивиденды, алименты, доход от работы на себя, прирост капитала, призы или премии, вы, возможно, обязаны уплатить расчетный налог. Если вы работаете на себя, вам, как правило, необходимо уплачивать расчетный налог, который используется для уплаты не только подоходного налога, но и прочих налогов, например, налога на лиц, работающих на себя, и альтернативного минимального налога.

Если сумма налогов, уплаченных вами посредством вычетов из заработной платы и уплаты расчетных налогов, недостаточна, на вас может быть наложен штраф. Он также может быть наложен, если расчетный налог уплачен слишком поздно, даже в том случае, когда после подачи налоговой декларации вам причитается возврат переплаченных налогов.

К фермерам,рыбакам и определенным категориям налогоплательщиков с более высоким доходом предъявляются другие требования по уплате расчётного налога. Об этих особых правилах уплаты расчётного налога можно более подробно узнать из Публикации 505, «Удержание налогов и расчётный налог» (Английский).

Кто обязан платить расчётный налог

Физические лица, включая единоличных предпринимателей, партнеров и акционеров корпораций типа S, как правило, должны уплачивать расчетный налог, если они ожидают, что при подаче ими налоговой декларации налоговая задолженность составит 1000 или более долларов США.

Корпорации, как правило, должны уплачивать расчетный налог, если они ожидают, что при подаче ими налоговой декларации налоговая задолженность составит 500 или более долларов США.

Если сумма вашего налога за предыдущий год превысила нулевое значение, вы, возможно, обязаны уплатить расчетный налог за текущий год. Дополнительная информация о том, кто обязан уплатить расчетный налог, приведена в электронной таблице формы 1040-ES, Расчетный налог для физических лиц (Английский) или формы 1120-W, Расчетный налог для корпораций (Английский).

Кто не обязан платить расчётный налог

Если вы получаете заработную плату, вы можете избежать необходимости платить расчётный налог, если работодатель будет удерживать больше налогов от вашего заработка. Для того, чтобы увеличить сумму налоговых удержаний, заполните новую форму W-4 (Английский). В форме W-4 предусмотрена отдельная строка, куда вы можете вписать дополнительную сумму, которую по вашему желанию может удерживать ваш работодатель.

Если вы получаете зарплату, Средство оценки удержанного налога поможет убедиться в том, что из заработной платы, получаемой вами на работе, удерживается правильная сумма налога.

Вы не обязаны платить расчётный налог за текущий год, если вы соответствуете всем трём из нижеперечисленных условий:

Вы не имеете налоговой задолженности за предыдущий год
Вы являлись гражданином США или проживали в США в течение всего года
Ваш предыдущий налоговый год охватывал двенадцатимесячный период

У вас нет налоговой задолженности за предыдущий год, если общая сумма ваших налогов составляла ноль, или же вы не были обязаны подавать налоговую декларацию. За дополнительной информацией о том, как вычислить ежеквартальные платежи вашего расчётного налога обращайтесь к Публикации 505, «Удержание налогов и расчётный налог» (Английский).

Как определить сумму расчётного налога

Физические лица, включая единоличных предпринимателей, партнеров и акционеров корпораций типа S, как правило, пользуются Формой 1040-ES (Английский) для определения размера расчетного налога.

Для определения размера расчетного налога вы должны определить предполагаемые суммы валового дохода, налогооблагаемого дохода, налогов, вычетов и зачетов за данный год.

При подсчете суммы своего расчётного налога за текущий год, имеет смысл в качестве отправной точки использовать ваш доход, вычеты и кредиты за предыдущий год. Используйте в качестве руководства вашу федеральную налоговую декларацию. Для подсчёта суммы своего расчетного налога вы можете пользоваться таблицей, приведённой в Форме 1040-ES, «Расчётный налог для уплаты частными лицами» (Английский). Вам понадобится рассчитать сумму дохода, который вы надеетесь заработать в течение данного года. Если вы завысили расчетные цифры своего дохода, просто заполните другую таблицу в Форме 1040-ES, чтобы правильно подсчитать выплату расчётной суммы налога на следующий квартал. Таким же образом, если вы занизили расчётные цифры своего дохода, заполните другую таблицу в Форме 1040-ES, чтобы правильно подсчитать выплату расчётной суммы своего налога на следующий квартал. Желательно, чтобы вы, по возможности, как можно точнее определили расчётную сумму своего дохода; это поможет вам избежать штрафов.

Вы должны вносить поправки как с учётом изменений в вашей личной ситуации, так и с учетом недавних изменений в налоговом законодательстве.

Корпорации, как правило, пользуются Формой 1120-W (Английский) для определения размера расчетного налога.

Когда следует платить расчётные налоги

Чтобы обеспечить уплату расчётного налога, в году предусмотрено четыре платёжных периода (Английский). Вы можете осуществлять расчетные платежи используя Форму 1040-ES (Английский) по почте (Английский), по Интернету, по телефону или со своего мобильного устройства с помощью приложения IRS2Go (Английский) . Посетите веб-сайт IRS.gov/payments для обзора всех вариантов платежей. Обращайтесь за дополнительной информацией к Публикации 505, «Вычет налогов и расчетный налог» (Английский).

Использование системы EFTPS является наиболее простым способом заплатить федеральные налоги как для частных лиц, так и для коммерческих предприятий. Пользуйтесь электронной системой уплаты федеральных налогов для ВСЕХ ваших взносов в уплату федерального налога, включая взносы в уплату федерального налога (FTD) и выплаты в рассрочку по соглашению, а также ежеквартальные выплаты расчётной суммы налога. Если вам проще платить свои расчётные налоги еженедельно, раз в две недели, ежемесячно и т.д., то вы можете это делать при условии, что вы вносите достаточную сумму к концу квартала. Пользуясь системой EFTPS, вы можете получить доступ к хронологической справке о своих платежах и узнать на какую сумму и когда вы вносили свои ежеквартальные выплаты расчётной суммы налога.

Корпорации обязаны депонировать платеж с помощью Федеральной электронной системы уплаты федеральных налогов (Английский). Обращайтесь за дополнительной информацией к Публикации 542, «Корпорации» (Английский).

Штраф за недоплату расчетного налога

Если вы недоплатили в течение года налог, удерживаемый из заработной платы или выплачиваемый ежеквартально в расчетной сумме, вы, возможно, должны будете уплатить штраф за недоплату расчетного налога. Обычно большинство налогоплательщиков избегают уплаты этого штрафа, если сумма их задолженности по уплате налога после вычета всех налогов, удерживаемых из заработной платы, и налоговых зачетов не превышает 1000 долларов США, а также если они уплатили как минимум наименьшую из следующих двух сумм: 90% суммы налога за текущий год или 100% суммы налога, указанной в налоговой декларации за предыдущий год. В отношении фермеров,рыбаков и определенных категорий налогоплательщиков с более высоким доходом действуют особые правила. Дополнительная информация приведена в Публикации 505, «Удержание налогов и расчётный налог» (Английский).

Однако если вы получаете доход неравномерно в течение года, вы, возможно, сумеете избежать уплаты штрафа или понизить его сумму, рассчитав ожидаемый годовой доход исходя из того, что его размер сохранит текущее значение, и выплачивая неравномерные суммы налога. Используйте Форму 2210, «Недоплата налога, удерживаемого с лиц, нacлeдcтвeннoго имущества и растов» (Английский) (или Форма 2220, «Недоплата расчетного налога корпорациями» (Английский)) для того, чтобы установить должны ли вы уплатить штраф за недоплату своего расчетного налога. В Инструкциях по заполнению формы 1040 и 1040-SR (Английский) и Инструкциях по заполнению формы 1120 (Английский) PDF указано, где в налоговой декларации должен указываться штраф за недоплату расчетного налога.

Этот штраф может быть также отменен в следующих случаях:

Неуплата расчетного налога была вызвана травмой, стихийным бедствием или иными необычными обстоятельствами, и наложение данного штрафа было бы несправедливо или
Вы вышли на пенсию (по достижении 62-летнего возраста) или стали инвалидом в течение налогового года, за который вы должны были платить расчетный налог, или в течение предыдущего налогового года, и недоплата была вызвана уважительной причиной, а не умышленным недосмотром.

Отсрочка уплаты расчетного налога в 2020 г.

В соответсвии с Уведомлением 2020-18 (Английский) PDF, крайний срок первой уплаты расчетного налога был перенесен с 15 апреля 2020 года на 15 июля 2020 года. Аналогичным образом, в соответсвии с Уведомлением 2020-23 (Английский), крайний срок второй уплаты расчетного налога был автоматически перенесен с 15 июня 2020 года на 15 июля 2020 года. Пожалуйста, обратитесь к Публикации № 505 «Удержание налогов и расчетный налог» (Английский) для дополнительной информации.

Налоговые льготы, связанные с пандемией, для лиц, работающих на себя и платящих расчетный налог.

Законодательный акт CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) позволяет лицам, работающим на себя, отсрочить уплату налога в фонд социального обеспечения в размере 50% от суммы налогa на чистые поступления от самозанятости за период от 27 марта 2020 года до 31 декабря 2020 года. Это означает, что 50% от суммы налогa на чистые поступления от самозанятости за период от 27 марта 2020 года до 31 декабря 2020 года не учитываются при подсчете обязательных к уплате сумм расчетного налога. Пожалуйста, обратитесь к Публикации № 505 «Удержание налогов и расчетный налог» (Английский) для дополнительной информации.

Если налогоплательщиком сделаны недостаточные удержания подоходного налога и ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога за 2018 год, то доступно расширение освобождения от налогового штрафа; налоговый возврат доступен для тех налогоплательщиков, которые уже заплатили штраф за недоплату налогов за 2018 год

Налоговое управление США понизило до 80 процентов порог, необходимый для того, чтобы определенные налогоплательщики имели право на освобождение от налогового штрафа за недостаточные ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога, если их удержания федерального подоходного налога и ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога меньше общей налоговой ответственности за 2018 год. Налогоплательщики обычно должны платить не менее 90 процентов своего налогового счета в течение года, чтобы избежать штрафа за недоплату при подаче налоговой декларации. 16 января 2019 года IRS снизило порог недоплаты до 85 процентов, а 22 марта 2019 года IRS снизило его до 80 процентов за 2018 налоговый год.

Это дополнительное расширение освобождения от налогового штрафа за 2018 налоговый год означает, что Налоговое управление США в настоящее время освобождает от штрафа налогоплательщика, заплатившего по крайней мере 80 процентов его общего налогового обязательства в течение года путем удержания федерального подоходного налога, ежеквартальных выплат расчетной суммы налога или их сочетания.

