Узнать долги по налогам ип по инн: Узнать задолженность по налогам физического лица по ИНН через интернет

Содержание

Как узнать задолженность по налогам по ИНН юридического лица

Оглавление Скрыть

Зачем проверять задолженность по налогам

Руководителям и бухгалтерам компаний важно знать, как проверить задолженность по налогам у любого юридического лица, включая себя, чтобы избежать следующих неприятных последствий:

Начисление пеней. Долги важно вовремя оплачивать, чтобы не платить пени в размере 1/300 ставки ЦБ от суммы недоимки за каждый день просрочки. При просрочке с 31 дня размер пени увеличивается до 1/150 ставки ЦБ.
Отказ в получении кредитов. В нынешнее время службы безопасности банков в первую очередь проверяют наличие задолженностей, в том числе и по налогам. Если они есть, то шансы получения кредита снижаются.
Блокировка счёта. Пожалуй, самое страшное последствие задолженности по налогам — блокировка счетов, так как компания не сможет принимать или перечислять денежные средства, из-за чего на время разбирательств производство может заморозиться, а важные клиенты и контрагенты уйдут к конкурентам.
Срыв сделки с контрагентом. Любая серьёзная компания перед сотрудничеством проверит факт наличия задолженностей перед налоговой. Если долги будут, то увеличиваются шансы потерять потенциального контрагента.
Проигрыш в тендерах. Если организация участвует в тендерах и государственных закупках, то предварительно нужно обязательно проверять долги, даже если их оплачивали. Факт любой задолженности может негативно сказаться для компании на результатах тендеров и госзакупок.

Задолженности по налогам возникают не только из-за просрочек оплаты, но и из-за ошибок бухгалтера, который мог неправильно сформировать платёжку, указав в ней неверную сумму или ошибившись в коде КБК. По этой причине важно периодически проверять задолженности, чтобы в один момент не столкнуться с одной или несколькими неприятными ситуациями, перечисленными выше.

Проверка задолженности в сервисах ФНС

Любую задолженность по налогам юрлица можно проверить по ИНН. Для этого необходимо воспользоваться одним из двух сервисов налоговой:

Оба сервиса работают по одинаковому алгоритму проверки задолженности по ИНН юридического лица и одной базе данных, поэтому результат проверки будет идентичным.

Например, нам необходимо узнать задолженность по ИНН у юридического лица «Моё дело». В сервисе налоговой «Прозрачный бизнес» указываем в поиске «7701889831» и получаем следующий результат проверки:

Проверка налоговой задолженности компании «Моё дело» в сервисе «Прозрачный бизнес».

Также можно проверить сведения о предоставлении налоговой отчётности компании и другие важные параметры:

сведения о штрафах и налоговых правонарушениях;
среднесписочную численность работников;
размер уставного капитала;
основной вид деятельности;

сумму уплаченных налогов за последний календарный год;
доходы и расходы за последний календарный год.

Если данная информация вас не интересует, то можно проверить задолженность по ИНН юридического лица и факт предоставления налоговой отчётности в другом сервисе ФНС.

Здесь после ввода идентификационного номера налогоплательщика («7701889831») результат проверки следующий:

Проверка налоговой задолженности компании «Моё дело» в сервисе ФНС.

Для проверки задолженности по ИНН юридического лица можно также обратиться в отделение налоговой инспекции, однако получить сведения в ней по чужой организации будет нельзя.

Проверка задолженности в отделении ФНС

Чтобы узнать задолженность по налогам юридического лица по ИНН, необходимо заполнить специальное заявление и подать его в налоговую инспекцию по месту учёта.

Проверка задолженности по налогам по ИНН юридического лица займёт несколько рабочих дней в зависимости от загруженности ИФНС. Как правило, процедура длится от 2 до 10 рабочих дней.

Получить результат проверки можно в бумажном или электронном виде, если организация сдаёт отчётность по ТКС.

Данную справку можно передать потенциальному контрагенту, чтобы он изучил наличие и размер долгов компании перед налоговой.

Как узнать о налоговых задолженностях и оплатить их? | ВОПРОС-ОТВЕТ

Межрайонная ИФНС России № 21 по Самарской области рекомендует налогоплательщикам физическим лицам, в том числе и зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, привести в порядок свои обязательства и заплатить налоговую задолженность.

ДОЛГИ ПО НАЛОГАМ ПРОЩЕ ОПЛАТИТЬ! За несвоевременную оплату налоговых платежей начисляются пени за каждый календарный день просрочки, взыскиваются долги в принудительном порядке, ограничивается выезд за пределы России, арестовывается и продается имущество, начинается исполнительное производство с дополнительной уплатой исполнительного сбора.

УЗНАТЬ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ МОЖНО:

с помощью сервисов официального сайта ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Личный кабинет для индивидуальных предпринимателей»;

через сервис «Узнай свою задолженность», авторизовавшись на «Едином портале государственных и муниципальных услуг»;
проверить наличие информации в Банке данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов;
непосредственно, обратившись в налоговый орган.

Межрайонная ИФНС России № 21 по Самарской области информирует о преимуществах подключения к личному кабинету налогоплательщиков физических лиц. Сервис позволяет не тратить время на очереди в налоговых инспекциях и банках, можно обращаться в инспекцию не посещая её, оплачивать все имущественные налоги, задолженности и пошлины, актуальная информация обо всех, принадлежащих Вам на праве собственности, объектах недвижимости и транспортных средствах, на любой Ваш вопрос будет дан ответ прямо в Ваш личный кабинет, безопасность налоговых сведений.

Для того чтобы получить регистрационную карту и доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика» нужно обратиться с паспортом в любую инспекцию ФНС России, независимо от места постановки на учет. Для получения регистрационной карты в Межрайонной ИФНС России № 21 по Самарской области необходимо обратиться по адресу: г. Самара, ул. Мичурина, 21 «В».

Межрайонная ИФНС России № 21 по Самарской области информирует о том, что ИФНС России по Железнодорожному району г. Самары (код налогового органа — 6311) реорганизовалась путем присоединения к ИФНС России по Октябрьскому району г. Самары (код налогового органа — 6316).

Инспекция Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району г. Самары переименована в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 21 по Самарской области (адрес: 443013, г. Самары, ул. Мичурина, д. 21 «В»).

Информация о реорганизации размещена в региональном блоке официального сайта ФНС России и доступна по ссылке https://www.nalog.ru/rn63/news/activities_fts/10842926/.

ВАЖНО! При заполнении платёжных документов необходимо использовать реквизиты инспекций-правопреемников. Во избежание формирования возможных ошибок при заполнении платёжных документов на перечисление налоговых и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации рекомендует использовать возможности электронных сервисов сайта ФНС России: Личные кабинеты для налогоплательщиков (физических и юридических лиц, индивидуальных предпринимателей) и «Уплата налогов и пошлин» для оформления платежных документов.

Кроме того, для заполнения платежных поручений на официальном сайте УФНС России по Самарской области www.nalog.ru/rn63 в разделе «Налогообложение РФ/Представление бухгалтерской и налоговой отчетности/ Реквизиты для заполнения отчетности и расчетных документов», в котором размещаются все необходимые сведения для заполнения платежных поручений «ИНН/КПП получателя», «ИНН/КПП налогового органа с привязкой к коду ОКТМО», «КБК».

Межрайонная ИФНС России № 21 по Самарской области сообщает о том, что с 1 июля 2021 года юридические лица, индивидуальные предприниматели и нотариусы могут бесплатно получить квалифицированную электронную подпись в Удостоверяющем центре ФНС России. Точки выдачи КЭП располагаются в каждом территориальном налоговом органе ФНС России.

Квалифицированная электронная подпись записывается на предоставляемый заявителем носитель ключевой информации, сертифицированный ФСТЭК России или ФСБ России. Приобрести такие носители можно у дистрибьюторов производителей и в специализированных интернет-магазинах. Кроме того, можно использовать уже имеющиеся носители при условии их соответствия требованиям.

Более подробную информацию можно получить на официальном сайте ФНС России nalog.gov.ru или по номерам телефонам: 933-45-39, 933-43-97, 933-44-90.

Срок действия КЭП, выпущенных коммерческими удостоверяющими центрами, заканчивается 1 января 2022 года.

Межрайонная ИФНС России № 21 по Самарской области информирует о том, что при обнаружении ошибки в оформлении платежного поручения налогоплательщики могут подать заявление об уточнении платежа в любой налоговый орган вне зависимости от места постановки на учет. Подать заявление об уточнении платежа можно в бумажном виде лично или по почте, а также в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через интернет-сервис Личный кабинет налогоплательщика.

Межрайонная ИФНС России № 21 по Самарской области напоминает, что у граждан имеется возможность уплатить имущественные налоги (транспортный налог, земельный налог и налог на имущество физических лиц) и налог на доходы физических лиц, не дожидаясь получения налогового уведомления, посредством единого налогового платежа.

Единый налоговый платеж – аналог электронного кошелька, куда гражданин может добровольно и заранее (до получения налогового уведомления) перечислить денежные средства для уплаты данных налогов.

Внести единый налоговый платеж можно через «Личный кабинет для физических лиц», а также с помощью сервиса сайта ФНС России «Уплата налогов и пошлин». Сумма зачисляется на соответствующий счет Федерального казначейства. При наступлении срока уплаты налоговые органы самостоятельно проведут зачет платежа, направив суммы в бюджеты по месту нахождения соответствующих объектов налогообложения. В первую очередь будет погашена задоженность по налогам, если таковая имеется.

Использование единого налогового платежа сокращает время на оформление платежных документов, минимизирует ошибки при их заполнении и гарантирует уплату налогов без нарушения срока.

Реквизиты для уплаты страховых взносов

Реквизиты для уплаты страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

Получатель: УФК по г. Москве (Государственное учреждение – Московское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации л/с 04734Ф393М0)

ИНН 7710030933 КПП 770701001

*Банковские реквизиты*	*ДО 01.01.2021*	*НОВЫЕ с 01.01.2021*
БИК Банка получателя	044525000	004525988
БАНК получателя	ГУ Банка России по ЦФО	ГУ Банка России по ЦФО//УФК по г. Москве г. Москва
НОМЕР СЧЕТА БАНКА получателя	—	40102810545370000003
НОМЕР СЧЕТА получателя	40101810045250010041	03100643000000017300

Для страхователей-работодателей, уплачивающих страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

КБК 393 1 02 02050 07 1000 160 – страховые взносы

КБК 393 1 02 02050 07 2100 160 – пени

КБК 393 1 02 02050 07 3000 160 – штрафы

Для страхователей, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством:

КБК 393 117 06020 07 6000 180 – добровольные страховые взносы

Поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба (например, не сдача отчета или несвоевременная сдача отчета, или несвоевременная сдача отчета, административные штрафы на организацию (должностных лиц), не предоставление сведений об открытии счета и т. д.)

КБК 393 1 16 07090 07 0000 140 – штраф, административный штраф.

Поступления от денежных взысканий (штрафов) в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет по нормативам, действующим до 1 января 2020 года

КБК 393 1 16 10125 01 0000 140 – штраф, административный штраф.

Как узнать УИН

1. По текущим платежам в поле 22 («Код» в платежном поручении) проставляется 0.

2. Из требования об уплате налогов и взносов.

Если у предприятия возникнет задолженность по налогам или взосам, то ему выставят требования об уплате налогов и взносов, в которых будет указан необходимый УИН.

Порядок уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с 01.01.2017г.

