Долги в налоговой по ип: Как узнать задолженность по налогам ИП

Содержание

Как узнать задолженность по налогам ИП

Если у вас появится задолженность по налогам и вы с ней вовремя не разберётесь, придётся выплачивать штрафы и пени. Давайте посмотрим, как узнать о долге, чтобы вовремя его погасить.

Причины возникновения задолженности по налогам

Это происходит по вине предпринимателя или налоговой. ИП может:

  • неправильно рассчитать и начислить сумму налога,
  • ошибиться при заполнении декларации,
  • неправильно заполнить платёжку при уплате налога и платёж потеряется.

Налоговая может ошибиться при проведении камеральной проверки.

Всем должникам налоговая отправляет требование об уплате задолженности. Но лучше не дожидаться этого момента, потому что за каждый день просрочки будут капать пени. Узнавайте о долге заранее, чтобы погасить его.

Способы проверки

1. Приехать в налоговую инспекцию лично и выяснить всё на месте

Перед посещением налоговой лучше записаться на приём, чтобы сэкономить время.

Преимущество этого способа — возможность получить информацию в день обращения. Но вам придётся:

  • планировать свой день с учётом времени работы инспекции,
  • тратить время на очередь, поиск нужного кабинета и оформление письменного запроса.

2. Запросить справку в налоговой

Если подаёте отчёты в электронном виде, очень удобно запросить справку в сервисе, через который отправляете отчётность. Так вы узнаете о состоянии расчётов с налоговой в течение трёх рабочих дней и без визитов.

  • Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
  • Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Можно оформить и письменный запрос, но тогда придётся его отнести в налоговую лично, через представителя или отправить почтой.

Есть специальная форма запроса. Скачать форму

Налоговая получает запрос и в течение пяти рабочих дней оформляет справку на дату, указанную в запросе. Если даты в запросе нет или в нём указан день, который ещё не наступил, то справку выдадут на дату регистрации запроса в инспекции.

Форма справки

🎁

Сверьтесь с налоговой в Эльбе

Запросите справку и выписку операций без визита в налоговую.

30 дней бесплатно

3. Получить информацию через сервисы на ведомственных интернет-ресурсах

Проверить задолженность по налогам можно на сайте ФНС, портале госуслуг или в базе данных исполнительных производств ФССП.

Сайт ФНС

На сайте налоговой выберите сервис «Узнай свою задолженность». 

Чтобы получить информацию, зарегистрируйте личный кабинет налогоплательщика или зайдите с помощью подтверждённой учётной записи на сайте Госуслуг.

Личный кабинет налогоплательщика можно зарегистрировать только при личном обращении в налоговую.

После авторизации в кабинете появится информация о долге по налогу, сумма пеней и штрафов.

Портал госуслуг

Тоже помогает узнать о своей задолженности. ИП может проверить свою задолженность по налогам под учётной записью физического лица. Авторизоваться как ИП и вводить ИНН не нужно.

База данных исполнительных производств ФССП

В базу попадают дела, над которыми приставы уже работают. Это происходит через некоторое время, поэтому сразу узнать о задолженности через этот сервис не получится.

Несмотря на то, что приставы могут без решения суда брать на себя исполнения требования налоговой инспекции, автоматически задолженность в их базу не попадает.

Если информация об индивидуальном предпринимателе появилась в их базе, нужно срочно погашать задолженность. Санкции ФССП доходят вплоть до описания и ареста имущества.

Для проверки задолженности не нужно вводить ИНН, достаточно указать в форме на сайте свои данные: фамилию, имя, отчество, регион и дату рождения.

Что делать, если вы не согласны с задолженностью

Может случиться так, что вы заплатили налоги, а инспекция присылает требование выплатить задолженность. Это могло произойти, потому что:

  • вы допустили ошибку в декларации,
  • вы неверно указали реквизиты, перечисляя налог,
  • в налоговой произошёл сбой в базе и налог не был учтён,
  • налоговая доначислила налоги после проведения камеральной проверки.

В этой ситуации нужно действовать так:

  1. Проверьте декларацию. На основе данных из неё налоговая начисляет налог. Налоговая база в декларации могла быть ошибочно завышена, поэтому налог увеличился. Если причина в этом, подготовьте уточнённую декларацию.
  2. Подготовьте платёжные поручения, которые подтверждают уплату налога. В них проверьте, верно ли указаны реквизиты: получатель, его ИНН и КПП, реквизиты банка и счёт получателя.
    Если в этой информации не допущено ошибок, то налоговая должна была получить платёж.
  3. Предоставьте налоговой платёжные поручения или отправьте копии заказным письмом.

Если задолженность возникла по вине налоговой инспекции, ошибку исправят в течение пяти рабочих дней.  

Что делать, если нет возможности оплатить задолженность

Не все предприниматели знают, что можно отсрочить дату выплаты налога или оплатить его в рассрочку.

Срок уплаты налога по отсрочке или рассрочке зависит от того, в бюджет какого уровня зачисляются налоги:

  • если налог поступает в местный и региональный бюджет, то продолжительность отсрочки не должна превышать один год,
  • если налог зачисляется в бюджет федерального уровня, то можно получить отсрочку на три года.

Отсрочка по страховым взносам также может быть предоставлена на три года. Задолженность можно оплатить либо частями, либо всей суммой. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки регулирует глава 9 части первой Налогового Кодекса и Приказ ФНС РФ от 16 декабря 2016 года ММВ-7-8/683@.

Чтобы получить рассрочку или отсрочку, напишите заявление и укажите:

  • Налог или сбор, по которому требуется рассрочка или отсрочка.
  • Сумму долга.
  • Основание предоставления рассрочки или отсрочки.
  • Примите обязательство выплатить проценты, которые начислят на сумму долга.

Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога регулирует пункт 2 статьи 64 НК РФ. Писать заявление нужно, если

  • Предпринимателю причинили ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы, вроде стихийных бедствий и технологических катастроф.
  • Из бюджета вовремя не перечислили средства, например, не заплатили по госконтракту.
  • После уплаты всей суммы налога появятся признаки банкротства предпринимателя.
  • Имущество предпринимателя, за счёт которого можно взыскать задолженность по налогу, не покроет сразу всю сумму.
  • Предприниматель занимается сезонным видом деятельности.
  • Нет возможности уплатить все налоги, сборы, взносы, пени и штрафы до срока исполнения требования, направленного налоговой инспекцией.

Во всех перечисленных ситуациях предоставьте справки, заключения, обязательства, которые подтвердят основания для изменения сроков уплаты налогов и сборов.

🎁

Ведите учёт с Эльбой

Эльба посчитает налоги и напомнит об уплате. Получите 30 дней в подарок при регистрации.

Хочу попробовать

Статья актуальна на 

Списание долгов по ИП | Как списать долги по ИП?

У налоговой есть понятие безнадёжной задолженности, которую она прощает и убирает из личного кабинета налогоплательщика. Мы разобрались, когда у ИП есть шанс не платить долги перед налоговой и пенсионкой за лохматые годы.

Когда налоговая признаёт долги безнадёжными

Предприниматели платят налоги и страховые взносы в сроки, прописанные в Налоговом кодексе. К примеру, налог по УСН за 2020 год надо заплатить до 30 апреля 2021 года. 

Если ИП не платит в срок, у него появляется долг с процентами и штрафом, а у налоговой — право принудительно получить своё.

В идеальном для налоговиков мире у ИП есть деньги на банковских картах или автомобили в гараже, которые можно отобрать в счёт долга. Обычно налоговая так и делает, как минимум пытается. 

Но есть ряд случаев, когда у налоговой пропадает право принудительно забирать свои деньги. Тогда она обязана признать долг, пени и штраф безнадёжными, списать их и убрать из личного кабинета налогоплательщика. 

Налоговая обязана признать долги безнадёжными в случаях из ст. 59 НК РФ:

— Предприниматель обанкротился. Как ИП или как физлицо — неважно. Главное, что денег на полное погашениё долга по налогам не хватило.

— Предприниматель умер. Долги по страховым взносам, УСН, ЕНВД и патентам спишутся автоматом. Земельный налог, НДФЛ и торговый сбор спишутся, если их больше, чем стоит всё наследство предпринимателя.

— Налоговая инспекция пропустила сроки для блокировки счёта или получения исполнительного листа — а они довольно короткие. Опоздание подтвердил суд. Что может сделать предприниматель, чтобы ускорить списание, расскажем ниже.

— Приставы больше пяти лет искали ликвидное имущество предпринимателя, но не нашли. Долг перед налоговой меньше 300 000 ₽, и обанкротить ИП с такой суммой нельзя.

— Предприниматель пробовал банкротиться. Но арбитражный суд закрыл дело, потому что у предпринимателя нет денег заплатить конкурсному управляющему.

— Банк списал долг с его счёта, но не успел перевести налоговой, потому что ликвидировался. Хоть налоговая и не получила деньги, с предпринимателя обязанность снимается.

❗ Просто старый долг, который висит на предпринимателе несколько лет, налоговая не обязана признавать безнадёжным и прощать. Выжидать мифические три года бесполезно. У долга, который налоговая взыскала без нарушений, нет срока давности.

Однако иногда государство устраивает налоговые амнистии — списывает долги разом. Обычно под амнистию попадают налоги, с которыми стало ясно, что они оказались не по карману простому человеку. Поэтому государство списывает их как безнадёжные. Для ИП такое было — подробнее скажем ниже.

С каждым должником налоговая разбирается по порядку из Приказа ФНС № ММВ-7-8/164@.

Первым делом должник приносит в налоговую по месту жительства документ, который подтверждает его право на списание долга:

— копию определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства или о реализации имущества гражданина — для банкротов;

— копии свидетельства о смерти, паспортов наследников, свидетельства о наследстве и оценки стоимости наследства — если с долгами разбираются наследники;

— копию решения суда, где написано, что налоговая утратила право на взыскание недоимки из-за пропуска сроков;

— копию постановления об окончании исполнительного производства — если приставы не нашли имущество;

— копию определения суда о возвращении заявления о банкротстве — если ИП не нашёл деньги на процедуру;

— выписку из ЕГРЮЛ о ликвидации банка.

В следующие пять дней налоговая составляет справку о невозможности взыскания. А на следующий рабочий день выносит решение о признании долга безнадёжным.

Долг можно признать безнадёжным, только пока он не погашен. Если налоговая успела снять деньги со счёта, а потом выяснились основания для списания, вернуть деньги нельзя. Так сказал Высший Арбитражный Суд в п. 9 Постановления № 57.

Как ИП добиваются списания через суд, если налоговая опоздала 

С банкротством и смертью ИП всё ясно. Надо принести нужные бумаги и дождаться решения налоговой. 

