Ип с сотрудниками налоги 2019 – таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью
Про отсрочку по онлайн-кассам до 1 июля 2019 года для ИП на ПСН и ЕНВД
Обновление: Закон подписан Президентом и вступил в силу с 27 ноября 2017 года: kremlin.ru/acts/news/copy/56199
Обновление от 15 ноября. Законопроект №186057-7 О внесении изменений в статью 7 Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» принят в ГосДуме в третьем чтении. Осталось только согласование в Совете Федераций и подпись Президента РФ.
Добрый день, уважаемые ИП!
В продолжение прошлой статьи. Как помните, в ней я написал, что скорее всего дадут отсрочку по переходу на онлайн-кассы для ИП на ПСН и ЕНВД до 1 июля 2019 года (за исключением некоторых видов деятельности).
Но этот вывод был сделан косвенно, из текста законопроекта. Я бы и писать про него не стал, как и о множестве других законопроектах-однодневках, но его уже приняла ГосДума во втором чтении.
И тут я вспомнил, что недавно МинФин тоже выкатил свой законопроект, в котором предлагает следующее:
«Указанные в абзаце первом настоящего пункта организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 1 – 5, 10 – 14 пункта 2 статьи 346.26, подпунктами 1 – 44, 49 – 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, а также не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами
6 – 9 пункта 2 статьи 346.26, подпунктами 45 – 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, при соблюдении указанных в абзаце первом настоящего пункта условий вправе не применять контрольно-кассовую технику в части указанных видов деятельности до 1 июля 2019 года. Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 6 – 9 пункта 2 статьи 346.26, подпунктами 45 – 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае заключения трудового договора с работником обязаны в течение 30 календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.»;
Источник: http://regulation.gov.ru/projects/List/AdvancedSearch#npa=74161
Также уже прошел согласование в третьем чтении законопроект №186057-7 в Госдуме. Его статус можно отслеживать на сайте ГосДумы: http://sozd.parlament.gov.ru/bill/186057-7
В законопроекте №186057-7 похожие формулировки, но прописаны иначе:
Указанные в части 7 настоящей статьи организации и индивидуальные предприниматели вправе не применять контрольно-кассовую технику в части указанных видов деятельности до 1 июля 2019 года в следующих случаях:
1) организации и индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 1 — 5, 10 — 14 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации;
2) индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 6 — 9 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, и не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры;
3) индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 1 — 15, 18 — 28, 30 — 44, 49 — 58, 60 — 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации;
4) индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 45 — 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, и не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры.
72. Положения части 71 настоящей статьи применяются при соблюдении условия, указанного в части 7 настоящей статьи.
73. Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 6 — 9 пункта 2 статьи 346.26, подпунктами 45 — 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае заключения трудового договора с работником обязаны в течение 30 календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику
.»; 2) в части 8 после слов «оказывающие услуги населению» дополнить словами «(за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, оказывающих услуги общественного питания)», слова «до 1 июля 2018 года» заменить словами «до 1 июля 2019 года»;
А теперь попробуем во всем этом разобраться : )
Итак, что предлагается в этом законопроекте?
- ИП на ПСН или ЕНВД могут получить отсрочку до 1 июля 2019 года.
- Эту отсрочку НЕ получат ИП на ПСН или ЕНВД, которые работают в сфере торговли или общепита с привлечением наемных работников.
- Но если ИП на ПСН или ЕНВД опять же работает в сфере торговли или общепита БЕЗ наемных сотрудников, то он имеет право на отсрочку до 1 июля 2019 года.
- Если ИП на ПСН или ЕНВД нанимает сотрудника(ов) и работает в сфере торговли или общепита, то он ДОЛЖЕН начать использовать онлайн-кассу в течение 30 дней после заключения первого трудового договора с наемным сотрудником.
- Также получают отсрочку до 1 июля 2019 года ИП при осуществлении торговли с использованием торговых автоматов (вендинг). Он при этом у ИП не должно быть наемных сотрудников.
Все пункты по конкретным видам деятельности для ИП на патенте или вмененке смотрите в выдержке из законопроекта, который привел выше, в статьях 346.26 и 346.43 Налогового Кодекса РФ.
Про налоговый вычет тоже не забываем!
Но обратите внимание вот на эту формулировку: 72. Положения части 71 настоящей статьи применяются при соблюдении условия, указанного в части 7 настоящей статьи.
А в ней сказано:
7. Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники
при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года.
Что еще пишут налоговики про БСО?
16 ноября прочитал на сайте ФНС, что ИП на УСН и ОСН тоже получат отсрочку до 1 июля 2019 года при условии выдачи бланков строгой отчетности при оказании услуг населению (кроме общепита):
https://www.nalog.ru/rn77/news/tax_doc_news/7064540/
Что дальше?