Перечисляются в ФНС

1. КБК для взносов за отчетные периоды до 01.01.2017 года:

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ НА СЛУЧАЙ ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ И В СВЯЗИ С МАТЕРИНСТВОМ (получатель ФНС)

КБК	Наименование
182 1 02 02090 07 1000 160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 2100 160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (пени по соответствующему платежу) ( за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 2200 160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (проценты по соответствующему платежу) ( за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 3000 160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) ( за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)

2. КБК для взносов за отчетные периоды начиная с 01.01.2017 года:

КБК	Наименование
182 1 02 02090 07 1010 160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 2110 160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (пени по соответствующему платежу) (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 2210 160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (проценты по соответствующему платежу) (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 3010 160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)

Общественный контроль в налоговой сфере

Одним из основных направлений совершенствования системы налогового администрирования Республики Узбекистан является преобразование органов государственной налоговой службы в сервисно-ориентированную службу путем создания их нового имиджа в качестве бизнес-партнера и консультанта для налогоплательщиков, безусловное выполнение каждым работником целевой задачи — «Налоговая служба — надежный партнер добросовестного налогоплательщика».

Усиление защиты прав и законных интересов добросовестных налогоплательщиков входит в число основных направлений Концепции совершенствования налоговой политики Республики Узбекистан.

Добросовестным налогоплательщикам — хозяйствующим субъектам, столкнувшимся с временными финансовыми затруднениями, могут предоставляться налоговые каникулы в порядке, устанавливаемом законодательством.

В настоящее время ведется разработка объективных критериев добросовестного налогоплательщика, которые будут опубликованы после утверждения в установленном порядке.

«Топ добросовестных налогоплательщиков», который представлен на нашем веб-портале, также формируется на основе простых и ясных критериев, основанных на том, что добросовестным налогоплательщиком может считаться налогоплательщик, который имеет хорошую репутацию у налоговых органов в отношении исполнения им налоговых обязательств.

«Топ добросовестных налогоплательщиков» включает в себя всех налогоплательщиков — субъектов предпринимательства (без ограничения по количеству), которые удовлетворяют в совокупности всем перечисленным требованиям:

1. Не имеют налоговой задолженности с начала текущего года по состоянию на 10 число месяца, следующего за кварталом;

2. Не обнаружено за последние 2 года недостатков по результатам проведенных налоговых проверок;

3. В отношении руководителя юридического лица или в отношении индивидуального предпринимателя за последние 2 года не было наложено финансовых санкций.

Формирование этого списка происходит автоматически, ежеквартально по состоянию на 10 число месяца, следующего за кварталом, на основе информации, имеющейся в базе данных органов государственной налоговой службы и только для субъектов предпринимательства.

Для субъекта предпринимательства попадание в наш «Топ добросовестных налогоплательщиков» – это, как минимум, хорошая репутация!

Задолженность ИП по налогам по ИНН

Многих предпринимателей интересует, как узнать задолженность ИП по налогам по ИНН? Можно ли вообще получить такую информацию онлайн? Давайте разбираться.

Доступные варианты

Чтобы ИП мог узнать свою налоговую задолженность по ИНН он может прибегнуть к двум вариантам действий.

Вариант 1: Личный кабинет

Выяснить, есть ли задолженность по налогам у ИП можно с помощью личного кабинета индивидуального предпринимателя на сайте ФНС России. Если у ИП есть доступ к его кабинету, то в этом кабинете можно:

узнать о своей задолженности по налогам, переплате, будущих платежах;
заполнить и передать в налоговую инспекцию заявление на уточнение платежей;
ознакомиться с операциями по расчетам с бюджетом, получить выписку по операциям и заказать акт сверки.

Получить доступ к личному кабинету ИП может с помощью квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи. Либо предприниматель может лично явиться в ИФНС с паспортом, где ему выдадут логин и пароль. В виде логина будет использоваться ИНН индивидуального предпринимателя.

Вариант 2: Справка из ИФНС

Другой вариант действий в целях выявления задолженности по налогам – запрос с налоговой инспекции справки о состоянии расчетов с бюджетом. Ее выдадут в течение 5 рабочих дней с даты получения запроса (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ).

Долги по налогам другого ИП

Когда требуется получить информацию не о своих долгах ИП, а о задолженности по налогам других предпринимателей, то такой информации в открытом доступе нет. Так, в частности, на сайте ФНС такие данные не раскрываются. Также не существует специального сервиса, позволяющего узнать задолженность ИП по налогам по ИНН (если сведения нужны о чужих долгах, а не о своих).

Если вас интересуют задолженность по налогам ИП-контрагента (чтобы проявить должную осмотрительность), то долго можно «пробить» не по ИНН, а по ФИО, — это через сайт ФССП. Если у предпринимателя есть долги, которые были переданы для взыскания приставам, то в базе ФССП они должны быть указаны.

Сервис «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года» не дает узнать задолженность по налогам ИП по ИНН. В этом сервисе есть данные только про юридических лиц.

Как заплатить налоги за другого человека? — Урай.ру

О том как оплатить налоги либо имеющуюся налоговую задолженность расскажет заместитель начальника Межрайонной ИФНС России № 2 по ХМАО – Югре Виктория Ткаченко

По закону можно платить налоги за кого угодно. Есть несколько способов, как это сделать.

С 2016 года можно платить налоги не только за себя, но и за третьих лиц. Например, дети могут платить за родителей, а муж — за жену. Если один человек платит за другого и правильно указывает данные платежа, то платеж зачтут не тому, кто платит, а тому, за кого платят.

По индексу документа (УИН)
Индекс документа или УИН — это длинный код, который есть на квитанции. Если известен этот код, больше вообще ничего не нужно. Его можно продиктовать, сфотографировать и переслать в виде смс. Платить по УИН можно на портале Госуслуг и на сайте nalog.ru. Для оплаты через портал нужно авторизоваться — то есть иметь учетную запись тому, кто платит налоги за кого-то другого.
Используйте любой вариант:

Если есть индекс документа, можно заплатить налоги за кого угодно: суммы попадут по назначению. Даже если деньги уйдут с вашей карты, но УИН будет с квитанции родителей, бабушки или коллеги, платеж погасит именно их задолженность.

По квитанции или данным налогоплательщика
Этот способ подойдет тем, у кого нет личного кабинета или нужно заплатить налоги наличными. Можно взять квитанцию родственника и оплатить за него любые суммы. Деньги могут дать они или вы заплатите своими — для налоговой это не имеет значения. Квитанции приходят вместе с налоговым уведомлением. Или их можно распечатать из личного кабинета на сайте nalog.ru. Там есть авторизация через Госуслуги.

С квитанцией можно сходить в банк или на почту. Там оформят платеж: он погасит задолженность того человека, который указан в квитанции.

Заполнить платежные документы самостоятельно
Если вы хотите заплатить налоги со счета в банке, но не по индексу документа и не по квитанции, можно заполнить данные по реквизитам. Важно правильно оформлять платежное поручение, чтобы деньги попали по назначению. ФНС составила инструкцию по заполнению реквизитов — там много нюансов.

Если не уверены, что сможете правильно оформить платежное поручение, обратитесь в банк или узнайте УИН и платите через Госуслуги.

Что нужно знать при уплате налогов за третьих лиц?
По закону можно платить налоги за кого угодно. Но так можно не со всеми налогами, а иногда уплата приводит к образованию выгоды и начислению дополнительных налогов. Все имущественные налоги по уведомлению можно платить без проблем.

Еще можно переплатить, а вернуть деньги не получится. Если платите за других, учтите такие нюансы из Налогового кодекса и писем Минфина:

Платить можно за другого человека. Но вернуть переплату или зачесть ее в счет другого налога может только тот, за кого платили. Тот, кто платил, не может потребовать деньги из бюджета назад или как-то ими распорядиться.
2. Если муж заплатил налог за жену, у нее при этом не возникает доход, облагаемый НДФЛ. Так со всеми физлицами, которые платят налоги за других людей.
3. Если организация или ИП заплатят налоги за физлицо, то у этого физлица возникает налогооблагаемый доход. Придется начислить НДФЛ.

Нужно ли показывать паспорт того, за кого платят налоги?
Нет, Минфин объяснял, что паспорт показывать не нужно. Если муж платит налог на имущество за жену, то паспорт жены в банке или на почте просить не должны. Доверенность тоже не нужна.

За каких родственников можно платить налоги?
Платить налоги можно за кого угодно. Родственные или гражданско-правовые отношения не имеют значения и подтверждать их не нужно.

Как подавать федеральные налоги

Подавать федеральную налоговую декларацию

IRS начала принимать и обрабатывать федеральные налоговые декларации 12 февраля 2021 года. Чтобы начать подачу налоговой декларации, вам сначала нужно узнать, сколько денег вы заработали в 2020 году. стандартный вычет или детализируйте свой возврат. Наконец, вам нужно будет подать все до 17 мая 2021 года.

Этапы подачи налоговой декларации

Соберите документы, в том числе:
- Форму W-2 от каждого работодателя Другое Отчеты о доходах и процентах (формы 1099 и 1099-INT)
- Квитанции о благотворительных пожертвованиях и медицинских и деловых расходах, если вы перечисляете свою декларацию по пунктам
Выберите свой статус подачи.Статус подачи зависит от того, состоите ли вы в браке. Процент, который вы платите на домашние расходы, также влияет на ваш статус подачи.
Решите, как вы хотите подавать налоги. IRS рекомендует использовать программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций в электронном виде для наиболее простого и точного возврата.
Определите, принимаете ли вы стандартный вычет или детализируете свой доход.
Если вы должны деньги, узнайте, как произвести налоговый платеж, в том числе подать заявку на план платежей.
Подайте налоговую декларацию до 17 мая 2021 г.

Узнайте, как проверить статус возврата налога.

Выплаты в связи с экономическими последствиями коронавируса (EIP) и пособия по безработице

Из-за пандемии COVID-19 вы, возможно, получали пособие по безработице и/или выплату в связи с экономическими последствиями (EIP), в зависимости от вашего права.

IRS не считает EIP в качестве налогооблагаемого дохода, поэтому вам не нужно сообщать об этом в налоговой декларации за 2020 год.

Убедитесь, что вы получили оба ваших стимулирующих платежа, если вы имели на них право. Вы можете потребовать возмещения недостающих денег из EIP, заполнив налоговую декларацию за 2020 год. Недостающие деньги EIP будут выданы либо за счет возврата налогов, либо за счет более низких налоговых счетов.

Если вы потеряли работу и имеете право на компенсацию, полученные вами пособия по безработице считаются облагаемым налогом доходом. Вы должны были получить форму 1099-G, в которой будет указана сумма пособий по безработице, которые вы получили в течение года. Используйте эту форму, чтобы сообщить о доходах от пособий по безработице в вашей федеральной налоговой декларации.

Защитите себя от кражи личных данных, связанных с налогами

Кража идентификационных данных налогоплательщика происходит, когда кто-то крадет вашу личную информацию для подачи налоговой декларации с использованием ваших личных данных. Как правило, мошенник будет использовать ваш номер социального страхования для подачи вашей декларации, чтобы получить возмещение. Чтобы защитить себя от кражи идентификационного номера налогоплательщика, вы можете получить шестизначный PIN-код для защиты личных данных (IP-PIN) в IRS.PIN-коды IP-адресов известны только вам и IRS, поэтому IRS может подтвердить вашу личность при подаче налоговой декларации. Узнайте больше о том, как работает PIN-код IP и как его применить.

Обратитесь в IRS по вопросам подачи налоговой декларации

Для получения самой быстрой информации IRS рекомендует найти ответы на ваши вопросы в Интернете. Вы также можете позвонить в IRS, но время ожидания разговора с представителем может быть очень долгим. Этот вариант лучше всего подходит для менее сложных вопросов.

Что такое банкротство?

Процесс и результаты банкротства

Есть несколько шагов, которые вы должны предпринять, когда решили (в одиночку или с профессиональный совет), чтобы сделать себя банкротом.Во время инструктирования адвоката не необходимости, ISI считает целесообразным получить профессиональную юридическую консультацию в заблаговременное объявление себя банкротом или защиту любого производства по делу о банкротстве. Ирландские ипотечные держатели Организация (ИМХО) предоставляет бесплатную услугу (за исключением Официального правопреемника). и судебные административные расходы) в связи с банкротством.