А вот когда налоговая опоздала с блокировкой счёта и арестом имущества, предпринимателю надо пойти в суд и получить решение с волшебной фразой «налоговая инспекция утратила право на принудительное взыскание недоимки». 

Если налоговая сама пошла судиться с ИП, надо заявить встречное требование — о признании задолженности безнадёжной. Если ИП выиграет, решение суда тоже подойдёт для списания долга — п. 9 Постановления ВАС № 57.

Сроки взыскания считают так.

Если ИП не платит налоги в срок, налоговая шлёт требование об уплате. Заплатить надо в течение 8 дней, если больший срок не указан в самом требовании. Через 8 дней налоговая действует по ст. 46, 47 НК РФ:

⬇ В течение двух месяцев выносит решение о взыскании долга за счёт денежных средств — этим решением блокируется счёт.

⬇ Если налоговая не успела заблокировать счёт, она идёт в суд за исполнительным листом в течение шести месяцев.

⬇ Если у ИП нет денег на счетах, руководитель инспекции в течение одного года выносит решении о взыскании за счёт имущества ИП. 

⬇ Если руководитель опоздал с решением, налоговики в течение двух лет идут в суд и получают исполнительный лист о взыскании за счёт имущества ИП. 

Обычно инспекторы укладываются в сроки — это важная часть их работы. Но бывает, что долги теряются и решения выносят позже. К примеру, в 2017 году Пенсионный фонд передавал налоговой дела по сбору страховых взносов. По техническим причинам у некоторых налогоплательщиков задолженность не отобразилась на лицевом счёте. Потом ошибки исправили, но сроки для решений уже прошли.

Предпринимателям стоит проверять сроки для решений. Если налоговая опоздала даже на день, можно идти судиться, заручившись поддержкой юриста.

Долги ИП по налогам до 2015 года списали по амнистии

В 2018 году со всех ИП списали долги по налогам, пеням и штрафам, которые числились на 1 января 2015 года. 

Под амнистию попали долги по УСН, НДФЛ, ЕНВД и патентам. Их признали безнадёжными. Не попали — долги по акцизам, налогу на полезные ископаемые и таможенные пошлины. Так сказано в ст. 12 Закона № 436-ФЗ. 

Долги списывали скопом, без разбирательств и судов с каждым предпринимателем. С закрытых ИП долги списали тоже. Если ваш долг всё ещё висит в личном кабинете, обратитесь в налоговую по месту жительства.

Обратной силы у амнистии нет. Уплаченные вовремя налоги вернуть нельзя

❗ Долги по налогам, которые налоговая нашла после 1 января 2015 года не признают безнадёжными и не списывают. Может случиться, что налоговая приезжала с проверкой в 2015, 2016 и 2017 годах, пересчитала доходы и нашла недоимку за 2012, 2013 и 2014 годы. Доначисления за эти годы под амнистию не попали, их надо платить — п. 65 Обзора № 3 за 2019 год.

🎁

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Долги по страховым взносам ИП до 2017 года тоже списали по амнистии

Ещё в 2018 году государство признало безнадёжными долги ИП без дохода по страховым взносам за периоды до 1 января 2017 года. 

По старым правилам если ИП не сдавал декларации, ему насчитывали штрафные взносы в восьмикратном размере МРОТ. Именно они попали под амнистию. Даже если налоговая нашла недоимку на проверках в 2017 или 2018 году, но не успела снять деньги по инкассовым поручениям. Основание — ст. 11 Закона № 436-ФЗ. 

Закрывшиеся ИП под амнистию тоже попали.

Если предприниматель не знал про амнистию и гасил долг, деньги не вернут. Но если случилось наоборот — амнистия прошла, а долги до сих пор светятся в личном кабинете и в банке висят аресты, придётся разбираться с налоговой.

Статья актуальна на 

Взыскание транспортного налога с ИП

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Взыскание транспортного налога с ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Взыскание транспортного налога с ИП Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 44 «Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Предприниматель полагал, что числящаяся за ним задолженность по налоговым платежам является безнадежной к взысканию, поскольку она образовалась до 01. 01.2015, и подлежит списанию. Инспекция указывала на отсутствие оснований для списания задолженности, поскольку она образовалась в 2016 году, когда вступило в законную силу решение по налоговой проверке. Суд поддержал довод налогового органа о том, что данная задолженность не может быть признана безнадежной к взысканию. Суд отметил, что в соответствии с п. п. 1 и 2 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ признается безнадежной к взысканию и подлежит списанию задолженность физических лиц (по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу) и индивидуальных предпринимателей (по всем налогам, за исключением НДПИ, акцизов и налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через границу РФ, пеням и штрафам), образовавшаяся на 01.01.2015. Из содержания ст. 12 Федерального закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ не следует, что данная норма является актом прощения налоговой задолженности (налоговая амнистия), прекращающим согласно подп. 5 п. 3 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате налогов, пени и штрафов. Распространение ст. 12 Федерального закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ на задолженность по налогам, исчисленную за налоговые периоды до 01.01.2015, но выявленную по результатам налоговых проверок в 2015 — 2017 годах, означало бы, что налогоплательщики, уклонявшиеся от исполнения обязанности по исчислению и уплате налогов, ставятся в привилегированное положение в сравнении с гражданами, исчислившими и уплатившими налоги в полном объеме и в срок.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Взыскание транспортного налога с ИП Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: ИП умер в январе 2020 г. Декларация о доходах (УСН) за 2019 г. еще не подавалась, страховые взносы были перечислены не в полном объеме. Должны ли наследники физического лица сдать отчетность, рассчитать налоги и страховые взносы, уплатить их в бюджет? Необходимо ли погашать административные штрафы умершего лица?
(Консультация эксперта, 2020)Таким образом, в случае смерти физического лица (индивидуального предпринимателя) недоимка по налогам, страховым взносам, пеням и штрафам признается безнадежной к взысканию. Транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физического лица должны быть погашены за счет наследственного имущества. Административные штрафы взыскиваются непосредственно с самого физического лица, и в случае его смерти исполнение административного наказания прекращается.

Нормативные акты: Взыскание транспортного налога с ИП Указ Президента РФ от 14.11.2002 N 1325
(ред. от 16.08.2021)
«Об утверждении Положения о порядке рассмотрения вопросов гражданства Российской Федерации»
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2021)лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем и осуществляющее предпринимательскую деятельность в Российской Федерации непрерывно не менее трех лет, предшествовавших году обращения с заявлением о приеме в гражданство Российской Федерации, в соответствии с установленными Правительством Российской Федерации видами экономической деятельности, — выписку из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, сведения об уплаченных им в каждом календарном году налогах и сборах в бюджетную систему Российской Федерации (за исключением налога на имущество физических лиц, земельного налога, транспортного налога, государственной пошлины и осуществленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах в указанный период возвратов сумм излишне уплаченных и (или) излишне взысканных налогов и сборов) и страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации (за исключением осуществленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о страховых взносах (до 1 января 2017 г. ), законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (с 1 января 2017 г.) в указанный период возвратов сумм излишне уплаченных и (или) излишне взысканных страховых взносов) за три года, предшествовавшие году обращения с заявлением о приеме в гражданство Российской Федерации. Сведения, подтверждающие уплату этим лицом в Пенсионный фонд Российской Федерации страховых взносов за себя и страховых взносов, исчисленных с выплат в пользу работников (если это лицо является работодателем), по запросу этого лица предоставляются за период по 31 декабря 2016 г. включительно территориальным органом Пенсионного фонда Российской Федерации по форме, утвержденной Пенсионным фондом Российской Федерации, а начиная с 1 января 2017 г. — налоговым органом;

Узнать долги по налогам, узнать по ИНН физических лиц, без регистрации, долг по транспортному и налогу ИП, сайт ФНС, сведения по налогам

Узнать долг по налогам по ИНН

Чтобы узнать долг по налогам по ИНН и оплатить задолженность, достаточно зайти на сайт Яндекс. Денег. Несмотря на популярность сервиса, ему по-прежнему не доверяют многие Россияне. В конце 2012 года систему ЯД выкупил Сбербанк, поэтому поводов для недоверия давно нет.

Содержание

Скрыть
  1. Узнать долг по налогам по ИНН
    1. Как узнать долг по налогам физических лиц?
      1. Узнать долги по налогам без регистрации
        1. Узнать долги по налогам без ИНН
          1. Узнать долг по транспортному налогу
            1. Узнать долги по налогам ИП
              1. Может ли налоговая инспекция предоставить данные по налоговой задолженности?
                1. Сайт ФНС — как проверить налоговую задолженность
                  1. Сайт гос. услуг. Сведения по налогам
                    1. Что делать, если обнаружилась задолженность по налогам?

                        В системе существует сервис, который называется «Налоги: Проверка задолженностей». После перехода в соответствующий раздел пользователь выбирает из двух видов поиска: по индексу документа или по ИНН. Чтобы узнать нужную информацию, достаточно перейти на подходящую вкладку, вбить номер в свободную графу под ней и нажать кнопку «Проверить».

                        Как узнать долг по налогам физических лиц?

                        Узнать долг по налогам физических лиц реально за несколько секунд. Удобная возможность запущена еще с 2013 года и инициативе Налоговой службы РФ. Достаточно перейти по адресу lk2.service.nalog.ru, чтобы с помощью ИНН узнать, сколько денег вы должны или не должны государственному бюджету на текущий момент. Проверка происходит в режиме онлайн. Сервис особенно удобен для граждан, которые хотят с точностью до копейки знать, какую сумму предстоит вычесть из заработной платы на погашение задолженности по всем обязательным налогам и сборам.

                        Если ИНН по каким-то причинам не известен, получить его можно в любом отделении налоговой службы РФ.

                        Узнать долги по налогам без регистрации

                        Россиянам не обязательно наносить визит в налоговую службу или составлять извещение для отправки по почте, чтобы узнать задолженность по транспортному, имущественному или любому другому обязательному налогу. С помощью сайтов gosuslugi.ru и nalog.ru получить нужную информацию можно в режиме онлайн после регистрации на указанных ресурсах. Но если и эти способы покажутся слишком сложными, существует еще один, более доступный вариант.

                        Чтобы узнать долги по налогам без регистрации, на сайте Яндекс.Деньги достаточно ввести собственный ИНН и проверить задолженность по налогам. Сервис также позволяет оплатить задолженность и получить электронную квитанцию.