Налогоплательщики, которые еще не подали налоговую декларацию, должны подать ее в электронном виде. Программное обеспечение для подготовки налоговой декларации обновлено и использует новый порог недоплаты, а также определяет сумму подлежащих уплате налогов и любых полагающихся штрафов и освобождений от штрафов. Это освобождение от штрафа также включено в пересмотренные инструкции для Формы 2210 «Недоплата расчетного налога физическими лицами, наследственными имуществами и трастами» (Английский).

Налогоплательщики, уже подавшие свою федеральную налоговую декларацию за 2018 год, но имеющие право на это расширенное освобождение от штрафа, могут запросить возврат любой суммы расчетного налогового штрафа, которая уже уплачена или наложена. Для запроса возврата они должны подать Форму 843 «Требование возврата и запрос снижения налогов» (Английский). Налогоплательщики не могут подать эту форму в электронном виде. Они должны включить заявление об освобождении от причитающегося расчетного налогового штрафа (80% waiver of estimated tax penalty) в строку 7 Формы 843.

Подоходный налог с населения | Valsts ieņēmumu dienests

Существуют случаи, когда налогоплательщику не требуется в обязательном порядке подавать годовую декларацию о доходах, однако подать ее в его интересах, чтобы он мог вернуть переплаченный налог.

Налогоплательщик вправе подать годовую декларацию и получить из бюджета возврат переплаты налога в следующих случаях:

1. Если в течение года таксации к Вам не применялся:

весь установленный статьей 12 закона «О подоходном налоге с населения» необлагаемый минимум.

Годовой дифференцированный необлагаемый минимум рассчитывается по специальной формуле и применяется раз в год при подаче годовой декларации о доходах. Если годовая декларация о доходах подается через систему электронного декларирования Службы государственных доходов, дифференцированный необлагаемый минимум рассчитывается для налогоплательщика автоматически.

все установленные статьей 13 закона «О подоходном налоге с населения» льготы за иждивенцев или дополнительная льгота лицам с инвалидностью и политически репрессированным лицам, или участникам национального движения сопротивления.

Для присвоения налогоплательщику налоговой книжки и применения налоговых льгот на зарегистрированных в иностранных государствах лиц, в СГД необходимо подать заявление о предоставлении книжки и сообщение о находящихся на иждивении лицах.

Если в распоряжении СГД отсутствует информация, подтверждающая право налогоплательщика на налоговые льготы, лицу в СГД необходимо подать копию документа, подтверждающего, что лицо является матерью/отцом зарегистрированных в иностранных государствах детей, а также копии паспортов детей или копии других документов с данными о рождении детей, а также подтверждение налогового органа иностранного государства о том, что аналогичные льготы за этих детей не используют мать/отец детей.

Налоговая администрация каждой страны устанавливает порядок и форму выдачи сведений и свидетельств налогоплательщикам.

2. Если в течение года таксации у Вас имели место установленные статьей 10 закона «О подоходном налоге с населения»:

оправданные расходы на образование, в том числе специальное образование для детей (кружки, спортивную школу, музыкальную школу и т. д.), и медицинские услуги, взносы по страхованию здоровья, уплачиваемые страховым обществам, учрежденным и действующим в соответствии с законом «О страховых обществах и надзоре за ними»;
сделанные пожертвования и дарения;
пожертвования и дарения латвийским политическим партиям;
взносы в частные пенсионные фонды;
страховые взносы в соответствии с договором о страховании жизни (с накоплением средств).

В оправданные расходы физического лица — плательщика подоходного налога с населения на образование, медицинские услуги, пожертвования и дарения, в том числе общая сумма расходов, включаемых в политическую партию, не должна превышать 600 евро в год, но не более 50% от годового облагаемого дохода. В свою очередь, за членов семьи в оправданные расходы могут быть включены только расходы на образование и медицинские услуги в размере 600 евро за каждого члена семьи.

Пример № 1

Физическое лицо с января по июнь не работало, а с 1 июля было нанято на работу. Работодателем был применен необлагаемый минимум за шесть месяцев (с июля по декабрь — 360 евро). При подаче годовой декларации о доходах применяется дифференцированный необлагаемый минимум (720–1 380 евро) в зависимости от общей суммы доходов в течение года таксации. Налогоплательщик может вернуть образовавшуюся переплату налога.

Если в 2017 году общий размер годовых облагаемых доходов налогоплательщика был меньше или равен 4 800 евро, при подаче годовой декларации о доходах применяется максимальный годовой необлагаемый минимум, т. е., 1 380 евро.

Пример № 2

У физического лица весь год на иждивении находился ребенок, но не было записи в налоговой книжке о назначении льготы, поэтому работодатель льготу за иждивенца не применил. При подаче годовой декларации о доходах и применении льготы за иждивенца (2 100 евро) образуется переплата налога – 23 % от 2 100 евро = 483,00 евро. Эту переплаченную сумму можно вернуть из бюджета.

Пример № 3

Физическое лицо в течение года приобрело полис страхования здоровья за 170 евро, заплатило за медицинские услуги 40 евро и за лечение зубов 110 евро. Подав годовую декларацию о доходах и указав в ней подтвержденные оправдательными документами оправданные расходы, из государственного бюджета можно вернуть 23 % от ((170 евро + 40 евро) +110 евро)) = 73,60 евро.

Пример № 4

Физическое лицо, годовой облагаемый доход которого превышает 3 600 евро, в течение года совершало взносы в частный пенсионный фонд по 30 евро в месяц. Подав годовую декларацию о доходах и указав в ней взносы, совершенные в частный пенсионный фонд, из бюджета можно вернуть 23 % от 30 евро x 12 месяцев = 82,80 евро.

Калькулятор налогов в Германии на русском языке.

Aufgrund der Übergangsregelung 2012/2013 kann für dieses Bruttogehalt unter bestimmten Umständen die Minijob- bzw. Gleitzonenregel angewandt werden.

Teilarbeitsentgelt

Handelt es sich um Teilarbeitsentgelt?
(nur Gleitzone)

Andere Beschäftigungen

Entgelte aus anderen Beschäftigungen
(nur Gleitzone)

Errechnetes Gesamtarbeitsentgelt

5.448,00 €

Место осуществления трудовой деятельности

Выберите, пожалуйстаБаден-ВюртембергСвободное государство БаварияВосточный БерлинЗападный БерлинБранденбургСвободный ганзейский город БременСвободный ганзейский город ГамбургГессенМекленбург-Передняя ПомеранияНижняя СаксонияСеверный Рейн-ВестфалияРейнланд-ПфальцСаарСвободное государство СаксонияСаксония-АнхальтШлезвиг-ГольштейнСвободное государство Тюрингия

Заработная плата брутто (Ausgangswert)

Die Höhe des Arbeitsentgelts oder des errechneten Gesamtarbeitsentgelts liegt außerhalb der Gleitzone.

+ Пенсионное страхование

514,84 €

+ Страхование на случай безработицы

81,72 €

+ Медицинское страхование

397,70 €

+ Страхование на случай инвалидности

55,84 €

+ Pauschalsteuer

0,00 €

+ Insolvenzgeldumlage-Minijob

0,00 €

— Bitte AOK auswählen -AOK Baden-WürttembergAOK BayernAOK Bremen/BremerhavenAOK HessenAOK NiedersachsenAOK NordostAOK NORDWESTAOK PLUSAOK Rheinland/HamburgAOK Rheinland-Pfalz/SaarlandAOK Sachsen-Anhalt

— Umlagesatz U1 auswählen —

— Umlagesatz U2 auswählen -+ Umlagesatz U2

0,00 €

+ Insolvenzgeldumlage

0,00 €

Отчисления с работодателя

6. 498,10 €

Aufgrund der Übergangsregelung 2012/2013 kann für dieses Bruttogehalt unter bestimmten Umständen die Minijob- bzw. Gleitzonenregel angewandt werden.

Mindestbemessungsgrundlage RV

keine Mindestbemessungsgrundlage in der Rentenversicherung bei Minijob anwenden

Teilarbeitsentgelt

Handelt es sich um Teilarbeitsentgelt?
(nur Gleitzone)

Andere Beschäftigungen

Entgelte aus anderen Beschäftigungen
(nur Gleitzone)

Errechnetes Gesamtarbeitsentgelt

5.448,00 €

Место осуществления трудовой деятельности

Налоговый вычет на детей

00,511,522,533,544,555,56

Церковный налог

Церковный налог не взимаетсяБаден-ВюртембергСвободное государство БаварияБерлинБранденбургСвободный ганзейский город БременСвободный ганзейский город ГамбургГессенМекленбург-Передняя ПомеранияНижняя СаксонияСеверный Рейн-ВестфалияРейнланд-ПфальцСаарСвободное государство СаксонияСаксония-АнхальтШлезвиг-ГольштейнСвободное государство Тюрингия

Заработная плата брутто (Ausgangswert)

Steuerbrutto

5. 448,00 €

Die Höhe des Arbeitsentgelts oder des errechneten Gesamtarbeitsentgelts liegt außerhalb der Gleitzone.

— Подоходный налог

0,00 €

— Церковный налог

0,00 €

— Налог солидарности

0,00 €

— Общая сумма взимаемых налогов

0,00 €

— Пенсионное страхование

514,84 €

— Страхование на случай безработицы

81,72 €

— Медицинское страхование

446,74 €

— Страхование на случай инвалидности

69,46 €

— Социальные отчисления

1. 112,76 €

Gesetzliches Netto

4.335,24 €

Bei der Berechnung für Minijob und Gleitzone können keine weiteren Angaben erfasst werden.

Möchten Sie im Rahmen der Gleitzone Teilarbeitsentgelt oder eine Mehrfachbeschäftigung berücksichten, nutzen Sie bitte den Minijob/Gleiztonenrechner 2013.

Der Minijob/Gleitzonenrechner 2013 bietet Ihnen zudem eine Übersicht über die Arbeitnehmer-Ersparnis durch Anwendung der Gleitzone.

Beitragspflichtiges Arbeitsentgelt

0,00 €

Arbeitgeber Anteil

Arbeitnehmer Anteil

Abgaben gesamt

Arbeitnehmer Ersparnis

Пенсионное страхование

514,84 €

1. 029,68 €

0,00 €

Страхование на случай безработицы

81,72 €

163,44 €

0,00 €

Медицинское страхование

397,70 €

446,74 €

844,44 €

0,00 €

Страхование на случай инвалидности

55,84 €

69,46 €

125,30 €

0,00 €

Summe

1.050,10 €

1.112,76 €

2.162,86 €

0,00 €

Download Ihrer Berechnung

Подоходный налог в Украине: ставки от 0 до 18%

Налоговики напомнили, как ставки НДФЛ зависят от вашего дохода.

Ставка налога составляет 18% базы налогообложения относительно доходов:

дивиденды, начисленные по акциям или другим корпоративным правам, которые имеют статус привилегированных или другой статус, который предусматривает выплату фиксированного размера дивидендов или суммы, которая превышает сумму выплат, рассчитанную на любую другую акцию (корпоративное право), эмитированную таким налогоплательщиком.

