Последняя версия возмещение ндс налогоплательщик: Обновление ПО
ФНС России от 20.03.2013 N АС-4-3/4811 (Извлечение)
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 20 марта 2013 г. N АС-4-3/4811
(Извлечение)
В отношении вывода о праве на возмещение НДС, заявленного в уточненной налоговой декларации, представленной по истечении трехлетнего срока, установленного пунктом 2 статьи 173 Кодекса, ФНС России обращает внимание на следующее.
Согласно пункту 1 статьи 176 Кодекса в случае, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает общую сумму НДС, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктам 1 — 3 пункта 1 статьи 146 Кодекса, полученная разница подлежит возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику в соответствии с положениями статьи 176 Кодекса. После представления налогоплательщиком налоговой декларации налоговый орган проверяет обоснованность суммы налога, заявленной к возмещению, при проведении камеральной налоговой проверки в порядке, установленном статьей 88 Кодекса.
КонсультантПлюс: примечание.
Федеральным законом от 03.07.2016 N 244-ФЗ в абзац первый пункта 2 статьи 88 внесены изменения, в соответствии с которыми камеральная налоговая проверка проводится также в течение шести месяцев со дня представления иностранной организацией, состоящей на учете в налоговом органе в соответствии с пунктом 4.6 статьи 83 НК РФ, налоговой декларации по НДС.
На основании пункта 2 статьи 88 Кодекса камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета).
В силу пункта 1 статьи 81 Кодекса при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном данной статьей.
Согласно пункту 9.1 статьи 88 Кодекса, в случае если до окончания камеральной налоговой проверки налогоплательщиком представлена уточненная налоговая декларация (расчет) в порядке, предусмотренном статьи 81 Кодекса, камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации (расчета) прекращается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненной налоговой декларации (расчета).
Пунктом 2 статьи 173 Кодекса установлено, что если сумма налоговых вычетов в каком-либо налоговом периоде превышает общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 Кодекса и увеличенную на суммы налога, восстановленного в соответствии с пунктом 3 статьи 170 Кодекса, положительная разница между суммой налоговых вычетов и суммой налога, исчисленной по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 — 2 пункта 1 статьи 146 Кодекса, подлежит возмещению налогоплательщику в порядке и на условиях, которые предусмотрены статьями 176 и 176.1 Кодекса, за исключением случаев, когда налоговая декларация подана налогоплательщиком по истечении трех лет после окончания соответствующего налогового периода.
Учитывая изложенное, налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 Кодекса, на установленные налоговые вычеты в случае, когда налоговая декларация с заявленной суммой налога к возмещению подана налогоплательщиком в пределах трех лет после окончания соответствующего налогового периода.
В том случае, если в уточненной налоговой декларации, представленной за пределами трехлетнего срока, отражены налоговые вычеты, которые ранее были заявлены в уточненной налоговой декларации, представленной в пределах установленного трехлетнего срока (то есть налоговые вычеты, отраженные в обеих уточненных налоговых декларациях, не изменились), то в целях применения пункта 2 статьи 173 Кодекса налогоплательщиком соблюден срок заявления сумм НДС к возмещению, установленный данной нормой Кодекса.
Указанный вывод подтверждается сложившейся арбитражной практикой (постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 24.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
С.Н.АНДРЮЩЕНКО
Открыть полный текст документа
Проценты за несвоевременное возмещение НДС начислят только по заявлению новость от 06.08.2020
Налоговая служба разъяснила, что необходимо сделать, чтобы получить проценты за несвоевременное возмещение НДС.
ФНС опубликовала на своём сайте обзор позиций Верховного и Конституционного судов за II квартал. Среди них была позиция КС РФ относительно начисления процентов за несвоевременное возмещение НДС.
Для получения процентов за несвоевременный возврат НДС с 12-го дня после того как завершилась камеральная проверка, заявление следует представить до того как по результатам этой проверки вынесут решение.
Контролёры вернули налог без процентов, несмотря на выигрыш налогоплательщиком судебного спора с ИФНС из-за отказа в возмещении НДС.
Проверяющие отметили, что налогоплательщик подал заявление на возврат только после того как решение вступило в силу. В этом случае не полагается выплата процентов. Это уже не первое такое решение ФНС. ВС РФ его поддерживает.
Однако встречается и иное мнение: иногда суды поддерживают налогоплательщиков, отмечая, что проценты выплачиваются даже без заявления, если решение об отказе в возмещении признали незаконным.
Во избежание споров, лучше заявления на возврат подавать до завершения камеральной проверки НДС-декларации, в которой заявлен налог к возмещению.
Ранее ФНС сообщила, что для возмещения акцизов и НДС не допускается представлять скан-образы банковской гарантии.
Документы, использованные в материале:
«Обзор правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых во втором квартале 2020 года по вопросам налогообложения»
Письмо ФНС России от 27.
08.2015 N СД-4-15/15120@
Определение Верховного Суда РФ от 12.03.2018 N 306-КГ17-19834 по делу N А12-71830/2016
Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 27.01.2020 N Ф09-8283/19 по делу N А76-6861/2019
ПИК НДС \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс
]]>Подборка наиболее важных документов по запросу ПИК НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика: ПИК НДСПостановление Арбитражного суда Уральского округа от 09.07.2020 N Ф09-2471/20 по делу N А76-5540/2017
Требование: О признании недействительным решения налогового органа.
Обстоятельства: Начислены НДС, пени, штраф, отказано в возмещении НДС со ссылкой на получение необоснованной налоговой выгоды путем искусственного создания условий для возмещения НДС.
Решение: Дело передано на новое рассмотрение, так как установлены взаимозависимость и аффилированность участников сделок, налогоплательщик, представлявший отчетность с «нулевыми» показателями, перешел с УСН на общую, оплата по договорам уступки производилась им за счет средств взаимозависимых лиц, но не исследованы доводы налогоплательщика о реальной уплате НДС со всех облагаемых операций всеми участниками хозяйственных операций.Установив взаимозависимость и аффилированность участников сделок (общества «ПИК», организаций — должников банков и арендаторов имущества), налоговый орган пришел к выводу о согласованности действий с целью незаконного возмещения НДС. С указанной же целью, по мнению налогового органа, ООО «ПИК», представлявшее налоговую отчетность с «нулевыми» показателями, перешло с применения УСН на общую систему налогообложения. Кроме того, оплата обществом «ПИК» по договорам уступки производилась за счет денежных средств взаимозависимых лиц; оплата арендных платежей осуществлялась в один день денежными средствами ООО «ПИК».
«Налоговые проверки»
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Семенихин В.В.)
(«ГроссМедиа», «РОСБУХ», 2019)При проведении аналитической работы, целью которой в том числе является и выявление налоговых рисков, фискалы будут пользоваться самыми разными источниками: своими данными, сведениями информационных ресурсов (ЕГРН, ЕГРИП, ЕГРЮЛ, АИС «Налог-3», ПИК «НДС», СОУН и т.д.), информацией, полученной в рамках статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации, данными, полученными от банков, правоохранительных органов, таможенной службы, внебюджетных фондов, лицензирующих органов и иных источников.
Статья: Переход от доиндустриального к индустриальному обществу: смена модели налоговой политики
(Шашкова А.
В.)(«Финансовое право», 2017, N 5)Переход к индустриальному обществу открыл возможности для бурного развития налоговых систем и вторжению налогообложения во все стороны жизни. Налог на добавленную стоимость, взимаемый на всех стадиях производства с налоговым учетом практически всех операций, — это пик развития финансовой мысли индустриального общества. Налог на добавленную стоимость не мог бы появиться в доиндустриальном обществе, которое никогда бы не согласилось с «всепроникающими» налогами. Социально-экономическое обоснование НДС стало формироваться только к 30-м гг. XX в., когда государство из гаранта собственности превратилось в силу, обеспечивающую производственный процесс. В общественном сознании прижилась мысль о том, что государство обеспечивает в том числе факторы частного производства через образование, науку, строительство инфраструктуры и так далее .Нормативные акты: ПИК НДС Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
ФНС России от 05.
05.2014 N ЕД-4-15/8603«О направлении нового регламента передачи информации по показателям базы данных «НДС-КНП»1.1. Настоящий Регламент устанавливает единые принципы, сроки и порядок формирования налоговыми органами программно-информационного комплекса «НДС» (далее — ПИК «НДС») при использовании программного модуля, предназначенного для формирования и передачи на всех уровнях налоговых органов Российской Федерации сведений о камеральных налоговых проверках деклараций по налогу на добавленную стоимость, в которых заявлена сумма НДС к возмещению из бюджета, решениях о возмещении НДС, а также сведений об осуществлении зачета и возврата (далее — «НДС_КНП»).
К судебным спорам по возмещению НДС лучше готовиться заранее
— Наиболее распространенными в уходящем году были дела, связанные с оспариванием решений налоговых органов об отказе в возмещении НДС, — рассказала генеральный директор АКГ «Гудвилл» Нина Фирсова. — Особое внимание налоговые органы уделяли проверке добросовестности контрагентов.
Весьма распространенной, по словам аудиторов, стала практика отказа в возмещении НДС в связи с ненадлежащим исполнением налоговых обязательств контрагентом налогоплательщика. К примеру, летом компания А оплатила услуги или товар, поставляемые ей компанией Б, а к концу года при подаче декларации компанией А выяснилось, что компания Б задолжала казне. Налоговый орган в таком случае отказывает компании А в возмещении НДС. Как пояснили в компании «ЭРКОН», налоговики исходят из того, что если предпринимательство — это деятельность, связанная с рисками (что закреплено в Гражданском кодексе РФ), то предприниматели не могут перекладывать эти риски на бюджет, а бюджет не должен эти риски оплачивать. В свою очередь, предприниматели отстаивают собственную правоту в суде по подобным спорам, доказывая, что при выборе контрагента проявили должную осмотрительность.
— В общем случае необходимо доказать, что вы выбрали контрагента не «от балды», а также не вступали с ним в сговор, дабы разделить средства, укрытые от казны, — рассказал руководитель аудиторско-консалтинговой группы «ЭРКОН» Эркен Андержанов.
— Важно убедиться, что контрагент находится по своему юридическому адресу. В суде часто требуется доказать, что с контрагентом велись переговоры, деловая переписка. Судей часто интересует, где и как подписывался договор. Спор с налоговой службой, отмечают собеседники N, требует от налогоплательщика хорошей предварительной подготовки. Важным является представление документов, полученных до заключения договора (свидетельств, копий учредительных документов, выписки из ЕГРЮЛ и т. п.), договоров аренды помещений, штатных расписаний. В свою очередь, налоговики могут анализировать IP-адреса компьютеров, с которых осуществлялось управление банковскими счетами, данные о транспортных средствах, указанных в ТТН, адреса погрузки и доставки товара. В ходе выездных проверок налоговые органы часто проводят допросы руководителей контрагентов и работников налогоплательщиков для получения доказательств нарушений налогового законодательства.