                        Узнать долги по налогам без ИНН

                        В последнее время в рунете появилось достаточно много сайтов, которые предлагают узнать долги по налогам без ИНН. Для получения информации используется ФИО посетителя. Но насколько правдивыми окажутся данные проверки? В России наверняка найдется еще как минимум один или несколько людей с таким же именем, фамилией и отчеством. Подобные ресурсы также предлагают ввести данные, чтобы помочь пользователю получить ИНН. Узнать свой номер легко и с помощью государственных структур. А сообщать контактные данные третьим лицам по меньшей мере небезопасно. Зачем доверять сомнительным ресурсам, если есть проверенный государственный портал и Яндекс.Деньги, работающие под началом Сбербанка?

                        Узнать долг по транспортному налогу

                        Чтобы узнать долг по транспортному налогу, требуется зайти в личный кабинет посредством ввода пароля и логина. В качестве логина необходимо использовать ИНН. Пароль выдают в налоговой инспекции. Его необходимо поменять на другой максимально быстро после получения. После перехода на вкладку «Объекты налогообложения» легко увидеть все объекты, с которых могут взыматься налоги и сборы. Речь идет о домах и квартирах, легковых автомобилях, лодках, земельных участках и другом подобном имуществе. Все данные по транспортному средству указаны в этом же разделе, поэтому провести сверку не трудно. Достаточно нажать на названии налоговой службы левой кнопкой мыши, чтобы получить информацию о часах приема и адресе.

                        Узнать долги по налогам ИП

                        Узнать долги по налогам ИП несложно после процесса ускоренной регистрации на государственном ресурсе. Без этой процедуры ответы на интересующие вопросы получить нереально. Перед тем, как вносить данные на сайте, необходимо получить специально разработанный бланк заявления в налоговой службе. После подачи заявления предприниматель получает регистрационную карту с необходимой информацией, которая поможет зарегистрироваться на сайте. Далее выбираем пункт «Личный кабинет для физлиц», где находятся несколько полезных ссылок. Одна их них называется «Узнать свою задолженность».

                        Может ли налоговая инспекция предоставить данные по налоговой задолженности?

                        Налоговая инспекция предоставляет данные по налоговой задолженности следующего характера:

                        • Сведения об уплаченных суммах, чтобы избежать повторной оплаты.
                        • Сведения о налогах, которые требуется оплатить в ближайшей перспективе.
                        • Данные о просроченных платежах.
                        • Информация о суммах, которую уже взыскали налоговые структуры, но поступление денег не зафиксировано.

                        Проверка задолженности по ИНН возможна в интернете. При обращении в налоговую службу требуется указать полное имя, номер свидетельства пенсионного страхования и дату рождения.

                        Сайт ФНС — как проверить налоговую задолженность

                        Чтобы проверить налоговую задолженность на сайте ФНС, удобнее всего воспользоваться сервисом «Узнай свою задолженность» на сайте nalog.ru. С помощью портала за считанные секунды удается получить информацию о НДФЛ, земельному, имущественному и транспортному налогу.

                        Для начала проверки потребуется ввести ИНН, ФИО, выбрать регион и ввести капчу (шесть цифр с экрана для дополнительной защиты). При отсутствии задолженности отобразиться сообщение соответствующего содержания. Если долги есть, отобразиться подробная информация по видам налогам и датам. Здесь же предусмотрена функция оплаты задолженности.

                        Сайт гос. услуг. Сведения по налогам

                        Сравнительно недавно сведения по налогам предоставлял сайт ФНС РФ. Функция уплаты налогов была реализована там же. Но после резонансного журналистского расследования, результаты которого ударили по высокопоставленным чиновникам, сервис оперативно закрыли.

                        Теперь аналогичные функции реализованы на портале gosuslugi.ru. Для начала работы достаточно пройти несложную процедуру регистрации и войти в личный кабинет с помощью логина и пароля. Для этой цели потребуется использовать номер СНИЛС. Чтобы узнать и оплатить задолженность по налогам, в меню нужно выбрать пункт «Электронные услуги».

                        Что делать, если обнаружилась задолженность по налогам?

                        Задолженность по налогам на основании ИНН удобнее всего оплачивать через банк, с которым подписан договор о сотрудничестве. Эта возможность уже реализована на сайтах большинства коммерческих финансовых учреждений. Таким образом, в режиме онлайн реально не только узнать задолженность, но также погасить ее и получить подтверждающий документ. Важное значение имеет корректность заполнения данных. В случае ошибки платеж зависает на достаточно долгий срок или поступает в пользу другого лица. В последнем случае налог придется заплатить повторно. Добиваться возврата средств не имеет смысла.

                        Ваш онлайн-счет | Internal Revenue Service

                        Получите доступ к информации о своем индивидуальном счете, включая баланс, платежи, налоговую документацию и многое другое

                        Войдите в свой онлайн аккаунт (Английский)

                        Если у вас нет существующего имени пользователя IRS или существующей учетной записи в ID.me, держите наготове удостоверение личности с фотографией. Более подробная информация о проверке личности размещена на странице доступа.

                        Просмотрите свой баланс

                        • Проверьте сумму вашей задолженности с разбикой по годам

                        Ознакомьтесь с программой уплаты или выработайте таковую

                        • Узнайте о вариантах программ уплаты и подайте заявку на одну из них
                        • Ознакомьтесь с деталями вашей программы уплаты, если таковая имеется

                        Осуществляйте платежи и следите за их осуществлением

                        • Произведите оплату со своего банковского счета или посредством дебетовой/кредитной карты
                        • Просмотрите историю платежей за последние 5 лет, включающую все стадии платежей

                        Получите доступ к налоговой документации

                        • Просмотрите основные данные из вашей самой последней налоговой декларации и получите доступ к дополнительной документации и выпискам
                        • Просмотрите суммы ваших выплат в связи с экономическими последствиями
                        • Просмотрите электронные копии некоторых уведомлений IRS

                        Просмотрите документы авторизации налоговых специалистов

                        • Ознакомьтесь с любым запросом на авторизацию, поданным налоговым специалистом
                        • Одобрите и подпишите в электронном формате доверенность (POA) и Авторизацию налоговой информации (TIA), поданную вашим налоговым специалистом

                        Для дополнительной помощи, обратитесь к разделу «Часто задаваемые вопросы об онлайн счете» (Английский)


                        Доступность

                        Существуют проблемы совместимости с некоторыми вспомогательными технологиями. Обратитесь к руководству по доступности руководство по доступности (Английский) для получения дополнительной информации, если вы используете программу чтения с экрана, экранную лупу или программу речевого управления.

                        Примечание. Пользователи iOS 11, macOS 10.12 и macOS 10.13 VoiceOver могут испытывать технические проблемы при доступе к этому приложению. В этом случае рекомендовано обратиться к разделу «Другие способы нахождения суммы налоговой задолженности» (Other ways to find out how much you owe).

                        Другие способы нахождения суммы задолженности

                        Задолженность по налогам ИП по ИНН

                        Исполнение налоговых обязательств является важным условием стабильного функционирования любого экономического субъекта. От индивидуальных предпринимателей, в особенности тех, кто только начинает вести свою деятельность, требуется знание не только перечня налогов, но и сроков их уплаты в бюджет. У предпринимателей есть возможность узнать задолженность ИП по налогам по ИНН.

                        Как узнать задолженность по налогам ИП по ИНН, и в каких случаях она возникает

                        Прежде, чем говорить, как проверить задолженность по налогам ИП по ИНН, определим, при каких обстоятельствах долг перед бюджетом может образоваться. Происходит это в следующих случаях:

                        • Уплата налога произведена с опозданием;
                        • В платежном поручении на уплату налога реквизиты платежа указаны неверно. Так, если в поручении на перечисление налога указать неверный КБК, определяющий, что за налог уплачен, платеж может попасть в категорию «невыясненных» или отнесен к другому бюджетному платежу, а по тому налогу, который вы платили, образуется долг. Налоговые инспекторы в связи с отсутствием платежа начнут начислять пени и штрафы;
                        • Величина налогового платежа рассчитана неверно. Нередко ИП, не обладающие необходимым уровнем экономической подготовки, самостоятельно исчисляют налоги к уплате. В результате в бюджете может возникнуть недоимка по тому или иному налогу.

                        Необходимость своевременного выявления задолженности по налогам обоснована, так как при малейшем отклонении от сроков уплаты в отношении налогоплательщика начисляются пени и штрафы со стороны работников налоговых органов.

                        У предпринимателей существует возможность выяснить, имеется ли задолженность по налогам ИП по ИНН. Помимо стандартного способа, заключающегося в посещении налоговой инспекции и получении информации о долгах напрямую у работника налогового органа, ИП может узнать сведения о задолженности в режиме онлайн.

                        Наиболее популярными ресурсами для выявления долга перед бюджетом являются:

                        1. Сайт Федеральной налоговой службы;
                        2. Портал «Госуслуги».

                        ФНС предлагает бизнесменам, войдя в личный кабинет, воспользоваться сервисом «Узнай задолженность». Для получения доступа к кабинету ИП должен обратиться в инспекцию и получить логин и временный пароль. Вместо логина при входе предприниматель может указывать также свой ИНН.

                        Еще одним не менее полезным интернет-ресурсом является портал «Госуслуги», предоставляющий широкий спектр услуг. Для того чтобы узнать задолженность с помощью сайта необходимо:

                        1. Зарегистрироваться на портале, указав в числе прочих личных сведений ИНН;
                        2. В каталоге услуг выбрать «Налоговая задолженность» — «Получить услугу».

                        На портале налогоплательщик также может погасить сумму задолженности.

                        Таким образом, предпринимателю вовсе не обязательно лично посещать налоговый орган для получения информации об имеющемся долге перед бюджетом. Зная свой ИНН, можно воспользоваться электронным ресурсом ФНС или порталом «Госуслуги» для оперативного получения всей необходимой информации. Ведь своевременное выявление задолженности позволит снизить величину начисленных пеней к уплате и предотвратить сложные разбирательства с работниками  инспекции. 

                        Как подтвердить отсутствие налоговой задолженности ИП и ЮЛ


                        Формы справок об отсутствии долгов

                        Справки об отсутствии налоговой задолженности выдаёт налоговая инспекция. Существуют три формы таких справок:


                        1. Справка по форме КНД 1120101. Этот документ подтверждает исполнение налогоплательщиком обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.

                        2. Справка по форме КНД 1160080. Этот документ содержит детализацию по каждому уплачиваемому налогу. С помощью такой справки налогоплательщик может узнать размер налоговой задолженности если она есть.

                        3. Справка об отсутствии задолженности по уплате налогов лицам, выходящим из гражданства РФ. Этот документ необходим тем, кто выходит из гражданства РФ в соответствии с п. 24 Указа Президента РФ N 1325. Справка выдаётся в Управлении международных налоговых отношений ФНС России.