продажа физическим лицом — нерезидентом более одного раза на год дома, квартиры, дачи, земельного участка в пределах норм, а также объектов, которые находятся в собственности менее трех лет.

продажа (обмен) в течение отчетного (налогового) года третьего и следующих объектов движимого имущества в виде легкового автомобиля или мотоцикла, мопеда или другого транспортного средства.

продажа физическим лицом — нерезидентом более одного раза на год легкового автомобиля или мотоцикла, мопеда, или продажа других объектов движимого имущества.

налогообложение доходов, полученных физическим лицом, которое осуществляет независимую профессиональную деятельность.

Ставка налога составляет 9% базы налогообложения относительно доходов:

Дивидендов по акциям или инвестиционным сертификатам, корпоративным правам, начисленные нерезидентами, институтами общего инвестирования и субъектами хозяйствования которые не являются плательщикам налога на прибыль.

Ставка налога составляет 5% базы налогообложения относительно доходов:

дивидендов по акциям и корпоративным правам, начисленные резидентами — плательщиками налога на прибыль предприятий (кроме доходов в виде дивидендов по акциям, инвестиционным сертификатам, которые выплачиваются институтами общего инвестирования).

продажа более одного раза на год дома, квартиры, дачи, земельного участка в пределах норм, и продажа объектов, которые находятся в собственности менее трех лет.

продажа (обмен) в течение отчетного (налогового) года второго объекта движимого имущества в виде легкового автомобиля или мотоцикла, мопеда.

Ставка налога составляет 0% базы налогообложения относительно доходов:

продажа один раз в год дома, квартиры, дачи, земельного участка в пределах норм, которые находятся в собственности свыше трех лет (для резидентов и нерезидентов).

Также читайте: Минимальная зарплата и прожиточный минимум 2021: как изменятся налоги и штрафы для предпринимателей

Отчетность — не проблема с REPORT. Сервис онлайн-отчетности содержит актуальные формы, подсказки к заполнению, а также самую удобную систему управления НДС. С помощью REPORT бухгалтер сможет вести все операции по администрированию НДС, отправлять отчетность в госорганы для одного и больше компаний онлайн, в легкой форме и при поддержке наших алгоритмов заполнения Заказывайте тестовый доступ на 7 дней и убедитесь сами.

Бесплатный калькулятор подоходного налога — Оцените свои налоги

Федеральный подоходный налог Фото: © iStock.com/Veni

Федеральный подоходный налог с физических лиц, администрируемый Налоговой службой (IRS), является крупнейшим источником доходов федерального правительства США. Почти все работающие американцы обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию в IRS. В дополнение к этому, большинство людей платят налоги в течение года в виде налогов на заработную плату, которые удерживаются из их зарплаты.

Подоходный налог в США рассчитывается на основе налоговых ставок в диапазоне от 10% до 37%. Налогоплательщики могут снизить свое налоговое бремя и сумму налогов, которые они должны заплатить, требуя вычетов и кредитов.

Финансовый консультант может помочь вам понять, как налоги вписываются в ваши общие финансовые цели. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Расчет ставки подоходного налога

В США действует прогрессивная система подоходного налога.Это означает, что существуют более высокие налоговые ставки для более высоких уровней дохода. Они называются «предельными налоговыми ставками», что означает, что они не применяются к общему доходу, а только к доходу в определенном диапазоне. Эти диапазоны называются скобками.

Доход, попадающий в определенную группу, облагается налогом по ставке для Таблица ниже показывает налоговые категории для федерального подоходного налога и отражает ставки за 2021 налоговый год, которые представляют собой налоги, подлежащие уплате в начале 2022 года. Filers Налогооблагаемая прибыль Цена $ 0 — $ 9950 10% $ 9950 — $ 40525 12% $ 40525 — $ 86375 22% $ 86375 — $ 164,925 24% $ 164,925-20 $ 209 425 $ 32% $ 209 425 — $ 523 600 35% $ 523 600 + 37%

налогооблагаемый доход	Оценить
Замужем, Подачи совместно
$ 0 — $ 19900	10%
$ 19900 — $ 81050	12%
$ 81050 — $ 172750	22%
$ 172750 — $ 329850	24%
$ 329850 — $ 418850	32%
$ 418850 — $ 628300	35%
$ 628300 +	37%

9002 7

Налогооблагаемая прибыль	Цена
Женат, подачи отдельно
$ 0 — $ 9950	10%
$ 9950 — $ 40525	12%
$40 525 — $86 375	22%
$86 375 — $164 925	24%
$ 164,925- $ 209425	32%
$ 209425 — $ 314150	35%
$ 314150 +	37%

Налогооблагаемый доход	Оценить
глава семьи
$ 0 — $ 14200	10%
$ 14200 — $ 54200	12%
$ 54200 — $ 86350	22%
$ 86350 — $ 164900	24%
$ 164 900 — $ 209 400	32%
$ 209 400 — $ 523 600	— $ 523 600	35%
$ 523600 +	$ 523600 +	37%

Вы заметите, что кронштейны варьируются в зависимости от того, являются ли вы одинокими, женаты или глава семьи. Эти различные категории называются статусами подачи. Состоящие в браке лица могут подать заявление отдельно или совместно. Хотя часто имеет смысл подавать документы вместе, в определенных ситуациях лучше подавать документы по отдельности.

Исходя из ставок, приведенных в таблице выше, предельная налоговая ставка для одного заявителя с доходом в 50 000 долларов США будет составлять 22%. Однако этот налогоплательщик не будет платить по этой ставке со всех 50 000 долларов. Ставка на первые 9 950 долларов налогооблагаемого дохода будет составлять 10 %, затем 12 % на следующие 30 575 долларов, затем 22 % на последние 9 475 долларов, попадающие в третью группу.Это связано с тем, что предельные налоговые ставки применяются только к доходам, попадающим в эту конкретную группу. Исходя из этих ставок, этот гипотетический заработок в размере 50 000 долларов должен 6 748,50 долларов, что составляет эффективную налоговую ставку около 13,5%.

Расчет налогооблагаемого дохода с использованием освобождений и вычетов

Конечно, рассчитать размер вашей задолженности по налогам не так просто. Во-первых, ставки федерального налога применяются только к налогооблагаемому доходу. Это отличается от вашего общего дохода, также известного как валовой доход.Налогооблагаемый доход всегда ниже валового дохода, поскольку США разрешают налогоплательщикам вычитать определенный доход из своего валового дохода для определения налогооблагаемого дохода.

Чтобы рассчитать налогооблагаемый доход, вы начинаете с внесения определенных корректировок из валового дохода, чтобы получить скорректированный валовой доход (AGI). После того как вы подсчитали скорректированный валовой доход, вы можете вычесть любые вычеты, на которые вы имеете право (постатейные или стандартные), чтобы получить налогооблагаемый доход.

Обратите внимание, что на федеральном уровне больше нет личных исключений.До 2018 года налогоплательщики могли требовать личного освобождения, что снижало налогооблагаемый доход. Однако налоговый план, подписанный в конце 2017 года, отменил личное освобождение.

Вычеты несколько сложнее. Многие налогоплательщики заявляют о стандартном вычете, который варьируется в зависимости от статуса подачи, как показано в таблице ниже.

2021 — 2022 Федеральные стандартные вычеты

$ 12,550

Статус вычета	Стандартный вычет
Single


$ 25 170037
	12 550 долл. США
Глава семьи	18 800 долл. США

Однако некоторые налогоплательщики могут выбрать детализацию своих вычетов.Это означает вычитание определенных приемлемых расходов и расходов. Возможные вычеты включают выплаты процентов по студенческому кредиту, взносы в IRA, расходы на переезд и взносы на медицинское страхование для самозанятых лиц. Наиболее распространенные детализированные вычеты также включают:

Вычет уплаченных налогов штата и местных органов власти: Также известный как вычет ОСВ, он позволяет налогоплательщикам вычитать до 10 000 долларов США любых государственных и местных налогов на имущество, а также их доход штата и местного дохода. налоги или налоги с продаж.
Вычет на уплаченные проценты по ипотеке: Проценты, уплаченные по ипотечным кредитам на два дома, ограничены суммой вашего первого долга в 1 миллион долларов. Для домов, приобретенных после 15 декабря 2017 года, эта сумма снижена до первых 750 000 долларов ипотеки.
Вычет на благотворительные взносы
Вычет на медицинские расходы, превышающие 7,5% от AGI

Имейте в виду, что большинство налогоплательщиков не детализируют свои вычеты. Если стандартный вычет больше, чем сумма ваших постатейных вычетов (как это бывает у многих налогоплательщиков), вы получите стандартный вычет.

После вычитания вычетов из вашего скорректированного валового дохода вы получаете налогооблагаемый доход. Если ваш налогооблагаемый доход равен нулю, это означает, что вы не должны платить подоходный налог.

Как рассчитать федеральные налоговые льготы ©iStock.

com/Pgiam

В отличие от корректировок и вычетов, которые применяются к вашему доходу, налоговые льготы применяются к вашим налоговым обязательствам, что означает сумму налога, которую вы должны уплатить.

Например, если вы подсчитали, что у вас есть налоговые обязательства в размере 1000 долларов США на основе вашего налогооблагаемого дохода и вашей налоговой категории, и вы имеете право на налоговый кредит в размере 200 долларов США, это уменьшит ваши обязательства до 800 долларов США.Другими словами, вы будете должны только 800 долларов федеральному правительству.

Однако налоговые льготы предоставляются только при определенных обстоятельствах. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что вы можете получить оплату за них, даже если вы не должны платить подоходный налог. Напротив, невозмещаемые налоговые льготы могут уменьшить вашу ответственность не ниже нуля. В приведенном ниже списке описаны наиболее распространенные льготы по федеральному подоходному налогу.

Налоговый кредит на заработанный доход — это возвращаемый кредит для налогоплательщиков с доходом ниже определенного уровня.Кредит на 2021 год может составлять до 6728 долларов США для налогоплательщиков с тремя и более детьми или меньшую сумму для налогоплательщиков с двумя, одним ребенком или без детей.
Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это невозмещаемый кредит в размере до 4000 долларов США (для одного ребенка) или 8000 долларов США (для двух или более детей), связанный с расходами на уход за детьми, понесенными во время работы или поиска работы.
Кредит на усыновление – это невозмещаемый кредит, равный определенным расходам, связанным с усыновлением ребенка.
Американская налоговая скидка на возможности — это частично возмещаемый кредит в размере до 2500 долларов США в год на регистрационные взносы, обучение, учебные материалы и другие квалифицированные расходы в течение первых четырех лет послесреднего образования.

Существует множество других кредитов, в том числе кредиты на установку энергоэффективного оборудования, кредиты на уплаченные иностранные налоги и кредиты на выплаты по медицинскому страхованию в некоторых ситуациях.