Повторюсь, что с вероятностью в 99 % этот законопроект МинФина будет принят, так как уже одобрен в третьем чтении законопроект о налоговом вычете при покупке онлайн-кассы для ИП на ПСН/ЕНВД:
Налоговый вычет по онлайн-кассам одобрен ГосДумой во втором чтении. И снова про отсрочку до 1 июля 2019 года для ИП на ПСН и ЕНВД
Но в любом случае, следите за новостями, подписывайтесь на обновления моего блога. Уверен, что скоро посыпятся информационные письма со стороны МинФина и ФНС по этому законопроекту.
Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:
Подписаться на новости по емайлСоветую прочитать:
- Можно ли применять ПСН (патент) для интернет-магазина? И что такое интернет-витрина?
- Как получить справку 2-НДФЛ на сайте ФНС за 5 минут без похода в бухгалтерию
- ФНС напомнит всем ИП об оплате обязательных взносов за 2017 год по почте
- Записал видео для ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников в 2017 году и что изменится после 1 декабря?
Уважаемые читатели!
Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.
Она так и называется:
«Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»
Из этой инструкции Вы узнаете:
- Как правильно оформить документы на открытие ИП?
- Выбираем коды ОКВЭД для ИП
- Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
- Отвечу на множество сопутствующих вопросов
- Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
- Все примеры приведены на 2019 год
- И многое другое!
Уважаемые предприниматели!
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:
«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»
В книге рассмотрены:
- Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
- Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
- Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
- Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
Об авторе
Дмитрий Робионек
Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.
dmitry-robionek.ru
Налоги ИП в 2019 году
Одна из наиболее острых проблем малого бизнеса и частных предпринимателей в России – огромное количество бюрократических процедур и законодательных тонкостей, которые мешают вести дела. Но обилие искусственных барьеров еще полбеды – вдобавок они еще и меняются чуть не каждый год, так что уследить за всем этим оказывается почти невозможно.
Особенного внимания требует налоговое законодательство, ведь невыполнение его требований грозит предпринимателю немалыми штрафами, что для небольшого бизнеса нередко оказывается последним гвоздем в крышку гроба. Попробуем разобраться, какие налоги должны платить ИП и что нового будет в этой сфере в 2019 году.
Проще простого
Основное преимущество индивидуального предпринимательства – упрощенный (по сравнению с ООО и уж тем более АО) порядок ведения бизнеса и уплаты налогов. К тому же ИП могут выбрать особый налоговый режим, который позволит еще лучше оптимизировать налоговую нагрузку – конечно, лишь в том случае, если бизнес подходит под ряд условий.
Российское законодательство предусматривает целых 4 специальных режима: налог на вмененный доход (ЕНВД), упрощенная и патентная системы, а также единый сельхозналог. Разумеется, прежде чем остановиться на том или ином варианте, необходимо понять, какие у каждого из них есть положительные и отрицательные стороны.
Так, тем предпринимателям, что заранее не могут оценить размер и регулярность выручки, желательно не выбирать патент или вмененный доход – на этих системах в качестве налоговой базы используется не реально полученная выгода, а другие показатели. Поэтому платить налоги придется даже в случае, когда никаких доходов не было вообще.
Наиболее популярна у российских ИП упрощенная система, что и неудивительно: в этом случае нужно платить всего один налог, причем можно выбрать, будет это 6% со всех полученных за период доходов или же 15% с разницы между доходами и расходами. Помимо единого налога, ИП на «упрощенке» без работников остается лишь уплатить за себя страховые взносы.
Штрафы для самозанятых граждан: законопроект 2018
Главные новости
Что же изменится в этой системе со следующего года? Одна из самых серьезных новинок – внедрение онлайн-касс для всех ИП без исключения. Большинство предпринимателей должны использовать их с нынешнего лета, но некоторым дали отсрочку еще на год – до 1 июля 2019 года. После этой даты уже всем придется использовать технику нового образца.
Ее принципиальное отличие от старых кассовых аппаратов – моментальная фиксация операций в общей базе налоговиков, что по идее должно облегчить их работу (проверять аппараты больше не нужно) и помочь покупателям, а также упростить ведение учета для самих предпринимателей. Вернее, таково мнение самой налоговой службы.
Что касается бизнеса, то он думает немного иначе: по словам многих мелких предпринимателей, необходимость в краткие сроки установить новые кассы настолько бьет по их кошельку, что нередко проще вовсе закрыться, чем потакать очередной прихоти властей. Впрочем, частникам на патентной системе и ЕНВД все-таки предлагают налоговый вычет на покупку новых касс.
Что касается «упрощенных», то им могут разрешить вовсе не сдавать налоговую декларацию – сумма их доходов все равно будет подтверждаться данными онлайн-касс. Помимо этого, в 2019 году для ИП упростится процедура регистрации: теперь документы просто придут на электронную почту. Наконец, мораторий на неналоговые проверки предложено продлить до 2022 года.
news-and-life.com
Какие налоги платит работодатель за работника в 2018 году
Если компании или ИП заключают со своими сотрудниками трудовые договоры, за сотрудников нужно перечислять налоги в государственный бюджет. Рассмотрим, какие это налоги и как их платить.