                        Справка КНД 1120101

                        Справка КНД 1120101 — самый распространённый вид документа, подтверждающий отсутствие или наличие задолженностей перед бюджетом. Если налогоплательщик уплатил все налоги, сборы, страховые взносы, пени, штрафы и проценты, то документ это подтвердит. Однако справка не содержит детализации по налогам.


                        Скачать справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов

                        Такая справка может пригодиться:


                        • для участия в госзакупках;

                        • в банке;

                        • при получении займа;

                        • для подписания договоров;

                        • при ликвидации ИП или ЮЛ;

                        • по запросу контрагента.

                        Если у налогоплательщика есть хоть один небольшой долг, то это отобразится в справке. Поэтому перед получением такой справки рекомендуется погасить все долги.


                        Как получить справку КНД 1120101

                        Индивидуальный предприниматель может получить документ в отделении ФНС по месту своей прописки. Юридическое лицо — в инспекции по фактическому местонахождению руководства организации.

                        Заявление можно подать в бумажном и электронном виде. В первом случае заявление можно подать лично через представителя или отправить по почте, во втором — понадобится электронная подпись.

                        Для представителя нужно составить доверенность, при этом ЮЛ может заверить доверенность не только нотариально, но и подписью руководителя.


                        В бумажном виде

                        Заявление в бумажном виде подаётся по регламентированной форме. Её можно скачать, распечатать и заполнить заранее, либо получить в налоговой инспекции и заполнить на месте. При заполнении понадобятся наименование организации, ФИО, ИНН, КПП.

                        Отправляя заявление по почте, нужно оформить его как заказное письмо с уведомлением о вручении и вложить опись документов. Чтобы получить справку по почте, необходимо указать это в графе «Способ получения ответа».


                        В электронном виде

                        Для получения услуги в электронном формате предварительно необходимо оформить КЭП — квалифицированную электронную подпись. Для этого могут подойти сервисы «1С-ЭТП» и «Астрал-ЭТ». С отметкой ЭП документ обретает юридическую значимость.

                        В электронном формате справка предоставляется в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика» на портале ФНС. Авторизовавшись на сайте, нужно перейти в раздел «Жизненные ситуации» → «Запросить справку и другие документы» → «Запрос справки об исполнении обязанности по оплате налогов». Данные будут заполнены автоматически.

                        Налогоплательщик получит справку в личном кабинете в течение десяти рабочих дней.


                        Апелляция на ваше отклоненное предложение в случае компромисса (OIC)

                        Если вы получили письмо с уведомлением об отклонении вашего предложения IRS, у вас есть 30 дней с даты письма об отказе от OIC, чтобы подать апелляцию на решение. Если с момента получения письма об отказе прошло более 30 дней, ваша апелляция не будет принята. Не забудьте отправить апелляцию в офис, который отправил вам письмо с отказом .

                        Вы можете запросить конференцию по апелляциям, подготовив Форму 13711, Запрос на апелляцию предложения в формате PDF, или отдельное письмо со следующей информацией:

                        • Имя, адрес, идентификационный номер налогоплательщика и дневной телефонный номер
                        • Заявление о том, что вы хотите обжаловать отказ IRS в Независимом апелляционном офисе IRS
                        • Копия вашего отклоненного письма-предложения
                        • Налоговые периоды или годы
                        • Список конкретных пунктов, с которыми вы не согласны, и объяснение, почему вы не согласны с каждым пунктом
                        • Любая дополнительная информация, которую вы хотите рассмотреть в апелляции.
                        • Факты, подтверждающие вашу позицию по любому вопросу, с которым вы не согласны
                        • Закон или орган власти, если таковой имеется, на который вы полагаетесь, и
                        • Ваша подпись на письменном протесте, подтверждающая, что с учетом наказания за лжесвидетельство это верная, правильная и полная

                        Предприятия

                        Чтобы определить, хотите ли вы подать апелляцию, если вы корпорация, S-корпорация, партнерство, освобожденная организация, компания с ограниченной ответственностью (LLC), определенная как корпорация, или другое LLC, вам следует собрать и просмотреть следующее:

                        Для получения информации о том, что включить в ваш запрос на апелляцию, см. Публикацию 5, Ваши права на апелляцию и Как подготовить протест, если вы не согласны, PDF и Публикацию 4227, Обзор брошюры процесса апелляции в формате PDF.

                        Физические лица — наемные работники и самозанятые

                        Чтобы определить, хотите ли вы подать апелляцию, вам следует собрать и просмотреть следующее:

                        Ваши причины несогласия

                        При принятии решения о том, следует ли подавать апелляцию, определите свои конкретные моменты несогласия, сравнив цифры в вашей форме 433-A с цифрами в вашей:

                        • Рабочий лист таблицы доходов / расходов (IET) и / или
                        • Таблица активов / капитала (AET) Рабочий лист

                        Если у вас нет формы 433-A, рабочего листа IET или рабочего листа AET, обратитесь к лицу, указанному в письме об отказе от этих документов.

                        При рассмотрении причин несогласия убедитесь, что вы указали каждую из применимых причин.

                        Для каждой области, в которой у вас есть разногласия, вам необходимо предоставить документы, подтверждающие оспариваемую статью доходов, расходов и / или стоимость активов. Список подтверждающих документов см. В разделе 10 формы 656-B «Предложение в формате PDF для компрометации», а для получения дополнительной информации см. «Виды документации, подлежащей хранению» в Публикации 17, PDF-файл о федеральном подоходном налоге.

                        Эта причина без конкретного объяснения не поможет апелляции пересмотреть ваше предложение в компромиссе.Пожалуйста, объясните свои причины, как показано ниже.

                        Чтобы определить сумму спора, вам понадобится форма 433-A и таблица доходов / расходов (IET).

                        • Укажите сумму, которую вы использовали для получения дохода от заработной платы, процентов, дивидендов, пенсий, дохода по социальному обеспечению, алиментов на ребенка и других доходов на странице 4 вашей формы 433-A.
                        • Укажите сумму, указанную для этих элементов в Рабочем листе IET.
                        • Сравните эти суммы: если суммы из рабочего листа IET для этих статей дохода на больше , чем сумма из формы 433-A для любого элемента, то у вас может быть оспариваемый элемент и вы можете рассмотреть возможность подачи апелляции.

                        Чтобы определить сумму спора, вам понадобится форма 433-A, таблица доходов / расходов (IET) и национальные стандарты на продукты питания, одежду и другие предметы.

                        • Укажите сумму, которую вы потратили на «еду, одежду и прочее», в строке 33 на странице 4 вашей формы 433-A.
                        • Определите сумму, указанную для национальных стандартных расходов, в Рабочей таблице IET.
                        • Сравните эти суммы: Если сумма из рабочего листа IET на меньше , чем сумма из строки 33 на странице 4 вашей формы 433-A, обратитесь к Национальным стандартам на продукты питания, одежду и другие предметы.
                        • Укажите сумму из Национальных стандартов на продукты питания, одежду и другие предметы, которая применяется к вам, в зависимости от размера вашей семьи и дохода.
                        • Сравните эту сумму с суммой из рабочего листа IET: если сумма рабочего листа IET на меньше , чем Национальные стандарты на продукты питания, одежду и другие предметы, то у вас есть спорная вещь, и вы можете рассмотреть возможность подачи апелляции.
                        • Сравните сумму из строки 33 на странице 4 вашей формы 433-A с национальным стандартом: если сумма из строки 33 на больше , чем сумма, указанная в национальных стандартах на продукты питания, одежду и другие предметы, вы можете подать апелляцию.

                        Эти допустимые расходы относятся к расходам на здравоохранение, которые выходят на сверх медицинского страхования. Допустимые расходы на медицинское страхование указаны в строке 38 на странице 4 вашей формы Form 433-A .

                        • Чтобы определить сумму спора, вам понадобится форма 433-A, таблица доходов / расходов (IET) и национальные стандарты: платное медицинское обслуживание.
                        • Укажите сумму, которую вы использовали для оплаты личных расходов на медицинское обслуживание, указанную в строке 39 на странице 4 вашей формы 433-A.
                        • Определите сумму, указанную для личных расходов на медицинское обслуживание, из полученного вами рабочего листа IET.
                        • Сравните эти суммы: Если сумма из рабочего листа IET на меньше , чем сумма из строки 39 на странице 4 вашей формы 433-A, то обратитесь к Национальным стандартам: медицинское обслуживание за счет собственных средств.
                        • Укажите сумму в соответствии с Национальными стандартами: платное медицинское обслуживание, которая применяется к вам в зависимости от вашего возраста.
                        • Сравните эту сумму с суммой из рабочего листа IET: если сумма рабочего листа IET на меньше , чем стандарт медицинского обслуживания за наличный расчет, то у вас есть оспариваемый предмет, и вы можете рассмотреть возможность подачи апелляции.

                        • Сравните сумму из строки 39 на странице 4 вашей формы 433-A с национальными стандартами: оплачиваемое медицинское обслуживание: если сумма из строки 39 больше, чем стандарт оплаты наличных средств, вы может подать апелляцию.

                        Чтобы определить сумму спора, вам понадобится форма 433-A, таблица доходов / расходов (IET) и местные стандарты: жилищно-коммунальные услуги.

                        • Укажите сумму, которую вы потратили на оплату жилищно-коммунальных услуг, в строке 34 на странице 4 вашей формы 433-A.
                        • Определите сумму, указанную для жилищно-коммунальных услуг, из полученного вами рабочего листа IET.
                        • Сравните эти суммы: Если сумма из рабочего листа IET на меньше , чем сумма из строки 34 на странице 4 вашей формы 433-A, обратитесь к местным стандартам: жилищно-коммунальные услуги.
                        • Укажите сумму в соответствии с местными стандартами: жилищно-коммунальные услуги для штата и округа, в котором вы проживаете, и для размера вашей семьи.
                        • Сравните размер жилищно-коммунальных услуг с суммой из Таблицы ИЭПП для ЖКХ.Если в рабочем листе IET на меньше , чем пособие на жилищно-коммунальные услуги, то у вас есть спорная вещь и вы можете рассмотреть возможность подачи апелляции.
                        • Сравните сумму из строки 34 на странице 4 вашей формы 433-A с суммой, которую вы определили в Местных стандартах: жилищно-коммунальные услуги. Если сумма из строки 34 на больше, чем на пособия на жилищно-коммунальные услуги, то вы можете подать апелляцию.

                        Чтобы определить сумму спора, вам понадобится форма 433-A, таблица доходов / расходов (IET) и информация о местных стандартах: транспортировка.