— Действенным аргументом в суде является предоставление в качестве доказательств фотографий, полученных с помощью камер видеонаблюдения, — отмечает Нина Фирсова.
— Таким образом по одному из дел была подтверждена доставка товара автотранспортом, притом что сами владельцы транспорта дали налоговой показания о том, что доставка не осуществлялась. Если налогоплательщик не проявил должной осмотрительности в выборе контрагента, суд, как правило, принимает сторону налогового органа. При этом в некоторых случаях предоставления документов, наличие которых призвано подтвердить эту самую осмотрительность, оказывается все же не достаточно. — В свете новых регламентов ФНС по проведению налоговых проверок кардинально изменилось содержание акта налоговой проверки, — комментирует генеральный директор ООО «Премьер-Аудит» Анна Орунова. — Доводы инспекторов о доначислении налогов основаны в большинстве случаев на собственных суждениях и результатах допросов руководителя, главного бухгалтера или иных сотрудников и не подтверждены первичными документами и нормами законодательства. В актах проверок зачастую упоминается о подозрительных сделках. К сожалению, налогоплательщики не всегда акцентируют внимание на сути заключаемых сделок и реальных возможностях их исполнить, полагая, что достаточно будет лишь документального подтверждения таковых.
Однако акцент на документооборот без учета реальной возможности исполнения сделки приводит таких налогоплательщиков к поражению в судебной борьбе с налоговыми органами. В качестве иллюстрации Анна Орунова приводит случай из недавней практики. Налоговый орган отказал в вычете по НДС, поставив под сомнение факт выполнения строительных работ у заказчика на том основании, что генподрядчик при встречной проверке не предоставил достаточное документальное подтверждение своих взаимоотношений с субподрядчиками: не были должным образом оформлены командировки субподрядчиков, притом что первичные документы и счета-фактуры были в порядке, а работы оплачены и фактически произведены. В суде удалось доказать, что отсутствие журнала учета работников, прибывших в служебную командировку, не является основанием для отказа в возмещении налога. По мнению участников обзора, нередко налоговые органы сознательно идут на незаконный отказ от возмещения НДС при абсолютно законных действиях налогоплательщика: например, при крупных импортных закупках, когда налогоплательщик уплачивает НДС на таможне, а затем в этом же квартале пытается уплаченный НДС возместить.
— Налоговики всеми правдами и неправдами пытаются воспрепятствовать возмещению НДС в таких случаях, — рассказал Эркен Андержанов. — Вызов на комиссию для дачи пояснений возмещения НДС сам по себе уже является для многих руководителей чем-то запредельно страшным. А если со стороны должностного лица последует намек на пристрастное отношение в случае отказа в подаче уточненной декларации, большинство предпринимателей отказывается от любых споров с налоговыми органами. Однако шансы на положительный результат в судебном разбирательстве в таких случаях весьма велики.
IRS начинают налоговый сезон 2022 года; настоятельно призывает налогоплательщиков проявлять особую осторожность при подаче точных налоговых деклараций в электронном виде, чтобы ускорить возврат средств и избежать задержек
IR-2022-18, 24 января 2022 г.
ВАШИНГТОН — Служба внутренних доходов сегодня открыла сезон подачи налоговых деклараций за 2022 год, напомнив налогоплательщикам о необходимости принять дополнительные меры предосторожности в этом году и подать точную налоговую декларацию в электронном виде, чтобы ускорить возврат налогов.
Начало налогового сезона в этом году, которое происходит раньше, чем открытие 12 февраля в прошлом году, сигнализирует о том, что IRS теперь принимает и обрабатывает налоговые декларации за 2021 год.Ожидается, что более 160 миллионов индивидуальных налоговых деклараций за 2021 налоговый год будут поданы, причем большинство из них — до крайнего срока уплаты налогов 18 апреля.
В этом году большинству налогоплательщиков крайний срок установлен на 18 апреля из-за празднования Дня эмансипации в Вашингтоне, округ Колумбия, который приходится на 15 апреля. Налогоплательщики в Массачусетсе и Мэне будут иметь крайний срок на 19 апреля из-за Дня патриотов; у жертв стихийных бедствий есть более поздние сроки подачи в некоторых местах.
Комиссар IRS Чак Реттиг отметил, что в этом году налогоплательщики должны проявлять особую осторожность из-за нескольких важных изменений в налоговом законодательстве, которые произошли в 2021 году, и продолжающихся проблем, связанных с пандемией.
«Сотрудники IRS усердно работают, чтобы обеспечить успешный налоговый сезон 2022 года, сталкиваясь с огромными проблемами, связанными с пандемией», — сказал Реттиг. «Есть важные шаги, которые люди могут предпринять, чтобы избежать задержек с обработкой и как можно быстрее получить возмещение налога. Мы призываем людей тщательно проверять правильность своих налогов перед подачей. И они должны подавать в электронном виде с прямым депозитом, если это вообще возможно; подача бумажной налоговой декларации в этом году означает длительную задержку возврата.»
Для большинства налогоплательщиков, которые подают налоговую декларацию без проблем, IRS ожидает, что они получат возмещение в течение 21 дня после подачи в электронном виде, если они выберут прямой депозит — аналогично предыдущим годам. В прошлом году средний возврат налога составил более 2800 долларов.
«Есть простые шаги, которые люди могут предпринять, чтобы помочь им справиться с этим сложным налоговым сезоном», — сказал Реттиг.
«Подача документов в электронном виде и использование онлайн-ресурсов вместо звонков — это лишь некоторые из шагов, которые могут помочь людям избежать задержек.»
«Сотрудники IRS сделают все возможное с имеющимися ресурсами для обслуживания налогоплательщиков в этом году», — сказал Реттиг. «Мы будем усердно работать, чтобы быстро вернуть возмещение, обслужить как можно больше людей и работать, чтобы наверстать упущенное в прошлых налоговых декларациях, затронутых пандемией. IRS благодарит вас за подачу налоговой декларации, что является важной частью помощи нашей великой нации».
Советы IRS для бесперебойной подачи документов:
Самое быстрое возмещение с помощью электронной подачи, избегая бумажных деклараций: Электронная подача с прямым депозитом и избегание бумажной налоговой декларации как никогда важна в этом году, чтобы избежать задержек возврата.Если вам нужно быстро вернуть налог, не подавайте документы на бумаге — используйте программное обеспечение, доверенного специалиста по налогам или бесплатный файл на IRS.
gov.
Избегайте задержек; подать точную налоговую декларацию: Более чем когда-либо в этом году IRS призывает людей убедиться, что они готовы подать точную налоговую декларацию. Точная налоговая декларация может избежать задержек обработки, длительных задержек возврата и более поздних уведомлений IRS.
Особая забота о получателях EIP, авансовых налоговых зачетов на детей: Налоговое управление США также призывает проявлять осторожность к тем людям, которые получили третий платеж за экономические последствия или авансовые налоговые зачеты на детей в 2021 году.Налогоплательщики должны убедиться, что суммы, которые они получили, правильно указаны в налоговой декларации. Неправильные записи при сообщении об этих платежах означают, что IRS необходимо будет дополнительно проверить налоговую декларацию, что приведет к значительной задержке. Чтобы помочь налогоплательщикам, IRS рассылает специальные письма о выплатах стимулов и авансовых суммах налоговых льгот на детей.
Люди также могут проверить сумму своих платежей в своей онлайн-учетной записи, доступной на IRS.gov.
Возврат налога на заработанный доход или дополнительного налогового кредита на детей: По закону Налоговое управление США не может выдать возмещение, связанное с налоговым кредитом на заработанный доход или дополнительным налоговым кредитом на детей, до середины февраля, хотя лица, имеющие право на получение налоговой декларации, могут подавать свои декларации, начиная с 24 января. .Закон предоставляет это дополнительное время, чтобы помочь IRS предотвратить выдачу мошеннических возмещений.
Избегайте задержек по телефону; Интернет-ресурсы лучший способ получить помощь: IRS.gov — самый быстрый и простой способ получить помощь. Телефонные линии, которым помогает IRS, продолжают получать рекордное количество звонков, больше, чем агентство может обработать с его ограниченными ресурсами. Избегайте задержек: сначала посетите IRS.gov для получения информации о возмещении и ответов на налоговые вопросы.
Создание онлайн-аккаунта на IRS.gov также может помочь налогоплательщикам быстро получать информацию.Функция онлайн-аккаунта недавно была расширена, чтобы позволить большему количеству людей получить доступ.
Обычно декларацию не подают? Рассмотрите возможность подачи CTC, других ценных кредитов: . Для людей, которые обычно не подают налоговую декларацию и не подали декларацию за 2020 год или не используют инструмент Non-Filers, они все еще могут претендовать на важные кредиты, на которые они имеют право, включая кредит на восстановление (стимулирующий платеж), авансовый налоговый кредит на ребенка или налоговый кредит на заработанный доход. IRS рекомендует людям из этой группы подать налоговую декларацию за 2021 год, чтобы они могли получить все кредиты, на которые они имеют право.
Онлайн-возможности для бесплатной помощи; ответы на распространенные вопросы: Используйте IRS.gov, чтобы получить ответы на налоговые вопросы, проверить статус возмещения или уплатить налоги.
Нет необходимости ждать или записываться на прием — онлайн-инструменты и ресурсы доступны 24 часа в сутки.
Другие бесплатные варианты помощи: Бесплатный файл IRS доступен любому лицу или семье, которые заработали не более 73 000 долларов США в 2021 году. Квалифицированные налогоплательщики также могут получить бесплатную индивидуальную помощь в подготовке налоговых деклараций по всей стране через программу добровольной помощи по подоходному налогу. (VITA) и программы налогового консультирования для пожилых людей (TCE).
Налоговая декларация за 2020 год еще обрабатывается? Советы по подаче налоговой декларации за 2021 год: Лица, чьи налоговые декларации за 2020 год еще не обработаны, могут подать свои налоговые декларации за 2021 год. Для тех, кто регистрирует в электронной форме в этой группе, вот критический момент. Налогоплательщикам требуется их скорректированный валовой доход, или AGI, из их самой последней налоговой декларации, когда они подают в электронном виде.
Для тех, кто ожидает обработки своей налоговой декларации за 2020 год, обязательно укажите 0 долларов (ноль долларов) для прошлогоднего AGI в налоговой декларации за 2021 год.Посетите страницу Проверка вашей электронной налоговой декларации для получения более подробной информации.
Крайний срок подачи налоговых деклараций 18 апреля: Для большинства налогоплательщиков крайний срок подачи — 18 апреля; автоматическое продление срока подачи налоговых деклараций на шесть месяцев доступно для всех, кто заполнит форму 4868 «Заявление об автоматическом продлении срока подачи декларации о подоходном налоге с физических лиц в США».
Национальный адвокат налогоплательщиков представляет Конгрессу годовой отчет; фокусируется на влиянии на налогоплательщиков задержек с обработкой и возвратом средств
IR-2022-11, 12 января 2022 г.