На веб-сайте ISI есть формы, которые вы необходимо подать заявление о банкротстве вместе с подробным примечания к процессу подачи заявки (pdf).

Процесс описан ниже:

Предоставление 200 евро официальному правопреемнику
Заполните петицию, которая должна быть подтверждена письменными показаниями под присягой и заявление под присягой
Подайте соответствующие документы заявления о банкротстве в Офис
Явиться на судебное заседание в указанную дату, где судья, если удовлетворены, объявят вас банкротом
Встретьтесь с официальным правопреемником или инспектором по делам о банкротстве, чтобы пройти собеседование обо всех ваших активах и долгах
Поместите уведомление о признании вас банкротом в Iris Oifigiúil (Государственная газета)
Разместите уведомление о признании вас банкротом либо в ISI, сайте или в национальной ежедневной газете

До 2016 года также требовалось заседание Высокого суда по закону, но это Требование было удалено Законом о банкротстве (поправками) 2015 года.

Что произойдет, если вас объявят банкротом?

Инспектор по делам о банкротстве ISI вручит вам копию приказа. судебного решения (приказ о банкротстве) и ордера на арест. Инспектор будет также дать вам форму для заполнения, запрашивая различные детали, которые ISI будет использовать, чтобы связаться с вами и обработать ваше банкротство.

Ваши банковские счета будут заморожены, за исключением одного текущего счета, на котором Вы можете оставить остаток до 1000 евро на общие расходы на проживание.

ISI свяжется со всеми финансовыми учреждениями и сообщит им, что вы были признаны банкротами.

Как только начнется ваше банкротство, вы освободитесь от долгов. Официальный Правопреемник теперь владеет вашими активами и управляет вашим имуществом. Ваши кредиторы могут больше не требовать погашения непосредственно от вас. Они должны иметь дело непосредственно с Официальный правопреемник и вся корреспонденция должны направляться ему.

Вы должны вносить любые излишки дохода Официальному правопреемнику.

Ваше имя появится в реестре банкротств, который хранится в Управлении экспертизы. Высокого суда. Любой может проверить этот реестр.

Подробнее читайте в руководстве ISI После вы признаны банкротом (pdf).

Доход

Официальный правопреемник будет вести переговоры по соглашению о выплате дохода или искать Распоряжение о выплате дохода за превышение вашего дохода над разумным прожиточным минимумом расходы для вашей ситуации, основанные на ISI методические рекомендации.Соглашение или приказ будет действовать до 3 лет. (Банкротство (Поправка) Закон 2015 г. сократил этот период с 5 лет, начиная с 29 январь 2016 г.)

Отчисления из социальных выплат не производятся.

Активы

Все ваши активы, за исключением предметов первой необходимости стоимостью до 6000 евро передаются Официальному правопреемнику, который их продает.

Вы имеете право сохранить следующее как «исключенные предметы» из процедуры банкротства до стоимости 6000 евро, хотя вы можете обратиться в суд с заявлением об увеличении этой суммы. цифра:

Одежда
Мебель и инструменты или оборудование, относящиеся к торговле
Предметы первой необходимости для вашей семьи и любых родственников-иждивенцев, проживающих с ты

После того, как ваши активы будут проданы, Официальный правопреемник оплатит расходы, расходы, сборы и некоторые приоритетные долги, такие как налоги, и распределить остаток среди ваших кредиторов.

Если вы приобретаете активы после даты вашего банкротства (для например, по наследству) Официальный правопреемник может потребовать их и продать их в пользу ваших кредиторов.

Если вы владеете семейным домом самостоятельно или совместно с другим лицом, официальный Правопреемник может продать его только с предварительного разрешения суда. Где это требуется разрешение, суд уравновесит интересы ваших кредиторов против интересов вашей семьи и может решить отложить продажу твой дом.

Если вы владеете имуществом совместно (например, с супругом), ваше банкротство приведет к тому, что совместная собственность будет разделена между Официальным правопреемником и ваш небанкротый совладелец.

Закон о банкротстве (поправка) 2015 г. предусматривает право собственности на ваш дом быть переуступлен вам, при условии погашения ипотечного кредита, через 3 года после того, как вы были признаны банкротами (за некоторыми исключениями). Это изменение вошло в действует с 29 января 2016 г.

Ограничения для лиц, признанных банкротами

Как только вас объявят банкротом, вы будете признаны виновным в правонарушении. если:

Вы не сообщаете о банкротстве при получении кредита или других кредитная линия в размере 650 евро или более
При торговле под именем, отличным от того, под которым вы были признаны банкротом, вы не сообщаете о банкротстве
Вы выступаете в качестве директора, менеджера, аудитора, ликвидатора или получателя компания без разрешения суда

Эти правонарушения влекут за собой максимальное наказание в виде 5 лет лишения свободы и штраф в размере 1270 евро.

Другие последствия банкротства:

Если вы хотите выехать за пределы штата, вы должны сообщить об этом официальному Правопреемник. Вас могут арестовать, если Высокому суду покажется, что вы выезд из государства, чтобы избежать последствий вашего банкротство.
Вам не может быть предоставлена постоянная сила адвокат от имени кого-то другого, и если он у вас уже есть, это автоматически аннулируется, если вы становитесь банкротом.
Под благотворительностью Закон 2009 г., вы не можете быть попечителем благотворительной организации, если вы осуждены банкрот.
Некоторые профессиональные организации дисквалифицируют членов, признанных банкротами

Трансграничное признание

ЕС Положение о несостоятельности (pdf) направлено на упрощение формальностей, регулирующих взаимное признание и приведение в исполнение судебных решений по делам о трансграничной несостоятельности имеет значение.

Постановление определяет банкротство как производство по делу о несостоятельности, которое может пользу от трансграничного признания. Это означает, что должник, воспользовавшись банкротство получит такую же защиту от кредиторов в большинстве других стран ЕС. страны, которые они получают в Ирландии, при условии и в соответствии с Положение о несостоятельности.

(3 процесса, введенные Законом о несостоятельности физических лиц, также подпадают под настоящего Регламента.)

Освобождение от банкротства

Вы автоматически освобождаетесь от банкротства 1 год (ранее 3 года) после судебного приказа. Ваше имя останется в реестре, как освобожден от банкротства.При наличии договора о выплате дохода или дохода Платежное поручение на месте, вам все равно придется соблюдать его до истечения срока его действия. Эти договоренности могут длиться до 3 лет (ранее 5 лет).

Вы также можете быть освобождены от банкротства, если вы соответствуете определенным условиям, следующим образом:

Если ваши активы были проданы и все ваши расходы, сборы, расходы и льготные долги (например, некоторые налоговые долги) были выплачены, возможно для вас, чтобы быть освобожденным от банкротства, даже если вы не заплатили все свои долги.

Вы можете быть освобождены от банкротства любым из следующих способов:

Если ваши кредиторы полностью выплатили
Если все ваши необеспеченные кредиторы дадут свое согласие
После согласования и оплаты расчета не менее 60% вашей необеспеченные кредиторы (называемые Предложением о взыскании долга)
Автоматически через 1 год (ранее 3 года), как указано выше

Если вы освобождаетесь от банкротства по основаниям 1–3, указанным выше, любые деньги или имущество, оставшееся в вашем имуществе, возвращается вам при условии, что все расходы, судебные издержки, расходы и льготные долги банкротства оплачены.

Если вы автоматически увольняетесь после окончания обычного банкротства срок, не удовлетворив своих кредиторов по основаниям 1-3 выше, после освободить все свои активы, продолжать наделять Официального правопреемника для оплаты всех ваших долгов, затрат, сборов и расходов в случае банкротства.

Что такое налоговое удержание и что оно означает для вашего малого бизнеса?

Налоговое удержание может нанести ущерб вашим личным и деловым финансам, нанести ущерб кредитоспособности вашего бизнеса и поставить под угрозу ваши личные и деловые активы. Налоговый залог может иметь финансовые последствия, сравнимые с объявлением о банкротстве, и привести к конфискации и продаже вашей собственности государством.

Налоговые удержания связаны с неуплатой налогов в полном объеме и в срок. IRS выдает около 1 миллиона залогов каждый год. Если вы рискуете не уплатить налоги с бизнеса, важно, чтобы вы понимали свои варианты.

Мы собрали всю необходимую вам информацию о налоговых залогах и о том, как они могут повлиять на ваш малый бизнес.

Уведомление об удержании федерального налога – это общедоступный документ, поданный Налоговой службой (IRS), в котором кредиторам и кредиторам сообщается, что правительство наложило арест на вашу собственность.Правительство налагает арест, когда вы просрочили уплату налогов.

Залоговое удержание означает, что правительство имеет право первого юридического требования к вашей собственности, которую оно может конфисковать и продать для погашения вашего налогового долга. Если у вас зарегистрированный бизнес или ООО, правительство может наложить залог только на вашу коммерческую собственность. Коммерческая собственность, на которую распространяется залог, может быть физической собственностью, такой как оборудование, инвентарь и здания, а также интеллектуальной собственностью, такой как патенты, товарные знаки и авторские права.

Но для индивидуальных предпринимателей или деловых партнеров, которые просрочили уплату налогов, правительство также может наложить арест на личное имущество.Это может включать ваш дом, автомобиль, инвестиции и даже имущество, которое вы приобрели, пока действует залоговое удержание.

IRS предъявляет вам налоговый залог только в том случае, если вы не уплатили налоги на бизнес полностью и вовремя. У владельцев малого бизнеса много дел, поэтому понятно, что вы можете пропустить крайний срок подачи налоговой декларации или недооценить свой налоговый счет. Если это произойдет, вы получите уведомление и требование об оплате от IRS. На этом этапе у вас есть 10 дней, чтобы полностью погасить налоговую задолженность, включая все штрафы за просрочку платежа, проценты и сборы.Если вы не заплатите, IRS может подать налоговый залог против вас.

Примечание. Как и IRS, государственные и местные органы власти также могут подать налоговый залог, если вы не платите налоги штата или местные налоги вовремя и в полном объеме.

Хотя может показаться, что в налоговых залогах нет ничего хорошего, есть и хорошие новости.

Налоговый залог дает правительству право конфисковать ваши активы, чтобы погасить налоговый долг, да. Но поскольку процесс получения судебного решения об аресте имущества, а также инвентаризация, оценка и продажа с аукциона ваших активов и счетов является проблемой для IRS, они, вероятно, скорее предпочтут урегулировать долг с помощью прямой оплаты.

Еще одна хорошая новость заключается в том, что в отчетах о потребительских кредитах больше не фигурируют налоговые удержания. Начиная с апреля 2018 года бюро кредитных историй перестали включать данные о налоговых залогах в отчеты о потребительских кредитах. Это не означает, что кредиторы и кредиторы не могут узнать о вашем налоговом удержании, но это означает, что налоговое удержание не повредит вашему личному кредитному рейтингу. Однако ваш кредитный рейтинг может пострадать, если у вас есть налоговое удержание.

Еще один момент, который работает в вашу пользу: когда вы платите налоги с вашего бизнеса, правительство может легко удалить налоговый залог из вашей документации.Если вы сможете полностью погасить свой налоговый долг, IRS снимет залог в течение 30 дней после получения платежа.

Если вы не можете полностью погасить свой налоговый долг, все становится немного сложнее.

Целью налогового удержания является гарантия того, что правительство получит налоги, которые вы должны перед любым другим кредитором или заимодавцем. Залоговое удержание может снизить ваши шансы на получение бизнес-кредита, потому что каждый кредитор хочет быть уверенным, что они вернут свои деньги. Если у правительства уже есть претензии к вашей собственности, это ставит других кредиторов в конец очереди.

Налоговый залог также серьезно влияет на кредитный рейтинг вашего бизнеса, как если бы вы объявили о банкротстве. Как вы можете себе представить, это значительно усложняет вам не только получение бизнес-кредита, но и рефинансирование существующего кредита, продажу вашего бизнеса или даже передачу любых ваших бизнес-активов.