Расчет возмещения налога Фото предоставлено © iStock.com/ShaneKato

Получит ли вы возмещение налога или нет, зависит от суммы налогов, уплаченных вами в течение года. Это потому, что они были удержаны из вашей зарплаты. Однако это также зависит от ваших налоговых обязательств и от того, получили ли вы возмещаемые налоговые льготы.

При подаче налоговой декларации, если сумма налогов, которые вы должны уплатить (ваши налоговые обязательства), меньше суммы, которая была удержана из вашей зарплаты в течение года, вы получите возмещение разницы. Это самая распространенная причина, по которой люди получают возврат налога.

Если вы не платили налоги в течение года и не должны платить налоги, но имеете право на один или несколько возвращаемых налоговых кредитов, вы также получите возмещение, равное возвращаемой сумме кредитов.

Уплата налогов

Если вы не получаете возмещение налога и вместо этого должны деньги в день уплаты налогов, возможно, существует способ уменьшить остроту. Во-первых, вы все равно должны вовремя подавать налоги. В противном случае вам также придется заплатить пошлину за несвоевременную подачу.

Если вы считаете, что не можете полностью оплатить налоговый счет, вам следует заплатить как можно больше и связаться с IRS. Агентство может предложить вам несколько вариантов оплаты, чтобы помочь вам оплатить счет. Например, IRS может предложить краткосрочное продление или временную задержку сбора. У вас также может быть возможность оплатить оставшуюся часть счета несколькими частями.Скорее всего, вы по-прежнему будете платить проценты по просроченным остаткам, но в некоторых случаях IRS может даже отменить штрафы или сборы. Опять же, вам следует позвонить в агентство по указанному выше номеру, чтобы обсудить ваши варианты.

Когда вы оплачиваете свой налоговый счет, еще одна вещь, которую следует учитывать, — это использование службы подачи налоговых деклараций, которая позволяет вам платить налоги с помощью кредитной карты. Таким образом, вы можете, по крайней мере, получить ценные вознаграждения и баллы по кредитной карте при оплате счета. IRS разрешила трем платежным системам собирать налоговые платежи с помощью кредитной карты: PayUSAtax, Pay1040 и ACI Payments, Inc.Однако важно иметь в виду, что все три процессора взимают комиссию в размере почти 2% от суммы вашего платежа за транзакции по кредитным картам. Дважды проверьте, что любые награды, которые вы зарабатываете, стоят этих дополнительных затрат.

Самый дешевый способ оплатить налоговый счет — это по-прежнему чек или прямой платеж IRS, который позволяет вам оплатить счет непосредственно со сберегательного или расчетного счета. Все основные службы подачи налоговых деклараций предоставят вам инструкции для обоих этих способов оплаты.

Подоходный налог штата и местного уровня

Во многих штатах, а также в некоторых городах и округах действуют собственные подоходные налоги.Они собираются в дополнение к федеральному подоходному налогу. В штатах, в которых действует подоходный налог штата, вы должны подавать отдельную налоговую декларацию штата, так как у них есть свои правила. Если вам интересно узнать о налоговой системе и правилах конкретного штата, посетите одну из наших страниц о налогах штата.

Калькулятор подоходного налога в Аризоне — SmartAsset

Налоги в Аризоне

Краткие сведения о налогах штата Аризона

Подоходный налог: 2.59% — 4,50%
Налог с продаж: 5,60% — 11,20%
Налог на имущество: 0,62% средняя действующая ставка
Налог на газ: 18 центов за галлон дизельного топлива, 2 цента за галлон бензина

В последние годы Аризона была одним из самых быстрорастущих штатов, поскольку низкие налоги, возможно, сыграли свою роль в привлечении людей в пустыню. Среди штатов США в Аризоне ставки подоходного налога и налога на имущество ниже среднего, а ставка налога на газ занимает четвертое место в стране. С другой стороны, если рассматривать как общегосударственные, так и местные налоги, штат Гранд-Каньон занимает 11-е место по величине налога с продаж в стране. В целом, влияние налоговой системы Аризоны зависит от ваших конкретных финансовых обстоятельств.

Финансовый консультант в Аризоне может помочь вам понять, как налоги вписываются в ваши общие финансовые цели. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Подоходный налог штата Аризона

Как и федеральный подоходный налог, подоходный налог штата Аризона имеет ставки, основанные на доходах. Ставки варьируются от 2,59% до 4,50%, при этом более высокие ставки платят более высокие ставки.

Доходных налоговых кронштейн


Одноместный фильмы
Arizona Налогооблагаемый доход
Rate
$ 0 — $ 27,272	2,59%
$ 27,272 — $ 54 544	3. 34%
$ 54.544 — $ 163362	4,17%
$ 163362 +	4,50%

$ 54,544 — $ 109 088 4,17%

Arizona налогооблагаемый доход	Цена
Женат, Подачи Совместно
$ 0 — $ 54 544	2,59%
$ 3,34%
$ 109 088 — $ 327 263	— $ 327 263
$ 327 263 +	4.50%

Аризона налогооблагаемый доход	Оценить
Женат, Подачи Отдельно
$ 0 — $ 27272	2,59%
$ 27272 — $ 54544	3,34%
$ 54544 — $ 163362	4,17%
$ 163362 +	4,50%

$ 109 088 — $ 327 263

Arizona налогооблагаемый доход	Цена
Руководитель Household
$ 0 — $ 54544	2. 59%
$ 54,544 — $ 109 088	$ 3,34%
— $ 327 2637 $ 327 2637
$ 327 263 +	$ 327 263 +	4,50%

Темины. Отправной точкой для расчета налогооблагаемого дохода в Аризоне является федеральный скорректированный валовой доход (AGI). Отсюда производится ряд вычетов и прибавлений для расчета налогооблагаемого дохода. Например, процентный доход от муниципальных облигаций за пределами Аризоны подлежит налогообложению и должен добавляться к налогооблагаемому доходу.

Однако по большей части расчет налогооблагаемого дохода заключается в вычитании вычетов и освобождений от валового дохода. Детализированные вычеты в Аризоне очень близки к федеральным детальным вычетам. Если вы решите не указывать детали в своей налоговой декларации по штату Аризона, вы можете потребовать стандартный вычет для штата Аризона, который составляет 12 550 долларов США для лиц, подающих отдельные декларации, и 25 100 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию. Каждый из них соответствует федеральному стандартному вычету.

Налог с продаж в Аризоне

При покупках, совершенных в Аризоне, вам придется платить налоги штата и местные налоги с продаж.Ставка по штату составляет 5,60%. Принимая во внимание все местные налоги, средняя ставка в штате составляет 8,40%, что является 11-м самым высоким показателем в стране. В таблице ниже показаны комбинированные налоги штата и округа для каждого округа, а также комбинированные ставки налога с продаж штата, округа и города для нескольких городов Аризоны.

Налоговые ставки по продажам (Обновлено января 2022 г.)


Округ		Уэндр		Округ	Общий налог на продажу
Округ Apache	5.60%	0.50%	6.10%	6.10%
Cochise County	5.50%	0,50%	6.10%
Coconino County	5,60%	1,30%	6. 90%
Gila County	5,60%	5,00%	6,60%

Grham County	5,60%	1,00%	6,60%
Greenlee County	5,60%	0.50%	6.10%
La Paz County	5,60%	2,00%	70024
Maricopa County	5,60%	0,70%	6.30%
Mohave County	5.60%	0,00%	0,00%	5,60%


0,60%	0,83%	6,43%
Уезд PIMA	5,60%	0,50%	6.10%
Pinal County	5,60%	1,60%	7.06%

Santa Cruz	5,60%	1,00%	60037%
Yavapai County	5,60%	0,75%	6. 35%


5,60%	1,11%

Prescott Valley

7
City	Государственный курс	Округ + город составляет	Общий налог с продаж
Apache Junction	5.60%	4,00%	9,60%
Эйвондейл	5,60%	3,20%	8,80%
Buckeye	5,60%	3,70%	9,30%
Подкаменщик Город	5,60%	2,00%	70026
Casa Grande	5,60%	3,60%	9.20%
Casas Adobes	5,60%	0.50%	6.10%
Каталина Предгорья	5,60%	0,50%	6,10%
Чандлер	5,60%	2,20%	7,80%
Флэгстафф	5,60%	3,58%	9. 18%
Gilbert	5,60%	2,60%	7,80%



5,60%	3,60%	9.20%
Goodyear	5.60%	3.20%	3,20%	8,80%

	5,60%	2,00%	70037%
Marana	5,60%	2,50%	8.10%
Maricopa	5,60%	3,60%

MESA	5,60%	2,70%	8,30%
ARO Valley	5,60%	3,00%	8.60%
Пеории	5,60%	2,50%	8,10%
Феникс	5,60%	3,00%	8,60%
Прескотт	5,60%	3,50%	9,10%
	5,60%	3,58%	9,18%
Сан-Тан долины	5,60%	1,60%	7,20%
	Скоттсдейл 5. 60%	2,45%	8,05%
Sierra Vista	5,60%	2,45%	8,05%
Sun City	5,60%	0,70%	6,30%
Сюрприз	5,60%	2,90%	8.50%

Tempe	5.60%	2,50%	8.10%
TEMPE Dunction	5,60%	0,70%	6.30%
Tucson	5,60%	3,10%	3,10%	8,70%

Yuma	5,60%	2,81%	8,41%

, в то время как большинство продуктов, приобретенных в штате в соответствии с этими ставками некоторые товары не облагаются налогом. Среди предметов, освобожденных от налога с продаж в Аризоне, есть продукты, подписка на Интернет, лекарства, отпускаемые по рецепту, а также профессиональные или личные услуги.

Налог на недвижимость в Аризоне

Типичный домовладелец платит 1578 долларов в год в виде налога на недвижимость в Аризоне.Средняя эффективная ставка налога на имущество (общая сумма налогов, уплачиваемых в процентах от стоимости дома) составляет 0,62%. Эта ставка несколько различается между городами и округами, но ни в одном округе Аризоны эффективная ставка налога на имущество не превышает 1,01%, что всего на 0,06% ниже среднего показателя по США (1,07%).

Налог с продаж в Аризоне может быть выше, но налоги на недвижимость здесь одни из самых низких в стране. Если вы хотите рефинансировать или переехать в Аризону, ознакомьтесь с нашим руководством по ипотечным ставкам в Аризоне и получению ипотеки в штате.

Налог на табак в Аризоне

В общенациональном масштабе в штате Аризона сигареты облагаются высоким налогом. На самом деле налог составляет 2 доллара за пачку из 20 сигарет или 10 центов за пачку.

Налог на недвижимость в Аризоне

По состоянию на январь 2005 года в Аризоне нет налога на недвижимость.