ВАШИНГТОН — Национальный адвокат по делам налогоплательщиков Эрин М.Сегодня Коллинз опубликовала свой годовой отчет Конгрессу за 2021 год, назвав 2021 календарный год «самым сложным годом, когда-либо переживаемым налогоплательщиками и налоговыми специалистами».
В отчете говорится, что десятки миллионов налогоплательщиков столкнулись с задержками в обработке своих деклараций, а 77% индивидуальных налогоплательщиков получили возмещение, «задержки с обработкой напрямую переросли в задержки возмещения».
В отчете признается, что Налоговая служба хорошо справилась с трудными обстоятельствами.С начала пандемии IRS, помимо своей традиционной работы, реализовала важные программы, принятые Конгрессом. Среди прочего, он выпустил 478 миллионов стимулирующих платежей (называемых платежами экономического воздействия или «EIP») на общую сумму 812 миллиардов долларов и отправил платежи по авансовым налоговым льготам на детей (AdvCTC) более чем 36 миллионам семей на общую сумму более 93 миллиардов долларов.
В отчете говорится, что «дисбаланс между рабочей нагрузкой IRS и ее ресурсами никогда не был таким большим.«С 2010 финансового года штат сотрудников IRS сократился на 17 процентов, в то время как его рабочая нагрузка, измеряемая количеством индивидуальных деклараций, увеличилась на 19 процентов.
В отчете повторяется давняя рекомендация Национального адвоката по делам налогоплательщиков о том, чтобы IRS с достаточным финансированием, чтобы хорошо обслуживать налогоплательщиков.
Основные проблемы для налогоплательщиков
«Невозможно приукрасить 2021 год в налоговой администрации», — написал Коллинз. «2021 год не обошлось без проблем налогоплательщиков.»
«Хотя мой отчет в основном посвящен проблемам 2021 года, я глубоко обеспокоен предстоящим сезоном подачи документов», — добавил Коллинз, публикуя отчет. «Бумага — это криптонит IRS, и агентство до сих пор в нем погребено». По состоянию на конец декабря в IRS накопилось 6 миллионов необработанных исходных индивидуальных деклараций (формы 1040), 2,3 миллиона необработанных исправленных индивидуальных деклараций (формы 1040-X), более 2 миллионов необработанных квартальных налоговых деклараций работодателя (формы 941 и 941-X). ) и около 5 миллионов писем налогоплательщиков, причем некоторые из этих документов датированы как минимум апрелем, а многие налогоплательщики все еще ждут возмещения расходов девять месяцев спустя.
Хотя с электронными декларациями дела обстоят лучше, чем с бумажными, в отчете говорится, что миллионы поданных электронных деклараций были приостановлены во время обработки из-за расхождений между суммами, заявленными в декларациях, и суммами, отраженными в записях IRS. Наиболее распространенное несоответствие касалось заявлений налогоплательщиков, которые не получили некоторые или все свои стимулирующие платежи в качестве EIP в предыдущем году, в отношении кредита на возврат средств (RRC). Эти декларации приходилось просматривать вручную, и IRS выдало налогоплательщикам более 11 миллионов уведомлений об математических ошибках в связи с расхождениями RRC с записями IRS.Когда налогоплательщик не согласился с уведомлением об математической ошибке и представил ответ, ответ налогоплательщика попал в журнал обработки документов IRS, что еще больше задержало возврат.
Коллинз обеспокоен тем, что количество деклараций, приостановленных и требующих ручной обработки, вероятно, снова будет высоким в 2022 году.
В марте Конгресс санкционировал два авансовых налоговых кредита, которые могут привести к дополнительным расхождениям между суммами, заявленными в налоговых декларациях, и в отчетах IRS. Он санкционировал третий раунд EIP, которые могут быть заявлены как RRC налогоплательщиками, которые их не получали, и он санкционировал ежемесячные выплаты авансового налогового кредита на ребенка (AdvCTC) на вторую половину 2021 года, оба из которых должны быть заявлены. и/или согласованы с индивидуальными налоговыми декларациями за 2021 год.IRS пытается свести к минимуму несоответствия, отправляя налогоплательщикам, получившим EIP и AdvCTC, уведомления, показывающие, сколько они получили, но миллионы расхождений — и уведомлений о математических ошибках — остаются вероятными.
В отложенный крайний срок подачи 17 мая 2021 года IRS хранила 35,3 миллиона налоговых деклараций для проверки сотрудниками, из которых примерно половина состояла из необработанных бумажных деклараций и половины налоговых деклараций, обработка которых была приостановлена, что привело к задержкам возмещения для многих из этих налогоплательщиков.
«Задержки с возвратом средств оказывают непропорционально сильное влияние на налогоплательщиков с низкими доходами», — говорится в отчете. «Льготы по налоговой льготе на заработанный доход (EITC) составляют до 6660 долларов США, льготы по налоговой льготе на детей [были] на сумму до 2000 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям в соответствии с правилами 2020 налогового года, а RRC потенциально могут стоить несколько тысяч долларов для семей, которые не получили некоторые или все их EIP.Миллионы налогоплательщиков полагаются на преимущества этих программ для оплаты своих основных расходов на проживание, и когда возмещение существенно задерживается, финансовые последствия могут варьироваться от легких неудобств до серьезных финансовых трудностей.»
В отчете говорится, что задержки обработки привели к целому ряду проблем со службой поддержки клиентов:
Налоговая служба «Где мой возврат?» инструмент часто не мог ответить на вопрос . В прошлом году налогоплательщики пытались проверить статус своих возмещений на IRS.
gov более 632 миллионов раз, но вопрос «Где мой возврат?» не предоставляет информацию о необработанных декларациях и не объясняет какие-либо задержки в статусе, причины задержек, на каком этапе обработки находятся декларации или какие действия должны предпринять налогоплательщики, если таковые имеются.Для налогоплательщиков, которые столкнулись со значительными задержками возврата средств, этот инструмент часто не справлялся со своей задачей.
Телефонная связь была наихудшей . Сочетание задержек обработки и вопросов о новых программах, таких как AdvCTC, привело к тому, что объем звонков почти утроился по сравнению с предыдущим годом до рекордных 282 миллионов телефонных звонков. Представители службы поддержки клиентов (CSR) ответили только на 32 миллиона, или 11 процентов, этих звонков. В результате большинство звонивших не могли получить ответы на свои вопросы о налоговом законодательстве, получить помощь в решении проблем со счетами или поговорить с CSR об уведомлении о соблюдении требований.
«Налоговое управление США сообщило, что среди счастливчиков из девяти звонивших, которым удалось связаться с CSR, время ожидания составляло в среднем 23 минуты», — говорится в отчете. «Врачи-практики и налогоплательщики сообщают, что время удержания часто было намного дольше, а разочарование и неудовлетворенность были высокими в течение всего года из-за низкого уровня телефонного обслуживания».
Налоговому управлению потребовались месяцы для обработки ответов налогоплательщиков на его уведомления, что еще больше задержало возмещение . В течение 2021 года IRS разослала налогоплательщикам десятки миллионов уведомлений.К ним относятся почти 14 миллионов уведомлений об ошибках в математике, уведомления об автоматических заниженных отчетах (когда сумма, указанная в налоговой декларации, не соответствует соответствующей сумме, указанной в IRS в форме 1099 или другом информационном отчетном документе), уведомления с просьбой к налогоплательщику подтвердить свою подлинность.
удостоверение личности, где фильтры IRS помечают возврат как потенциально мошеннический, уведомления о корреспонденции и уведомления о взыскании. Во многих случаях требовались ответы налогоплательщиков, и если IRS не обрабатывала ответ, его автоматизированные процессы могли принять неблагоприятные меры или не вернуть возмещение, заявленное в налоговой декларации.Налоговое управление США получило 6,2 миллиона ответов налогоплательщиков на предложенные корректировки, и на их обработку ушло в среднем 199 дней — по сравнению с 74 днями в 2019 финансовом году, последнем предпандемическом году.
Десять самых серьезных проблем, с которыми сталкиваются налогоплательщики . По закону Национальный адвокат по делам налогоплательщиков должен определить десять наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются налогоплательщики в своих отношениях с IRS. В отчете этого года подробно описаны следующие проблемы: задержки обработки и возврата средств; проблемы с набором, наймом и обучением сотрудников; телефонное и личное обслуживание налогоплательщиков; прозрачность и ясность; задержки сезона подачи; ограничения онлайн-счетов налогоплательщика; ограничения в цифровом общении с налогоплательщиками, включая электронную почту; барьеры электронной подачи документов; корреспондентские проверки; влияние политики сбора налогов на налогоплательщиков с низкими доходами.
Для каждой проблемы отчет включает ответ IRS.
Административные рекомендации Службы адвокатов налогоплательщиков для IRS
В отчете содержатся многочисленные рекомендации по решению проблем налогоплательщиков, в том числе следующие:
- Используйте технологию сканирования и уменьшите барьеры для электронной подачи документов . Налоговое управление США могло бы сократить объем невыполненных бумажных налоговых деклараций, используя технологию сканирования для машинного считывания деклараций, как это делают многие государственные налоговые органы уже более десяти лет.Кроме того, некоторые налогоплательщики, пытающиеся подать свои декларации в электронном виде, блокируются по нескольким причинам, в том числе когда им необходимо подать определенные налоговые формы, которые Налоговое управление США не запрограммировало свои системы для получения в электронном виде. Эти рекомендации Службы защиты прав налогоплательщиков (TAS) уменьшат потребность сотрудников IRS в ручном расшифровывании данных из бумажных деклараций, что является основной причиной невыполненных работ и ошибок транскрипции, которые приводили к уведомлениям об ошибках в математике и задержкам возврата.
Для отдельных налогоплательщиков, которые подали документы на бумаге, в отчете говорится, что «примерно в каждой четвертой декларации была ошибка транскрипции, которая могла вызвать необоснованное действие по соблюдению требований или ошибочное возмещение, которое IRS может позже попытаться восстановить. - Разверните технологию «обратного вызова клиента» на всех телефонных линиях, чтобы налогоплательщикам и налоговым специалистам не приходилось ждать на линии ожидания, и они могли получить ответный звонок, когда появится следующий CSR . Технология обратного вызова клиентов не является панацеей для телефонных операций IRS, потому что, если персонал IRS сможет ответить только на 32 миллиона телефонных звонков, как это было в прошлом году, обратный вызов клиентов не позволит IRS обработать 250 миллионов звонков, которые были отправлены. без ответа. Тем не менее, многие налогоплательщики звонят в IRS несколько раз, прежде чем они дозвонятся, и при эффективном использовании технология обратного вызова клиентов может существенно снизить потребность в повторных звонках.