Что еще хуже, налоговое удержание вашего бизнеса может даже затронуть финансовое положение вашего супруга.Хотя ваше налоговое удержание не повредит напрямую кредитному рейтингу вашего супруга, оно может затруднить вам совместное обращение за кредитом, как вы могли бы сделать, если бы вы вместе покупали дом, или удержание вашего бизнеса может быть связано с имуществом. вы и ваш супруг владеете вместе.

Хотя все это может показаться немного безрадостным, если вы окажетесь в неприятной ситуации, когда федеральное правительство подаст налоговый залог против вашего бизнеса, есть шаги, которые вы можете предпринять, чтобы справиться с залогом и привести свои финансы в порядок.

Ваши варианты обхода налогового залога

Существует три варианта минимизации последствий удержания федерального налога:

1. Выбытие имущества

Этот параметр снимает залог с определенной части имущества. IRS может снять залог с определенного объекта собственности, если у них есть залог на достаточное количество другого имущества, чтобы погасить налоговую задолженность.

Снятие залога с определенного объекта собственности может упростить получение ссуды на оборудование, ссуду на недвижимость или другую ссуду, обеспеченную активами. Ситуации, применимые к освобождению от собственности, можно найти в этой форме IRS.

2. Подчиненность

Этот вариант не снимает залоговое удержание, но позволяет другим кредиторам опережать IRS в очереди на выплату, что может облегчить вам получение бизнес-кредита.

IRS разрешает в некоторых случаях субординацию, чтобы помочь вам быстрее погасить налоговую задолженность.Например, допустим, у вас есть дорогой краткосрочный кредит, который съедает денежный поток вашего бизнеса. Возможно, вы захотите рефинансировать долг в кредит с более низкой процентной ставкой. Рефинансирование позволит быстрее погасить налоговую задолженность. Чтобы узнать больше о правах, см. эту форму IRS.

3. Снятие

Этот вариант удаляет общедоступное уведомление об удержании федерального налога и гарантирует другим кредиторам, что IRS не конкурирует с ними за вашу собственность.Тем не менее, вы все равно должны оплатить полную сумму налогового долга. Снятие налогового удержания в основном рассматривает залоговое удержание так, как будто его никогда не существовало.

Существуют две основные ситуации, когда IRS может отозвать налоговое удержание. Либо IRS с самого начала неправильно зарегистрировала залоговое удержание, либо у вас должна быть рассрочка, и вы должны заплатить менее 25 000 долларов в виде налогов.

Информацию о соответствии требованиям см. в этой форме IRS.

В штатах и местных органах власти действуют свои собственные процедуры снятия залога, поэтому обязательно свяжитесь с соответствующим налоговым органом, чтобы узнать, какие у вас есть варианты.

Как избежать налогового удержания с помощью плана платежей

Как всегда, лучший способ предотвратить финансовые осложнения и стресс, связанные с налоговым залогом, — это в первую очередь избежать его.

Если вы получили уведомление и требование об оплате от IRS, это означает, что правительство находится всего в нескольких шагах от подачи налогового удержания против вас.На этом этапе вы можете избежать налогового удержания, подписавшись на план платежей.

Возможно, вы сможете разработать план платежей в рассрочку с IRS, если вы не можете погасить долг сразу. Правительство может даже погасить задолженность на сумму, меньшую суммы, которую вы должны, если вы сможете доказать, что не в состоянии выплатить полную сумму (например, из-за того, что ваш доход упал, вы были вынуждены закрыть свой бизнес и т. д.).

Уплата налогов должна быть приоритетом бизнеса, несмотря ни на что

Это может показаться слишком упрощенным, но владельцам малого бизнеса, которые так много жонглируют, чтобы поддерживать свой бизнес, иногда может понадобиться напоминание о том, что федеральные, региональные и местные налоговые платежи всегда должны быть в верхней части списка финансовых приоритетов.

Всегда обращайте пристальное внимание на уведомления Налогового управления и вашего штата или местного налогового управления, и если вы обнаружите, что задерживаете уплату налогов, немедленно свяжитесь с государственным органом, чтобы составить план платежей, который поможет вашему бизнесу вернуться в нужное русло.

Avalara Returns for Small Business — доступный вариант для небольших компаний, позволяющий быстро и точно подавать декларации.

Остановите IRS от уничтожения вашего кредита: 4 хода

Возникли проблемы с уплатой налогов? Чтобы взыскать, Служба внутренних доходов использует пагубную тактику, которая разрушает ваш кредит: она регистрирует залог против вашей собственности.Якобы это гарантирует оплату. Скорее всего, это утопит ваши личные финансы, и вам будет в два раза труднее встать на ноги.

В соответствии с новыми правилами, объявленными IRS на прошлой неделе, меньше налогоплательщиков, оказавшихся в затруднительном положении, столкнутся с этим суровым и несправедливым наказанием. У вас будет больше шансов привести свою финансовую жизнь в порядок, не говоря уже о том, чтобы избавиться от правительства. (Продолжайте читать, чтобы узнать о других новых способах дать отпор.)

Изменения внесены в ответ на многолетнее истязание со стороны Нины Олсон, Национального защитника налогоплательщиков. Она убедительно утверждала, что IRS наносит ненужный вред людям, которые изо всех сил пытаются найти или сохранить свою работу и выплатить свои долги.

Налоговое удержание вашего дома, автомобиля или бизнеса — это требование о выплате денег со стороны IRS. Это не позволяет вам продавать недвижимость или брать взаймы под нее до тех пор, пока не будет уплачен ваш налог. По словам Олсона, IRS даже подает иски против людей, у которых нет собственности или собственности малой ценности. Залоговое удержание отображается в вашем кредитном отчете, где оно может находиться в течение семи или более лет.

Налоговый залог может разрушить малый бизнес, которому нужен доступ к кредиту. Это может стоить вам работы, если ваш работодатель проверяет кредитные отчеты, что не редкость в финансовой индустрии. Это может повысить ежемесячные взносы по автострахованию. Арендодатель может отказать вам в аренде квартиры. В конце концов, IRS может конфисковать вашу собственность и продать ее, чтобы погасить неоплаченный налоговый счет.

Новые правила — это шаг — но только шаг — к тому, чтобы помочь желающим налогоплательщикам привести свои счета в порядок.

В соответствии с изменениями в правилах вас не должны арестовывать, если вы не должны IRS более 10 000 долларов США, что вдвое превышает предыдущий порог. Больше людей смогут решить свои налоговые проблемы, не разрушая остальную часть своей финансовой жизни.

По словам Олсона, повышение порога делает машину по удержанию залогов лучше, но все еще далеко не справедливой. Налоговое управление блокирует доступ людей к кредитам без оценки того, могут ли они на самом деле позволить себе платить. По словам Олсона, количество заявлений о залогах выросло на 14 процентов в прошлом году и увеличилось примерно на 550 процентов с 1999 года, «нанеся ущерб отчетам [налогоплательщиков] в разгар худшей экономики за несколько поколений.»

Если это то, что потребовалось для сбора налога, вы могли бы сказать: «ОК». Но есть скудные доказательства того, что залоги приносят много долларов, говорит Олсон, и много свидетельств того, что они наносят «финансовый ущерб» работающим семьям. Если вы подпадаете под новый порог удержания в размере 10 000 долларов США, IRS не должна предъявлять вам иск. Если вы считаете, что агент IRS не соблюдает правила, обратитесь к своему адвокату по делам налогоплательщиков.

Новые процедуры, как правило, обратной силы не имеют. Старые дела не открываются.Но если вы сейчас ведете переговоры с IRS, вы можете попросить, чтобы ваше дело рассматривалось так, как если бы ваше дело только началось, заявил комиссар IRS Дуг Шульман на телефонной пресс-конференции. (Нет гарантий, но вы можете спросить.)

Вот еще несколько способов дать отпор:

1. Вы можете удалить залог из своей кредитной истории, как будто его никогда не существовало.

Обычно IRS «снимает» залог, как только ваши налоговые проблемы были решены. Но это не очищает вашу кредитную историю.Пятно останется в вашем личном деле и нанесет ущерб вашему бизнесу и репутации на семь и более лет.

В соответствии с новыми процедурами вы можете очистить пятно, попросив IRS «отозвать» залог. Это уберет это из вашей кредитной истории. Но IRS не будет делать это автоматически. Вы должны запросить свидетельство об отказе и сами отправить копии в три основных кредитных бюро, говорит Алекс Клэмон, вице-президент по продажам TaxMasters, компании, которая решает проблемы налогоплательщиков с IRS.Предполагается, что бюро снимет арест с вашей записи, но вам придется отслеживать свою кредитную историю, чтобы быть уверенным, что это произойдет. Вы также должны будете снять залоговое удержание с записей о вашей недвижимости в офисе окружного клерка или с права собственности на свой автомобиль. IRS не поможет вам.

2. Вы можете добиться снятия залога, даже если вы не полностью уплатили задолженность по налогу.

Вы должны соответствовать требованиям, если вы платите с автоматическим списанием средств с вашего банковского счета, должны 25 000 долларов США или меньше в виде налогов и ранее не отказывались от плана платежей.Однако нет никакой гарантии: агенты IRS имеют большую свободу действий, и нет определенного количества платежей, которые вы должны сделать, прежде чем они освободят вашу собственность.

3. Ваш малый бизнес может претендовать на упрощенную рассрочку уплаты налогов.

Это означает меньше бумажной работы. Малые предприятия теперь имеют право на участие в этой программе с налоговой задолженностью в размере 25 000 долларов США или меньше, что вдвое больше, чем раньше.

4. Вы можете попробовать компромиссные предложения, когда IRS принимает меньше полной суммы, которую вы должны .

Вы должны быть в состоянии доказать, что у вас нет дохода или имущества, чтобы заплатить полную сумму, что потенциально требует огромного количества документов. Но IRS теперь упростит систему, если ваш доход составляет 100 000 долларов или меньше, а ваш налоговый долг составляет 50 000 долларов или меньше. Тем не менее, решение о заключении сделки остается за отдельными агентами: в 2010 году IRS приняло менее 14 000 предложений, а количество неоплаченных счетов выросло почти до 4,3 миллиона.

Олсон надеется на улучшение в этом году. Неспособность пойти на компромисс создает «категорию постоянных должников по налогам», говорит она, и в то же время упускает шанс получить хоть что-то с людей, которые могли бы заплатить.

Следующий вопрос, будут ли сборщики налогов на местах сотрудничать с новыми правилами. По словам Клэмона, в прошлом агрессивным агентам приказывали изменить свое поведение, но они не подчинялись. По его опыту, должники на самом деле хотят вернуться к соблюдению законов о подоходном налоге. IRS просто должна дать им передышку.

Подробнее о MoneyWatch:

Актуальные новости

Загрузите наше бесплатное приложение

Для экстренных новостей и анализа Загрузите бесплатное приложение CBS News

Политика конфиденциальности

ATO | Австралийская налоговая служба

Наша политика конфиденциальности касается сбора, хранения, доступа, использования и раскрытия личной информации.

О нашей политике конфиденциальности

Наша политика конфиденциальности направлена на:

сообщить о наших методах обработки личной информации
повысить прозрачность нашей деятельности
дать людям лучшее и более полное представление о личной информации, которой мы располагаем, и о том, как мы работаем с этой информацией.

Мы регулярно пересматриваем нашу политику конфиденциальности и публикуем ее на сайте ato.gov.au. Если вы хотите получить доступ к копии нашей политики конфиденциальности в другой форме или оставить отзыв о нашей политике конфиденциальности, вы можете связаться с нами.