                        • Укажите сумму, которую вы использовали для транспортных расходов, в строках 35 и 36 на странице 4 вашей формы 433-A. Сюда входят расходы на владение и эксплуатационные расходы.
                        • Определите сумму, указанную для транспортных расходов, из полученного вами рабочего листа IET.
                        • Сравните эти суммы: Если сумма из рабочего листа IET на меньше , чем сумма из строк 35 и 36 на странице 4 вашей формы 433-A, обратитесь к местным стандартам: транспортировка.
                        • Определите допустимую стоимость владения на основе количества транспортных средств, которыми вы владеете, и эксплуатационные расходы на основе региона, в котором вы проживаете, и количества транспортных средств из местных стандартов: транспорт.
                        • Сравните местные стандарты: сумма транспортировки с суммой из рабочего листа IET для транспортировки. Если в Рабочем листе IET на меньше , чем в соответствии с местными стандартами: сумма транспортировки, то у вас есть спорная вещь, и вы можете рассмотреть возможность подачи апелляции.
                        • Сравните сумму, указанную в строках 35 и 36 на странице 4 вашей формы 433-A, с суммой, которую вы определили в «Местных стандартах: транспортировка». Если сумма из формы 433-A на больше, чем на стандартных транспортных расходов, вы можете подать апелляцию.

                        Чтобы определить сумму спора, вам понадобится форма 433-A и таблица доходов / расходов (IET).

                        • Укажите сумму, которую вы использовали для уплаты налогов, ухода за ребенком / иждивенцем, страхования жизни или других расходов на странице 4 вашей формы 433-A.
                        • Определите количество этих предметов из полученного вами рабочего листа IET.
                        • Сравните эти суммы: Если сумма из рабочего листа IET для любого из этих элементов на меньше , чем сумма из вашей формы 433-A, то у вас может быть спорная вещь и вы можете рассмотреть возможность подачи запроса на апелляцию.

                        Чтобы определить сумму спора, вам понадобится форма 433-A и таблица активов / капитала (AET).

                        • Укажите сумму, которую вы использовали для определения стоимости активов, и стоимость ссуды для каждого автомобиля на странице 3 вашей формы 433-A.
                        • Укажите стоимость транспортного средства и обременение (размер задолженности), указанные в Рабочем листе AET для каждого транспортного средства.
                        • Сравните эти суммы: Если чистая сумма из рабочего листа AET для любого транспортного средства на больше , чем сумма из формы 433-A, тогда у вас может быть спорная вещь и вы можете рассмотреть возможность подачи запроса на апелляцию.
                        • Рассчитайте стоимость вашего автомобиля.
                          • Определите справедливую рыночную стоимость (FMV), проконсультировавшись с руководством торговой ассоциации, рекламными объявлениями местных дилеров, тематическими объявлениями и авторитетными веб-сайтами, предлагающими оценку новых и подержанных автомобилей.
                          • Определите стоимость быстрой продажи, уменьшив значение FMV на 20%. Это сумма, которую вы можете продать на сегодня.
                          • В своей последней выписке по кредиту (ах) сравните причитающуюся сумму с суммой ссуды, указанной в Рабочем листе AET.

                        Чтобы определить сумму спора, вам понадобится форма 433-A и таблица активов / капитала (AET).

                        • Укажите сумму, которую вы использовали для расчета стоимости активов, и текущий баланс (-ов) по ипотеке для каждого объекта недвижимости на странице 3 вашей формы 433-A.
                        • Для каждого объекта недвижимости укажите стоимость недвижимости и текущий баланс (а) ипотечного кредита (обременения), указанные в Рабочем листе AET.
                        • Сравните эти суммы: Если чистая сумма недвижимости из рабочего листа AET на больше , чем сумма из формы 433-A, то у вас может быть спорная вещь и вы можете рассмотреть возможность подачи запроса на апелляцию.
                        • Предоставьте документацию по справедливой рыночной стоимости (FMV) для каждого объекта недвижимости. Обременение (ипотека) — это сумма выплаты по кредиту, указанная в текущей выписке кредитора. Чистый капитал в недвижимости — это FMV, уменьшенный на текущий баланс ипотечного кредита.

                        Чтобы определить сумму спора, вам понадобится форма 433-A и таблица активов / капитала (AET).

                        • Укажите суммы, которые вы ввели для банковского дела, инвестиций, наличных денег, кредита или страхования жизни на странице 2 вашей формы 433-A.
                        • Укажите суммы для этих предметов в рабочем листе AET.
                        • Сравните эти суммы: если сумма из рабочего листа AET для любого из этих активов на больше , чем сумма, указанная вами в форме 433-A, тогда у вас может быть спорная вещь и вы можете рассмотреть возможность подачи запроса на апелляцию.

                        Вас попросили объяснить ваши особые обстоятельства в Разделе 3 формы 656 «Компромиссное предложение PDF». Если вы считаете, что у вас есть особые обстоятельства, но вы не объяснили их в своей форме 656, IRS, возможно, не учел ваши особые обстоятельства.

                        Если вы либо уверены, что у вас особые обстоятельства, либо не уверены, вы можете рассмотреть возможность подачи апелляции. В апелляции вы должны указать свои особые обстоятельства и предоставить документы, подтверждающие ваши особые обстоятельства.

                        Если ни одна из вышеперечисленных причин не соответствует вашей ситуации и вам нужна помощь, обратитесь к человеку, имя которого указано в письме об отказе от OIC, см. Что такое компромиссное предложение? или позвоните в IRS по бесплатному телефону 800-829-1040 (пользователи TTY / TDD могут позвонить по телефону 800-829-4059). Помните: у вас есть 30 дней с даты письма с отказом, чтобы подать запрос на апелляцию.

                        Тема № 203 Сокращенное возмещение

                        Бюро фискальной службы (BFS) Министерства финансов выдает возмещение налогов IRS, а Конгресс уполномочивает BFS проводить программу взаимозачетов в казначействе (TOP). Через программу TOP BFS может уменьшить ваш возврат (переплату) и компенсировать его для оплаты:

                        • Просроченные алименты;
                        • Неналоговая задолженность Федерального агентства по налогам и сборам;
                        • Обязательства по государственному подоходному налогу; или
                        • Определенные долги по выплате пособий по безработице перед государством (как правило, это долги по (1) компенсации, выплаченной в результате мошенничества, или (2) взносам в государственный фонд, которые не были уплачены).

                        Вы можете связаться с агентством, с которым у вас есть задолженность, чтобы определить, была ли ваша задолженность представлена ​​для зачета налогового возмещения. Вы можете позвонить в колл-центр BFS TOP по указанному ниже номеру, чтобы узнать адрес агентства и номер телефона. Если ваш долг соответствует критериям подачи заявки на зачет, BFS уменьшит размер вашего возмещения по мере необходимости для погашения долга, который вы должны агентству. Любая часть вашего оставшегося возмещения после компенсации выписывается в виде чека или вносится прямым переводом, как это было первоначально запрошено при возврате.

                        BFS отправит вам уведомление, если произойдет смещение.В уведомлении будет отражена исходная сумма возмещения, сумма компенсации, агентство, получающее платеж, а также адрес и номер телефона агентства. BFS уведомит IRS о сумме, взятой из вашего возмещения, после того, как срок возмещения истечет. Вам следует связаться с агентством, указанным в уведомлении, если вы считаете, что у вас нет задолженности, или если вы оспариваете сумму, взятую из вашего возмещения. Свяжитесь с IRS только в том случае, если ваша первоначальная сумма возмещения, указанная в уведомлении о смещении BFS, отличается от суммы возмещения, указанной в вашей налоговой декларации.Если вы не получили уведомление, обратитесь в колл-центр BFS TOP по телефону 800-304-3107 (или TTY / TDD 866-297-0517) с понедельника по пятницу с 7:30 до 17:00. CST.

                        Претензия о травмированном супруге

                        Если вы подали совместную декларацию и не несете ответственности за долг своего супруга, вы имеете право потребовать обратно свою часть возмещения в IRS. Вы можете подать иск на эту сумму, заполнив форму 8379 «Распределение пострадавших супругов».

                        Вы можете заполнить форму 8379 любым из следующих способов:

                        • С вашей оригинальной совместной налоговой декларацией (Форма 1040 или Форма 1040-SR),
                        • С вашей измененной совместной налоговой декларацией (Форма 1040-X) или
                        • Само собой после получения уведомления о смещении.

                        При заполнении формы 8379 вместе с декларацией по почте или с измененной декларацией напишите «Травмированный супруг» в верхнем левом углу первой страницы совместной декларации.

                        IRS может обработать вашу форму 8379 до того, как произойдет компенсация. Если вы подадите форму 8379 вместе с исходной декларацией, на ее обработку в электронном виде может потребоваться 11 недель или 14 недель, если вы подали декларацию в бумажном виде. Если вы подадите форму 8379 самостоятельно после обработки совместного возврата, то обработка займет около 8 недель.Чтобы избежать задержек, обязательно следуйте инструкциям по заполнению формы 8379. PDF

                        Заполняя форму 8379 отдельно, вы должны указать номера социального страхования обоих супругов в том же порядке, в каком они указаны в вашей совместной налоговой декларации. Вы, пострадавший супруг, должны подписать форму. Внимательно следуйте инструкциям в форме 8379 и обязательно приложите необходимые формы W-2 и W-2G для обоих супругов, а также любые формы 1099, показывающие удержание федерального подоходного налога, чтобы избежать задержек. Не прилагайте ранее поданную совместную налоговую декларацию.Отправьте форму 8379 в сервисный центр, куда вы подавали исходную декларацию, и дайте IRS не менее 8 недель для обработки вашего запроса. IRS рассчитает долю потерпевшего супруга в совместном возмещении. Если в течение налогового года вы жили в муниципальной собственности штата, IRS разделит совместное возмещение в соответствии с законодательством штата о муниципальной собственности. Не все долги подлежат зачету по возврату налогов. Чтобы определить, произойдет ли компенсация причитающейся задолженности (кроме федерального налога), обратитесь в колл-центр BFS TOP по телефону 800-304-3107 (866-297-0517 для получения помощи TTY / TDD).

                        Дополнительная информация

                        Могу ли я или мой супруг (а) потребовать часть возмещения, применяемого в отношении долга другого супруга?

                        Налоговая задолженность

                        : 3 шага к урегулированию вашей задолженности с IRS

                        Вы можете избежать многих вещей в жизни — посуды в раковине, замены масла, работы на дворе, — но одна вещь неизбежна — это налоговая задолженность.

                        Согласно последним данным IRS, в сентябре 2014 года более 18 миллионов американцев задолжали налоги. Между тем, согласно данным IRS, ежегодно около 10 миллионов человек сталкиваются с налоговыми штрафами.