- Улучшите онлайн-счета налогоплательщиков и разрешите налогоплательщикам регулярно общаться с IRS по защищенной электронной почте . В отчете говорится, что учетные записи налогоплательщиков онлайн имеют ограниченную функциональность. Например, налогоплательщики, как правило, не могут использовать свои онлайн-аккаунты для просмотра изображений прошлых налоговых деклараций, большинства уведомлений IRS или предлагаемых оценок; файловые документы; или обновить их адреса. Точно так же IRS обычно не общается с налогоплательщиками по электронной почте. Ограничения на общение с IRS в электронном виде расстраивают налогоплательщиков, которые проводят сопоставимые операции с финансовыми учреждениями более двух десятилетий.Это увеличивает количество телефонных звонков и корреспонденции, получаемых IRS, и приводит к большим задержкам в обработке документов.
- Создавайте и обновляйте еженедельную «панель инструментов» на сайте IRS.gov для предоставления общественности конкретной информации о задержках . IRS создала веб-страницу «Операции IRS во время COVID-19: продолжают выполняться критически важные функции», на которой представлена определенная информация высокого уровня. Однако в нем не содержится подробной информации об обработке невыполненных работ, а для измененных отчетов говорится только о том, что «текущие сроки могут превышать 20 недель.В нем не содержится подробной информации о задержке корреспонденции, говорится только о том, что обработка почты «занимает больше времени, чем обычно», и «[t] точные сроки варьируются в зависимости от типа проблемы». , даже несмотря на то, что это даст налогоплательщикам лучшее представление о том, следует ли им уделять время звонкам. TAS рекомендует, чтобы Налоговое управление США разместило панель мониторинга сезона подачи заявок, обновляемую не реже одного раза в неделю, в которой перечислены все категории работы и продолжительность времени, в течение которого она должна выполняться. браться за его завершение.Это должно включать количество недель для обработки исходных бумажных налоговых деклараций и измененных бумажных налоговых деклараций, количество недель для обработки математических ошибок и другой корреспонденции налогоплательщика по категориям, а также процент налогоплательщиков, которые позвонили в IRS на предыдущей неделе и связались с сотрудником. .
Для отдельных налогоплательщиков, которые подали документы на бумаге, в отчете говорится, что «примерно в каждой четвертой декларации была ошибка транскрипции, которая могла вызвать необоснованное действие по соблюдению требований или ошибочное возмещение, которое IRS может позже попытаться восстановить.
IRS создала веб-страницу «Операции IRS во время COVID-19: продолжают выполняться критически важные функции», на которой представлена определенная информация высокого уровня. Однако в нем не содержится подробной информации об обработке невыполненных работ, а для измененных отчетов говорится только о том, что «текущие сроки могут превышать 20 недель.В нем не содержится подробной информации о задержке корреспонденции, говорится только о том, что обработка почты «занимает больше времени, чем обычно», и «[t] точные сроки варьируются в зависимости от типа проблемы». , даже несмотря на то, что это даст налогоплательщикам лучшее представление о том, следует ли им уделять время звонкам. TAS рекомендует, чтобы Налоговое управление США разместило панель мониторинга сезона подачи заявок, обновляемую не реже одного раза в неделю, в которой перечислены все категории работы и продолжительность времени, в течение которого она должна выполняться. браться за его завершение.Это должно включать количество недель для обработки исходных бумажных налоговых деклараций и измененных бумажных налоговых деклараций, количество недель для обработки математических ошибок и другой корреспонденции налогоплательщика по категориям, а также процент налогоплательщиков, которые позвонили в IRS на предыдущей неделе и связались с сотрудником.
.Национальный адвокат налогоплательщиков «Пурпурная книга» законодательных рекомендаций
В Пурпурной книге Национального адвоката по делам налогоплательщиков за 2022 год представлены 68 законодательных рекомендаций для рассмотрения Конгрессом.Среди них следующие:
- Обеспечить достаточное финансирование IRS для улучшения обслуживания налогоплательщиков и модернизации его систем информационных технологий . IRS получает свои ежегодные ассигнования по четырем счетам: услуги для налогоплательщиков, правоприменение, операционная поддержка и модернизация бизнес-систем. В течение прошлого года велись активные дискуссии о существенном увеличении финансирования счета принудительного исполнения и соответствующей деятельности на счете поддержки операций.Для решения проблем налогоплательщиков, указанных в этом отчете, TAS рекомендует Конгрессу существенно увеличить финансирование счета Службы налогоплательщиков.
- Продлить период получения возмещения, если IRS откладывает крайний срок подачи налоговой декларации . Когда налогоплательщик подает своевременную заявку на возмещение, IRS обычно разрешается возмещать только суммы, выплаченные в течение предыдущих трех лет. Если налогоплательщик подает декларацию 15 апреля 1-го года, Налоговое управление обычно может выдать возмещение до 15 апреля 4-го года.В 2020 году IRS перенесла крайний срок подачи налоговых деклараций за 2019 налоговый год с 15 апреля на 15 июля из-за пандемии COVID-19. Налогоплательщики, подавшие декларации 15 июля 2020 г., могут обоснованно полагать, что у них есть время до 15 июля 2023 г., чтобы получить полное возмещение. Однако удержанный подоходный налог и расчетные налоговые платежи за 2019 налоговый год считаются уплаченными 15 апреля 2020 г. В результате требования о возмещении, поданные после 15 апреля 2023 г., будут ограничены суммами, которые налогоплательщики уплатили или которые считались уплаченными 15 апреля 2020 г.Аналогичная проблема возникнет в 2024 году, поскольку IRS отложила крайний срок подачи заявок в 2021 году до 17 мая. Этот результат не был ожидаемым и не позволит некоторым налогоплательщикам получить полное возмещение, на которое они в противном случае имеют право. TAS рекомендует Конгрессу разъяснить, что отсрочка крайнего срока подачи заявок продлевает период ретроспективного анализа для выплаты возмещения.
- Разрешить IRS установить минимальные стандарты для составителей платных налоговых деклараций . Большинство налогоплательщиков нанимают составителей налоговых деклараций для заполнения своих деклараций, а визиты к составителям Счетной палаты правительства и Генерального инспектора казначейства для аудиторов налоговой администрации, выдающих себя за налогоплательщиков, а также исследования соблюдения требований IRS выявили, что наемные составители совершают серьезные ошибки, которые наносят ущерб как налогоплательщикам, так и снизить налоговую дисциплину.Десять лет назад IRS стремилась внедрить минимальные стандарты подготовки, в том числе требовать, чтобы подготовленные лица, не имеющие аттестата, прошли тест на базовую компетентность, но федеральный суд пришел к выводу, что IRS не может сделать это без официального разрешения. TAS рекомендует Конгрессу предоставить такое разрешение.
- Расширить юрисдикцию Налогового суда США для рассмотрения дел о возмещении . Согласно действующему законодательству, налогоплательщики, которые должны уплатить налог и хотят подать в суд на IRS, должны обратиться в Налоговый суд США, в то время как налогоплательщики, уплатившие свой налог и требующие возмещения, должны подать иск в суд США.Окружной суд С. или Федеральный исковый суд США. В Налоговом суде легче ориентироваться, и он установил отношения с клиниками для малоимущих налогоплательщиков и другими программами pro bono, которые помогают налогоплательщикам, когда они рассматривают свои дела в Налоговом суде. TAS рекомендует предоставить налогоплательщикам возможность рассматривать все налоговые споры в Налоговом суде США.
- Реструктурируйте налоговый кредит на заработанный доход (EITC), чтобы упростить его для налогоплательщиков и сократить количество неправомерных платежей. TAS уже давно выступает за разделение EITC на два кредита: (i) возвращаемый рабочий кредит, основанный на заработанном доходе каждого отдельного работника, не связанном с наличием детей, отвечающих требованиям, и (ii) возвращаемый детский кредит. Что касается наемных работников, то требования о выплате рабочего кредита могут быть проверены почти со 100-процентной точностью путем сопоставления заявлений в налоговых декларациях с формами W-2, что снизит уровень неправомерных платежей по этим заявлениям почти до нуля. Часть EITC, которая в настоящее время варьируется в зависимости от размера семьи, будет объединена с кредитом на ребенка в более крупный семейный кредит.В 2019 году Национальный адвокат налогоплательщиков опубликовал отчет PDF, содержащий эту рекомендацию, и TAS продолжает отстаивать ее.
- Расширьте защиту прав налогоплательщиков, укрепив программу Клиники для малоимущих налогоплательщиков (LITC) . Программа LITC эффективно помогает налогоплательщикам с низким доходом и налогоплательщикам, которые говорят на английском как на втором языке. Когда в 1998 году была создана программа грантов LITC, закон ограничивал ежегодные гранты не более чем 100 000 долларов США на клинику. Закон также ввел требование о 100-процентном «соответствии» (это означает, что клиника не может получить больше средств гранта LITC, чем она может сопоставить самостоятельно). Характер и масштабы программы LITC значительно изменились с 1998 года, и эти требования не позволяют программе предоставлять высококачественную помощь правомочным налогоплательщикам. TAS рекомендует Конгрессу снять ограничение для каждой клиники и разрешить IRS снизить требование соответствия до 50 процентов, если это обеспечит покрытие для дополнительных налогоплательщиков.
Когда налогоплательщик подает своевременную заявку на возмещение, IRS обычно разрешается возмещать только суммы, выплаченные в течение предыдущих трех лет. Если налогоплательщик подает декларацию 15 апреля 1-го года, Налоговое управление обычно может выдать возмещение до 15 апреля 4-го года.В 2020 году IRS перенесла крайний срок подачи налоговых деклараций за 2019 налоговый год с 15 апреля на 15 июля из-за пандемии COVID-19. Налогоплательщики, подавшие декларации 15 июля 2020 г., могут обоснованно полагать, что у них есть время до 15 июля 2023 г., чтобы получить полное возмещение. Однако удержанный подоходный налог и расчетные налоговые платежи за 2019 налоговый год считаются уплаченными 15 апреля 2020 г. В результате требования о возмещении, поданные после 15 апреля 2023 г., будут ограничены суммами, которые налогоплательщики уплатили или которые считались уплаченными 15 апреля 2020 г.Аналогичная проблема возникнет в 2024 году, поскольку IRS отложила крайний срок подачи заявок в 2021 году до 17 мая.
Этот результат не был ожидаемым и не позволит некоторым налогоплательщикам получить полное возмещение, на которое они в противном случае имеют право. TAS рекомендует Конгрессу разъяснить, что отсрочка крайнего срока подачи заявок продлевает период ретроспективного анализа для выплаты возмещения.
TAS рекомендует Конгрессу предоставить такое разрешение.
Что касается наемных работников, то требования о выплате рабочего кредита могут быть проверены почти со 100-процентной точностью путем сопоставления заявлений в налоговых декларациях с формами W-2, что снизит уровень неправомерных платежей по этим заявлениям почти до нуля. Часть EITC, которая в настоящее время варьируется в зависимости от размера семьи, будет объединена с кредитом на ребенка в более крупный семейный кредит.В 2019 году Национальный адвокат налогоплательщиков опубликовал отчет PDF, содержащий эту рекомендацию, и TAS продолжает отстаивать ее.