Закон о конфиденциальности

Закон о конфиденциальности 1988 г. Внешняя ссылка (Закон о конфиденциальности) защищает личную информацию и требует, чтобы мы соблюдали Австралийские принципы конфиденциальности (APP), изложенные в Приложении 1 к Закону, при обработке личной информации.

В соответствии с Законом о конфиденциальности «личная информация» означает «информацию или мнение об идентифицированном лице или лице, которое можно разумно идентифицировать, независимо от того, является ли эта информация достоверной или нет, и записана ли информация в материальной форме или нет».

ATO также соответствует требованиям Кодекса конфиденциальности государственных учреждений Австралии 2017 г. Внешняя ссылка, зарегистрированного в соответствии с Законом о конфиденциальности.

В соответствии с Законом о конфиденциальности мы:

Наше обязательство перед вами

Мы обязуемся собирать личную информацию о вас честным и законным образом, а также таким образом, чтобы это не было необоснованно навязчивым. Это означает, что мы не будем использовать какую-либо форму обмана или угроз при сборе личной информации ни от вас, ни от кого-либо еще.

Мы обязуемся уважать вашу конфиденциальность и сохранять конфиденциальность вашей информации. Мы обязуемся обрабатывать вашу личную информацию в соответствии с требованиями Закона о конфиденциальности и Кодекса конфиденциальности государственных учреждений Австралии 2017 .

Мы будем прозрачны и открыты в отношении того, какую личную информацию мы собираем, храним, используем и раскрываем, а также о том, как вы можете подать жалобу, если вы считаете, что ваша конфиденциальность была нарушена.

Почему мы собираем, храним, используем и раскрываем личную информацию

При соблюдении законов о налогообложении и пенсионном обеспечении мы собираем, храним, используем и раскрываем широкий спектр личной информации.

Мы также собираем, храним, используем и раскрываем личную информацию в связи с другими нашими функциями и деятельностью, в том числе:

в качестве хранителя Австралийского коммерческого регистра
в качестве регистратора идентификационных номеров директоров
для целей сопоставления данных
для судебных и правоохранительных процессов
для управления запросами и другими контактами с нами
для подтверждения вашей личности
в качестве ведущего агентства государственной программы цифровой идентификации
в ходе закупки товаров и услуг
в качестве работодателя в соответствии с Законом о государственной службе 1999 года .

Личная информация, которую мы собираем, храним, используем и раскрываем

Мы собираем, храним, используем и раскрываем личную информацию об отдельных налогоплательщиках, которая необходима или связана с применением налогового законодательства.

Учет налогоплательщиков

Личная информация включает:

имена, адреса, адреса электронной почты, номера телефонов и факсов
даты рождения, род занятий, пол, семейное положение, статус проживания, имена партнеров и родственников, уникальные идентификаторы, такие как налоговые номера (TFN) и австралийские бизнес-номер (ABN) и идентификационные номера директоров (идентификаторы директоров)
деловая и финансовая информация, реквизиты банковского счета и финансового учреждения
доход, который включает заработную плату и заработную плату
Подробная информация о владении акциями и инвестициях
номера студентов и коды учебных заведений
реквизиты доверенного лица и налогового агента
сведения о фонде здоровья и пенсионном фонде
AUSTRAC (Австралийский центр отчетов и анализа транзакций) сообщает
сведения о владении бизнесом, отчеты о бизнес-транзакциях, данные о собственности и продажах.

Дополнительную информацию о различных типах личной информации в записях налогоплательщиков, которые мы собираем, храним, используем и раскрываем, см. в Приложении 1.

Пенсионные записи

Мы собираем, храним, используем и раскрываем личную информацию о:

сверхгарантийные обязательства и права работодателей и работников
самоуправляемых суперфондов, доверительных управляющих и директоров корпоративных трастов, чтобы можно было регистрировать, администрировать и регулировать фонды
потерянных участников для ведения центрального реестра потерянных прав суперчленов
индивидуальный сверххолдинговый счет специальные счета, позволяющие открывать счета для физических лиц, в отношении которых мы перечислили невостребованные суммы совзноса или гарантийных сборов на специальный счет
Учет сверхдоходов отдельных налогоплательщиков для выявления сверхдоходов и определения и оценки обязательств по налогу на сверхдоходы
записи системы суперсовместных взносов, чтобы права суперсовместных взносов можно было определить и оплатить правомочным лицам
регистр супер невостребованных денег, для ведения реестра невостребованных супер денег, выплаченных нам.

Номера налоговых деклараций

Номер налогового досье (TFN) — это уникальный идентификатор. Мы выпускаем TFN и используем их, чтобы помочь нам идентифицировать вас и администрировать налогообложение и супер законы.

Разделы 8WA и 8WB Закона о налоговом управлении 1953 г. Внешняя ссылка и Правило о конфиденциальности (налоговый номер) 2015 г. Внешняя ссылка защищают TFN. Мы обрабатываем информацию TFN в соответствии с этими законодательными актами.

См. также:

Если у вас есть опасения по поводу безопасности вашего TFN и вы обеспокоены тем, что ваш TFN был утерян, украден или использован не по назначению, посетите нашу веб-страницу о потерянных или украденных TFN или позвоните нам по телефону 13 28 61 между 8.00:00 и 18:00, с понедельника по пятницу.

Программа цифровой идентификации

Мы участвуем в государственной программе цифровой идентификации, предоставляя гражданам и постоянным жителям Австралии единый и безопасный способ доступа к государственным онлайн-услугам.

В рамках этой программы мы управляем обоими:

myGovID
Диспетчер авторизации отношений (ОЗУ).

Личная информация, которую мы собираем, храним, используем и раскрываем для целей администрирования myGovID и службы RAM, включает:

имя и фамилия
дата рождения
адрес
адрес электронной почты
данные документа, удостоверяющего личность, чтобы мы могли проверить и подтвердить эти данные в государственных органах, которые их выдали.

Для получения дополнительной информации о сборе, использовании и раскрытии вашей личной информации для этих услуг см.:

Биометрические голосовые отпечатки и MBUN (бессмысленные, но уникальные номера)

Мы поддерживаем биометрическую базу данных голосовых отпечатков. С вашего согласия записи голоса могут быть использованы для создания биометрического отпечатка голоса, который может быть использован для вашей идентификации.

Если вы дали свое согласие и у вас есть учетная запись myGov, связанная с ATO и другими службами участников myGov, ATO может передавать вашу голосовую биометрическую информацию этим связанным службам участников.

При передаче биометрической информации о вашем голосе связанной службе myGov Member Service ATO также передает ваш ATO MBUN. Это уникальный номер, связанный с вашей службой поддержки участников ATO, который создается, когда вы связываете свою учетную запись myGov с ATO. Если вы отключили, а затем снова связали свою учетную запись myGov с ATO, у вас будет несколько ATO MBUN. Однако мы будем делиться только MBUN, созданным, когда вы в последний раз связывали свою учетную запись myGov с ATO.

Записи налогового специалиста

Мы ведем учет зарегистрированных налоговых агентов и агентов по отчетности о коммерческой деятельности (налоговых специалистов), которые уполномочены взаимодействовать с нами и совершать операции от имени налогоплательщиков.

Личная информация о специалистах по налогообложению, которой мы располагаем, включает:

имя и фамилия налогового специалиста
торговое наименование
адрес
номер телефона
Номер факса
регистрационный номер
Австралийский бизнес-номер
адрес электронной почты
банковские реквизиты
история обращений клиентов.

Мы храним эти записи, чтобы мы могли связываться с налоговыми консультантами по вопросам налогообложения их клиентов, а также контролировать подачу подготовленных налоговыми агентами деклараций и отчетов о коммерческой деятельности.

Записи сотрудников

Мы собираем, храним, используем и раскрываем личную информацию в кадровых записях, которая разумно необходима для целей выполнения полномочий работодателя Уполномоченного по налогам и сборам. «Полномочия работодателя» означают все права, обязанности и полномочия главы агентства в соответствии с Законом о государственной службе 1999 года.

записей просмотра веб-страниц

Когда вы посещаете ato.gov.au, мы собираем информацию из вашего браузера, касающуюся:

адрес вашего сервера, операционная система и доменное имя верхнего уровня
дата и время посещения
страницы, к которым вы обращались, и документы, которые вы загружали
предыдущий сайт, который вы посетили
тип используемого вами браузера.

Не предпринимается никаких попыток идентифицировать пользователей или их действия в Интернете, за исключением случаев расследования, когда правоохранительные органы могут выдать ордер на проверку журналов нашего веб-сервера в Интернете.

Когда вы прямо или косвенно проходите аутентификацию в онлайн-системах ATO (например, через myGov), мы также регистрируем определенную информацию о вашем устройстве, вашем браузере и процессе аутентификации, например:

номер вашего интернет-провайдера (IP-адрес)
дата и время использования службы аутентификации
предоставленная вами аутентификационная информация
успешных и неудачных попыток аутентификации.

Мы можем использовать эту информацию для:

подтвердить свою личность
собирать статистику и отчеты для улучшения наших систем и услуг
выявлять и реагировать на проблемы, которые могут указывать на то, что целостность аутентификации находится под угрозой
выявлять, расследовать и преследовать в судебном порядке уголовные преступления.

Мы не передаем эту информацию другим государственным учреждениям или другим организациям без вашего разрешения, если это не требуется или не разрешено законом.

Печенье

Файлы cookie — это фрагменты информации, которые веб-сайт может передавать на жесткий диск компьютера или мобильное устройство человека для ведения учета. Файлы cookie могут упростить использование веб-сайтов, сохраняя информацию о ваших предпочтениях на конкретном веб-сайте. Информация остается на вашем устройстве после завершения интернет-сеанса.

При первом посещении нашего веб-сайта на вашем устройстве будет сохранен один файл cookie. При каждом посещении нашего сайта система проверяет наличие ато.gov.au на вашем устройстве. Если это так, он просто отмечает свое присутствие и записывает ваш визит как «предыдущий пользователь». Если нет, он сохранит его и запишет ваш визит как «посетитель в первый раз». Этот файл cookie будет храниться постоянно, если вы не решите его удалить. Информация используется нами, чтобы помочь улучшить наш веб-сайт, понимая, как он используется. Не предпринимается никаких попыток идентифицировать отдельных пользователей каким-либо образом.

При каждом использовании на вашем устройстве временно размещается «сеансовый файл cookie», который используется для хранения навигационной информации во время посещения вами сайта.Эти файлы cookie сеанса удаляются с вашего устройства в конце каждого интернет-сеанса.

Кроме того, для доставки контента мы используем сторонние сайты, такие как Twitter, VioStream, Facebook, LinkedIn и YouTube. Такие сторонние сайты могут отправлять на ваше устройство собственные файлы cookie. Мы не контролируем настройку сторонних файлов cookie и предлагаем вам посетить сторонние веб-сайты для получения дополнительной информации об их файлах cookie и способах управления ими.

Мы используем Google Analytics, чтобы понять, как используются наши веб-сайты, чтобы улучшить предлагаемые нами услуги.Google Analytics использует файлы cookie для анализа того, как вы используете наши веб-сайты. Google Analytics не собирает идентифицирующую информацию, а части вашего IP-адреса маскируются, поэтому ваша личность остается анонимной. Данные, собранные Google Analytics, обрабатываются и хранятся в США. Если вы не хотите, чтобы ваши данные использовались Google Analytics — при посещении нашего веб-сайта — вы можете отказаться, воспользовавшись услугой отказа, предоставляемой GoogleExternal Link.

Вы также можете отключить файлы cookie и JavaScript в своем браузере.Однако это может помешать вам получить доступ к определенным службам и функциям.

Приложение ATO Служба API Google

Приложение ATO включает в себя инструмент myDeductions, который упрощает и делает более удобным хранение записей о расходах и доходах в одном месте. Мы предоставили вам myDeductions только в качестве инструмента для ведения учета.