Налог на алкоголь в штате Аризона

В штате Аризона взимаются акцизы на алкогольные напитки в зависимости от типа продаваемого продукта. Налог равен 3 долларам за галлон ликера, 84 цента за галлон вина и 16 центов за галлон пива.

Фото: Национальный парк Гранд-Каньон

Глубина Гранд-Каньона местами превышает одну милю, а ширина достигает 18 миль. Ему может быть более 17 миллионов лет.
Аризона была последним из 48 смежных штатов, получившим статус штата. Это произошло 14 февраля 1912 года.

Калькулятор подоходного налога в Северной Каролине

Налоги в Северной Каролине

Краткие сведения о налогах штата Северная Каролина

Подоходный налог: 5.25% Flat Rate
Налог на продаж: 6.75% — 7.50%
Налог на недвижимость: 0,77% Средний Эффективный курс
Галлон: 36,10 центов на галлон как регулярного бензина и дизеля

В 2013 году Закон Северной Каролины об упрощении и сокращении налогов радикально изменил налоговую структуру штата. Раньше в Северной Каролине был прогрессивный подоходный налог со ставками от 6% до 7,75%. Новый закон ввел фиксированную ставку подоходного налога и более чем вдвое увеличил стандартный вычет для налогоплательщиков Северной Каролины.Результатом стало значительное общее снижение налогов для налогоплательщиков всех уровней дохода.

Наряду с подоходным налогом штата, другие налоги, уплачиваемые жителями Северной Каролины, включают налоги с продаж (как государственным, так и местным органам власти), налоги на имущество и налог на газ. Налог на недвижимость в Северной Каролине был отменен в соответствии с законом 2013 года.

Финансовый консультант в Северной Каролине может помочь вам понять, как налоги вписываются в ваши общие финансовые цели. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестициями и финансовым планированием, включая выход на пенсию, приобретение жилья, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовы к будущему.

Подоходный налог в Северной Каролине

Северная Каролина перешла на фиксированную ставку подоходного налога, начиная с 2014 налогового года. В 2021 налоговом году все налогоплательщики платят фиксированную ставку в размере 5,25%. Эта ставка применяется к налогооблагаемому доходу, который представляет собой доход за вычетом всех соответствующих вычетов и освобождений, а также любые взносы в пенсионный план, такой как 401 (k) или IRA.

В Северной Каролине налогоплательщики могут требовать постатейных вычетов по благотворительным взносам, процентам по ипотечным кредитам и налогам на имущество.Вычеты для последних двух категорий не могут превышать 20 000 долларов США. Большинство других вычетов, которые ранее были доступны в Северной Каролине, в том числе вычеты из чистого дохода от бизнеса и вычеты по Программе сбережений колледжей, больше не доступны с 2014 года. Стандартный вычет на 2021 налоговый год составляет 10 750 долларов США для отдельных заявителей, 21 500 долларов США для совместных заявителей и 16 125 долларов США для глав домохозяйств.Однако в Северной Каролине нет личных исключений для заявителей, супругов или иждивенцев. Чтобы подать федеральную налоговую декларацию, вы можете изучить программное обеспечение для подготовки налогов или нанять профессионального бухгалтера.

Налог с продаж в Северной Каролине

Базовый налог с продаж в Северной Каролине составляет 4,75%. В дополнение к этой общегосударственной ставке каждый округ Северной Каролины взимает отдельный налог с продаж, который в большинстве округов колеблется от 2% до 2,25%. В частности, в округах Дарем и Ориндж есть еще 0.5% налог, который используется для финансирования Регионального управления общественного транспорта Исследовательского треугольника. В сумме это означает, что ставки налога с продаж в Северной Каролине варьируются от 6,75% до 7,50%. Ниже приведены ставки налога с продаж для всех округов Северной Каролины.

Налоговые ставки по продажам (Обновлено января 2022 г.)


Уезд		Государственный курс	Округ	Общий налог на продажу
Уездна
4,750%	2. 000%	6,750%
Александр County	4,750%	2,250%	7,000%
Alleghany County	4,750%	2,000%	6,750%
Энсон County	4.750%	2,250%	70026	70024

4750%	4,750%	2,250%	2,250%	70024	Eavery
Avery Country	4,750%	2.000%	6,750%
Бофорт Каунти	4,750%	2,000%	6,750%
Берти Каунти	4,750%	2,250%	7,000%
Блейден	4,750%	2.000%	6.750%


4,750%	4,750%	2,000%	6,750%
Уезд Buncombe	4,750%	2.250%	7,000%
Берк Каунти	4,750%	2,000%	6,750%
Кабеарус	4,750%	2,250%	7,000%
Колдуэлл Каунти	4. 750%	2.000%	6.750%	6.750%
Camden County	4,750%	4,750%	2,000%	6,750%
Carteret County	4,750%	2.000%	6,750%
Касвелл	4,750%	2,000%	6,750%
Катобы графстве	4,750%	2,250%	7,000%
графства Chatham	4.750%	2,250%	70024	70024
Cherokee County	4,750%	2,250%	2,250%	70037%
Chowan County	4,750%	2.000%	6,750%
Clay County	4,750%	2,250%	7,000%
Cleveland County County	4,750%	2,000%	6,750%
Columbus	4,750%	2,000%	6. 750%
Craven County	4,750%	4,750%	2,000%	6,750%
Cumberland County	4,750%	2.250%	7,000%
Карритак	4,750%	2,000%	6,750%
Дэйр	4.750%	2,000%	6,750%
Дэвидсон County	4,750%	2.250%	70024


4,750%	4,750%	2,000%	6,750%
Округ Дуплон	4,750%	2.250%	7,000%
Durham County	4,750%	2,750%	7,500%
Эджкомб	4,750%	2,250%	7,000%
Форсайт графстве	4,750%	2.250%	70024	70024
Франклин	4,750%	4,750%	2,000%	6,750%
Округ Гастон	4,750%	2. 250%	7,000%
Ворота County	4,750%	2,000%	6,750%
Graham County	4,750%	2,250%	7,000%
Гренвилл County	4.750%	2.000%	6.750%


4,750%	4,750%	2,250%	70024%
Гуйльфордский округ	4,750%	2.000%	6,750%
Галифакса графстве	4,750%	2,250%	7,000%
Харнет графстве	4,750%	2,250%	7,000%
Хейвуд Каунти	4.750%	2,250%	70026
Henderson County	4,750%	2,750%	6,750%	6,750%
Герртфордский округ	4,750%	2.250%	7,000%
Хок графстве	4,750%	2,000%	6,750%
Гайд графстве	4,750%	2,000%	6,750%
Айрделл	4. 750%	2.000%	6.750%	6.750%


4,750%	2,250%	70037%
Округ Джонстон	4,750%	2.000%	6,750%
Джонс Каунти	4,750%	2,250%	7,000%
Ли Каунти	4,750%	2,250%	7,000%
Ленуар графстве	4.750%	2.000%	6.750%	6.750%


4,750%	2,250%	2,250%	70037%
Округ Макон	4,750%	2.000%	6,750%
Madison County	4,750%	2,250%	7,000%
Martin County	4,750%	2,250%	7,000%
McDowell County	4,750%	2.750%	6. 750%
Mecklenburg	4,750%	2,500%	7,250%	7,250%

Mitchell County	4,750%	2.000%	6,750%
Montgomery County	4,750%	2,250%	7,000%
Moore County	4,750%	2,250%	7,000%
Nash County	4.750%	2.000%	6.750%
New Hanover County	4,750%	2,250%	700250%
Уезд Нортгемптон	4,750%	2.000%	6,750%
Онслоу	4,750%	2,250%	7,000%
Orange County	4,750%	2,750%	7,500%
Памлико	4,750%	2.000%	6.750%	6. 750%

Pasquotank County	4,750%	2,250%	70037%
Округ Pender	4,750%	2.000%	6,750%
Перкиманс	4,750%	2,000%	6,750%
Person County	4,750%	2,000%	6,750%
Pitt County	4,750%	2.250%	70026
Polk County	4,750%	4,750%	2,000%	6,750%
Округ Рэндольф	4,750%	2.250%	7,000%
Richmond County	4,750%	2,000%	6,750%
Робсон County	4,750%	2,250%	7,000%
Рокингем	4.750%	2.250%	70024

4,750%	4,750%	2,250%	700250%
Округ Резерфорд	4,750%	2. 250%	7,000%
Сампсон Каунти	4,750%	2,250%	7,000%
Шотландия графстве	4,750%	2,000%	6,750%
Стенли графстве	4,750%	2,250%	70024
STOKES Country
4,750%	4,750%	2,000%	6,750%
Surry County	4,750%	2.250%	7,000%
Суэйн Каунти	4,750%	2,250%	7,000%
Трансильвании Каунти	4,750%	2,000%	6,750%
Тиррелла графстве	4.750%	2.000%	6.750%	6,750%
Уз,	4,750%	4,750%	2,750%	6,750%

Округ Vance	4,750%	2.000%	6,750%
Wake County	4,750%	2,500%	7,250%
Warren County	4,750%	2,000%	6,750%
Washington County	4,750%	2,000%	6. 750%
Округ Watauga	4,750%	4,000%	6,750%
Уэйн Округ	4,750%	2.000%	6,750%
Уилкс Каунти	4,750%	2,250%	7,000%
графства Wilson	4,750%	2,000%	6,750%
Ядкин	4.750%	2,000%	6.750%
anacue County	4,750%	4,750%	2,000%	6,750%

Эти цены применяются к большинству продуктов в штате, а также некоторые услуги, в том числе ремонт материального личного имущества (в том числе автомобилей), услуги прачечной и вход на зрелищные мероприятия (напр.г. билеты в кино). Большинство видов продуктов питания облагаются более низкой налоговой ставкой в размере 2%. Розничная продажа самолета облагается налогом с продаж по ставке 4,75%, но не более 2500 долларов США. Розничная продажа лодки облагается более низкой ставкой в размере 3% от покупной цены или общей суммой 1500 долларов США, в зависимости от того, что меньше.

Налог на имущество Северной Каролины

Многие округа Северной Каролины взимают налоги на имущество по эффективной ставке (налоги, уплачиваемые в процентах от стоимости дома) менее 1%, что делает среднюю эффективную ставку налога на имущество по штату равной 0.77%, что ниже среднего показателя по стране. Кроме того, типичный домовладелец в Северной Каролине платит около 1493 долларов в год в виде налогов на недвижимость, что составляет немногим более 120 долларов в месяц.

В целом, однако, ставки выше в крупнейших городах Северной Каролины. Например, в округе Мекленбург, в который входит Шарлотта, эффективная ставка налога на имущество составляет 1,05%. Если вы хотите купить дом в Северной Каролине или рассматриваете возможность рефинансирования, в нашем справочнике по ипотечным ставкам есть вся необходимая информация о получении ипотечного кредита.