Характер и масштабы программы LITC значительно изменились с 1998 года, и эти требования не позволяют программе предоставлять высококачественную помощь правомочным налогоплательщикам. TAS рекомендует Конгрессу снять ограничение для каждой клиники и разрешить IRS снизить требование соответствия до 50 процентов, если это обеспечит покрытие для дополнительных налогоплательщиков.Другие разделы отчета
Отчет содержит оценку прав налогоплательщиков, в которой представлены показатели эффективности и другие соответствующие данные, описание деятельности TAS по защите интересов в течение 2021 финансового года, краткое изложение ключевых достижений TAS в области системной защиты интересов, а также обсуждение десяти вопросов, связанных с федеральными налогами, которые чаще всего рассматривались в судебных разбирательствах в течение 2021 финансового года. предыдущий год.Раздел, посвященный большинству спорных налоговых вопросов, впервые содержит анализ практически всех дел, поданных в Налоговый суд, а не просто дел, по которым вынесено решение, что дает гораздо более широкое представление о вопросах, которые налогоплательщики обращаются в суд.
Также впервые отчет включает раздел под названием «Кратко», в котором кратко изложены десять «наиболее серьезных проблем». Он предназначен для того, чтобы дать читателям краткий обзор каждой проблемы, чтобы они могли решить, о каких из них они хотят прочитать подробно.
Дополнительную информацию см. в Ежегодном отчете Национального адвоката по делам налогоплательщиков для Конгресса за 2021 год.
Связанные элементы:
О Службе адвокатов налогоплательщиков
TAS — это независимая организация в IRS, которая помогает налогоплательщикам и защищает права налогоплательщиков. Номер вашего местного адвоката указан в вашем местном справочнике и на странице «Свяжитесь с нами». Вы также можете позвонить по бесплатному телефону TAS по номеру 877-777-4778. TAS может помочь, если вам нужна помощь в решении проблемы с IRS, если ваша проблема вызывает финансовые затруднения или если вы считаете, что система или процедура IRS не работает должным образом.
И наша услуга бесплатна. Для получения дополнительной информации о TAS и ваших правах в соответствии с Биллем о правах налогоплательщика посетите веб-сайт Службы защиты налогоплательщиков. Вы можете получать новости по налоговым вопросам на сайтах YourVoiceAtIRS (Facebook), YourVoiceatIRS (Twitter) и TASNTA (YouTube).
Вот сколько времени потребуется, чтобы получить возврат налога в 2022 году
Три четверти всех американцев получают ежегодный возврат налога от IRS, который часто является самым крупным чеком семьи в году. Но теперь, когда этот налоговый сезон открыт, налогоплательщики могут увидеть повторение прошлогодних проблем с обработкой, когда около 30 миллионов налогоплательщиков задержали свои декларации и возмещения налогов IRS.
Чиновники министерства финансов предупредили в понедельник, что налоговый сезон в этом году будет сложным, поскольку IRS начнет обрабатывать декларации 24 января. миллионов необработанных индивидуальных деклараций — значительное сокращение по сравнению с 30 миллионами невыполненных деклараций в мае, но намного выше, чем 1 миллион необработанных деклараций, который более типичен для начала налогового сезона.
Это может заставить налогоплательщиков нервничать по поводу задержек в 2022 году, но большинство американцев должны получить возмещение в течение 21 дня после подачи заявки, заявило IRS в этом месяце — с некоторыми оговорками.Заявление о налоговом кредите на заработанный доход или налоговом кредите на ребенка замедлит вашу налоговую декларацию из-за правил, разработанных для предотвращения мошенничества, но это означает, что люди, которые претендуют на эти кредиты и подали свои декларации 24 января или ближе к этой дате, могут не получить возмещение. до начала марта, говорится в сообщении IRS.
Кроме того, другие проблемы могут замедлить возврат средств, например, ошибки в математике или неправильное указание суммы, которую вы получили в виде авансовых платежей по налоговой льготе на ребенка. В этих случаях ваша налоговая декларация может быть помечена, что приведет к задержкам на несколько недель или даже месяцев.
Однако некоторые налогоплательщики могут непреднамеренно указать неправильную сумму в своих налоговых декларациях в этом году — и не по своей вине.
IRS в понедельник заявила, что некоторые из его писем о налоговом кредите на детей — письмо 6419 — содержали неверную информацию о суммах, полученных некоторыми налогоплательщиками. IRS просит налогоплательщиков ссылаться на это письмо при заполнении налоговой декларации.
Но если это произойдет, декларация этого налогоплательщика может не соответствовать той, что есть в файле IRS, что приведет к пометке декларации и задержкам в обработке их декларации и отправке им возмещения, сказал Ларри Грей, CPA и связям с правительством. представитель Национальной ассоциации налоговых специалистов.
«Люди могут не понимать, что письмо может быть неправильным, и что делает IRS, чтобы отправить последующее сообщение, чтобы остановить создание большего количества невыполненных работ в предстоящем сезоне?» сказал он на телефонной конференции, чтобы обсудить опасения налоговых специалистов по поводу текущего налогового сезона.
Однако, если все пойдет хорошо, налогоплательщики, подавшие документы в электронной форме, смогут получить возмещение посредством прямого депозита уже через неделю после подачи, исходя из времени обработки за предыдущие годы, согласно отраслевому изданию CPA Advisor.
Важно отметить, что время обработки обычно сокращается по мере того, как начинается налоговый сезон, и IRS обрабатывает больше деклараций.
Текущая задолженность
Тем временем налоговые эксперты говорят, что налогоплательщики могут предпринять некоторые шаги, чтобы помочь обеспечить быстрый возврат налогов, что еще более важно в этом году, учитывая, что IRS начинает с задержкой. В среду Национальный адвокат по делам налогоплательщиков Эрин М. Коллинз опубликовала отчет для Конгресса, в котором предупредила, что она «глубоко обеспокоена предстоящим сезоном подачи заявок», учитывая, среди прочего, накопившуюся задолженность.
«Первое, что вы знаете, если собираетесь готовить еду, это то, что кухня должна быть убрана после последней трапезы», — сказал Марк У. Эверсон, вице-председатель Alliantgroup и бывший комиссар IRS. «Это просто снежный ком в ужасной ситуации».
Задержки в обработке налоговых деклараций считаются одной из самых насущных проблем агентства, сообщила Коллинз в своем отчете, в котором описывается кризис агентства.
«Недели и недели» задержек IRS
Хотя IRS заявляет, что большинство возмещений будет отправлено в течение 21 дня, эксперты предупреждают, что задержки вероятны, отмечая, что агентство все еще работает над налоговыми декларациями за 2020 год.
Согласно последним данным IRS, в течение 2020 бюджетного года IRS обработала более 240 миллионов налоговых деклараций и выплатила примерно 736 миллиардов долларов в качестве возмещения, включая 268 миллиардов долларов в виде федеральных стимулирующих выплат. За этот период около 60 миллионов человек позвонили или посетили офис IRS.
Дональд Уильямсон, профессор бухгалтерского учета и налогообложения Американского университета в Вашингтоне, сказал, что ожидает «недели и недели» задержек IRS в 2022 году. квалифицированный специалист.»
Усугубляя проблему, налоговые органы сообщили CBS MoneyWatch, что дозвониться до сотрудников IRS по-прежнему сложно. По сообщению Коллинза, IRS ответила только на 1 из 9 звонков налогоплательщиков в 2021 финансовом году.
«Многие налогоплательщики не получают ответов на свои вопросы и разочарованы», — отметила она.
«В прежние времена вы ждали 5-10 минут и звонили по телефону агенту IRS», — сказал Кристиан Сир, дипломированный бухгалтер, президент и главный инвестиционный директор Cyr Financial.Но теперь, по его словам, его бухгалтера часами ждут, чтобы поговорить с сотрудником IRS, и нет никаких гарантий, что они когда-либо свяжутся с ним.
Обеспечение бесперебойной подачи налоговых деклараций сопряжено со многими проблемами, учитывая, что средний возврат в прошлом году составил около 2800 долларов. Ниже приведены советы от налоговых экспертов и IRS о том, как получить возврат налога в течение 21 дня после подачи заявки.
1. Подать заявку в электронном виде
Это шаг, к которому IRS настоятельно призывает в этом году. Хотя некоторым людям может просто нравиться подавать бумажные декларации, а у других может не быть выбора, агентство говорит, что налогоплательщики, которые подают декларации в электронном виде, с большей вероятностью обработают свои декларации быстрее.
Это потому, что IRS полагается на компьютеры для электронной обработки поданных деклараций, в то время как бумажные декларации должны обрабатываться людьми. В первые дни пандемии IRS закрыла свои офисы, а сотрудники перестали открывать почту, задерживая обработку бумажных деклараций.
Даже если не считать напряженности сотрудников из-за пандемии, численность персонала IRS не поспевает за ростом населения. Персонал агентства сейчас такой же, как и в 1970 году, несмотря на рост населения на 60%.Это означает, что меньшее количество работников будет обрабатывать больший объем возвратов.
Согласно данным Службы защиты налогоплательщиков, в прошлом году около 10 миллионов человек подали бумажные декларации, или около 7% из 148 миллионов деклараций, поданных в 2021 году. Налоговые эксперты призывают людей присоединиться к примерно 138 миллионам налогоплательщиков, которые уже используют электронную подачу документов.
«Бумага — это криптонит IRS, и агентство все еще погребено в ней», — заявил в среду Национальный адвокат по налогоплательщикам Коллинз.
2.Получите возмещение посредством прямого депозита
IRS также рекомендует налогоплательщикам организовать получение возмещения путем прямого депозита. Агентство говорит, что самый быстрый способ получить ваши деньги — это использовать комбинацию электронной подачи с прямым депозитом, который отправляет деньги на ваш банковский счет.
Около 95 миллионов человек получили возмещение в прошлом году, из них около 87 миллионов выбрали прямой депозит. По данным IRS, большинство налогоплательщиков, которые подают документы в электронном виде и выбирают прямой депозит, получат возмещение в течение 21 дня, при условии, что с возвратом не возникнет проблем.
3. Не строить догадок
Налоговое управление сверяет свои данные с цифрами, которые налогоплательщики указывают в своих декларациях. Если есть несоответствие — скажем, ваш W2 показывает, что вы заработали 60 000 долларов, но вы пишете в декларации, что вы заработали 58 000 долларов, — декларация помечается для ручной проверки сотрудником.
Как только это произойдет, ваша налоговая декларация, скорее всего, будет задержана на несколько недель или даже месяцев. Вот почему налоговые эксперты советуют людям тщательно проверять формы, чтобы убедиться, что они сообщают точные данные.Заполнение вашей налоговой декларации не должно полагаться на «сарафанное радио или систему чести», сказал Сир. «Я гарантирую, что это вызовет задержки».
4. Сохранить письма IRS о стимулах, CTC
В этом месяце IRS рассылает письма налогоплательщикам, которые получили третий федеральный чек на стимулирование в 2021 году, а также авансовые платежи по налогам на детей.