Если вы являетесь пользователем Android, мы предоставили вам возможность подключить приложение ATO к вашей личной учетной записи Google Диска, чтобы сделать резервное копирование записей myDeductions быстрым и простым.Мы не получаем доступ, не собираем, не используем, не храним и не передаем личную информацию, которую вы вводите в инструмент myDeductions, или личную информацию, которую вы резервируете в своей учетной записи Google Диска, включая ваши пользовательские данные Google. Хотя ATO не имеет доступа к личной информации, которую вы вводите в инструмент myDeductions, вы можете загрузить данные myDeductions для предварительного заполнения налоговой декларации.

Для получения дополнительной информации о вашей конфиденциальности при использовании служб Google перейдите к Политике конфиденциальности GoogleВнешняя ссылка.

Как мы собираем личную информацию

Мы собираем личную информацию:

напрямую от вас
от других лиц, действующих от вашего имени
от третьих лиц, в том числе
- прочих государственных органов
- работодателей
- ваши клиенты или заказчики (если применимо)
- общедоступных источников.

Мы собираем личную информацию, когда мы запрашиваем ее, или используя наши официальные права доступа и сбора информации.

Если мы получим незапрошенную информацию, мы будем обрабатывать ее в соответствии с Принципом конфиденциальности Австралии 4.

Когда мы запрашиваем у третьей стороны информацию о вас

Налоговое и суперправовое законодательство позволяет нам получать информацию о вас от других лиц. Обычно мы сообщаем вам об этом до того, как попытаемся получить его.

Однако в некоторых обстоятельствах может быть неразумно или практически невозможно сообщать вам, что мы собираем вашу личную информацию от третьей стороны.Это может включать в себя сбор информации о большом числе лиц в аналогичных обстоятельствах, например, когда мы собираем информацию от:

финансовые учреждения
государственные учреждения
налоговые органы других юрисдикций
инвестиционные менеджеры
перечисленных государственных организаций, таких как компании и трасты
реестры акций
фонды здоровья и суперфонды
работодателей.

Как мы храним личную информацию

Мы предпринимаем шаги для обеспечения точности, актуальности и полноты личной информации, которую мы собираем о вас. Эти шаги включают обновление личной информации, когда вы сообщаете нам об изменении вашей личной информации, а также в других случаях, когда это необходимо.

Мы принимаем меры для защиты личной информации, от которой мы храним:

неправильное использование
вмешательство
потеря
несанкционированный доступ, модификация и раскрытие.

Мы применяем лучшие в отрасли методы обеспечения безопасности, в том числе:

аудит информационных технологий и физической безопасности
тестирование на проникновение
отраслевая передовая практика управления рисками
технологий безопасности системы.

Наши сотрудники не могут получать доступ к личной информации, содержащейся в налоговых или кадровых записях, за исключением случаев, когда они делают это в ходе осуществления полномочий или выполнения функций в соответствии с налоговым, супер- или другим соответствующим законодательством или в связи с ним.

При обращении к нам

Мы должны быть уверены в вашей личности, прежде чем мы сможем обсудить с вами ваши налоговые или супер-дело. Если вы связываетесь с нами, чтобы обсудить ваши дела, вы должны иметь возможность подтвердить свою личность. Это гарантирует, что мы сможем защитить вашу личную информацию, передав ее только вам или кому-либо, кто может доказать, что он законно уполномочен действовать от вашего имени.

Например, если вы позвоните нам, вы можете подтвердить свою личность, сообщив нам свой:

дата рождения
адрес (как сообщалось ранее)
детали из уведомления, созданного ATO.

Другая информация может использоваться в качестве удостоверения личности, в зависимости от обстоятельств.

Если у вас есть общий запрос, не связанный с обсуждением вашей личной информации, вам не нужно предоставлять удостоверение личности. В этих ситуациях вы сможете иметь дело с нами, не называя себя.

Когда мы свяжемся с вами

Вы имеете право знать, почему мы запрашиваем вашу личную информацию и на какие юридические основания мы полагаемся, чтобы запросить ее у вас.

Как правило, когда мы собираем личную информацию от вас, мы сообщаем вам:

о ваших правах и обязанностях по закону как можно раньше, включая основные последствия непредоставления запрошенной информации
любой другой организации, которой мы обычно раскрываем вашу личную информацию
может ли ваша личная информация быть раскрыта за границей
, как вы можете подать жалобу, если вы считаете, что ваша конфиденциальность была нарушена.

Согласование данных и обмен данными

Мы проводим проверки, чтобы проверить, соблюдают ли налогоплательщики соответствующий закон. Эти проверки включают программы аудита и проверки, а также сопоставление информации об устройстве.

Это называется сопоставлением данных. Он позволяет собирать, компилировать и применять информацию из различных источников для различных целей государственной политики.

В АТО сопоставление данных помогает нам как выявлять людей, не выполняющих свои обязательства, так и выявлять мошенничество против Содружества. Если мы проверим вашу информацию, это не значит, что мы считаем, что вы нечестны в своих налоговых делах. Но если мы обнаружим несоответствия, мы примем меры.

Источники данных, которые мы получаем

Некоторые из наших источников данных включают информацию о доходах от инвестиций от банков, финансовых учреждений и инвестиционных организаций, информацию о занятости и информацию о социальных выплатах. Предоставление этих данных разрешено законом. Мы сопоставляем эти данные с нашей собственной информацией, чтобы выявить тех, кто может неправильно сообщать обо всех своих доходах.

Мы также осуществляем масштабную деятельность по обмену информацией с другими государственными органами. Такой обмен информацией разрешен законом. Мы также осуществляем проекты по сопоставлению данных, относящихся к конкретным рискам, проблемам или отраслям.

Действия с данными

Мы сравниваем данные из внешних источников с уже имеющейся у нас информацией.

Мы сверяем внешние данные с информацией, предоставленной нам в налоговых декларациях, отчетах о хозяйственной деятельности и других формах. Мы можем использовать эту информацию для выявления людей, которые не участвуют в системе налогообложения или не выполняют другие обязательства, например:

документы о подаче
оплата долгов
выполнение сверх обязательств.

Данные также используются для проверки тенденций в отраслях и помогают нам сосредоточиться на будущих рисках соответствия.

Защита вашей личной информации при сопоставлении данных

Подробные правила, изложенные в Законе о программе сопоставления данных (помощь и налоги) 1990 г. , применяются к некоторым действиям по сопоставлению данных.Чтобы лучше защитить вашу конфиденциальность, мы также соблюдаем добровольные рекомендации по сопоставлению данных, изданные Уполномоченным по вопросам конфиденциальности.

См. также:

Дополнительную информацию о различных типах записей сопоставления данных, которые мы храним, см. в Приложении 1.

Консультанты, подрядчики и аутсорсинг

Иногда мы привлекаем признанных экспертов-консультантов из-за пределов ATO, таких как независимые юрисконсульты, для помощи и совета. Положения о конфиденциальности налогоплательщиков в налоговом законодательстве позволяют нам раскрывать личную информацию этим консультантам.

Если третья сторона нанята для выполнения некоторых из наших функций, таких как обработка форм, подрядчик и его сотрудники обязаны соблюдать положения о конфиденциальности и конфиденциальности налогоплательщика при работе с вашей информацией. Мы также гарантируем, что конфиденциальность и конфиденциальность вашей личной информации рассматриваются в этих контрактах.

Как мы распоряжаемся личной информацией

Когда мы получаем личную информацию о вас (запрошенную или незапрошенную), эта информация почти во всех случаях будет рассматриваться как запись Содружества.

В соответствии с Законом об архивах 1983 года мы обязаны хранить документы Содружества до тех пор, пока мы не сможем законно распорядиться ими, как правило, либо в соответствии с:

«орган учета», выданный или утвержденный Национальным архивом — орган управления документами определяет, как долго мы храним информацию и когда мы ею распоряжаемся
«обычная административная практика», которая разрешает уничтожение информации, которая дублируется, не имеет значения или имеет краткосрочную вспомогательную ценность.

Раскрытие личной информации зарубежным получателям

Хотя большая часть личной информации, которую мы собираем о вас, хранится в Австралии, бывают обстоятельства, когда мы предоставляем личную информацию получателям за границей. Мы делаем это в соответствии с международными налоговыми соглашениями и соглашениями об обмене налоговой информацией.

Налоговые соглашения

Налоговые соглашения также называются налоговыми соглашениями или соглашениями об избежании двойного налогообложения. Целью этих соглашений является обмен налоговой информацией, относящейся к налоговой администрации соответствующих стран к соглашению.Мы делаем это для того, чтобы предотвратить двойное налогообложение, налоговое мошенничество и уклонение от уплаты налогов.

Соглашения об обмене налоговой информацией

Мы также используем соглашения об обмене налоговой информацией (TIEA) для борьбы с уклонением от уплаты налогов за рубежом. Соглашения позволяют нам обмениваться информацией с нашими партнерами по TIEA. TIEA способствуют справедливости и расширяют наши возможности по администрированию и обеспечению соблюдения внутреннего налогового законодательства Австралии.

Личная информация стран и других юрисдикций раскрывается

Страны и другие юрисдикции, которые в настоящее время имеют налоговые соглашения и соглашения об обмене налоговой информацией с Австралией, перечислены в Приложении 2.

Как вы можете получить доступ к своей личной информации и исправить ее

Вы можете обновить свою личную информацию через наши онлайн-сервисы.

См. также:

Вы можете получить доступ к копиям своей личной налоговой информации через myGov. Личные налоговые записи, к которым можно получить доступ, включают:

ваши налоговые декларации
уведомления об оценках
платежные сводки и отчеты о прибылях и убытках.

Ваш уполномоченный представитель также может иметь доступ к вашей личной информации или может запросить ее от вашего имени через наши онлайн-сервисы для агентов. Для получения дополнительной информации о доступе к вашей личной налоговой информации через наши онлайн-сервисы, пожалуйста, обратитесь к нашей веб-странице запроса копий налоговых документов.

Если вам требуется доступ к документам, которые вы не можете получить через наши онлайн-сервисы или через наши механизмы административного доступа, вы можете подать запрос на эти документы в соответствии с Австралийским принципом конфиденциальности (APP) 12 или Закона о свободе информации 1982 года (Закон о свободе информации 1982 года). ).

Доступ к личной информации — Принцип конфиденциальности Австралии 12

Вы имеете право запросить доступ к своей личной информации в рамках ПРИЛОЖЕНИЯ 12.

Однако, если мы можем отказать вам в доступе к запрошенной личной информации в соответствии с Законом о свободе информации или любым другим Законом о Содружестве, мы не обязаны предоставлять вам доступ к личной информации в соответствии с ПРИЛОЖЕНИЕМ 12.

Мы ответим на ваш запрос на доступ к вашей личной информации в течение 30 дней.

В тех случаях, когда мы отказываемся предоставить вам доступ к вашей личной информации, мы направляем вам письменное уведомление с указанием причин отказа (если только это не будет неразумным).

Мы подскажем, как обжаловать отказ.

Мы не будем взимать с вас плату за запрос или за предоставление вам доступа к вашей личной информации.

Исправление личной информации — Принцип конфиденциальности Австралии 13

Мы предпримем разумные меры для исправления личной информации, которую мы храним о вас, чтобы гарантировать, что с учетом цели, для которой хранится информация, она является точной, актуальной, полной, актуальной и не вводящей в заблуждение.Мы также предпримем разумные меры для исправления личной информации в обстоятельствах, когда вы попросите нас исправить информацию.

Мы ответим на запрос о внесении изменений в течение 30 дней.

Если мы отклоним ваш запрос на внесение изменений, мы направим вам письменное уведомление с указанием причин отказа, за исключением случаев, когда это было бы неразумно.

Мы подскажем, как обжаловать отказ.

Мы не будем взимать плату за подачу запроса на изменение или за исправление личной информации о вас.

Подача запроса о свободе информации

Вы также можете подать запрос о свободе информации (FOI).