Налог на прирост капитала в Северной Каролине

В Северной Каролине как долгосрочный, так и краткосрочный прирост капитала считаются обычным доходом, что означает, что применяется фиксированная ставка подоходного налога в размере 5,25%.

Налог на газ в Северной Каролине

Налог на газ в штате Северная Каролина составляет 36,10 цента за галлон как для обычного, так и для дизельного топлива.

Налог на недвижимость Северной Каролины

Северная Каролина отменила налог на недвижимость в 2013 году.

Налог на запрещенные вещества в Северной Каролине

самогон, пюре и незаконные смешанные напитки, вещества будут конфискованы, а затем они должны будут уплатить акцизный налог в течение 48 часов.

Фото предоставлено: flickr

Легенда баскетбола Майкл Джордан родом из Уилмингтона, Северная Каролина, где он, как известно, был исключен из университетской баскетбольной команды средней школы Эмсли А. Лейни, будучи второкурсником.
Северная Каролина — один из ведущих штатов страны по производству сладкого картофеля.

Калькулятор федерального подоходного налога — NerdWallet

Как мы сюда попали?

Федеральный подоходный налог Кронштейны

Соединенные Штаты налоги доход постепенно, а это означает, что, сколько вы делаете поместит вас в один из семи федеральных налоговых скобках:



$ 995 плюс 12% от суммы более $ 9,950
$ 4 664	$ 4,664 плюс 22% от суммы более $ 40 525
		$ 14 751 плюс 24% от суммы более $ 86 375
$ 33 60037 $ 33 603 плюс 32% суммы более $ 16425
$ 47 843 плюс 35% от суммы более $ 209 425
$ 157 804. 25 плюс 37% от суммы свыше $ 523600



		$ 1990 плюс 12% от суммы свыше $ 19900
		$ 9,328 плюс 22% суммы более $ 81 050
		$ 29 502 плюс 24% суммы более $ 172 75024
		$ 67,206 плюс 32% от суммы более $ 329 80024						95 686 долларов плюс 35% от суммы свыше 418 850 долларов
		168 993 долларов.50 плюс 37% от суммы над $ 628300

браке, подав отдельно

$ 33 603 плюс 32% от суммы более $ 164 925



		$ 995 плюс 12% от суммы свыше $ 9950


		$ 4 664 плюс 22% суммы более $ 40 525
				$ 14 751 плюс 24% от суммы более $ 86 375

		47 843 долларов плюс 35% от суммы свыше 209 425 долларов
		84 496 долларов. 75 плюс 37% от суммы свыше $ 314150



$ 1420 плюс 12% от суммы свыше $ 14200
$ 6220 плюс 22% суммы более $ 54 200
$ 13,293 плюс 24% от суммы более $ 86 350
$ 32 145 плюс 32% от суммы более $ 164
		$ 46,385 плюс 35% от суммы более $ 209 400
	$ 156 355 плюс 37% от суммы более $ 523600

Какой кронштейн вы приземлитесь, зависит от вашего статуса подачи: сингл, замужем, женат подачи отдельно, и глава семьи. Выбор правильного статуса подачи может иметь большое влияние на то, как рассчитывается ваш налоговый счет.

Стандартный вычет в сравнении с постатейными вычетами

Решение о том, как брать вычеты, то есть сколько вычесть из скорректированного валового дохода, тем самым уменьшая налогооблагаемый доход, может иметь огромное значение в вашем налоговом счете. Но принять такое решение не всегда легко.

Стандартный вычет — это фиксированное уменьшение вашего скорректированного валового дохода, сумма, определяемая Конгрессом и предназначенная для того, чтобы не отставать от инфляции.Его принимают почти 70% подающих документы, потому что это упрощает и ускоряет процесс подготовки налоговых деклараций.




Замужем, подав отдельно

Люди, которые классифицируют как правило, делают это потому, что их вычеты составляют больше, чем стандартный вычет, экономя их деньги. IRS позволяет вам вычитать целый ряд расходов из вашего дохода, но ведение учета является ключевым — вы должны быть в состоянии доказать, обычно с помощью квитанций, что расходы, которые вы вычитаете, действительны.Это означает усилие, но также может означать и экономию.

Как работают вычеты и зачеты

И то, и другое уменьшает ваш налоговый счет, но по-разному. Налоговые кредиты напрямую уменьшают сумму налога, которую вы должны, доллар за долларом. Например, налоговый кредит в размере 1000 долларов снижает ваш налоговый счет на 1000 долларов.

Налоговые вычеты, с другой стороны, уменьшают долю вашего дохода, облагаемую налогом. Вычеты снижают ваш налогооблагаемый доход на процент от вашего самого высокого уровня федерального подоходного налога.Например, если вы попадаете в налоговую категорию 25%, вычет в размере 1000 долларов США сэкономит вам 250 долларов США.

Оценка налогового счета начинается с оценки налогооблагаемого дохода. Короче говоря, чтобы оценить налогооблагаемый доход, мы берем валовой доход и вычитаем налоговые вычеты. Остается налогооблагаемый доход. Затем мы применяем соответствующую налоговую категорию (на основе дохода и статуса подачи) для расчета налоговых обязательств. Налоговые льготы и налоги, уже удержанные из вашей зарплаты, могут покрыть этот счет за год. В противном случае вам, возможно, придется заплатить оставшуюся часть во время налогообложения.Если вы заплатили слишком много, вы получите возврат налога.

В какой я налоговой категории?

У-у-у! Я мог бы получить большой возврат налогов!

Не слишком волнуйтесь; это может быть признаком того, что вы удерживаете слишком много налогов из своей зарплаты и бесполезно живете на меньшую часть своего заработка в течение всего года. Вы можете использовать форму W-4, чтобы легко сократить свои удержания прямо сейчас, чтобы вам не пришлось ждать, пока правительство вернет вам ваши деньги позже.

О нет! Я не могу оплатить этот расчетный налоговый счет! Что я делаю?

Мне нужна дополнительная помощь с налоговой ситуацией.

Куда я могу пойти?

Мы прикроем вас. Эти статьи NerdWallet могут указать вам на:

Узнайте больше о налоговом вычете и налоговом кредите

Налоговый кредит против налогового вычета

При определении преимущества налогового вычета по сравнению с налоговым кредитом важно понимать разницу между ними. Давайте определим каждый:

Что такое налоговый кредит?

Налоговый кредит – это уменьшение причитающегося подоходного налога в долларах США.Налоговый кредит напрямую уменьшает сумму налога, которую вы должны. Общие кредиты включают кредит за заработанный доход, американский налоговый кредит возможностей и налоговый кредит вкладчиков.

Кредит может быть невозвратным или возвратным. Невозмещаемый кредит позволяет снизить налоговые обязательства до нуля (0). Возвратный кредит также может снизить вашу ответственность до нуля (0), но у него есть дополнительное преимущество. Если после уменьшения налога до нуля осталась какая-либо сумма из вашего возвращаемого кредита, вы получите остаток кредита обратно в качестве возмещения.Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) является примером возвращаемого кредита.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет снижает налоговые обязательства лица за счет уменьшения его налогооблагаемого дохода Поскольку вычет снижает ваш налогооблагаемый доход, он снижает сумму налога, которую вы должны, но за счет уменьшения вашего налогооблагаемого дохода, а не путем прямого снижения вашего налога. Выгода от налогового вычета зависит от вашей налоговой ставки. Вот некоторые часто упускаемые из виду налоговые вычеты.

Вычеты и зачеты могут быть ограничены вашим доходом, поэтому выбор между ними может быть сложным. Специалист по налогам может помочь вам разобраться в сложности и выбрать, требовать ли вычета, вычета или того и другого, если это соответствует требованиям.

Разница между налоговым кредитом и налоговым вычетом – пример

Скажем, например, что вы или один из ваших иждивенцев учится в колледже. Существует несколько вариантов получения кредита или вычета за оплаченное обучение.

Плата за обучение в размере 10 000 долларов США может уменьшить ваш общий налог до 2 500 долларов США с помощью кредита альтернативных возможностей в Америке, который может уменьшить ваши общие налоги до 2 500 долларов США. Американский альтернативный кредит частично подлежит возврату, поэтому, даже если вы не должны платить какие-либо налоги, вы можете получить возмещение в размере до 1000 долларов США.

Другим вариантом кредита на расходы на образование является кредит на обучение в течение всей жизни. Этот кредит может привести к снижению налога до 2000 долларов. Кредит на обучение в течение всей жизни не подлежит возмещению, поэтому, если у вас нет налогооблагаемого дохода или ваши налоговые обязательства сведены к нулю, возврат средств невозможен.

Налогоплательщики также могут выбрать вычет из платы за обучение и сборов, что может уменьшить ваш налогооблагаемый доход на сумму до 4000 долларов США. Если вы относитесь к 22-процентной налоговой категории, вычет в размере 4000 долларов снижает ваши налоги на 880 долларов.Вычет может только снизить ваш налогооблагаемый доход и налоговую ставку, которая используется для расчета вашего налога. Это может привести к большему возмещению ваших удержаний. Кредит уменьшает ваш налог, давая вам больший возврат вашего удержания, но некоторые налоговые кредиты могут дать вам возврат, даже если у вас нет удержания.

Вы можете выбрать любой из доступных вам вариантов. Лучший для вас зависит от вашей общей налоговой ситуации.

Получить дополнительную помощь

Если вам нужны дополнительные практические рекомендации, вам может помочь H&R Block.Назначаете ли вы встречу с одним из наших опытных налоговых специалистов или выбираете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговых деклараций, вы можете рассчитывать на то, что H&R Block поможет вам вернуть как можно больше денег.

Не облагаемые налогом и облагаемые налогом источники дохода

Большая часть дохода облагается налогом. Тем не менее, вам, возможно, не придется платить налог на определенные виды доходов. Доход может поступать к вам в виде денег, имущества или услуг.Читайте дальше, чтобы получить представление об источниках налогооблагаемого и необлагаемого налогом дохода.