Эти письма будут информировать каждого налогоплательщика о том, что он получил в рамках этих программ в 2021 году. Это важные документы, которые следует сохранить, потому что вы захотите ссылаться на эти суммы при заполнении налоговой декларации.
Основная причина задержки подачи налоговых деклараций в 2021 году заключалась в том, что налогоплательщики допустили ошибки при указании сумм стимулирующих выплат за 2020 год в своих декларациях, в результате чего их налоговые декларации были помечены для ручной проверки.
«Не создавайте проблем, вызванных вашей собственной небрежностью», — посоветовал Эверсон.
Однако из-за неверных писем CTC, которые были отправлены некоторым налогоплательщикам, IRS советует налогоплательщикам дважды проверить, сколько они получили, войдя в свои счета в IRS.правительство
IRS отправит два письма:
- Письмо 6419 — информирующее налогоплательщиков об их авансовых платежах CTC. Агентство начало рассылать эти письма в декабре и продолжит делать это в январе.
- Письмо 6475 — о третьей стимульной проверке. Это письмо будет отправлено в конце января.
Сохраните оба этих письма и сверяйтесь с ними при заполнении налоговой декларации, говорят налоговые эксперты.
Вы можете столкнуться с задержкой, если подадите заявку на эти налоговые льготы
Есть несколько моментов, которые могут привести к задержкам, даже если вы все сделаете правильно.
Налоговое управление США отмечает, что оно не может выдать возмещение, связанное с Налоговым кредитом на заработанный доход (EITC) или Налоговым кредитом на детей, до середины февраля.
«Закон предоставляет это дополнительное время, чтобы помочь IRS предотвратить выдачу мошеннических возмещений», — заявило агентство на этой неделе.
Это означает, что если вы подадите заявление как можно скорее 24 января, вы все равно не сможете получить возмещение в течение 21-дневного периода, если ваша налоговая декларация включает любой из этих налоговых кредитов. Фактически, IRS информирует тех, кто претендует на эти кредиты, что они, скорее всего, получат возмещение в начале марта, если предположить, что они подали свои декларации 24 января или ближе к этой дате.
Причина связана с законом 2015 года, который замедляет возврат средств для людей, которые претендуют на эти кредиты, что было разработано в качестве меры по борьбе с мошенниками, которые полагаются на кражу личных данных, чтобы получить возмещение налогоплательщиков.
— По сообщению Associated Press.
БолееЗагрузите наше бесплатное приложение
Для последних новостей и анализа Загрузите бесплатное приложение CBS News
я.
Р.С. Налоговый сезон начнется с большого отставанияНалоговая служба начнет приближающийся налоговый сезон с накопившейся за прошлый год не менее 10 миллионов необработанных деклараций, согласно новому отчету национального защитника налогоплательщиков.
Куча оставшихся деклараций относится к «самому сложному году, когда-либо переживаемому налогоплательщиками и налоговыми специалистами», — написала адвокат Эрин М. Коллинз в своем годовом отчете.
Хотя отставание не слишком отличается от прошлого сезона, оно намного больше, чем количество необработанных возвратов I.Р.С. с которыми обычно сталкивались до пандемии.
Согласно отчету, одной из основных причин скопления людей является то, что федеральное правительство обвинило I.R.S. с администрированием различных стимулирующих выплат и других программ во время пандемии. Это означало, что агентству, у которого в последние годы сократился бюджет и штат сотрудников, пришлось перераспределить много ресурсов для выполнения этих программ финансовой помощи.
Эти факторы привели к «ужасному» сезону подачи деклараций в 2021 году с точки зрения налогоплательщиков.— написала Коллинз в своем отчете, который был отправлен в Конгресс в среду. В прошлом году подавляющее большинство налогоплательщиков — 77 процентов — получили возмещение по своим налоговым декларациям за 2020 год, но десятки миллионов из них столкнулись с задержками.
«Бумага — это криптонит IRS, и агентство все еще погребено в ней», — сказала г-жа Коллинз в заявлении, имея в виду миллионы бумажных возвратов, на которые приходится большая часть невыполненных работ. Управление по защите прав налогоплательщиков, которым руководит г-жа Коллинз, является независимым органом в I.Р.С. который фокусируется на вопросах прав и услуг налогоплательщиков.
I.R.S. сама предупредила налогоплательщиков на этой неделе, что нехватка кадров и невыполненные работы приведут к еще одному разочаровывающему сезону подачи документов, который начинается 24 января и длится до 18 апреля (в большинстве штатов).
На брифинге в понедельник представители министерства финансов подчеркнули нехватку ресурсов в I.R.S. и сказал, что следует ожидать более низкого уровня обслуживания, включая время, которое потребуется сотрудникам, чтобы отвечать на телефонные звонки налогоплательщиков с вопросами.Чиновники казначейства отметили, что в первой половине 2021 года менее 15 000 сотрудников могли обрабатывать более 240 миллионов звонков — один человек на каждые 16 000 звонков.
Чиновники обвинили республиканских законодателей, которые заблокировали усилия по увеличению финансирования агентства, в бюджетных ограничениях.
Администрация Байдена ищет дополнительные 80 миллиардов долларов в течение десяти лет для IRS. увеличить свой персонал, модернизировать свои технологии и улучшить правоприменение и возможности обслуживания клиентов.Этот запрос является частью закона администрации о восстановлении лучше, который застопорился в Конгрессе.
«Дополнительные ресурсы необходимы, чтобы помочь нашим сотрудникам добиться большего в 2022 году и далее», — Чарльз П.
Реттиг, I.R.S. комиссар, говорится в сообщении в понедельник.
Мисс Коллинз повторила рекомендацию агентства о том, чтобы Конгресс предоставил ему достаточно денег для выполнения своей работы. Согласно отчету, с 2010 года штат IRS сократился на 17 процентов. Его рабочая нагрузка, измеряемая количеством индивидуальных возвратов, увеличилась со 142 миллионов в 2010 году до 169 миллионов в прошлом году, то есть на 19 процентов.
За последние два года агентству было поручено управлять несколькими программами, связанными с пандемией, в том числе тремя раундами стимулирования (всего 478 миллионов платежей на сумму 812 миллиардов долларов) и авансовыми платежами в размере 93 миллиардов долларов для расширенного налогового кредита на детей более чем 36 миллионов семей.
«Ирония прошлого года в том, что, несмотря на трудности, I.R.S. хорошо себя показала в данных обстоятельствах», — написала г-жа Коллинз.
По состоянию на конец декабря I.R.S. еще не завершил обработку шести миллионов первоначальных налоговых деклараций, 2.
Согласно отчету адвоката, 3 миллиона дополненных деклараций, более двух миллионов ежеквартальных деклараций работодателей и пять миллионов единиц корреспонденции налогоплательщиков, некоторые из которых датированы апрелем, а многие налогоплательщики все еще ждут возмещения. Напротив, по словам чиновников Казначейства, в более типичный год поступает менее миллиона неадресованных возвратов.
Даже миллионы деклараций, поданных в электронном виде — которые обычно проходят через систему быстрее — были приостановлены во время обработки из-за расхождений между суммами, заявленными в декларациях, и суммами, указанными I.Р.С. имел на учете.
Чаще всего проблема возникала в связи с компенсацией возмещения убытков, которую налогоплательщики запрашивали, когда они не получали часть или все свои экономические стимулирующие платежи за предыдущий год. Эти отчеты должны были быть проверены агентством вручную, что привело к более чем 11 миллионам уведомлений о математических ошибках. Когда налогоплательщик не согласился с ошибкой и представил ответ, говорится в отчете, он попал в журнал обработки документов IRS, что еще больше задержало возмещение.
Мисс.Коллинз написал, что эти несоответствия, вероятно, возникнут снова в этом налоговом сезоне — на этот раз для третьего раунда стимулирующих выплат, выпущенных в марте, и новых авансовых налоговых льгот на детей — что приведет к более задержке возврата налогов. I.R.S. пытается предотвратить эти проблемы, отправляя уведомления налогоплательщикам, получившим стимулы и кредитные платежи, с указанием того, сколько они получили.
Алан Раппепорт предоставил репортаж.
Адвокат налогоплательщиков предупреждает о задержках с возвратом налогов в этом сезоне
Национальный адвокат налогоплательщиков Эрин Коллинз в среду выразила глубокую озабоченность по поводу предстоящего сезона подачи налоговых деклараций в своем ежегодном отчете Конгрессу о сезоне подачи налоговых деклараций 2021 года.
Отчет показал, что десятки миллионов налогоплательщиков столкнулись с задержками в обработке своих деклараций в прошлом году, а 77% индивидуальных налогоплательщиков получили возмещение налогов, «задержки обработки непосредственно трансформировались в задержки возврата».
Подобные задержки или хуже, вероятно, произойдут в этом году.
Сама IRS и министерство финансов предупреждают о задержках с возвратом налогов в этом году из-за нехватки кадров из-за сокращения бюджета и пандемии COVID-19 ( см. статью ).Налоговое управление США также справлялось со сложностями администрирования мер по налоговым льготам за последний год, включая авансовые выплаты налогового кредита на детей и выплаты по экономическим последствиям. IRS все еще имеет дело с миллионами необработанных налоговых деклараций, особенно с теми, которые поступили на бумаге.
«Хотя мой отчет в основном посвящен проблемам 2021 года, я глубоко обеспокоен предстоящим сезоном подачи документов», — сказал Коллинз, публикуя отчет. «Бумага — это криптонит IRS, и агентство все еще погребено в нем.
В отчете признается, что IRS хорошо работает в сложных обстоятельствах. С начала пандемии IRS, помимо своей традиционной работы, реализовала важные программы, принятые Конгрессом. Среди прочего, он выпустил 478 миллионов стимулирующих платежей (называемых «Выплаты экономического воздействия» или «EIP») на общую сумму 812 миллиардов долларов и отправил платежи по авансовым налоговым льготам на детей (AdvCTC) более чем 36 миллионам семей на общую сумму более 93 миллиардов долларов.
В отчете отмечается, что «дисбаланс между рабочей нагрузкой IRS и ее ресурсами никогда не был таким большим.«С 2010 финансового года (FY) штат сотрудников IRS сократился на 17%, а его рабочая нагрузка, измеряемая количеством индивидуальных деклараций, увеличилась на 19%. В отчете повторяется давняя рекомендация Национального адвоката по делам налогоплательщиков о том, чтобы Конгресс предоставил IRS достаточное финансирование, чтобы хорошо обслуживать налогоплательщиков.
«Невозможно приукрасить 2021 год в налоговой администрации», — написал Коллинз.
«В 2021 году не было недостатка в проблемах налогоплательщиков».
В то время как электронные декларации обрабатывались лучше, чем бумажные, в отчете было обнаружено, что миллионы электронных деклараций были приостановлены во время обработки из-за расхождений между суммами, заявленными в декларациях, и суммами, отраженными в записях IRS.Наиболее типичное несоответствие касалось заявлений налогоплательщиков, которые не получили некоторые или все свои стимулирующие платежи в качестве EIP в предыдущем году, в отношении кредита на возврат средств (RRC). Эти налоговые декларации приходилось проверять вручную, и IRS выдало налогоплательщикам более 11 миллионов уведомлений о математических ошибках в связи с расхождениями RRC с записями IRS. Когда налогоплательщик не согласился с уведомлением об математической ошибке и представил ответ, ответ налогоплательщика попал в журнал обработки документов IRS, что еще больше задержало возмещение.