Уточним сразу, что ИП в качестве работодателя должен платить те же налоги за работников в 2018 году, что и компания с любой другой формой собственности.
Что именно и куда платить: взносы в несколько социальных фондов и НДФЛ. Платить нужно преимущественно в налоговую, кроме взноса на «травматизм», который платится в ФСС.
Как платить? С расчетного счета из онлайн-банка, через сайт налоговой, либо наличными в кассе банка.
Разберемся, какие налоги платит предприятие с зарплаты работника.
Какие налоги платит ООО или ИП за работника в 2018/2019 году
Основная масса налогов приходится на разные социальные выплаты или страховые взносы. Страховые взносы рассчитываются из фонда оплаты труда, от уровня зарплаты каждого сотрудника. То есть, в ФОТ компании или ИП с сотрудниками нужно закладывать суммы большие, чем только заработная плата. Юридически страховые взносы — это деньги, которые уходят в госфонды из собственных средств работодателя (только рассчитываются от размера зарплаты).
Подробнее о страховых взносах ИП за сотрудников
Итак, рассмотрим, сколько ИП и ООО платят за работника в 2018-2019 году (проценты от зарплаты, перечисляемые в фонды):
22% — в ПФР (Пенсионный фонд), из них 16% — в страховую часть и 6% — в накопительную. Если сотрудник старше 1967 года рождения, то все 22% зачисляются в страховую часть пенсии.
5,1% — в ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования).
2,9% — на случаи временной нетрудоспособности, включая материнство — в ФСС (Фонд социального страхования).
0,2-0,4% на «травматизм» — в ФСС.
Всего — 30%
Процентные ставки могут меняться в зависимости от МРОТ. Если минимальный размер оплаты труда увеличится, то и налогов придется платить больше. Чтобы не ошибиться в расчетах и не попасть под санкции проверяющих органов, лучше доверить ведение налоговой отчетности надежной аутсорсинговой компании.
Читайте подробнее о ставках страховых взносов, а также о возможности их снизить
Важно! Если сотрудник работает по гражданско-правовому договору, перечислять средства за него необходимо только в ПФР и ФОМС.
Как рассчитать налог на работника ИП или ООО
Также работодатель платит за сотрудника налог на доходы физических лиц. Перечисляется он непосредственно из зарплаты и юридически — это деньги, которые уходят государству именно из нее. Размер зависит от того, гражданин РФ или иностранец у вас работает.
НДФЛ составляет:
13% от зарплаты сотрудника-резидента РФ,
30% от зарплаты с иностранца.
Сколько всего налогов платит работодатель за работника в 2018-2019 году?
Если ваш годовой доход выше некоторых сумм (они разные для каждого года), то налоги меньше.
Например, в 2018 гoдy установлены cлeдyющиe лимиты по доходам:
1 021 000 pyблей – при перечислении в ПФР. Если доход выше этой суммы, налогов за сотрудника платится нe 22%, а 10%.
815 000 pyб. – при перечислении в ФСС. Ecли дoхoд выше этой суммы, налоги вообще не платятся.
А вот для перечисления в ФОМС лимита на доходы нет. На «медицину» налог в 5,1% придется платить с любой суммы дохода.
Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.
Порядок выплаты налогов и сдачи отчетности
Страховые взносы и налоги за наемных работников в 2018 году необходимо перечислять в налоговую службу. При этом страховые взносы — до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты зарплаты. Если дата приходится на выходной, возможен перенос на один рабочий день. Чтобы не было проблем с проверяющими органами, перечисляйте все налоги вовремя. Если не уверены, что ничего не упустите, лучше отдайте эти дела на аутсорс.
Взносы на страхование от несчастных случаев переводятся в ФСС в те же сроки.
НДФЛ платится в налоговую также ежемесячно, не позднее дня после получения сотрудником зарплаты.
Кроме этого, с 2017 года в налоговую службу каждый квартал нужно сдавать так называемый расчет по страховым взносам. Он включает информацию обо всех взносах за сотрудников (кроме взносов на «травматизм») и подается не позднее 30-го числа следующего за кварталом месяца, то есть не позднее 30 апреля (июля, октября и января).
В Пенсионный фонд нужно сдавать годовой отчет по форме СЗВ-СТАЖ. Срок по нему в 2019 году — до 1 марта. В отчете содержатся данные о страховом стаже застрахованных сотрудников.
Также ежемесячно в ПФР нужно сдавать отчет по форме СЗВ-М, где содержатся сведения о работающих пенсионерах. Срок — не позднее 15 числа следующего месяца.
В ФСС ежеквартально необходимо сдавать расчет по форме 4-ФСС со сведениями по профессиональным заболеваниям и несчастным случаям на производстве. Сроки: 20-е число следующего за кварталом месяца для бумажной версии и 25-е — для электронной.
Если сотрудников в компании более 25-ти, расчет сдается только в электронной форме.
Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.
Остались вопросы по теме статьи?
Задайте вопрос эксперту:
Задать вопрос
www.business.ru