Закон о свободе информации дает вам право:

получить доступ к копиям документов (кроме документов, освобожденных от налогов), хранящихся у нас
потребовать, чтобы информация о вас была изменена или аннотирована, если она является неполной, устаревшей, неверной или вводящей в заблуждение
запросить пересмотр нашего решения не предоставлять вам доступ к документу или не вносить изменения в ваши личные записи (эта проверка может быть сделана нами или Комиссаром по информацииВнешняя ссылка).

Запрос о свободе информации должен:

в письменной форме
указать, что запрос является заявлением для целей Закона о свободе информации
предоставить такую информацию о запрошенном документе, которая разумно необходима для того, чтобы сотрудник налоговой службы мог его идентифицировать
предоставить подробную информацию о том, как уведомления в соответствии с Законом о свободе информации могут быть отправлены вам (например, путем предоставления адреса электронной почты или почтового адреса для корреспонденции).

Вы можете отправить нам свой запрос по электронной почте [email protected] с вашим именем и словами ЗАПРОС FOI в строке темы. Вы можете использовать форму заявления о свободе информации, доступную на сайте ato.gov.au.

Мы предпочитаем электронную почту, но вы также можете отправить свой запрос о свободе информации на почтовый адрес нашего центрального или регионального офиса, указанный в действующем телефонном справочнике, с четкой пометкой ЗАПРОС о свободе информации на конверте и в прилагаемом запросе.

Для получения дополнительной информации о запросах о свободе информации см. доступ к информации в соответствии с Законом о свободе информации.

Как вы можете узнать или подать жалобу о предполагаемом нарушении Приложений или Кодекса конфиденциальности государственных учреждений Австралии 2017

Общие вопросы

Если у вас есть общий вопрос о конфиденциальности или вы хотите сообщить о случае, когда, по вашему мнению, ваша конфиденциальность могла быть нарушена, вы можете позвонить на нашу горячую линию по вопросам конфиденциальности по телефону 1300 661 542 и поговорить с сотрудником налоговой службы. Если офицер не может поговорить с вами, оставьте сообщение, и офицер ATO свяжется с вами, чтобы ответить на ваш вопрос или получить дополнительную информацию.

Жалобы

Если вы не удовлетворены тем, как мы собираем, храним, используем или раскрываем вашу личную информацию, или другим вопросом, связанным с Приложениями или Кодексом конфиденциальности государственных учреждений Австралии 2017, вы можете подать официальную жалобу.

Подать жалобу можно по телефону:

, используя нашу онлайн-форму жалоб
, позвонив на нашу линию жалоб по номеру 1800 199 010
, позвонив в Национальную службу ретрансляции по телефону 13 36 77 (если у вас есть нарушения слуха, речи или общения)
отправив нам факс на номер 1800 060 063
письмо на
- ATO Жалобы
  PO Box 1271
  ALBURY NSW 2640

Как мы поступаем с жалобами на нарушение конфиденциальности

Мы серьезно относимся к жалобам и стараемся решать их справедливо и быстро.

Если вы подадите жалобу, мы постараемся связаться с вами в течение трех рабочих дней. Мы будем работать с вами, чтобы разрешить вашу жалобу и информировать вас о ходе ее рассмотрения.

Если вы не удовлетворены тем, как мы рассматриваем вашу жалобу, уполномоченный по вопросам конфиденциальности при Управлении уполномоченного по информации Австралии может помочь вам. Посетите веб-сайт Управления Комиссара по информации Австралии (Внешняя ссылка) для получения дополнительной информации или позвоните по телефону 1300 363 992 .

Информация для сотрудников АТО

ATO заботится о конфиденциальности своих сотрудников, и мы серьезно относимся к своим обязательствам в соответствии с Законом о конфиденциальности. Если вы являетесь сотрудником ATO и хотите подать жалобу по вопросу конфиденциальности, связанному с вашими налоговыми делами, вы можете сделать это, используя процедуру подачи жалоб, описанную выше.

Если вы являетесь сотрудником ATO и у вас есть опасения, что ваша конфиденциальность на работе была нарушена или что ваша личная информация не обрабатывается в соответствии с требованиями Закона о конфиденциальности на работе, вы можете сделать одно или несколько из следующих действий:

см. страницу внутренней сети ATO о нарушениях конфиденциальности и проблемах
поговорите со своим менеджером — мы рекомендуем это в первую очередь, где это возможно
обратитесь в службу поддержки людей по телефону или электронной почте (подробности доступны во внутренней сети).

Если вы не удовлетворены тем, как мы рассматриваем вашу жалобу, вам может помочь уполномоченный по вопросам конфиденциальности в Управлении уполномоченного по информации Австралии. Посетите веб-сайт Управления Комиссара по информации Австралии (Внешняя ссылка) для получения дополнительной информации или позвоните по телефону 1300 363 992 .

Приложение 1. Какую информацию мы собираем, храним, используем и раскрываем, и почему

Записи в Австралийском реестре предприятий

Австралийский бизнес-реестр (ABR) записывает уникальные идентификаторы, называемые австралийскими бизнес-номерами (ABN).ABR также записывает другую идентификационную информацию о лицах, которые ведут предприятия в Австралии или когда они ведут предприятие; сделать свои поставки в связи с Австралией.

В ABR записываются сведения о лицах, назначенных хозяйствующим субъектом (называемых «назначенными представителями»), или о лицах, которые сами ведут бизнес, чтобы облегчить электронные сделки этого бизнеса с государственными учреждениями.

Некоторая информация о ABR общедоступна через инструмент поиска ABN в бизнесе.гов.ау. Здесь хранится общедоступная версия ABR. Лицо, которое не желает, чтобы его личные данные были опубликованы, может обратиться к Регистратору (который также является Уполномоченным по налогообложению) с просьбой не раскрывать эти данные в ABN Lookup.

Информация, не являющаяся общедоступной, может быть раскрыта некоторым государственным учреждениям в соответствии с разделом 30 Закона о новой налоговой системе (австралийский бизнес-номер) 1999 , чтобы эти другие учреждения могли выполнять свои функции.Личная информация, содержащаяся в ABR, также может быть раскрыта судам и трибуналам в связи с разбирательствами в соответствии с законодательством о налогообложении.

Модернизация коммерческих реестров (MBR)

Закон о реестрах Содружества от 2020 года и соответствующие поправки к ряду существующих законов создают новый режим реестра предприятий Содружества. Режим коммерческого реестра Содружества будет управляться Регистратором в соответствии с законодательством и будет отдельной уставной функцией Австралийского налогового управления (ATO).Регистратор получает поддержку от ATO в администрировании программы идентификационных номеров директоров.

Идентификационные номера директоров (идентификаторы директоров)

Идентификатор директора — это уникальный номер, присвоенный существующему или предполагаемому (новому) директору, который подтвердил свою личность в Регистраторе. Человек сохранит свое удостоверение личности директора даже после того, как перестанет быть директором компании, изменит свое имя или переедет за пределы штата или за границу. Идентификатор директора будет выдан только одному лицу и не будет повторно использован или переназначен другому лицу после выдачи.

Личная информация, собираемая, хранимая, используемая и раскрываемая, может включать:

имя
контактные данные, включая адрес электронной почты и номер телефона
дата рождения
ТФН.

Протоколы прокуратуры и правоохранительных органов

Мы расследуем случаи мошенничества и предполагаемых злоупотреблений в налоговой системе. Предполагаемые правонарушители могут быть привлечены к уголовной ответственности.

Мы ведем базу данных дел о судебном преследовании за нарушения налогового законодательства, пенсионного законодательства и акцизного законодательства.

Личная информация, собираемая, хранимая, используемая и раскрываемая, может включать:

имен
контактные данные
телефонные номера
ТФН
сведения о предполагаемых правонарушениях
компании и трастовые филиалы
известные активы и обязательства
информация о праве собственности на землю
информация из AUSTRAC
реквизиты связанных лиц
информация от финансовых учреждений и других юрисдикций.

Мы получаем запросы на личную информацию от правоохранительных органов в отношении как налоговых, так и неналоговых вопросов. Мы раскрываем личную информацию правоохранительным органам в соответствии с законодательными положениями, разрешающими такое раскрытие. Мы также раскрываем информацию правоохранительным органам по собственной воле и в соответствии с настоящими положениями.

Мы ведем учет запросов правоохранительных органов на предоставление личной информации и личной информации, которую мы раскрываем правоохранительным органам.

Предписанные оперативные группы

Налоговое законодательство разрешает раскрытие личной информации межведомственным специальным группам. Предписанные рабочие группы создаются для решения приоритетных вопросов, и одной из их целей должна быть защита государственных финансов Австралии.

Личная информация, раскрываемая установленным оперативным группам, включает:

имена, адреса, контактные данные
ТФН
информация из сторонних источников, включая AUSTRAC и ASIC (Австралийская комиссия по ценным бумагам и инвестициям)
реквизиты недвижимого и движимого имущества
перемещений.

Акцизные записи

Целью этих записей является контроль производства, хранения, доставки и перемещения подакцизных товаров в соответствии с Законом об акцизах 1901 . Персональные данные, которые собираются, хранятся, используются и раскрываются, включают:

имена и адреса
адресов электронной почты и номеров телефонов
ТФН
проверка криминального прошлого
информация о финансовом, социальном обеспечении и правах собственности на землю.

Мы также получаем информацию от ASIC, AUSTRAC, Австралийской пограничной службы и Министерства внутренних дел.

Записи сопоставления данных

Мы поддерживаем базы данных сопоставления данных, относящиеся к таким видам деятельности, как:

Интернет-продажи и торговля поставщиками
операции с кредитными и дебетовыми картами
операции с имуществом (включая недвижимое имущество)
информация от других государственных учреждений, включая штаты и территории.

Целью этих записей является улучшение нашего понимания поведения и профиля соблюдения требований предприятий и отдельных лиц, работающих в определенных отраслях, посредством:

выявление работодателей, чей регистрационный статус может неточно отражать их бизнес-статус
определение правильности подачи налоговых деклараций
выявления рисков, тенденций и закономерностей соответствия.

Записи звонков

Мы записываем все входящие и исходящие телефонные звонки, маршрутизируемые нашей системой управления вызовами в среде нашего контакт-центра.Система записи звонков также содержит функцию захвата экрана. Мы используем эту информацию, чтобы помочь в управлении налоговыми и супер-законами. Мы также можем использовать записи звонков и снимки экрана для:

обучение и обеспечение качества
сбор бизнес-данных
управление жалобами
обучение персонала
расследования мошенничества
внесение улучшений в систему и бизнес.

Записи поставщиков

Мы собираем, храним и используем личную информацию об участниках торгов и поставщиках АТО.Эта информация используется для оценки ответов участников торгов на наши требования к закупкам и для управления договоренностями с поставщиками. Личная информация, которую собирают, хранят и используют, может включать:

имена и адреса
реквизиты договора
ответов на тендер
биографические данные и трудовые книжки индивидуальных подрядчиков
банковский счет и платежные реквизиты
финансовая отчетность, кредитные рейтинги, денежные ценные бумаги и банковские гарантии
декларации о материальных интересах
контрольных записей символов
допуск к безопасности
обязательства по конфиденциальности
отчетов об исполнении контракта.

Некоторая личная информация, касающаяся подрядчиков, может быть опубликована в информационной системе государственных закупок Австралии (AusTender). Это будет включать имена подрядчиков, сумму, на которую был заключен контракт, служебный адрес и ABN.

Записи сотрудников

Мы собираем, храним, используем и раскрываем личную информацию в кадровых записях с целью выполнения Комиссаром полномочий работодателя. «Полномочия работодателя» означают все права, обязанности и полномочия главы агентства в соответствии с Законом о государственной службе 1999 года .