Коллинз обеспокоен тем, что количество деклараций, приостановленных и требующих ручной обработки, вероятно, снова будет высоким в 2022 году.
В марте Конгресс санкционировал два авансовых налоговых кредита, которые могут привести к увеличению расхождений между суммами, заявленными в налоговых декларациях, и в отчетах IRS. Он санкционировал третий раунд EIP, которые могут быть заявлены в качестве RRC налогоплательщиками, которые их не получали, и он санкционировал ежемесячные выплаты авансового налогового кредита на детей (AdvCTC) на вторую половину 2021 года, оба из которых должны быть запрошены. и/или согласованы с индивидуальными налоговыми декларациями за 2021 год.IRS пытается свести к минимуму несоответствия, рассылая уведомления налогоплательщикам, получившим EIP и AdvCTC, с указанием суммы, которую они получили, но миллионы расхождений — и уведомлений о математических ошибках — все еще могут возникнуть.
По состоянию на отложенный крайний срок подачи 17 мая 2021 года IRS хранила 35,3 миллиона налоговых деклараций для проверки сотрудниками, из которых примерно половина состояла из необработанных бумажных деклараций и половины налоговых деклараций, приостановленных во время обработки, что привело к задержкам возмещения для многих из эти налогоплательщики.
«Задержки с возвратом средств оказывают непропорционально большое влияние на налогоплательщиков с низкими доходами», — говорится в отчете. «Льготы по налоговой льготе на заработанный доход (EITC) составляют до 6660 долларов США, льготы по налоговой льготе на детей [были] на сумму до 2000 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям в соответствии с правилами 2020 налогового года, а RRC потенциально могут стоить несколько тысяч долларов для семей, которые не получили некоторые или все их EIP. Миллионы налогоплательщиков полагаются на преимущества этих программ для оплаты своих основных расходов на проживание, и когда возмещение существенно задерживается, финансовые последствия могут варьироваться от незначительных неудобств до серьезных финансовых трудностей.
В отчете говорится, что задержки обработки привели к целому ряду проблем с обслуживанием клиентов:
Налоговая служба «Где мой возврат?» приложение часто не могло ответить на вопрос, что случилось с возвратом налога.
Налогоплательщики пытались проверить статус своих возмещений на IRS.gov более 632 миллионов раз в 2021 году, но «Где мой возврат?» не предоставляет информацию о необработанных декларациях и не объясняет какие-либо задержки в статусе, причины задержек, на каком этапе обработки находятся декларации или какие действия должны предпринять налогоплательщики, если таковые имеются.Для налогоплательщиков, которые столкнулись со значительными задержками возврата средств, этот инструмент часто не справлялся со своей задачей.
Телефонная служба была наихудшей из всех. Сочетание задержек обработки и вопросов о новых программах, таких как AdvCTC, привело к тому, что объем звонков почти утроился по сравнению с предыдущим годом до рекордных 282 миллионов телефонных звонков. Представители службы поддержки клиентов (CSR) ответили только на 32 миллиона, или 11 процентов, этих звонков. В результате большинство звонивших не могли получить ответы на свои вопросы о налоговом законодательстве, получить помощь в решении проблем со счетами или поговорить с CSR об уведомлении о соблюдении требований.
«Налоговое управление США сообщило, что среди счастливчиков из девяти звонивших, которым удалось связаться с CSR, время ожидания составляло в среднем 23 минуты», — говорится в отчете. «Врачи-практики и налогоплательщики сообщают, что время ожидания часто было намного дольше, а разочарование и неудовлетворенность были высокими в течение всего года из-за низкого уровня телефонного обслуживания».
Налоговому управлению потребовались месяцы, чтобы обработать ответы налогоплательщиков на свои уведомления, что еще больше отложило возмещение. Налоговое управление США разослало налогоплательщикам по почте десятки миллионов уведомлений в течение 2021 года, в том числе почти 14 миллионов уведомлений об математических ошибках, автоматических заниженных уведомлений (когда сумма, указанная в налоговой декларации, не соответствовала соответствующей сумме, указанной в Налоговом управлении США в форме 1099 или другой информации). отчетный документ), уведомления с просьбой подтвердить личность налогоплательщика, когда фильтры IRS помечают декларацию как потенциально мошенническую, уведомления о проверке корреспонденции и уведомления о взыскании.
Во многих случаях требовались ответы налогоплательщиков, и если IRS не обрабатывала ответ, его автоматизированные процессы могли принять неблагоприятные меры или не вернуть возмещение, заявленное в налоговой декларации. IRS получила 6,2 миллиона ответов налогоплательщиков на предложенные корректировки, и на их обработку ушло в среднем 199 дней по сравнению с 74 днями в 2019 финансовом году, последнем году перед пандемией.
Если ваше возмещение задержано/зачтено для погашения долга
Если ваше возмещение задержано/зачтено для погашения долга
Как подать украшение
Министерство финансов штата Мичиган удерживает возмещение подоходного налога или зачеты для выплаты определенных долгов, таких как просроченные налоги, долги государственных органов, наложение ареста на имущество, постановления о завещании или алиментах, переплата пособий по безработице и сборы IRS с возмещения индивидуального подоходного налога.
Почему мой возврат удерживается?
Министерство финансов штата Мичиган может применить возврат подоходного налога или зачет неоплаченного долга.
Для получения дополнительной информации выберите один из следующих вариантов:
Возмещение, удержанное в связи с уплатой просроченного налога или задолженности перед государственным органом
Возмещение, удержанное в связи с выплатой штрафа
Что произойдет с моим возмещением или кредитом, если он удерживается для уплаты просроченного налога или долга государственного агентства?
Если у вас есть просроченные налоги или задолженность перед агентством штата, Министерство финансов штата Мичиган уполномочено в соответствии с законодательством штата Мичиган зачесть ваш возврат подоходного налога или кредит, чтобы применить его к долгу до тех пор, пока долг не будет полностью погашен.Сюда входят долги, которые в настоящее время находятся в плане платежей. Узнайте больше о распределении доходов по просроченным счетам.
Если весь или часть вашего возмещения подоходного налога была использована для оплаты долга, который вы должны штату Мичиган, вы получите письмо-уведомление о корректировке возмещения подоходного налога, в котором содержится подробная информация о вашем возмещении.
Если ваш возврат превышает сумму, которую вы должны, Казначейство вернет вам разницу.
В случае, если только один из супругов несет ответственность за долг и вы подали совместную декларацию о подоходном налоге, вы получите Уведомление о приостановке возмещения подоходного налога или кредитное письмо с формой распределения дохода для не обязанного супруга, которую необходимо заполнить и вернуть в течение 30 дней с даты, указанной в сопроводительном письме в Министерство финансов штата Мичиган.Подробнее о Необязательный супруг.
Обновления можно получить с помощью сайта Check My Income Tax Info.
Для получения конкретной информации о вашей учетной записи и задолженности , обратитесь в Отдел взыскания по телефону 517-636-5265.
Что произойдет с моим возмещением или кредитом, если он будет закрыт?
Министерство финансов штата Мичиган, подразделение по удержанию налогов третьими лицами, получает и обрабатывает наложения ареста, постановления о завещании, постановления об алиментах, переплату пособий по безработице и сборы IRS с возмещения индивидуального подоходного налога в соответствии с Государственным законом 211 от 1985 года.
Казначейство обязано уведомлять налогоплательщиков перед удержанием возмещения индивидуального подоходного налога или кредитов для выплаты долга. Обработка возмещения с наложенным платежом может занять до 18 недель больше, чем на возврат без наложения ареста.
Наложение ареста – судебный процесс, осуществляемый по решению суда в пользу кредитора (истца). Казначейство удерживает налоговые возмещения или кредиты физического лица (ответчика) для оплаты долга перед кредитором. Если возврат вашего индивидуального подоходного налога задержан в результате ареста, штат получил уведомление о судебном решении против вас и обязан удержать (зачесть) ваш возврат подоходного налога или кредит для погашения долга.
До того, как Казначейство удержит возврат или зачет вашего подоходного налога, вы должны были получить уведомление от кредитора, который подал иск в суд. Это уведомление представлено ответчиком в виде копии «Ходатайства и судебного приказа о наложении ареста (возврат/зачет подоходного налога)».
См. пример формы.
Существует несколько шагов, связанных с обработкой ареста, включая определение Казначейством суммы, если таковая имеется , возмещения, подлежащего возврату налогоплательщику.Процесс от начала до конца может занять до 18 недель дольше, чем возврат без оформления, отчасти из-за требований законодательства. (Кредиты на отопление дома финансируются из федерального бюджета и не подлежат аресту.)
Что такое процесс украшения и почему он занимает так много времени?
Когда штат получает приказ о наложении ареста, он сопоставляется с информацией из декларации о подоходном налоге, и возмещение удерживается для возможного зачета. Казначейство отправляет налогоплательщику уведомление о предстоящем зачете. Тип полученного уведомления и время, необходимое для выдачи любого оставшегося (остаточного) возмещения, зависит от статуса подачи, метода подачи (электронная или отправленная по почте), любых обзоров, которые происходят в ходе обычной обработки возврата, и временных рамок для ответ и действия, которые требуются по закону.
Остаточный возврат
Если существует задолженность перед штатом Мичиган либо в связи с налоговыми обязательствами, либо в связи с наложением ареста на третье лицо, за которое несет ответственность только один из налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, Министерство финансов штата Мичиган освобождает часть возврат налога через процесс Residual Refund. Этот процесс также распространяется и на индивидуальных заявителей.
Индивидуальные заявители: Если часть вашего возмещения применяется к долгу перед штатом Мичиган, либо в связи с налоговыми обязательствами, либо в отношении третьей стороны, любая оставшаяся часть вашего возмещения ( остаточное возмещение ), не подлежит долг будет возвращен вам в течение 7-10 рабочих дней.
Совместные заявители: Возврат остатка может занять до 2 месяцев дольше. Сначала вы получите форму о распределении доходов для необязательного супруга (743), персонализированную с конкретной информацией из вашей декларации.
Эта форма должна быть заполнена и возвращена в Министерство финансов штата Мичиган в течение 30 дней с момента ее получения, чтобы позволить не обязанному супругу потребовать свою часть возмещения, если таковая имеется.
(может занять до 8 недель после того, как возврат будет освобожден от обычной обработки)
Шаг 1.
После того, как возврат будет освобожден от обычной обработки, возмещение направляется в Департамент казначейства по взысканию ответственности за третьи лица в Управлении по сбору платежей для обработки
Шаг 2.
Разрешить еще 4 недели
- Третье лицо министерства финансов получает решение суда об освобождении от ареста.