Налогооблагаемый доход

Наиболее распространенными видами налогооблагаемого дохода являются:

Заработная плата, оклады и чаевые — По закону ваш работодатель должен выслать вам форму W-2, в которой указано, сколько вы получали:
- Зарплата
- Советы — чтобы узнать больше, см. Совет по подоходному налогу.
- Комиссии
- Бонусы
- Отпускные
- Больничный
- Выходное пособие

Дополнительный доход от подработки – Дополнительный доход от подработки облагается налогом и считается доходом от самостоятельной занятости.Укажите этот доход в Приложении C. Если вы зарабатываете более 400 долларов на своей подработке, вам нужно будет заполнить Приложение SE и заплатить налоги Social Security и Medicare с дохода.
Алименты — Если вы получаете алименты в результате решения о расторжении брака или соглашения о раздельном проживании, заключенного до 2019 года, полученные вами выплаты полностью облагаются налогом. Если вы платили алименты в течение года, вы можете их вычесть, даже если не перечисляете удержания.
Пособия по безработице — Пособия по безработице полностью облагаются налогом.
Оплата пошлины присяжных — Оплата пошлины присяжных облагается налогом. Однако вы можете вычесть любую часть платежа, который вы отдаете своему работодателю, в обмен на сохранение вашей зарплаты.
Пенсионные и аннуитетные платежи — Пенсионные и аннуитетные платежи облагаются налогом. Однако часть может не облагаться налогом.
Награды — Если вы получаете награду от своего работодателя за свою работу, она обычно облагается налогом. Справедливая рыночная стоимость вознаграждения (FMV) включена в ваш доход W-2. Это может включать в себя полностью оплаченную поездку или какой-либо другой тип товаров или услуг.
Бартер доход — FMV имущества или услуг, которые вы получаете или предоставляете в обмен на выполненную работу, является налогооблагаемым доходом. Укажите этот доход в Таблице C. Вы можете использовать другую форму или таблицу, если вы обмениваете имущество вместо услуг.
- Если вы являетесь участником бартерной биржи, вы должны получить форму 1099-B. Это показывает FMV всего имущества и услуг, которыми вы торговали в течение года.
Пособия по нетрудоспособности — Если ваш работодатель оплачивает страховые взносы по страхованию от нетрудоспособности, получаемые вами выплаты по нетрудоспособности обычно полностью облагаются налогом. Однако, если вы платите страховые взносы, полученные вами платежи не облагаются налогом. Пособия по инвалидности ветеранов и компенсации работникам также не облагаются налогом.
Выигрыши в азартных играх — Выигрыши в азартных играх полностью облагаются налогом и включают:
- Лотерейные выплаты
- Выплаты по лотереям
- Выигрыш в бинго
- Розыгрыш выигрышей
- Выигрыш в казино
Призы — Все призы облагаются налогом.Если вы выиграете приз, вы должны включить FMV приза в свой доход.

Не облагается налогом

Доход

Наиболее распространенные источники необлагаемого налогом дохода:

Скидки на автомобили — Скидка на самом деле представляет собой снижение цены на автомобиль. Это не облагаемый налогом доход. Тем не менее, скидка уменьшает вашу базу в авто.
Алименты — Для решений о разводе или раздельном проживании, вынесенных после 2018 года, алименты не облагаются налогом для получателя и больше не подлежат вычету для плательщика.
Квитанции о совместном использовании автомобилей — Если вы ездите на совместном автомобиле на работу и с работы, вам не нужно сообщать о платежах, которые вы получаете от пассажиров. Эти платежи считаются возмещением ваших расходов, а не доходом.
Выплаты алиментов — Выплаты алиментов не облагаются налогом для получателя, и плательщик не может вычесть эти выплаты.
Страхование от несчастных случаев — Если вам возмещают убытки, например, автомобильную аварию или пожар в доме, вам обычно не нужно сообщать о доходах при возврате.Тем не менее, вы должны включить оплату, когда будете подсчитывать прибыль или убытки от несчастного случая или кражи. Некоторые из этих платежей могут облагаться налогом.
Военное довольствие — Вы имеете право на освобождение от налогов за каждый месяц, когда вы находились в зоне боевых действий, и вы являетесь одним из следующих военнослужащих:
- Зачислен член
- Уорент-офицер
- Уорент-офицер

Если вы являетесь офицером, который служил в зоне боевых действий или был госпитализирован в результате вашей службы, сумма, которую вы можете исключить, ограничена суммой:

- Высшая ставка денежного довольствия
- Плата за неизбежную опасность
- Плата за враждебный огонь

Уполномоченные прапорщики могут исключить всю военную плату за каждый месяц пребывания в зоне боевых действий.

Убытки — Некоторые виды убытков, полученные в результате судебного разбирательства, могут быть квалифицированы как не облагаемые налогом источники дохода . Это включает в себя компенсацию, которую вы получили за:
- Ущерб от телесных повреждений или болезни
- Эмоциональное расстройство, полученное в результате телесных повреждений или болезни . Однако, если вы получаете компенсацию в виде выплаты за эти виды ущерба, доход облагается налогом:

- Потеря заработной платы или прибыли
- Штрафные санкции

Дивиденды по полису страхования жизни — Премии обычно выплачиваются долларами после уплаты налогов.Таким образом, полученные вами дивиденды считаются переплатой вашей премии. Обычно они не облагаются налогом. Если дивиденды, которые вы получаете, превышают уплаченные вами премии, сумма превышения подлежит налогообложению.
Образовательные сберегательные счета (ESA) Coverdell — Снятие средств с этих счетов не облагается налогом, если:
- Вы используете деньги для оплаты квалифицированных расходов на образование (например, обучение, книги и сборы).
- Деньги предназначены для назначенного бенефициара, зачисленного в соответствующее учебное заведение.

Подарки — Подарки не облагаются налогом в целях определения дохода. Если на подарок уплачивается федеральный налог на дарение, налог должен уплачивать даритель. Таким образом, вам обычно не нужно сообщать о получении подарков или платить налог на подарки или подоходный налог.
Планы и льготы по страхованию от болезней и несчастных случаев — Как правило, стоимость страхового покрытия, предоставляемого работодателем, не включается в доход и не облагается налогом. Если вам возмещают медицинские расходы, которые вы заплатили из своего кармана, деньги, которые вы получаете, не облагаются налогом. Также не нужно платить налог с компенсаций, полученных за:
- Постоянная потеря подвижности части тела
- Постоянное обезображивание
Медицинские сберегательные счета (HSA) — Взносы, сделанные вами или вашим работодателем в HSA, не облагаются налогом, если они используются для оплаты соответствующих медицинских расходов. Неквалифицированное использование HSA может привести к налогооблагаемому доходу.
Наследство — Любые деньги или имущество, которые вы унаследовали, не облагаются налогом, если только они не считаются доходом в отношении умершего (IRD).Такие элементы, как пенсионные счета, обычно считаются IRD. Если вы унаследовали традиционное пенсионное пособие IRA или компании, вам, возможно, придется включить часть унаследованной суммы в свой доход.

В случае наследства основанием обычно является FMV имущества на день смерти лица, передавшего его вам. Вам необходимо знать основу собственности, чтобы вы могли рассчитать сумму прироста капитала или убытков, которые вы понесете, когда откажетесь от собственности.

Страхование жизни — Доходы по страхованию жизни, которые вы получаете как бенефициар застрахованного лица, не облагаются налогом.Однако, если вы получаете выручку в рассрочку в течение нескольких лет, проценты, полученные на этом счете, являются налогооблагаемым доходом. Если вы покупаете аннуитет за счет поступлений от страхования жизни, полученный аннуитет будет облагаться налогом как пенсия по неквалифицированному плану, а не как процентный доход.
Проценты по муниципальным облигациям — Если вы получаете проценты по облигациям, выпущенным государственными и местными органами власти, проценты обычно не облагаются налогом. Однако проценты являются налогооблагаемым доходом, если применяются оба этих условия:
- Вы облагаетесь альтернативным минимальным налогом (AMT)
Пособия в связи с потерей кормильца — Если вы переживете смерть офицера общественной безопасности при исполнении служебных обязанностей, вы можете исключить определенный доход из пособия в связи с потерей кормильца. К офицерам общественной безопасности относятся:
- Сотрудники правоохранительных органов
- Пожарные
- Капелланы
- Члены спасательного отряда
- Члены бригады скорой помощи

Прибыль от продажи дома — Если вы продали свой основной дом и жили в нем не менее двух из пяти лет до его продажи, вы можете исключить до 500 000 долларов прибыли из налогооблагаемого дохода. при совместном возврате. Если вы одиноки, предел исключения составляет 250 000 долларов США.
Снятие средств Roth IRA — Снятие средств до суммы вашего взноса всегда не облагается налогом. Кроме того, после того, как вам исполнится 59 1/2, вы станете инвалидом, станете бенефициаром или подпадаете под исключение «первый дом», все снятые вами средства, включая доходы, не облагаются налогом, если счет был открыт не менее пяти лет.
Стипендии и стипендии — Если вы используете стипендии или гранты на обучение и связанные с этим расходы, деньги не облагаются налогом. Сюда входят следующие обязательные расходы:

Однако, если вы используете какие-либо деньги для оплаты проживания и питания, эта часть является налогооблагаемым доходом.

Выплаты по социальному обеспечению — В зависимости от вашего дохода и статуса подачи документов, пособия по социальному обеспечению могут полностью не облагаться налогом или частично облагаться налогом. Пример: если ваш доход превышает 25 000 долларов США или 32 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, до 85% ваших пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом.
Возврат подоходного налога штата и местного уровня — Возможно, вы получили возмещение подоходного налога штата или местного налога, который вы указали в качестве постатейного вычета из декларации за предыдущий год.Если да, то обычно часть возмещенного подоходного налога штата или местного штата облагается налогом. Однако, даже если вы детализировали, часть возмещения может не облагаться налогом.
Пособия для ветеранов — выплаты по инвалидности по делам ветеранов не облагаются налогом.
Компенсация работникам — Если вы получаете компенсацию работникам за травму, полученную на работе, эта компенсация не облагается налогом. Однако вы должны получать платеж в соответствии с законом о компенсации работникам или аналогичным законом.

Куда обратиться за дополнительной помощью по отчетности о необлагаемом налогом и налогооблагаемом доходе

Чтобы узнать больше об отчетности по налогооблагаемому и необлагаемому налогу доходу, обратитесь к специалисту по налогам. Подайте заявку в налоговую службу рядом с вами.

Вот как IRS рассчитывает ваш подоходный налог

Налоговый кодекс США довольно сложен, поэтому неудивительно, что многие американцы не знают, как определяется их подоходный налог. При расчете суммы федерального подоходного налога, которую вы должны уплатить, IRS проходит несколько этапов, таких как исключение определенных статей из вашего дохода, применение текущих налоговых категорий и внесение корректировок в любые налоговые льготы, на которые вы имеете право.

Имея это в виду, вот краткий обзор того, как IRS рассчитывает ваш подоходный налог, чтобы вы могли понять, откуда поступают ваши налоговые счета за 2017, 2018 и будущие налоговые платежи.

Источник изображения: Getty Images.

Шаг первый: Ваш валовой доход

Во-первых, IRS начинает с вашего валового дохода, который включает в себя все деньги, которые вы зарабатываете. В дополнение к доходу от вашей работы, это также включает доход от бизнеса, пенсионный доход, процентный доход, доход от дивидендов и прирост капитала от продажи инвестиций, и это лишь некоторые из наиболее распространенных источников.(Примечание: долгосрочный прирост капитала и квалифицированные дивиденды учитываются отдельно при расчете налога, о чем я расскажу чуть позже.)

В качестве примера предположим, что в 2017 году вы получили следующий доход:

Заработная плата в размере 50 000 долларов США
Чистая коммерческая прибыль в размере 20 000 долларов США от консультационной работы
Процентный доход в размере 5 000 долл. США

В этом случае ваш валовой доход за год составит 75 000 долларов. Однако вы не платите налоги со своего валового дохода — это просто отправная точка.

Шаг второй: определение скорректированного валового дохода (AGI)

Затем к вашему валовому доходу применяются определенные корректировки, чтобы определить – как вы уже догадались – ваш скорректированный валовой доход или AGI. Они также известны как вычеты «над чертой», потому что вы можете использовать их независимо от того, перечисляете ли вы вычеты по пунктам или принимаете стандартные вычеты.

Корректировки вашего дохода включают:

Вычитаемые пенсионные взносы в традиционный IRA или пенсионный план для самозанятых, такой как SEP-IRA (Примечание: 401(k) и аналогичные пенсионные взносы, как правило, уже исключены из дохода, указанного в вашей форме W-2).
Проценты по студенческому кредиту, максимум до 2500 долларов США.
Расходы преподавателей K-12, до 250 долларов США.
Расходы на переезд, если ваш переезд был связан с новой работой (прекращено в 2018 налоговом году).
Алименты выплачены, хотя они должны быть заявлены получателем в качестве дохода (прекращено в случае развода после 31 декабря 2018 г.).
Безнадежные долги — если вам должны деньги и вы не можете их взыскать.
Плата за обучение и сборы — до 4000 долларов США, если вы соответствуете требованиям и не подаете заявку на получение American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit.

Если что-либо из перечисленного относится к вам, вычтите их из своего валового дохода, чтобы получить свой AGI.

Продолжая наш пример, предположим, что ваш валовой доход составляет 75 000 долларов США и что у вас есть следующие корректировки на 2017 год:

Традиционные взносы IRA в размере 3000 долларов США
Проценты по студенческому кредиту в размере 2000 долларов США

Эти суммы будут вычтены из вашего валового дохода, чтобы получить скорректированный валовой доход в размере 70 000 долларов США.

Шаг третий: Примените вычеты, чтобы определить свой налогооблагаемый доход

Далее идут налоговые вычеты.Теперь у американцев есть два варианта. Они могут сложить все налоговые вычеты, на которые они имеют право, или выбрать стандартный вычет.

За 2017 налоговый год (декларацию, которую вы подали или будете подавать в 2018 году), стандартный вычет составляет 6 350 долларов США для одиноких заявителей и 12 700 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию. В 2018 налоговом году стандартный вычет увеличивается до 12 000 долларов США и 24 000 долларов США для отдельных и совместных заявителей соответственно.

Вы можете выбрать соответствующий стандартный вычет или все ваши фактические налоговые вычеты, в зависимости от того, что больше.Проценты по ипотеке, благотворительные взносы, государственные и местные налоги и некоторые медицинские расходы являются одними из наиболее распространенных, но есть много других возможных вычетов.

Большинство американцев используют стандартный вычет, но часто бывает полезно рассчитать налоги, используя оба метода, чтобы увидеть, какой из них наиболее выгоден.

Например, предположим, что в нашем гипотетическом примере с AGI в размере 70 000 долларов США в 2017 году этот налогоплательщик является единственным и имеет следующие вычеты:

Страхование ипотечного кредита на 5000 долларов
1500 долларов в виде благотворительных пожертвований
1000 долларов подоходного налога штата

Это в сумме составляет 7500 долларов США, что превышает стандартный вычет в размере 6350 долларов США за 2017 год.Таким образом, они будут использовать более высокую цифру, в результате чего оставшийся доход составит 62 500 долларов.

Шаг четвертый: примените свои личные льготы (только для деклараций за 2017 г.)

Есть еще один шаг для определения налогооблагаемого дохода за 2017 налоговый год — личное освобождение.

Личное освобождение исчезает после 2017 налогового года в рамках Закона о сокращении налогов и занятости, но для деклараций за 2017 год каждый налогоплательщик и его иждивенцы имеют право на личное освобождение в размере 4050 долларов США (хотя это постепенно прекращается для налогоплательщиков с высокими доходами).

Таким образом, в нашем примере этот единственный заявитель вычтет личное освобождение от налогообложения в размере 4 050 долларов США, и в итоге получит свой налогооблагаемый доход в размере 58 450 долларов США.

Конечно, если вы читаете это в рамках подготовки к налоговой декларации за 2018 год (той, которую вы подадите в 2019 году), игнорируйте этот раздел.

Шаг пятый: используйте налоговые скобки

Далее ваш налогооблагаемый доход будет применяться к предельным налоговым категориям. Они называются предельными налоговыми категориями, потому что не весь ваш налогооблагаемый доход облагается налогом по одинаковой ставке.Например, рассмотрим группы единого налога за 2017 год.

Налоговая скобка	Диапазон доходов	Ваш налог…
10%	$0–9 325 $	10% от вашего налогооблагаемого дохода
15%	9 326–37 950 долл. США	932 доллара.50 плюс 15% от вашего дохода свыше 9 325 долларов США
25%	$37 951–$91 900	5 226,25 долларов США плюс 25% от вашего дохода свыше 37 950 долларов США
28%	91 901–191 650 долл. США	18 713,75 долларов США плюс 28% от вашего дохода свыше 91 900 долларов США
33%	191 651–416 700 долл. США	46 643 доллара.75 плюс 33% от вашего дохода свыше 191 650 долларов США
35%	416 701–418 400 долл. США	120 910,25 долларов плюс 35% от вашего дохода свыше 416 700 долларов
39,6%	$418 401 и выше	121 505,25 долларов США плюс 39,6% от вашего дохода свыше 418 400 долларов США

Источник данных: IRS.

Это означает, что ставка налога в размере 10% всегда будет применяться к первым 9 325 долларам дохода, независимо от того, сколько заработал налогоплательщик.

Для нашего примера единого налогоплательщика с налогооблагаемым доходом в 2017 году в размере 58 450 долларов США диаграмма показывает, что он попадет в категорию 25% налога. Использование формулы в левом столбце говорит нам, что этот налогоплательщик будет иметь общий федеральный подоходный налог в размере 10 351,25 долларов США за 2017 налоговый год.

Для справки, вот полные руководства по налоговым категориям 2017 года и 2018 года. Обязательно используйте правильную скобку для вашего статуса подачи.

Также важно понимать, что налоговые категории для налоговых деклараций за 2017 год сильно отличаются от налоговых категорий, которые будут применяться к декларациям за 2018 год, поэтому убедитесь, что вы смотрите на правильный налоговый год.

Что касается квалифицированных налогов на дивиденды и долгосрочный прирост капитала, они облагаются налогом по другим, более выгодным ставкам: 0%, 15% или 20%, в зависимости от предельных налоговых категорий налогоплательщика. Налогоплательщикам с высокими доходами, возможно, также придется заплатить дополнительный налог на чистый доход от инвестиций в размере 3,8% на любые дивиденды или прирост капитала.

Шаг шестой: применение любых налоговых льгот

Мы еще не совсем закончили. Последним шагом является применение любых налоговых льгот, на которые вы имеете право. В отличие от вычетов, которые уменьшают сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению, налоговые кредиты уменьшают сумму налога, которую вы должны уплатить в пересчете на доллар.

Существует множество налоговых льгот, но наиболее распространенными являются:

Итак, предположим, что в нашем примере налогоплательщик, который рассчитал федеральный подоходный налог в размере 10 351,25 долларов США за 2017 год, имеет право на получение кредита на обучение в течение всей жизни в размере 1000 долларов США. Это будет вычтено из их налогового счета, сократив его до 9 351,25 доллара.

Сколько вы фактически должны IRS

Итак, вот как IRS рассчитывает ваш налоговый счет за год. Однако имейте в виду, что сотрудники платят налоги по мере поступления в виде удержания из заработной платы.

Чтобы определить, сколько вы фактически должны IRS в налоговый день, возьмите налог, который вы рассчитали на шестом шаге, и вычтите сумму, которая была удержана из вашей зарплаты в качестве федерального подоходного налога за год. Как правило, вы можете найти эту информацию в своей последней квитанции о выплате за год, указанной в столбце с начала года (с начала года). Если это дает положительное число, это то, сколько вы можете ожидать, чтобы были должны IRS. С другой стороны, если результат отрицательный (что встречается чаще), это то, на какую часть налогового возмещения вы можете рассчитывать.

Подоходный налог как высчитывается: Подоходный налог с зарплаты в 2021 году — Контур.Бухгалтерия

Подоходный налог в проводках по покупкам — Finance | Dynamics 365

Оцените свои впечатления

В этой статье

инструкция и документы для возврата НДФЛ

Расчётные налоги | Internal Revenue Service

Кто обязан платить расчётный налог

Кто не обязан платить расчётный налог

Как определить сумму расчётного налога

Когда следует платить расчётные налоги

Штраф за недоплату расчетного налога

Отсрочка уплаты расчетного налога в 2020 г.

Налоговые льготы, связанные с пандемией, для лиц, работающих на себя и платящих расчетный налог.

Подоходный налог с населения | Valsts ieņēmumu dienests

Калькулятор налогов в Германии на русском языке.

Подоходный налог в Украине: ставки от 0 до 18%

Бесплатный калькулятор подоходного налога — Оцените свои налоги

2021 — 2022 Федеральные стандартные вычеты

Калькулятор подоходного налога в Аризоне — SmartAsset

Доходных налоговых кронштейн

Налоговые ставки по продажам (Обновлено января 2022 г.)

Калькулятор подоходного налога в Северной Каролине

Налоговые ставки по продажам (Обновлено января 2022 г.)

Калькулятор федерального подоходного налога — NerdWallet

Как мы сюда попали?

В какой я налоговой категории?

У-у-у! Я мог бы получить большой возврат налогов!

О нет! Я не могу оплатить этот расчетный налоговый счет! Что я делаю?

Мне нужна дополнительная помощь с налоговой ситуацией.

Узнайте больше о налоговом вычете и налоговом кредите

Получить дополнительную помощь

Не облагаемые налогом и облагаемые налогом источники дохода

Не облагается налогом

Вот как IRS рассчитывает ваш подоходный налог

Шаг первый: Ваш валовой доход

Шаг второй: определение скорректированного валового дохода (AGI)

Шаг третий: Примените вычеты, чтобы определить свой налогооблагаемый доход

Шаг четвертый: примените свои личные льготы (только для деклараций за 2017 г.)

Шаг пятый: используйте налоговые скобки

Шаг шестой: применение любых налоговых льгот

Сколько вы фактически должны IRS

Добавить комментарий Отменить ответ