                        Вот три совета, которые помогут вам справиться с налоговой задолженностью, уменьшить штрафы и правильно выполнить свои обязательства.

                        Время сокрушать долги

                        Зарегистрируйтесь, чтобы связывать и отслеживать все, от карт до ипотечных кредитов, в одном месте.

                        1. Подайте налоговую декларацию — даже если вы не можете заплатить

                        Если у вас есть баланс после обработки чисел, убедитесь, что вы все еще подаете. Игнорирование налогов только усугубит ситуацию, — считает Майкл Кей, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Нью-Джерси.

                        «Тебе нужно будет заплатить волынщику. Нет хороших альтернатив », — говорит Кей. «Наказания за непредоставление документов могут стать уголовными, поэтому обязательно подавайте документы, даже если у вас нет денег».

                        Если вы не подадите заявку в установленный срок, вам может грозить ежемесячный штраф в размере 5% от неуплаченных налогов, но не более 25% от вашего баланса, что значительно ухудшит вашу налоговую задолженность.

                        Вы можете подать заявку на расширение, если вам нужно больше времени для подачи заявки. Но вы все равно должны заплатить максимально возможную сумму налога до крайнего срока в апреле, чтобы избежать пени и штрафов.

                        2. Составьте план платежей, отложите платеж или произведите расчет.

                        Если вы не можете полностью оплатить налоги в течение 120 дней, IRS также предлагает варианты помощи в управлении вашим балансом:

                        Запросить план платежей

                        Долгосрочный план платежей, также известный как договор о выплате в рассрочку, лучше всего подходит, если вам нужно более 120 дней для погашения остатка. Обратите внимание, что эти планы платежей могут добавлять штрафы и проценты к вашему долгу и доступны только в том случае, если ваша задолженность составляет менее 50 000 долларов, включая штрафы и проценты.

                        Отсрочка платежа

                        Вы можете временно отложить выплату налоговой задолженности, если сможете доказать, что выплата долга помешает вам покрыть свои основные расходы на проживание. В конце концов, IRS постучится к вам с просьбой об оплате, и по долгу будут начислены проценты и штрафы.

                        Погасите меньше, чем вы должны

                        Подход «компромиссное предложение» может помочь вам урегулировать задолженность с IRS на сумму меньше, чем вы изначально были должны.Вам нужно будет доказать, что выплата долга вызовет финансовые трудности. Эта форма налоговых льгот может помочь вам справиться с непосильным налоговым бременем.

                        3. Обратитесь за помощью к специалисту

                        Налоговая задолженность может оказаться сложной задачей. Кей советует проконсультироваться с сертифицированным бухгалтером или специалистом по финансовому планированию, чтобы убедиться, что вы справляетесь с налоговой ситуацией наилучшим образом.

                        «Когда дело доходит до налоговой подготовки и работы с IRS, вы обязательно должны работать с CPA с первого дня», — говорит Кей.«Что касается финансового тренера или планировщика, это может быть полезно для (людей), чтобы увидеть, какие возможности у них есть с точки зрения их денежного потока. Иногда помогает изложить это и увидеть картину в целом ».

                        Что произойдет с моей налоговой задолженностью IRS, если я подам заявление о банкротстве?

                        В двух словах

                        Самая распространенная из всех задолженностей перед IRS — это неуплаченные налоги на прибыль, также известные как невыплаченные налоги. Банкротство по главе 7 — вариант, если ваша налоговая задолженность соответствует определенным требованиям.


                        Долги перед IRS бывают разных форм и размеров.Самый распространенный тип задолженности людей перед IRS — это невыплаченные налоги, также известные как неуплаченные подоходные налоги. Теперь, когда все больше людей работают на фрилансе полный рабочий день или подрабатывают неполный рабочий день, невыплаченные налоги стали более серьезной проблемой, чем когда-либо.

                        Вырисовывающаяся невыплаченная задолженность может вызвать стресс, и IRS может быть агрессивным в своих усилиях по сбору невыплаченных налогов. Как государственное учреждение IRS является крупнейшим в мире сборщиком долгов, и у него есть множество инструментов, о которых частные сборщики долгов могут только мечтать. К счастью, заявление о банкротстве в соответствии с главой 7 — это простой способ остановить преследование со стороны IRS.Во многих случаях, как описано ниже, банкротство может навсегда положить конец преследованиям со стороны IRS.

                        Налоговая задолженность: банкротство и автоматическое приостановление деятельности

                        Большинство сборов IRS начинается с уведомления о просроченных налогах. Затем каждые несколько месяцев IRS отправляет еще одно письмо. Каждый из них немного опаснее предыдущего. Со временем эти письма становятся официальными уведомлениями. Иногда они также включают залоговое удержание, арест банковского счета или взыскание заработной платы. Автоматическая остановка действует как кнопка паузы. Это не позволяет кредиторам связываться с вами для взыскания своих долгов.Как только вы подадите добровольное ходатайство, обычно вступает в силу автоматическая приостановка. Когда это происходит, агенты IRS не могут даже отправить вам письмо о невыплаченных налогах. Им запрещено пытаться взыскать долг.

                        Автоматическое пребывание распространяется также на недвижимость. Хотя большая часть вашей личной собственности освобождена от налога — или защищена — во время главы 7, IRS и другие сборщики долгов не могут касаться каких-либо наиболее ценных активов, которыми вы случайно не владеете.

                        Автоматический фиксатор — мощный инструмент защиты людей.Независимо от того, на каком этапе находятся усилия по сбору IRS, автоматическая остановка останавливает их. За некоторыми исключениями, мораторий распространяется на все формы общения между должниками и кредиторами. Кредиторы, нарушившие мораторий, могут столкнуться с серьезными последствиями. И хотя приостановка не позволяет кредиторам связываться с вами, это не мешает вам начать с ними переговоры. Это дает вам возможность контролировать переговоры с кредиторами во время банкротства.

                        Погашение налоговой задолженности в главе 7: Сроки

                        Все эти правила применимы и к процессу банкротства.Если у вас есть просроченная налоговая задолженность, все будет немного иначе.

                        • Подача: В ваших документах вы укажете налоговую задолженность как приоритетную необеспеченную задолженность в Части 1 Приложения E / F.

                        • Встреча доверительного управляющего: На этой встрече доверительный управляющий рассмотрит ваши документы, подтвердит вашу личность и задаст вопросы о любых красных флажках в документах.

                        • Освобождение от ответственности: Суд имеет право погасить как обеспеченные, так и необеспеченные долги.Если ваши долги соответствуют всем требованиям, вы должны получить уведомление о выплате в течение примерно 60 дней.

                        В особых обстоятельствах вам придется соответствовать дополнительным требованиям для погашения некоторых видов долгов. Это может быть правдой в случаях, связанных с налоговым залогом. Это также верно в случае студенческой ссуды. Если вы хотите погасить задолженность по студенческой ссуде, вы должны убедить суд в том, что существуют неоправданные трудности, мешающие вам выплатить ссуду.

                        От чего зависит возможность отмены налогов?

                        IRS очень любит правила.Практически для всего есть правила. Таким образом, неудивительно, что существуют особые правила прекращения банкротства и что IRS будет возражать против их прекращения, если у него есть для этого какие-либо основания.

                        • Банкротство по главе 7 погашает только задолженность по налогу на прибыль. Кроме того, пространство не очень хорошо определено. 1040 налогов — это определенно подоходный налог. Но налоги на имущество и налоги на трастовые фонды определенно составляют , а не подоходный налог. Чтобы с помощью главы 7 можно было списать ваши долги, вам необходимо знать, какие вида налогов вы должны.

                        • Вы должны подавать налоговые декларации за последние два года, если от вас требуется подача. Ваши налоговые декларации по долгу, который вы хотите погасить, должны находиться в архиве не менее двух лет на момент подачи вами заявления о банкротстве. Двухлетний период ожидания применяется, даже если декларации были поданы вовремя. Если налогоплательщик не подает заявление, IRS часто готовит замещающие декларации и использует их для расчета задолженности налогоплательщика. Замещающие декларации не считаются декларациями, поданными налогоплательщиком.

                        • Задолженность по налогу на прибыль должна быть не менее трех лет. Обратите внимание, что День налогов не всегда бывает 15 апреля. В некоторые годы это 16, 17 или даже 18 апреля. Известно, что юристы IRS возражали против увольнения в течение одного или двух дней. Поэтому убедитесь, что вы подали петицию в правильный день, иначе вам придется начинать все сначала.

                        • Ваша налоговая оценка не может быть старше восьми месяцев. Если IRS не оценил задолженность в течение последних 240 дней, задолженность по подоходному налогу не подлежит погашению.Практически невозможно сказать, проводила ли IRS оценку долга или нет, потому что это делается внутри компании. Но обычно, если налогоплательщик не получил счет с разбивкой суммы по налоговым годам, IRS, вероятно, не оценил долг.

                        Особые правила для студенческих ссуд

                        Особые правила применяются и к другим типам государственного долга. Например, задолженность по студенческому кредиту обычно не подлежит погашению в главе 7. Должники обычно должны проявлять чрезмерные трудности, чтобы погасить свой долг по образованию.Чрезмерные трудности означают разные вещи в разных частях страны, потому что Верховный суд не вынес решения по этому вопросу.

                        Что произойдет, если у меня есть налоговая задолженность, которую еще нельзя погасить?

                        В этой лодке много налогоплательщиков, и у всех есть несколько юридических вариантов. Адвокат может посоветовать вам лучший способ действий, но в конечном итоге решение остается за вами.

                        Рассрочка. Некоторые люди обсуждают план выплат с IRS. IRS обычно отступает, как только налогоплательщик заключает договор о рассрочке платежа. В конце концов, IRS просто хочет денег. На самом деле он не хочет украшать вашу зарплату. Помните, что рассрочка — хорошая идея, только если у вас есть деньги. Если это не так, вам нужен другой вариант.

                        Примите участие в программе «Предложение на компромисс». У IRS есть много программ, помогающих налогоплательщикам выплатить налоговую задолженность, когда у них мало или совсем нет денег. Основным примером является программа «Предложение на компромисс», когда налогоплательщики платят то, что могут, а IRS прощает остальное.Эта программа может быть чрезвычайно сложной, и на нее могут претендовать немногие. Кроме того, если у налогоплательщика есть какие-либо активы, IRS заставит налогоплательщика продать их. Наконец, пока налогоплательщик ведет переговоры, Налоговое управление продолжает преследовать методы сбора налогов.