- Налогоплательщик получает «Уведомление о возмещении подоходного налога, использованного в отношении долгов» и «Раскрытие информации о наложении ареста».
- Вид долга
- Сумма возмещения, подлежащая удержанию
- Имя
Адрес- и
- Телефон истца (кредитора) и
- Суд, в который было подано взыскание
- У налогоплательщика есть до 28 дней с даты «Уведомления о раскрытии информации о наложении ареста», чтобы предоставить Казначейству доказательства из суда о том, что наложение ареста было разрешено.Для получения дополнительной информации см. Как остановить гарнир.
Эти документы описываютШаг 3.
Разрешить еще 4 недели
Если налогоплательщик (ответчик) не предоставит Казначейству доказательство решения суда о наложении ареста,
- Платеж выдается истцу (кредитору) и
- Остаток возмещения, если таковой имеется, выдается налогоплательщику
Женат/совместный регистратор
(может занять до 18 недель после того, как возврат будет освобожден от обычной обработки)
Шаг 1.
Разрешить 4 недели
После того, как возврат выходит из обычной обработки, возмещение направляется в Отделение казначейства третьей стороне в Управлении по взысканию долгов
- Налогоплательщик получает « Запрос информации о доходах Уведомление» и
- « Распределение дохода для не обязанного супруга» (форма NOS-743). Форма позволяет совместным заявителям разделять доход по супругам.
Форма NOS содержит предварительно распечатанную информацию из налоговой декларации или кредитного заявления
- Доход должен быть указан в форме, и сумма обоих доходов должна быть равна сумме, указанной в декларации о подоходном налоге/заявлении о кредите.
- Форма должна быть возвращена в течение 30 дней с даты, указанной в « Уведомление о запросе информации ».
Формы NOS недоступны до подачи или первоначального рассмотрения декларации
Шаг 2.
Разрешить еще 6 недель
- Казначейство проверяет и обрабатывает форму NOS-743
Шаг 3.
Разрешить еще 4 недели
- Казначейство получает « Co urt Приказ об освобождении от ответственности»
- Налогоплательщик получает « Уведомление о возмещении подоходного налога, использованного для погашения долгов » и «Раскрытие информации о наложении ареста»
- Эти документы описывают:
- Вид долга
- Сумма возмещения, подлежащая удержанию
- Имя
- Адрес
- Телефон истца (кредитора) и
- Суд, в который было подано взыскание
- У налогоплательщика есть до 28 дней с даты «Уведомление о раскрытии информации о наложении ареста» , чтобы предоставить Министерству финансов доказательства из суда о том, что наложение ареста было разрешено.
Для получения дополнительной информации см. « Как остановить гарнир»Шаг 4.
Разрешить 4 недели
Если налогоплательщик (ответчик) не предоставит Министерству финансов доказательство решения суда об аресте,
- Платеж выдается истцу (кредитору) и
- Остаток возмещения, если таковой имеется, выдается налогоплательщику
Как остановить украшение?
Если вы не согласны с арестом вашего налогового возмещения или кредита, мы рекомендуем вам обратиться за юридической помощью или консультацией.Основаниями для оспаривания гарнира могут быть:
- долг погашен полностью
- вы считаете, что не должны этот долг
- долг погашен в суде по делам о банкротстве
Чтобы Казначейство сняло арест с вашего возмещения подоходного налога, мы должны получить один из следующих утвержденных судом документов до выплаты платежа истцу/кредитору или их адвокату.
Вы можете получить эти документы у кредитора, адвоката кредитора или в суде.
- MC-51 Приказ о возражениях против ареста : Принимается Казначейством только в том случае, если оно выдает компенсацию полной суммы возмещения. Казначейство не может обрабатывать частичные платежи.
- MC-50 Разрешение на наложение ареста : Разрешение на наложение ареста, выданное окружным или окружным судом, требует, чтобы Казначейство выдало возмещение налогоплательщику.
- MC-17 Свидетельство об удовлетворении судебного решения : Эта форма выдается, когда долг полностью погашен (удовлетворен).
- Документы о банкротстве: Если вы в настоящее время находитесь в процедуре банкротства, предоставьте Уведомление о деле о банкротстве по главе 13 (форма 309I) или Уведомление о деле о банкротстве по главе 7 (форма 309A). После прекращения банкротства штат Мичиган больше не может принимать «Доказательство банкротства». В штате Мичиган должен быть утвержденный судом выпуск, форма MC50.
В штате Мичиган должен быть утвержденный судом выпуск, форма MC50. Контактная информация
Если у вас есть вопросы относительно ареста индивидуального подоходного налога или возврата подоходного налога, обратитесь за дополнительной информацией к следующим ресурсам:
- Свяжитесь с Истцом (кредитором) или Поверенным Истца (эта информация доступна в уведомлениях «Запрос на информацию» и «Уведомление о возврате подоходного налога, использованного для погашения долгов».)
- Для информации о задолженности
- Для подтверждения того, что долг был ранее погашен или погашен
- Если сумма долга под вопросом
- Если вы не являетесь лицом, указанным в качестве должника (ответчика)
- Чтобы договориться об оплате для обеспечения выпуска гарнира
- Обратитесь в суд (эта информация доступна в уведомлениях «Запрос информации» и «Уведомление о возврате подоходного налога, использованного для погашения долгов». )
- Чтобы подать возражение (MC-49) и запросить слушание
- Поставить под сомнение законность ареста
- Если вы не были проинформированы или не получили копию судебного приказа от истца или адвоката истца
- Свяжитесь с казначейством Для получения информации о статусе возврата:
- Веб-сайт Казначейства «Проверить мою информацию о подоходном налоге» — это самый быстрый способ проверить статус вашего возмещения.Вам нужно будет указать свое имя, номер социального страхования в налоговом году; статус подачи и либо скорректированный валовой доход, либо доход семьи за этот год. Или позвоните по телефону 517-636-4486.
- Чтобы узнать о статусе платежа, т. е. о том, было ли возмещение отправлено истцу или его адвокату, позвоните по телефону 517-636-5333.
- Если вы получили освобождение от ареста, удовлетворение судебного решения или ваш долг был погашен в связи с банкротством, позвоните по номеру 517-636-5333 или отправьте факс непосредственно в Отдел удержания налогов третьим лицом по номеру 517-636-5349. Обязательно укажите номер телефона в дневное время, по которому с вами можно будет связаться, если им потребуется связаться с вами для получения дополнительной информации.
- По вопросам, касающимся формы распределения доходов казначейства не обязанному супругу (форма NOS-743), звоните по телефону 517-636-4486 или 517-636-5333.
)
Обязательно укажите номер телефона в дневное время, по которому с вами можно будет связаться, если им потребуется связаться с вами для получения дополнительной информации.Министерство финансов штата Мичиган не может предоставить какие-либо юридические консультации по долгам, которые у вас могут быть перед кредитором, наложившим арест.Для получения юридической консультации обратитесь к юристу.
Другая полезная информация/дополнительные ресурсы
Информация о возмещении — Налоговая комиссия штата Айдахо
Информация о возврате
tax.idaho.gov/refundinfo
Отслеживание процесса возврата 24/7
Посетите нашу страницу статуса возмещения, чтобы получить самую актуальную информацию в вашей налоговой декларации за 2021 год.
На графике статуса возврата отслеживается ход возврата через четыре этапа.
Отвечайте быстро, чтобы быстрее вернуть деньги
Все декларации о подоходном налоге проходят проверки на выявление мошенничества и проверку точности, прежде чем мы выдаем возмещение.Мы можем отправлять вам письма с просьбой предоставить дополнительную информацию.
Пожалуйста, ответьте быстро, чтобы мы могли проверить вашу информацию и вернуть вам деньги как можно скорее.
- Обнаружение мошенничества: Налоговая комиссия использует различные методы для проверки вашей личности и налоговой декларации для выявления и пресечения кражи налоговой информации. Чтобы помочь защитить информацию налогоплательщиков и не допустить, чтобы деньги налогоплательщиков достались преступникам, мы можем отправить вам:
- Письмо для подтверждения личности, в котором вас просят пройти короткий онлайн-тест, предоставить копии документов для подтверждения вашей личности или указать, что вы не подавали налоговую декларацию.
- Письмо с ПИН-кодом, в котором вас просят подтвердить онлайн, подали ли вы или уполномоченное вами лицо налоговую декларацию, которую мы получили.
- Письмо для подтверждения личности, в котором вас просят пройти короткий онлайн-тест, предоставить копии документов для подтверждения вашей личности или указать, что вы не подавали налоговую декларацию.
- Проверка точности: Каждый год мы проверяем все декларации по подоходному налогу на наличие математических или других ошибок. Мы находим ошибки примерно в 25 процентах результатов. Чтобы убедиться, что ваша налоговая декларация правильно отражает вашу информацию и намерения, мы можем отправить вам:
- Письмо Request for Information , в котором запрашивается недостающая или дополнительная информация для подтверждения данных, представленных в налоговой декларации.
- Письмо об изменении расчета налога , в котором поясняются изменения, внесенные в декларацию.
Ускорение возврата
- Перед отправкой проверьте точность возврата.
- Убедитесь, что в возврате указан правильный адрес.
- Проверьте правильность номеров социального страхования.
- Убедитесь, что информация W-2 верна при подаче электронной заявки.
- Укажите номер водительского удостоверения при подаче электронной заявки.
- Проверка банковской информации при использовании прямого депозита.
- Что замедляет возврат средств?
Понимание типичных сроков возмещения
- E-filers : Вы можете ожидать возмещения примерно через семь-восемь недель после получения подтверждения о том, что мы получили ваш возврат.
- Бумажные регистраторы : Вы можете ожидать возврата средств через 10-11 недель после того, как мы получим ваш возврат. Мы должны вручную вводить информацию из бумажных деклараций в нашу базу данных.
Исключения
- Зарегистрированные впервые : Внесение новых заявителей в нашу систему занимает около трех недель. До этого времени мы будем сообщать о вашем возвращении как «не введено в систему». Добавьте эти три недели к приведенным выше оценкам, чтобы определить сроки возврата средств.
- Если вы получили от нас письмо с просьбой предоставить дополнительную информацию : Возмещение будет отложено до тех пор, пока мы не получим запрошенную информацию. Затем потребуется еще около шести недель, чтобы завершить процесс.
Дополнительная информация
Последнее обновление страницы: 1 февраля 2022 г. Последний полный просмотр страницы: 11 февраля 2019 г.
Эта информация предназначена только для общего ознакомления. Налоговое законодательство сложное и регулярно меняется. Мы не можем охватить все обстоятельства в наших руководствах. Это руководство может не относиться к вашей ситуации. Пожалуйста, связывайтесь с нами по любым вопросам. Мы работаем, чтобы предоставлять актуальную и достоверную информацию. Но некоторая информация может содержать технические неточности или опечатки.Если есть противоречие между действующим налоговым законодательством и этой информацией, действующее налоговое законодательство будет иметь преимущественную силу.