Положение
9.2 Положения о государственной службе 1999 предусматривает, что глава агентства может использовать или раскрывать личную информацию, находящуюся в его распоряжении или под его контролем, когда использование или раскрытие необходимо или имеет отношение к выполнению или осуществлению полномочий работодателя главы агентства.
Приложение 2. Страны и другие юрисдикции, в которых мы раскрываем личную информацию
Страны и другие юрисдикции, заключившие соглашение об избежании двойного налогообложения с Австралией
Аргентина
Австрия
Бельгия
Канада
Чили
Китай
Чехия
Дания
Фиджи
Финляндия
Франция
Германия
Венгрия
Индия
Индонезия
Ирландия
Израиль
Италия
Япония
Кирибати
Республика Корея
Малайзия
Мальта
Мексика
Нидерланды
Новая Зеландия
Норвегия
Папуа-Новая Гвинея
Филиппины
Польша
Румыния
Россия
Сингапур
Словакия
Южная Африка
Испания
Шри-Ланка
Швеция
Швейцария
Тайвань
Таиланд
Турция
Соединенное Королевство
Соединенные Штаты Америки
Вьетнам
Страны и другие юрисдикции, заключившие соглашение об обмене налоговой информацией с Австралией
Андорра
Ангилья
Антигуа и Барбуда
Аруба
Багамы
Бахрейн
Белиз
Бермуды
Британские Виргинские острова
Бруней
Каймановы острова
Острова Кука
Коста-Рика
Доминика
Гибралтар
Гренада
Гватемала
Гернси
Остров Мэн
Джерси
Либерия
Лихтенштейн
Макао
Маршалловы Острова
Маврикий
Монако
Монтсеррат
Нидерландские Антильские острова
Самоа
Сан-Марино
Сент-Китс и Невис
Сент-Люсия
Сент-Винсент и Гренадины
Острова Теркс и Кайкос
Уругвай
Вануату
Политика конфиденциальности предписывает соблюдение УУО Закона о конфиденциальности 1988 года и то, как мы сообщаем, храним и обрабатываем личную информацию.
Налоговый учет коммерческих расходов (G-L)
Чтобы расходы могли подлежать вычету, они должны быть доходными по своему характеру. Как правило, это означает, что расходы должны быть «полностью и исключительно понесены» в связи с получением дохода и не должны быть капитальными по своей природе.
Страховые взносы, являющиеся доходом в природе (франшиза для работодателей)
Ниже приведены примеры страховых взносов, подлежащих вычету:
Полис группового срочного страхования жизни, в котором работники являются предполагаемыми бенефициарами либо потому, что работники являются названными бенефициарами, либо в силу того, что работодатель имеет договорное обязательство передать выплату работникам или их ближайшим родственникам.Начиная с Года оценки (YA) 2019, налоговый вычет распространяется на аналогичные полисы, когда работодатели являются бенефициарами полиса и нет договорных обязательств по передаче выплат работникам. Такие расходы подлежат вычету поскольку они считаются расходами на содержание персонала.
Страхование Keyman для покрытия упущенной выгоды из-за смерти или недееспособности ключевого руководителя предприятия. Узнайте больше о вычете страховых взносов «ключевого человека» (PDF, 56 КБ).
Страхование возмещения производственной травмы; расходы понесены с целью страхования от установленной законом ответственности в соответствии с Законом о компенсации производственных травм в качестве работодателя.
Страховые взносы, являющиеся природным капиталом (не подлежащие вычету для работодателей)
Примером страховых премий, которые не подлежат вычету, являются те, которые относятся к групповому страхованию, предусматривающему выдачу наличных денег или инвестиционную/сберегательную стоимость. Такие расходы связаны с приобретением основных средств и не подлежат налогообложению.
Налогообложение страховых взносов для работников
Если работники являются бенефициарами страхового полиса, оплачиваемого работодателем, страховая защита представляет собой вознаграждение в натуральной форме, полученное от занятости, а стоимость страховых премий облагается налогом в соответствии с Разделом 10(1)(b) Закон о подоходном налоге, за исключением:
Групповое медицинское страхование, которое предоставляется вместо медицинских расходов, которые должны быть возмещены работодателем, и при котором льгота доступна для всех сотрудников. Это доступно как административная уступка.
Групповое страхование (за исключением группового медицинского страхования), когда работодатель решил не требовать налогового вычета по страховым взносам, чтобы взносы не облагались налогом в руках работников. Это доступно в качестве административного уступка.
Однако эти административные уступки не применяются к инвестиционным холдинговым компаниям и сервисным компаниям, которые выбрали для налогообложения метод «затраты плюс наценка».Эти компании должны продолжать сообщать о страховых премиях выплачивается в отношении каждого из их сотрудников в форме IR8A (если существует какое-либо договорное обязательство по выплате каких-либо страховых выплат сотрудникам).
Предварительное одобрение этих административных уступок не требуется. Как только ваша компания воспользуется административными уступками, она должна последовательно применять этот режим ко всем сотрудникам, на которых распространяется групповой страховой полис. Это означает, что ваша компания не может указать в отчете о вознаграждении персонала долю страховых взносов, уплаченных только за некоторых сотрудников, охваченных полисом группового страхования, и требовать частичного вычета страховых взносов, уплаченных в отношении других сотрудников.
Налогообложение страховых выплат работодателям и работникам
Характер выплат Последствия для работодателя Значение для сотрудника
Выручка Доходы облагаются налогом; страховая выплата производится на счет доходов, если страхование осуществляется для страхования от упущенной выгоды компании в соответствии с разделом 10(3).
Прибыль от работы по найму облагается налогом в соответствии с Разделом 10(1)(b), если только он не освобожден от уплаты налога в соответствии с Разделом 13(1)(i) Закона о подоходном налоге ^* .
Если нет договорных обязательств по оплате труда работника, но работодатель решает выплатить работнику страховую выплату, страховая выплата облагается налогом как дополнительное вознаграждение работника.
Капитал Доходы от капитала не облагаются налогом; следовательно, средства страховых выплат, полученные от реализации основных средств, не подлежат налогообложению.
Доходы от капитала не облагаются налогом.
Если работник является предполагаемым бенефициаром страхового полиса, а страховая компания платит работодателю из административных соображений (тогда работодатель платит работнику) или работнику напрямую, страховая выплата не облагается налогом, так как получен от реализации основных средств.
Посмотреть иллюстрации (PDF, 139 КБ) к изложенным выше принципам.
Управление денежными потоками | Деловой Квинсленд
Ваш денежный поток — это деньги, которые вы получаете от доходов и расходуете на расходы.
Даже прибыльный бизнес может потерпеть крах, если денежный поток не управляется должным образом. Если у вас недостаточно денег, чтобы заплатить вашим кредиторам или поставщикам, банки могут лишить вас права выкупа, а поставщики могут расторгнуть контракты.
Узнайте, как этого избежать, управляя денежными потоками, контролируя расходы и увеличивая прибыль.
Улучшение вашего денежного потока
Многие области вашего бизнеса могут повлиять на то, сколько денег у вас есть. Это может включать ваши:
условия оплаты клиентом
условия оплаты поставщиком
платежи по кредиту
будущие решения о расходах.
Узнайте, как лучше управлять различными областями вашего бизнеса, чтобы улучшить свой денежный поток.
Предложение кредита
Предложение кредита в качестве способа оплаты позволяет вашим клиентам приобретать товары или услуги без предоплаты.Это может быть рискованно, поэтому убедитесь, что у вас есть хорошая политика, чтобы свести к минимуму риск для вашего денежного потока.
Предложение кредита также может быть выгодным для вашего денежного потока, поскольку оно:
побуждает клиентов ускорить или увеличить расходы
дает вам конкурентное преимущество на вашем рынке.
Вы должны взвесить потенциал увеличения продаж с риском сокращения денежного потока.
Разработайте политику в отношении управления кредитами, в которой четко изложены процедуры, которым необходимо следовать при предоставлении кредита клиентам
Риски при предоставлении кредита
Сокращение денежного потока — задержка платежей клиентов снижает вашу способность делать покупки у поставщиков.Вы можете получить доступ к финансированию должника, чтобы уменьшить этот риск.
Уменьшенная маржа прибыли — финансирование продаж в кредит снижает вашу маржу прибыли и отражается в вашем отчете о прибылях и убытках. Помните об этом, когда устанавливаете цены на свои товары и услуги.
Крупные долги — невыплаченные долги могут представлять деловой риск, особенно если эти долги представляют собой крупные разовые операции.
Оценка кредитоспособности
Оценка кредитоспособности может помочь защитить ваш бизнес, когда вы хотите предложить кредит клиентам.Оценка включает в себя проверку финансовой истории клиента, чтобы убедиться, что он имеет хорошую репутацию своевременной оплаты.
Прежде чем предлагать кредит, попросите своего клиента заполнить и подписать форму заявки на кредит. Условия формы заявки дадут вам право на проведение оценки.
Принятие решения о предоставлении кредита
Основывайте свое окончательное решение о предоставлении кредита на собранных вами данных, в частности:
ссылки на торговые кредиты
результаты кредитного отчета
для предприятий, продолжительность их деятельности и финансовое положение
условия кредита соглашение и гарантии директора подписаны в полном объеме.
Предоставьте вашему клиенту оперативный письменный ответ об одобрении или отклонении кредита или запросе дополнительной информации.
В ответе должны быть указаны:
сумма кредита
условия кредита
поручители (включая формы гарантии)
штрафы и условия невыполнения обязательств
любые другие условия.
Если вы решите предложить кредит, ваш клиент должен будет официально разрешить и проинформировать вас о своей политике оплаты (т.г. которые из своего бизнеса могут использовать кредит от их имени).
Управление должниками
То, как вы управляете своими должниками, влияет на ваш денежный поток.
Используйте хорошую систему регистрации для отслеживания клиентов, которые должны вам денег. Это поможет вам отслеживать просроченные платежи и контролировать свой денежный поток.
Финансирование должников
Если непогашенные должники влияют на ваш денежный поток, рассмотрите возможность использования финансирования должников, чтобы высвободить наличные деньги.
Финансирование должника включает в себя финансовое учреждение, покупающее ваши долги, взимающее комиссию и предоставляющее вам сумму наличными, а затем взыскивающее долг от вашего имени.
Хотя это принесет вам деньги и выиграет время, чтобы вы могли сосредоточиться на других аспектах вашего бизнеса, это снизит вашу прибыль.
Преимущества финансирования должника
Финансирование должника может обеспечить стабильный денежный поток с доступом до 90% стоимости непогашенных счетов. Это позволяет:
своевременно платить поставщикам и получать скидки за количество
увеличивать продажи, предлагая клиентам расширенные условия оплаты
повышать уровень запасов для увеличения спроса
сопоставлять денежный поток с эффективностью и ростом бизнеса
обновлять оборудование и производить и продавать больше товаров или услуг
избегать связывания личных активов, поскольку финансирование должника зависит только от бизнес-активов.
Конфиденциальное дисконтирование счетов-фактур
Конфиденциальное дисконтирование счетов-фактур предоставляет предприятиям мгновенное финансирование наличными для большей части суммы долга без ведома клиентов.
Дисконтирование счетов-фактур предполагает получение предприятиями краткосрочных кредитов с использованием неоплаченных долгов в качестве обеспечения. Ваш бизнес по-прежнему контролирует работу с клиентами и сбор платежей.
Факторинг
Факторинг аналогичен дисконтированию счетов, однако неоплаченные долги продаются факторинговой компании.Клиенты осведомлены о том, что факторинговая компания несет ответственность за взыскание задолженности. Убедитесь, что вы используете компанию с хорошей репутацией, которая не повредит вашей репутации
Некоторые должники будут платить факторинговой компании раньше, если они считают, что это может повлиять на их кредитный рейтинг.
Обратитесь за профессиональной консультацией
Прежде чем заключать соглашение с факторинговой компанией, обратитесь за финансовой консультацией.
Варианты взыскания долга
Если физическое или юридическое лицо должно вам деньги, вы можете воспользоваться одним из следующих вариантов.