                        Заявление о банкротстве. Некоторые люди объявляют о банкротстве, чтобы воспользоваться автоматическим мораторий. Это особенно верно, если IRS уже угрожает украсть вашу зарплату или взимать сбор с вашего банковского счета. Большой недостаток здесь в том, что вам придется подождать восемь лет, прежде чем вы сможете получить еще одну выписку по главе 7.Заявление о банкротстве до того, как вы получите право на погашение налоговой задолженности, может принести немедленное облегчение, но также создает долгую головную боль. Так что подождать, пока вы получите право на участие, может быть лучшим подходом. Это особенно верно, если вам нужно подождать всего несколько месяцев.

                        Как насчет возврата моего налога?

                        Этот вопрос возникает довольно часто. Если вы ожидаете большого возмещения, поговорите об этом со своим адвокатом. Может быть хорошей идеей отложить регистрацию до тех пор, пока вы не получите возмещение налогового года за прошлый год.Технически, когда потребители подают заявление о банкротстве, все их имущество, не освобожденное от налогов, переходит к доверительному управляющему. Это включает возврат налогов. Поскольку правила различаются в зависимости от того, где вы живете, вы можете использовать освобождение от подстановки, чтобы освободить налоговую декларацию.

                        Подведем итоги …

                        Задолженность по налогу на прибыль может быть стрессовой. Эти счета часто настолько высоки, что, даже если вы немного отстаете, вы можете в конечном итоге оказаться в долгах. К счастью, если ваши долги соответствуют определенным требованиям, заявление о банкротстве в соответствии с главой 7 может стереть просроченную задолженность по налогу на прибыль одним махом.



                        Автор:

                        Адвокат Джонатан Петтс

                        LinkedIn

                        Джонатан Петтс имеет более чем 10-летний опыт банкротства и является соучредителем и председателем совета директоров Upsolve. Адвокат Петтс имеет степень магистра в области банкротства в Университете Св. Иоанна, работал клерком у двух федеральных судей по делам о банкротстве и работал в двух ведущих юридических фирмах Нью-Йорка, специализирующихся на … подробнее об адвокате Джонатане Петтсе

                        Почему ваш возврат был уменьшен или удержан (компенсировать)?

                        Если вы задолжали деньги определенным государственным учреждениям и учреждениям, мы уполномочены удерживать или уменьшать (компенсировать) ваш возврат налога из штата Вирджиния для погашения долга в соответствии с Законом о взыскании долга штата Вирджиния ( Va. Code § 2.2-4800 и последующие) и Программа зачета казначейских обязательств США (31 U.S.C. § 3716).

                        Как работает процесс компенсации возмещения?

                        Некоторые правительственные агентства могут подавать соответствующие требованиям просроченные долги для включения в программы компенсации штата или федерального правительства.

                        Требования, подлежащие зачету, включают приемлемую задолженность перед:

                        • Налог штата Вирджиния
                        • Департамент социальных услуг
                        • Другие агентства и суды штата Вирджиния
                        • Местные органы власти Вирджинии — города, поселки или округа
                        • IRS
                        • Некоторые федеральные государственные органы (неналоговые долги)

                        Прежде чем вернуть деньги, наши системы проверяют эти претензии.Если есть ожидающая претензия или несколько претензий, мы удержим или уменьшим ваш возврат на сумму причитающейся задолженности. Мы отправим вам подробную информацию о долге, включая агентство, подающее требование, какая часть вашего возмещения была применена или удержана, а также номер телефона, по которому можно позвонить, если у вас возникнут вопросы.

                        Возврат индивидуальных и корпоративных налогов подлежит зачету по долгам от большинства агентств, однако требования по федеральным неналоговым долгам могут применяться только к возмещению индивидуального подоходного налога.

                        Если у вас есть остаток возмещения после выплаты долгов, мы вышлем вам чек на оставшуюся сумму.

                        У вас есть вопросы о зачете или вы не считаете, что у вас есть задолженность по рассматриваемой задолженности?

                        • Если размер вашего возмещения был уменьшен для погашения налоговой задолженности штата Вирджиния, и у вас есть какие-либо вопросы или вы не согласны со счетом, свяжитесь с отделом коллекционирования по телефону 804.367.8045.
                        • Если зачет производится по долгу перед другим агентством, пожалуйста, свяжитесь с агентством, взыскивающим долг (который будет указан в полученном вами уведомлении).У нас нет информации о долгах перед другими агентствами. Если вы уже полностью выплатили свой долг или у вас нет его по другим причинам, агентство, собирающее задолженность, несет ответственность за возврат любой части вашего платежа, которая не должна была быть уменьшена.
                        • Если зачет был произведен по федеральной неналоговой задолженности и вам нужна помощь в обращении в агентство, позвоните в колл-центр TOP по телефону 804.304.3107 (бесплатный звонок) или 800.877.8339 (помощник по коммуникациям для людей с нарушением слуха).

                        Федеральный возврат уменьшен из-за налоговой задолженности Вирджинии?

                        Если у вас есть просроченная задолженность перед нами, мы можем подать иск в Программу взаимозачета казначейства США (TOP), чтобы удержать или уменьшить возмещение федерального подоходного налога на сумму вашей налоговой задолженности. Требование может также применяться к приемлемым платежам федеральным поставщикам для предприятий с непогашенной задолженностью.

                        Если вы получили от нас письмо о долге, представленном ТОП, и считаете, что уже выплатили причитающуюся сумму или не имеете ее по другим причинам, свяжитесь с нами.

                        Что такое налоговая задолженность и как ее избежать?

                        • Налоговый долг — разница между причитающимися и уплаченными налогами — оставался относительно незамеченным, несмотря на то, что в США он оценивается в 527 миллиардов долларов.
                        • Средняя налоговая задолженность в США составляет 16 849 долларов. Причина № 1 долга — задолженность больше, чем ожидалось; другие важные причины включают неучтенные налоги и развод.
                        • Если у вас есть налоговая задолженность, крайне важно решить ее как можно быстрее — вам даже могут запретить выезжать за границу.
                        • К счастью, есть несколько способов избежать налоговой задолженности. Вы можете запросить продление в IRS или попросить план выплат, если у вас уже есть долг.
                        • Посетите домашнюю страницу Business Insider, чтобы узнать больше.
                        Идет загрузка.

                        По оценкам, непогашенная налоговая задолженность США составляет около 527 миллиардов долларов. Эта цифра объединяет федеральный налоговый долг в размере 381 миллиарда долларов, сообщенный IRS, с прогнозируемым налоговым разрывом в размере 146 миллиардов долларов от налогов штата.

                        Несмотря на эту значительную сумму, налоговая задолженность или разница между причитающимися и уплаченными налогами оставалась незамеченной по сравнению с более привлекательными классами потребительского долга, такими как ипотека, студенческая ссуда или задолженность по кредитной карте.

                        «Налоговая служба (IRS) сообщила, что на конец 2018 финансового года насчитывалось 13,1 миллиона счетов налогоплательщиков, просрочивших задолженность.Это ошеломляющая сумма, — сказал Уэйд Шлоссер, генеральный директор медиакомпании Solvable. — И, учитывая быстрое расширение экономики гигабайта, таких как водители-попутчики, фрилансеры или другие 1099 подрядчиков, мы ожидаем, что это число просроченных будет расти. «

                        С учетом того, что проблема налоговой задолженности готова нарастать, и налоговый сезон 2020 года начнется в считанные недели, что может быть лучше, чтобы просмотреть некоторые данные о налоговой задолженности, а также возможные последствия и решения, если вы окажетесь в яме перед дядей Сэмом

                        По всей стране средняя налоговая задолженность составляла 16 849 долларов США, в то время как задолженность по налогам превышала ожидаемую, что было наиболее частой причиной возникновения налоговой задолженности.

                        Анализируя данные Solvable, которые включали более 75 000 уникальных случаев налоговой задолженности, LendEDU опубликовал отчет, в котором подробно описывалась средняя налоговая задолженность по каждой из них. государства, помимо наиболее распространенных причин, по которым американцы попадают в налоговую задолженность.

                        Средняя налоговая задолженность в США составляла 16 849 долларов, что не столько, сколько 28 565 долларов должен средний заемщик по студенческой ссуде из класса 2018, но больше, чем 16 061 доллар долга по кредитной карте, который несет средний американец. домашнее хозяйство.

                        В 21 штате средний налоговый долг был ниже среднего по стране; средняя налоговая задолженность в Нью-Мексико была самой низкой (13 878 долларов), за ней следовали Западная Вирджиния (14 325 долларов) и Северная Каролина (14 657 долларов).

                        Налоговая задолженность по государству. Предоставлено LendEDU

                        В то время как у штатов на юге, как правило, были самые низкие средние показатели налоговой задолженности, штаты на северо-востоке, Среднем Западе и Западе были на более высоком конце диапазона. Средняя налоговая задолженность Вермонта в размере 28 862 доллара была самой высокой, а две следующие самые высокие цифры — в Северной Дакоте (23 671 доллар) и Вайоминге (21 095 долларов).

                        Когда дело дошло до причин, по которым американцы попадают в налоговую задолженность, можно выделить четыре основных причины.

                        Налоговая задолженность государства по причинам. Предоставлено LendEDU

                        За счет налогов больше, чем ожидалось.1 причина налоговой задолженности, здесь указывается 15,69% случаев налоговой задолженности. Следующие три основные причины включали невыплаченные налоговые штрафы (14,38%), неучтенные налоги (14,22%) и развод (10,79%).

                        Каковы возможные последствия налоговой задолженности?

                        Независимо от причины налоговой задолженности, ее решение необходимо как можно быстрее, поскольку потенциальные последствия могут быть серьезными.

                        Во-первых, вы получите множество уведомлений от IRS, чтобы напомнить вам, что ваши долги должны быть возвращены.Если они игнорируются, IRS может включить вас в автоматизированный сбор и начать собирать вашу заработную плату и, возможно, ваш возврат налогов.

                        Но становится еще хуже. Более суровые наказания, вызванные налоговой задолженностью, включают подачу налоговой декларации в IRS федерального налогового залога и, возможно, арест ваших активов. Наконец, запрет на международные поездки вполне реален, если ваша налоговая задолженность по-прежнему игнорируется.

                        И вдобавок ко всему, игнорирование вашей налоговой задолженности не только приведет к начислению штрафов и процентов по налогу, но также, вероятно, будет поддерживать постоянный контакт с налоговым инспектором и / или частным сборщиком долгов, который будет хлопот, с которым нужно иметь дело.

                        Так как же всего этого избежать?

                        Как можно урегулировать налоговую задолженность?

                        Приближается налоговый сезон 2020 года, и если вы думаете, что приближаетесь к налоговой задолженности, еще есть время, чтобы ее избежать. Для этого вы можете подать запрос на продление в IRS, чтобы получить еще шесть месяцев для стабилизации ваших личных финансов и оплаты вашего налогового счета до того, как он станет налоговым долгом. В 2020 году продление вам дадут до 15 октября.

                        Но если уже слишком поздно и у вас уже есть налоговая задолженность, у вас есть несколько вариантов.Во-первых, вы можете запросить план платежей в IRS при условии, что ежемесячные платежи, которые вы предлагаете, позволяют вам погасить весь остаток налоговой задолженности, включая проценты и штрафы, в течение трех лет.

                        Если вы не можете произвести платежи, которые уничтожат вашу налоговую задолженность в течение трех лет, вы можете претендовать на компромиссное предложение, которое представляет собой программу IRS, которая снизит ваши налоговые обязательства в зависимости от ваших расходов, дохода, активы и сумма задолженности.

                        Другие возможные решения включают запрос статуса «в настоящее время не подлежит взысканию» у IRS, при котором IRS соглашается не собирать причитающиеся деньги и не арестовывать ваши активы или доход в течение определенного периода времени. Тем не менее, по долгу будут взиматься проценты и штрафы, и IRS, скорее всего, применит ваш возврат к причитающейся сумме.

                        Наконец, вы можете претендовать на льготу «невиновному супругу», которая освобождает вас от вашей обязанности по уплате налогов, включая проценты и штрафы, если ваш супруг (или бывший) неправильно подал совместную налоговую декларацию без вашего ведома.

                        Налоговые льготы | FTC Consumer Information

                        «Мы помогли тысячам людей погасить свои налоговые долги за небольшую часть суммы.»

                        «Мы прекращаем выплаты заработной платы, сборы, конфискацию имущества и невыносимые ежемесячные выплаты».

                        «Мы можем существенно снизить вашу налоговую задолженность. Звоните для бесплатной консультации».

                        Компании, предоставляющие налоговые льготы, используют радио, телевидение и Интернет для рекламы помощи налогоплательщикам, терпящим бедствие. Если вы заплатите им предоплату, которая может составлять тысячи долларов, эти компании заявляют, что они могут уменьшить или даже списать ваши налоговые долги и прекратить сбор налогов, подав заявку на участие в законных программах IRS для оказания помощи нуждающимся. На самом деле большинство налогоплательщиков не имеют права на участие в программах, которые предлагают эти мошенники, их компании не оплачивают налоговую задолженность и во многих случаях даже не отправляют необходимые документы в IRS с просьбой об участии в упомянутых программах. . Что еще больше усугубляет травму, некоторые из этих компаний не возвращают деньги и еще больше оставляют людей в долгах.

                        Некоторые налогоплательщики, подавшие жалобы в Федеральную торговую комиссию (FTC), сообщили, что после регистрации в некоторых из этих компаний и уплаты тысяч долларов авансовых платежей компании забрали еще больше своих денег, списав несанкционированные платежи со своих кредитных карт. или снятие средств со своих банковских счетов.

                        Если у вас есть задолженность по налогам и вы не знаете, как вы собираетесь выплатить долг, FTC, национальное агентство по защите прав потребителей, говорит, что не паникуйте, сделайте глубокий вдох и подумайте о возможных вариантах. Если у вас возникли проблемы с оплатой счетов, часто лучше попытаться разработать план платежей самостоятельно с кредитором, чем платить кому-то другому, чтобы тот согласовал план за вас. То же самое верно, когда вы должны деньги IRS или вашему государственному контролеру.

                        Справка IRS для налогоплательщиков

                        Если у вас есть задолженность по налогам, но вы не можете полностью заплатить IRS, рассмотрите возможность подачи заявки на рассрочку платежа (форма 9465) вместе с декларацией.В определенных ситуациях IRS не может отклонить запрос на рассрочку платежа, если ваша задолженность составляет менее 10 000 долларов. Тем не менее, вы все равно должны заплатить как можно больше с возвратом. С вас будут взиматься проценты и, возможно, штраф за просрочку платежа по любому налогу, не уплаченному в установленный срок, даже если ваш запрос на рассрочку соглашения будет одобрен. Вы можете избежать уведомлений и действий IRS о сборе, таких как Уведомление о федеральном налоговом удержании или сборах IRS, путем предварительного заключения соглашения о рассрочке и внесения платежей в рассрочку.

                        Если у вас есть задолженность по налогам, вы можете воспользоваться несколькими программами налоговых льгот IRS, в том числе инициативой агентства «Новый старт»:

                        • Соглашение о рассрочке платежа обычно доступно для людей, которые не могут выплатить свою налоговую задолженность полностью за один раз. Программа позволяет людям делать меньшие ежемесячные платежи до тех пор, пока не будет погашен весь долг.
                          • В рамках инициативы «Новый старт» Налоговое управление США повысило порог для упрощенных соглашений о выплате налогов с 25 000 до 50 000 долларов в виде налоговой задолженности, а максимальный срок погашения — с пяти до шести лет.Налогоплательщики, задолженность которых составляет менее 50 000 долларов, могут подать заявление онлайн в IRS и не должны заполнять информационное письмо IRS (форма 433-A, 433-B или форма 433-F).
                        • Компромиссное предложение (OIC) позволяет налогоплательщикам окончательно урегулировать свою налоговую задолженность на сумму меньше суммы, которую они должны. ОИК — важный инструмент, помогающий людям в ограниченных обстоятельствах; налогоплательщики имеют право только после того, как были исчерпаны другие варианты оплаты.
                          • В рамках инициативы «Новый старт» IRS расширило программу OIC, чтобы охватить большую группу нуждающихся налогоплательщиков. Однако IRS не примет предложение, если считает, что обязательство может быть оплачено полностью единовременно или в рассрочку. IRS предлагает руководство по выбору налогового специалиста для OIC на своем веб-сайте.

                        В очень ограниченных случаях IRS может предложить снижение штрафа людям, которые не заплатили налоги из-за особых трудностей. Если налогоплательщик соответствует очень узким критериям, IRS может согласиться простить штрафы. Снижение процентных ставок еще более ограничено и редко предоставляется.Хотя эти программы могут отменять штрафы или пени, вы все равно должны платить налоги. Если компания, предоставляющая налоговые льготы, обещает отменить для вас проценты и / или штрафы, будьте осторожны: льготы ограничены, независимо от того, кто представляет вас перед IRS. Их услуги должны включать в себя личную встречу с вами, где они объяснят ваши варианты и структуру их оплаты.

                        Согласно IRS, вы можете подать заявку на рассрочку, OIC или штраф или снижение процентов без помощи третьей стороны . Если вы предпочитаете стороннюю помощь в переговорах с IRS, только определенные налоговые специалисты — зарегистрированные агенты (уполномоченные на федеральном уровне налоговые практики, которые могут представлять налогоплательщиков на всех административных уровнях IRS), сертифицированные общественные бухгалтеры (CPAs) и поверенные — имеют право представлять вас. Их услуги должны включать личные встречи, на которых они объясняют ваши варианты и структуру оплаты.

                        Если вас просят внести предоплату за представительство в деле о сборе налогов, внимательно ознакомьтесь с политикой возврата, прежде чем подписывать какое-либо соглашение.Также проверьте, будет ли применяться ставка выставления счетов по умолчанию — фиксированная ставка, применяемая к работе всех сотрудников компании, а не только налоговых специалистов, — если вы отказываетесь от услуг компании. Высокая ставка выставления счетов по умолчанию может быстро израсходовать значительную часть вашего авансового платежа даже на ранней стадии представления.

                        Свяжитесь со Службой адвокатов налогоплательщиков, независимой организацией в составе IRS, для получения бесплатной помощи, если у вас возникли налоговые проблемы, которые вы не смогли решить самостоятельно, если ваши проблемы вызывают финансовые трудности для вас или вашего бизнеса, или вы столкнулись с ними. непосредственная угроза неблагоприятных действий по взысканию со стороны IRS.Позвоните по телефону 1-877-777-4778 или посетите irs.gov/advocate.

                        Государственные программы налоговых льгот

                        Процесс налоговых расчетов со штатами очень похож на процесс с IRS, хотя он варьируется от штата к штату. В некоторых штатах, например, с налогоплательщика можно отказаться, а с процентов — нет. В других штатах можно отказаться от процентов, а от штрафов — нет. А в некоторых штатах законная налоговая задолженность вообще не может быть уменьшена. Для получения дополнительной информации свяжитесь с вашим государственным контролером.Чтобы просмотреть список штатов, посетите Национальную ассоциацию аудиторов, контролеров и казначеев штатов (NASACT) по адресу nasact. org .

                        Проблемы с компаниями, предоставляющими налоговые льготы, и их представителями

                        Управление профессиональной ответственности IRS нацелено на сомнительную практику в сфере урегулирования налоговой задолженности. Сообщайте о проблемах в IRS по форме 14157 «Жалоба: составитель налоговой декларации». Офис IRS по подготовке к возврату обработает жалобу и, при необходимости, отправит ее в Управление профессиональной ответственности IRS для расследования.

                        Поведение, дающее основания для подачи жалобы в IRS, касается компаний или частных лиц, которые:

                        • обещание освобождения от налоговых обязательств;
                        • искажает, сколько времени займет обработка заявления о списании долгов; или
                        • опускает соответствующую информацию об активах в финансовой отчетности, представленной в IRS.

                        Вы также можете подать жалобу в FTC через Интернет или по телефону: позвоните по телефону 1-877-FTC-HELP. FTC вводит жалобы потребителей в сеть Consumer Sentinel Network, защищенную онлайн-базу данных и инструмент расследования, используемый сотнями гражданских и уголовных правоохранительных органов в США. С. и за рубежом.

                        Чаевые налогоплательщикам

                        Если у вас есть задолженность по налогам и у вас возникли проблемы с выполнением налоговых обязательств:

                        • Прочтите ваши уведомления от IRS или вашего государственного контролера. Спросите эти агентства об альтернативах взыскания.
                        • избавьте себя от некоторого раздражения, игнорируя обещания предприятий, которые говорят, что вы «имеете право» на программу налоговых льгот для урегулирования вашей налоговой задолженности. Только IRS или ваш государственный контролер может принять это решение. Прочтите предложение IRS в компромиссном буклете, форма 656-B, и используйте этот онлайн-инструмент IRS, чтобы узнать, имеете ли вы право на компромиссное предложение.
                        • дважды подумайте, если вся плата за услуги запрашивается авансом без объяснения того, как будет выставлен счет за услуги или будет ли произведен возврат незаработанной платы.

                        Для получения дополнительной информации

                        У IRS есть дополнительная информация о процессе взыскания и вариантах оплаты на irs.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *