Формулы рентабельности: формула расчета показателей и коэффициентов для бизнеса и продукции

В приведенном ниже шаблоне данные для расчета-

Из предоставленной информации,

№1 – Валовая прибыль

= Чистый объем продаж – Себестоимость проданных товаров

Таким образом, из приведенного выше расчета валовая прибыль составит:

#2 – Чистая прибыль = 31 000 долларов США

#3 – EBITDA

= чистая прибыль + процентные расходы + налог + амортизационные отчисления

Таким образом, из приведенного выше расчета EBITDA будет:

Теперь коэффициенты рентабельности,

• Маржа валовой прибыли
• = Валовая прибыль / Чистый объем продаж * 100

= 53.33%

• Рентабельность по чистой прибыли,
•  = Чистая прибыль / Чистая выручка*100%

= 20,67%

• Рентабельность по EBITDA
•  = EBITDA / Чистая выручка*100%

=46,67%

Анализ коэффициента рентабельности в Excel

Теперь давайте возьмем реальный пример Apple Inc. , чтобы проиллюстрировать различные коэффициенты рентабельности в приведенном ниже шаблоне Excel. В таблице представлен подробный расчет с использованием различных формул коэффициента рентабельности

Отметим следующее о коэффициентах прибыльности Apple

• Размер чистой прибыли увеличился с 21.с 19% в 2016 г. до 22,41% в 2018 г.
• Маржа валовой прибыли, с другой стороны, снизилась с 39,08% до 38,34%
• Аналогичным образом, рентабельность по EBITDA снизилась с 34,01% до 32,77%

Релевантность и использование

• Показатели рентабельности в основном используются для оценки деятельности компании, которая измеряется путем расчета прибыльности. Прибыльность относится к способности компании генерировать доход и максимизировать прибыль по сравнению с ее расходами и операционными затратами.Он измеряется с использованием конкретных коэффициентов, таких как маржа валовой прибыли, EBITDA и маржа чистой прибыли. Это помогает инвесторам анализировать эффективность компании. Подробнее на разных уровнях, т. е. на валовом уровне, PAT и EBITDA.
• Эти коэффициенты показывают процент продаж, который поглощается операционными расходами на разных уровнях. Следовательно, чем ниже коэффициент операционных расходов, тем ниже коэффициент операционных расходов — это соотношение между эксплуатационными расходами и чистым доходом, которое обычно используется для оценки недвижимости.Более высокий коэффициент операционных расходов указывает на то, что операционные расходы компании выше доходов от собственности, что действует как сдерживающий фактор. Более низкий коэффициент операционных расходов подразумевает более низкие эксплуатационные расходы, что является предпочтительным и выгодным для инвестиций.Читайте далее, тем выше будет прибыльность, что будет означать более высокую производительность.
• Однако остается ограничение коэффициента рентабельности, поскольку он полезен только при сравнении компаний в одной отрасли.

Формула коэффициентов рентабельности Видео

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством по анализу коэффициентов прибыльности и их определению. Здесь мы обсуждаем формулу для расчета коэффициентов прибыльности (валовая маржа, чистая маржа, маржа EBITDA) с использованием практических примеров и загружаемого шаблона Excel. Вы можете узнать больше о финансовом анализе из следующих статей —

Прибыльность (Значение, Формула) | Как рассчитать рентабельность?

Прибыльность Значение

Прибыльность — это способность компании или бизнеса получать доход сверх своих расходов и обычно измеряется с использованием таких коэффициентов, как валовая прибыль, чистая прибыль EBITDA и т. д.Эти коэффициенты помогают аналитикам, акционерам и заинтересованным сторонам анализировать и измерять способность компании генерировать доход для покрытия своих операционных расходов. Операционные расходы (OPEX) — это расходы, понесенные в ходе обычной деятельности, и не включают расходы, непосредственно связанные с производством продукции или обслуживанием. Доставка. Таким образом, они легко доступны в отчете о прибылях и убытках и помогают определить чистую прибыль. Читать далее, создавать стоимость, добавляя активы к балансу Баланс — это один из финансовых отчетов компании, который представляет акционерный капитал, обязательства и активов компании на конкретный момент времени.Он основан на уравнении бухгалтерского учета, которое гласит, что сумма общих обязательств и капитала владельца равна общим активам компании. Узнайте больше и проанализируйте ее способность расширяться и принимать проекты для своего будущего роста.

Как анализировать рентабельность?

Возьмем пример рентабельности.

Вы можете использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку на авторство.ком)

• Продажи = 50 000 долл. США
• Покупки = 30 000 долл. США
• Прямые затратыПрямые затраты — это затраты, понесенные организацией при выполнении своей основной деятельности, которые могут быть непосредственно отнесены на себестоимость продукции, например, затраты на сырье, заработная плата производственного персонала, электроэнергия. расходы на топливо на заводе и т. д., но не включают косвенные расходы, такие как расходы на рекламу, административные расходы и т. д. Подробнее = 500
• Арендная плата = 1000
• Заработная плата = 3000
• Общие расходы = 1500
• Амортизация = 500
• Выплаченные проценты = 200
• Налоги @ 30% = 3 990

Прибыль = (50 000-30 000-500-1 000-3 000-1 500-500-200-3 900) 9000

Прибыль = 9 310 долларов США

Рассчитаем наиболее часто используемые коэффициенты для расчета рентабельности

#1 – Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли Маржа валовой прибыли — это коэффициент, который рассчитывает прибыльность компании после вычета прямой стоимости проданных товаров из выручки и выражается в процентах от продаж.Он не включает никаких других расходов во внимание, кроме себестоимости проданных товаров. Читать далее — это отношение валовой прибыли к продажам, что означает, может ли предприятие возместить себестоимость производства за счет полученного дохода. Чем выше соотношение, тем лучше.

В соответствии с приведенным выше примером:

Расчет валовой прибыли будет –

Валовая прибыль = Продажи – Покупки – Прямые затраты

Валовая прибыль = $(50 000-30 000-500)

Валовая прибыль = 19 500 долларов США

Расчет маржи валовой прибыли будет –

Валовая прибыль = Валовая прибыль / Объем продаж

Маржа валовой прибыли = 19 500/50 000

Маржа валовой прибыли = 39%

#2 – Маржа чистой прибыли

Маржа чистой прибылиЧистая маржа прибыли — это процент чистой прибыли, которую компания получает от своих чистых продаж.Он показывает общую рентабельность организации после уплаты процентов и налоговых расходов. Читать далее отношение чистой прибыли к объему продаж. Чистая прибыль – это прибыль, полученная за вычетом операционных расходов, амортизации и дивидендов от валовой прибыли. Более высокое соотношение / маржа означает, что компания зарабатывает достаточно хорошо, чтобы не только покрыть все свои затраты, но и все выплаты своему акционеру или реинвестировать свою прибыль для роста.

Прибыльность = 9 310 долл. США / 50 000

= 18,62%

Как было рассчитано выше, маржа чистой прибыли равна 18.62%.

№ 3 – Маржа операционной прибыли

Маржа операционной прибыли Маржа операционной прибыли — это коэффициент прибыльности, который используется для определения процента прибыли, которую компания получает от своей деятельности до вычета налогов и процентов, и рассчитывается путем деления операционной прибыли компании на ее чистые продажи. читать далее процент прибыли от продаж до вычета процентов и налога на прибыль. Более высокая маржа означает, что компании хорошо подготовлены для оплаты своих постоянных и операционных затрат.Это также указывает на эффективное управление и их способность выживать в условиях экономического простоя по сравнению с их конкурентами.

В соответствии с приведенным выше примером:

Расчет операционной прибыли будет –

Операционная прибыль = Продажи – Расходы без учета процентов и налогов

Операционная прибыль = $(50 000-30 000-500-1 000-3 000-1 500-500)

Операционная прибыль = $13 500

Расчет маржи операционной прибыли будет –

Маржа операционной прибыли = Операционная прибыль / Объем продаж

Маржа операционной прибыли = 13 500/50 000

Маржа операционной прибыли =27%

№4 – EBITDA

Прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации.EBITDAEBITDA относится к доходам бизнеса до вычета процентных расходов, налоговых расходов, расходов на износ и амортизацию и используется для просмотра фактических доходов бизнеса и результатов, основанных только на основных операциях бизнеса, а также для сравнения результатов бизнеса. с показателями своих конкурентов. Читать далее обычно используется для сравнения эффективности компаний с другими и широко используется при оценке и финансировании проектов.

В соответствии с приведенным выше примером:

Расчет EBITDA будет –

EBITDA = Продажи – Расходы (исключая проценты, налоги, износ и амортизацию)

EBITDA = $ (50 000-30 000-500-1 000-3 000-1 500)

EBITDA = $14 000

Преимущества

Вот некоторые из преимуществ:

Недостатки

Некоторые из недостатков:

Коэффициенты рентабельности являются ключевыми показателями для анализа эффективности и ликвидности компании и рассчитываются с использованием отчетов о прибылях и убытках.Он также используется для определения сильных и слабых сторон бизнеса, а также того, как компании получают прибыль от своей деятельности. Аналитики используют коэффициенты, чтобы определить, является ли это хорошим предложением для инвестиционных целей, а банковские учреждения часто используют такие коэффициенты, чтобы определить кредитоспособность. Кредитоспособность — это мера оценки истории погашения кредита заемщиками, чтобы установить их ценность как должника, которому следует предоставить будущий кредит или кредит. нет. Например, кредитоспособность неплательщика не очень перспективна, поэтому кредиторы могут избегать такого должника из страха потерять свои деньги.Кредитоспособность относится к людям, суверенным государствам, ценным бумагам и другим организациям, в соответствии с которыми кредиторы будут анализировать вашу кредитоспособность, прежде чем получить новый кредит. Узнайте больше о компании и санкционируйте кредиты на основе таких коэффициентов. Среди других коэффициентов коэффициенты прибыльности имеют первостепенное значение, поскольку все предприятия в конечном итоге сосредоточены на получении прибыли и создании ценности для своих заинтересованных сторон.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством к тому, что такое прибыльность и ее значение.Здесь мы обсудим формулу для расчета прибыльности, а также примеры, преимущества и недостатки. Вы можете узнать больше об оценке из следующих статей —

Основы бухгалтерских коэффициентов и формул

Базовое понимание бухгалтерского учета необходимо для ведения малого бизнеса. Работа с различными формулами и процессами бухгалтерского учета может занять много времени и утомительной работы, но она может дать вам четкое представление о финансовом состоянии вашей компании, чтобы вы могли принимать важные решения.

Первый шаг к правильному ведению бухгалтерского учета — это точный учет таких вещей, как дебиторская и кредиторская задолженность, товарно-материальные запасы и другие операции в вашем бизнесе. Вы можете использовать программное обеспечение для бухгалтерского учета, которое сделает за вас большую часть тяжелой работы, но вам все равно необходимо знать основы бухгалтерского учета, в том числе коэффициенты бухгалтерского учета.

Примечание редактора: Ищете подходящее бухгалтерское программное обеспечение для своего бизнеса? Заполните приведенную ниже анкету, чтобы наши партнеры-поставщики связались с вами по поводу ваших потребностей.

Бухгалтерские коэффициенты позволяют быстро оценить финансовое состояние предприятия. Согласно бухгалтерскому учету, коэффициенты являются наиболее часто используемыми бухгалтерскими формулами в отношении бизнес-анализа. Анализ ваших финансов с помощью этих коэффициентов поможет вам определить тенденции и другие данные, которые помогут принять важные бизнес-решения.

Вот наиболее распространенные типы соотношений, а также различные формулы, которые вы можете использовать в каждой категории:

• :
  • Коэффициенты рентабельности
  • Коэффициенты рентабельности
  • Коэффициенты обработки
  • Соотношение оборота
  • Коэффициент рыночной стоимости

  Пока может оказаться невозможным постоянно анализировать все эти коэффициенты в определенный момент времени, очень важно выбрать несколько, которые имеют отношение к деятельности вашего бизнеса, чтобы вы могли быть в курсе того, что происходит в вашей компании.

  Коэффициенты ликвидности

  Эти коэффициенты используются для расчета способности компании погасить свои долги, обычно путем измерения текущих обязательств и ликвидных активов. Это определяет, насколько вероятно, что ваш бизнес сможет погасить краткосрочные долги. Вот некоторые распространенные коэффициенты ликвидности: 

  • Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы/Текущие обязательства : Целью этого коэффициента является измерение того, может ли ваша компания в настоящее время погасить краткосрочные долги путем ликвидации ваших активов.
  • Коэффициент быстрой ликвидности = Быстрые активы/Текущие обязательства : Этот коэффициент аналогичен приведенному выше коэффициенту текущей ликвидности, за исключением того, что для измерения «быстрых» активов вы учитываете только свою дебиторскую задолженность плюс денежные средства плюс рыночные ценные бумаги.
  • Коэффициент чистого оборотного капитала = (Текущие активы — Текущие обязательства)/Общие активы: Рассчитывая коэффициент чистого оборотного капитала, вы рассчитываете ликвидность своих активов. Увеличение коэффициента чистого оборотного капитала указывает на то, что ваш бизнес больше инвестирует в ликвидные активы, чем в основные средства.
  • Коэффициент денежных средств = Денежные средства/Текущие обязательства: Этот коэффициент показывает, насколько ваш бизнес способен погасить свои долги, используя только денежные средства. Никакие другие активы не учитываются в этом коэффициенте.
  • Коэффициент покрытия денежными средствами = (прибыль до вычета процентов и налогов + амортизация)/проценты: Коэффициент покрытия денежными средствами аналогичен коэффициенту покрытия денежными средствами, но он рассчитывает, насколько вероятно, что ваш бизнес сможет выплачивать проценты по своим доходам. долги.
  • Коэффициент операционных денежных потоков = Операционные денежные потоки / Текущие обязательства : Этот коэффициент показывает, насколько ваши текущие обязательства покрываются денежными потоками.

  Коэффициенты прибыльности

  Бухгалтеры используют эти коэффициенты для измерения доходов предприятия по сравнению с его расходами. Вот некоторые распространенные коэффициенты рентабельности: 

  • Рентабельность активов = Чистая прибыль/Средняя сумма активов: Коэффициент рентабельности активов показывает, сколько прибыли предприятия получают по сравнению с их активами.
  • Рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль/Средний акционерный капитал: Этот коэффициент показывает прибыльность вашего бизнеса от инвестиций ваших акционеров.
  • Прибыль на акцию = Чистая прибыль/Количество обыкновенных акций в обращении: Коэффициент прибыли на акцию аналогичен коэффициенту рентабельности собственного капитала, за исключением того, что этот коэффициент показывает вашу прибыль от размещенных акций на момент конец определенного периода.

  Коэффициенты кредитного плеча

  Коэффициент кредитного плеча — это хороший способ легко увидеть, какая часть капитала вашей компании поступает из долга и насколько вероятно, что ваша компания сможет выполнить свои финансовые обязательства. Коэффициенты кредитного плеча аналогичны коэффициентам ликвидности, за исключением того, что коэффициенты кредитного плеча учитывают ваши итоги, тогда как коэффициенты ликвидности фокусируются на ваших текущих активах и обязательствах.

  • Отношение долга к собственному капиталу = Общий долг/Общий собственный капитал: Этот коэффициент измеряет левередж вашей компании путем сравнения ваших обязательств или долгов с вашей стоимостью, представленной акционерным капиталом.
  • Коэффициент общего долга = (Общие активы — Общий капитал)/Всего активы: Коэффициент общего долга — это быстрый способ узнать, какая часть ваших активов доступна из-за долга.
  • Коэффициент долгосрочной задолженности = Долгосрочная задолженность / (Долгосрочная задолженность + Общий капитал) : Подобно коэффициенту общей задолженности, эта формула позволяет вам увидеть, что ваши активы доступны из-за долга более одного раза. -летний период.

  Коэффициенты оборачиваемости

  Коэффициенты оборачиваемости используются для измерения дохода вашей компании по отношению к ее активам. Существует множество различных типов коэффициентов оборачиваемости. Вот некоторые распространенные коэффициенты оборачиваемости:  

  • Коэффициент оборачиваемости запасов = Стоимость проданных товаров/Средний запас: Коэффициент оборачиваемости запасов показывает, сколько запасов вы продали за год или другой указанный период.
  • Коэффициент оборачиваемости активов = Продажи/Средняя сумма активов : Этот коэффициент является хорошим индикатором того, насколько хорошо ваша компания использует свои активы для получения дохода.
  • Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = Продажи/Средняя дебиторская задолженность: Вы можете использовать этот коэффициент, чтобы оценить, насколько быстро ваша компания способна собирать средства со своих клиентов.
  • Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = Общее количество закупок у поставщиков/(Начальная кредиторская задолженность + Конечная кредиторская задолженность)/2): Этот коэффициент измеряет скорость, с которой компания платит своим поставщикам.

  Коэффициенты рыночной стоимости

  Коэффициенты рыночной стоимости касаются исключительно акций и акций. Многие инвесторы используют эти коэффициенты, чтобы определить, переоценены ли ваши акции или нет. Вот несколько общепринятых коэффициентов рыночной стоимости:

  • Отношение цены к прибыли = Цена на акцию/Прибыль на акцию . Инвесторы используют соотношение цены и прибыли, чтобы увидеть, сколько они платят за каждый доллар, заработанный на акции.
  • Отношение рыночной стоимости к балансовой стоимости = Рыночная стоимость одной акции/Балансовая стоимость одной акции .Этот коэффициент сравнивает историческую бухгалтерскую стоимость вашей компании со стоимостью, установленной фондовым рынком.

  Зачем смотреть на финансовые коэффициенты для малого бизнеса?

  Бухгалтерский учет – это язык бизнеса. Он рассказывает историю. Хотя эти формулы могут показаться замысловатыми перебором чисел, их результаты во многом определяют здоровье вашего бизнеса.

  Вести успешный бизнес — значит учиться на прошлых ошибках и принимать правильные решения для будущего. Без базового понимания бухгалтерского учета вы не сможете планировать будущее своего бизнеса.

  Потратив время на исследование и понимание финансового состояния вашего бизнеса, вы сможете принимать точные решения о своем будущем и настраивать свой бизнес на успех. Например, коэффициент общей задолженности может служить ключевым индикатором того, подходит ли время для взятия нового кредита. Коэффициент оборачиваемости активов показывает, насколько ценны ваши активы по отношению к тому, что вы производите. Это может сообщить, как вы повышаете эффективность бизнеса или инвестируете ли вы в новые активы.

  Чтобы вести успешный бизнес, вы должны иметь четкое представление о том, где вы находитесь в любой момент времени.Наличие четких книг, которые точны и легко интерпретируются, может обеспечить вам успешный бизнес.

  Финансовый учет и учет затрат

  Существует ключевое различие между финансовым учетом и учетом затрат: финансовый учет касается текущего финансового состояния бизнеса, в то время как учет затрат оценивает только затраты, связанные с производством вашего бизнеса. И то, и другое можно использовать для лучшего понимания финансового положения вашей компании, но учет затрат ориентирован на прибыль и эффективность.

  Полный список основных терминов бухгалтерского учета см. в нашей инфографике.

  Как рассчитать соотношение маржи прибыли

  9002
• Карьерное руководство
• Разработка карьеры
• Как рассчитать отношение маржи прибыли
1 по действительно редакционной команде

22 февраля, 2021

Соотношения прибыли в результате чего являются неоценимыми при определении общее финансовое состояние компании. Эти расчеты чрезвычайно распространены в корпоративных финансах, но они также могут быть полезны для измерения прибыльности вашей компании.В этой статье мы объясним, что такое коэффициент маржи, рассмотрим, как рассчитать и интерпретировать результаты, перечислим различные типы коэффициентов маржи и приведем пример использования этой концепции.

Связанный: Узнайте о профессии бухгалтера

Какова норма прибыли?

Маржа прибыли – это отношение прибыли, остающейся от продаж после оплаты всех расходов. Вы можете рассчитать коэффициент рентабельности, вычитая общие расходы из общего дохода, а затем разделив это число на общие расходы.Формула: (общий доход — общие расходы) / общий доход. Коэффициент рентабельности показан в процентах. Другими названиями маржи прибыли являются коэффициент маржи прибыли, коэффициент валовой прибыли и коэффициент продаж. Коэффициент рентабельности компании может показать, насколько хорошо компания управляет своими финансами в целом.

Коэффициент маржи прибыли часто используется инвесторами и кредиторами для определения способности компании конвертировать прибыль, полученную от продаж, в чистую прибыль. Кредиторы заинтересованы в этих цифрах, чтобы они могли убедиться, что компания зарабатывает достаточно денег для погашения своих кредитов, в то время как инвесторы ищут гарантии того, что прибыли достаточно, чтобы иметь возможность распределять дивиденды.Другими словами, эти внешние источники ищут доказательства того, что организация работает эффективно. В тех случаях, когда размер прибыли особенно низок, это служит признаком того, что компании необходимо сократить свои расходы, установив более строгий бюджет.

Как рассчитать коэффициент маржи прибыли

Хотя существует три разных способа расчета коэффициента маржи прибыли компании, вот шаги для расчета в самой простой форме:

1. Рассчитайте чистый объем продаж определить чистый объем продаж компании по следующей формуле:

Чистый объем продаж = выручка — возврат, возмещение и скидки

2.Определите чистую прибыль

Затем вы рассчитаете чистую прибыль, используя эту формулу:

Чистая прибыль = выручка — общие расходы

3.

Найдите коэффициент маржи прибыли

Наконец, после расчета чистой прибыли и чистых продаж вы можете найдите коэффициент маржи прибыли, используя следующий расчет: выручка компании состоит из чистой прибыли.Проще говоря, он обеспечивает измерение того, сколько прибыли получено от продаж компании. Это число полезно для определения того, насколько хорошо управляются финансы организации.

Компании стремятся к более высоким коэффициентам рентабельности, что означает, что их прибыль будет превышать их расходы. Они достигают этих более высоких коэффициентов либо за счет снижения расходов, либо за счет увеличения доходов. Хотя получение большего дохода было бы предпочтительным решением, часто это сложнее, чем сокращение бюджетов расходов.Поэтому большинство компаний сокращают расходы, чтобы повысить свою прибыльность.

Кроме того, этот показатель можно использовать для сравнения текущей и прошлой деятельности компании, а также для сравнения компаний аналогичного размера в одной отрасли.

Связано: Как анализ данных может улучшить принятие решений

Типы маржи прибыли

Существует три основных уровня для расчета прибыли компании в ее отчете о прибылях и убытках:

• Маржа валовой прибыли

• Норма чистой прибыли

Валовая прибыль является самым основным уровнем нормы прибыли, а чистая прибыль является наиболее полной.Эти финансовые коэффициенты одновременно просты и чрезвычайно распространены в корпоративных финансах. Хотя все три уровня различаются по своему точному методу, все они имеют соответствующую норму прибыли, которая находится путем деления показателя прибыли на выручку компании и последующего умножения результата на 100. Вот более глубокий взгляд на все три типа нормы прибыли:

Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли — это самый простой и основной способ расчета прибыльности, поскольку он определяет прибыль как любой доход, который остается после учета себестоимости проданных товаров, часто называемой себестоимостью или переменными затратами.

Себестоимость проданных товаров относится к любым расходам, непосредственно связанным с изготовлением или производством продукта, например, к выплате заработной платы и сырья, используемого на протяжении всего процесса. Однако эта цифра не включает налоги, задолженность, постоянные затраты, накладные расходы и единовременные расходы. Точно так же переменные затраты — это затраты, которые возникают на протяжении всего процесса и могут колебаться в зависимости от производительности или объема производства. Компании, которые не участвуют в производстве или производстве, используют себестоимость выручки или затраты, необходимые для совершения продажи, вместо переменных затрат или себестоимости проданных товаров.

Чтобы рассчитать маржу валовой прибыли, вам необходимо выполнить три шага:

1. Рассчитать валовую прибыль

Вы можете сделать это, следуя следующему уравнению: )

2. Определение чистых продаж

Чистый объем продаж рассчитывается по следующей формуле:

Чистый объем продаж = выручка — себестоимость продаж, возврат и скидки

3.

Расчет валовой прибыли

Затем найдите маржу валовой прибыли, выполнив следующий расчет: текущие деловые расходы, такие как продажи, административные, операционные и накладные расходы.Он также включает амортизацию активов компании, но не включает неоперационные расходы, такие как долги и налоги. Этот показатель прибыльности делит операционную прибыль компании на ее доход, давая четкое представление о проценте каждого доллара, который остается после оплаты операционных расходов бизнеса. Существует два шага для расчета нормы операционной прибыли:

1. Расчет себестоимости проданных товаров

Формула для этого одинакова, независимо от отрасли.Тем не менее, используемые элементы могут варьироваться.

Себестоимость проданных товаров = начальные запасы + покупки — конечные запасы

2. Определите норму операционной прибыли

Затем вы можете рассчитать норму операционной прибыли по следующей формуле:

Маржа операционной прибыли = ((выручка + себестоимость — административные и коммерческие расходы) / выручка) x 100

Норма чистой прибыли

Наиболее сложным и исчерпывающим показателем рентабельности является норма чистой прибыли. Он показывает общий доход, оставшийся после учета всех потоков доходов и расходов, включая себестоимость и операционные расходы. Однако, в отличие от двух предыдущих коэффициентов, коэффициент рентабельности по чистой прибыли также учитывает доходы от инвестиций, разовые платежи, налоги и задолженность. Таким образом, этот расчет дает точный учет общей способности компании конвертировать свой доход в прибыль.

Существует два этапа определения чистой прибыли компании:

1.Рассчитайте чистую прибыль

Рассчитайте по следующей формуле:

Чистая прибыль = выручка — (себестоимость + амортизация + амортизация + процентные расходы + налоги + прочие расходы)

2. Определите чистую прибыль

Для расчета Маржа чистой прибыли, завершите этот расчет:

Маржа чистой прибыли = (чистая прибыль / выручка) x 100

Пример коэффициента маржи прибыли

Вот пример используемого коэффициента маржи прибыли:

Чистящие средства Кайлы продаются промышленные чистящие средства для ресторанов и баров. Кайла начала свой бизнес 10 лет назад, и в прошлом году у нее были лучшие продажи. Ее чистый объем продаж составил 1 000 000 долларов, а чистая прибыль — 100 000 долларов.

Используя эти цифры, вот коэффициент ее прибыли за прошлый год:

10% = (100 000 долл. США / 1 000 000 долл. США) x 100

Как показывает соотношение, Кайла смогла превратить 10 % своих продаж в прибыль. Однако в этом году чистый объем продаж Кайлы составил 800 000 долларов, а чистая прибыль — 200 000 долларов. Вот коэффициент ее рентабельности за этот год:

25% = (200 000 долл. США / 800 000 долл. США) x 100

действительно приносил прибыль.

Проверенные формулы прибыльности

Он сказал, что его партнеры-дистрибьюторы отлично справляются с оборудованием NAS и SAN. «Но что касается дополнительных вещей, где все это высокодоходные программные продукты, которые в конечном итоге заключают сделку, распространение не будет выгодным в этой области просто потому, что они не могут быть экспертами. во всем,” он сказал. Джон Маркс, генеральный директор JDM Infrastructure, поставщика решений в Чикаго, сказал, что он тоже видит большую прибыль, заключая союзы с более мелкими поставщиками, которые взяли на себя обязательство работать с косвенным каналом.“Большую прибыль получают производители второго эшелона, нишевые ребята” он сказал. «Их технология, как правило, является частной собственностью, и если вы продаете покупателю их технологию и то, что она делает, эти ребята говорят, что канал заслуживает того, чтобы зарабатывать деньги. Они умирают, чтобы сотрудничать с вами. И они только для каналов, и они дружелюбны. И они позволяют заработать 30 процентов на решении». Маркс упомянул такие компании, как Astaro, поставщик программного обеспечения для межсетевого экрана, сетевого управления и безопасности в Бостоне; Xirrus, поставщик корпоративных беспроводных локальных сетей в Уэстлейк-Виллидж, Калифорния.; и IronPort Systems, поставщик программного обеспечения для веб-безопасности в Сан-Бруно, Калифорния. «Эти ребята обращаются напрямую к поставщикам решений». и многие из этих поставщиков второго уровня являются действительно хорошими торговыми партнерами” — сказал Маркс. Некоторые поставщики решений говорят, что управляемые услуги, особенно те, которые масштабируются для клиентов малого и среднего бизнеса, за последние 12 месяцев превратились в надежный источник прибыли. “Год назад у нас действительно не было услуг хостинга” сказал Пит Бусам, исполнительный вице-президент и главный операционный директор Decisive Business Systems, поставщика решений в Пеннсаукене, Северная Каролина.Дж. «Теперь у нас есть пять основных продуктов, которые мы упаковали и развернули на нашем совместном предприятии. Мы размещаем их всех на нашем объекте и просто взимаем ежемесячную плату. Новые управляемые услуги включают в себя размещение Citrix, размещение Exchange, управление сетью, управляемые службы брандмауэра и совместное размещение пользовательских приложений. Бусам сказал, что всего за один год управляемые услуги превратились практически из ничего в решения для бизнеса. высокодоходный бизнес за решениями IP-телефонии. Черник также сказал, что он обновил свои предложения управляемых услуг, чтобы они могли работать даже с самыми маленькими предприятиями в его клиентской базе данных и области поиска. “Мы“мы’переоснастили наши идеи, чтобы помочь тем людям, у которых нет средств, чтобы иметь полный рабочий день ИТ-персонала” он сказал. «Мы добавили необходимое оборудование и программное обеспечение для создания модели ASP для очень малого бизнеса». Он сказал, что малый бизнес может купить пару настольных компьютеров.Между тем, Camera Corner Connecting Point может управлять сервером и данными в своем хостинг-центре, а клиент может выходить в Интернет для доступа к своим данным. “Это просто щелчок по значку, и они уходят” — сказал Черник. «У меня есть один мелкий домостроитель, который использует два ноутбука и у которого даже нет офиса. Теперь мы можем сказать малому бизнесу: «Вы хотите купить сервер и управлять им самостоятельно или за плату за установку и небольшую ежемесячную плату вы хотите, чтобы мы им управляли?» ” Между прочим, поставщики решений, основным рынком которых являются клиенты малого и среднего бизнеса, говорят, что маржа оборудования для серверов и хранилищ остается стабильной и продолжает вносить значительный вклад в итоговую прибыль, а также есть признаки того, что 2006 год будет сильным годом для эти технологии.В своем недавнем отчете о прибылях и убытках IBM, например, сообщила, что хотя общие продажи серверов в первом квартале были слабыми, продажи серверов нижнего уровня были высокими. И IBM, Армонк, штат Нью-Йорк, и Hewlett-Packard, Пало-Альто, Калифорния, стремятся извлечь выгоду из этой тенденции, сосредоточив внимание на уравнении прибыльности, которое они могут предложить партнерам по сбыту посредством постоянных изменений программы. Бизнес-партнеры IBM заявили, что переход на более дешевые серверы служит хорошим предзнаменованием для их клиентов из малого и среднего бизнеса. «У нас был исключительный первый квартал; наш серверный бизнес вырос по сравнению с прошлым годом примерно на 17 процентов” сказал Джо Мертенс, исполнительный вице-президент компании Sirius Computer Solutions из Сан-Антонио, одного из крупнейших деловых партнеров IBM в США. «Бизнес xSeries был для нас исключительно сильным, рост составил более 100 процентов». Поставщики решений HP также говорят, что модели скидок и ценообразования HP начинают улучшать их общую картину прибыльности. Дон Ричи, президент Sequel Data Systems, поставщика решений только для HP в Остине, штат Техас, сказал, что его общая валовая прибыль в этом году на 2,5 пункта выше, чем в прошлом году. “Мы’увидели, что наша маржа высококлассных хранилищ увеличилась в значительной степени из-за новых [цен и скидок] модели, разработанные HP,” — сказал Ричи. В прошлом году HP представила новую модель ценообразования для каналов сбыта, ориентированную на крупных корпоративных клиентов, которая вознаграждает поставщиков решений на основе прибыльности, а не фиксированного процента от прейскурантной цены.Ричи сказал, что эта стратегия помогла повысить рентабельность высокопроизводительных хранилищ более чем на 2 пункта. “Мы также наблюдаем значительный рост наших внутренних расходов HP” он добавил, отметив, что ожидает, что его валовая прибыль увеличится еще больше из-за новой скидки HP Attach Plus, которая вступила в силу 1 мая. Attach Plus вознаграждает поставщиков решений увеличенной суммой скидки за подключение большего количества продуктов и услуг HP к единое решение. Пока еще слишком рано говорить о том, насколько успешным будет приложение Attach Plus для улучшения поставщиков решений’ балансы, новая программа предоставляет еще одно свидетельство того, что, когда поставщики решений переосмысливают свои предложения по прибыльности, они не будут действовать в одиночку — поставщики, большие и малые, которых они решат представлять, будут играть решающую роль. решающую роль в изменении итоговой прибыли.

Коэффициент рентабельности | Анализ | Формула

Коэффициент маржи прибыли, также называемый коэффициентом рентабельности продаж или коэффициентом валовой прибыли, представляет собой коэффициент прибыльности, который измеряет сумму чистой прибыли, полученной на каждый доллар продаж, полученный путем сравнения чистой прибыли и чистых продаж компании. Другими словами, коэффициент рентабельности показывает, какой процент продаж остается после того, как бизнес оплатит все расходы.

Кредиторы и инвесторы используют этот коэффициент для измерения того, насколько эффективно компания может преобразовывать продажи в чистую прибыль.Инвесторы хотят убедиться, что прибыль достаточно высока, чтобы распределять дивиденды, в то время как кредиторы хотят убедиться, что у компании достаточно прибыли, чтобы погасить свои кредиты. Другими словами, внешние пользователи хотят знать, что компания работает эффективно. Чрезвычайно низкая формула рентабельности указывает на то, что расходы слишком высоки, и руководству необходимо составить бюджет и сократить расходы.

Коэффициент рентабельности продаж часто используется внутренним руководством для определения целей производительности на будущее.

---

Формула

Формулу коэффициента прибыли можно рассчитать, разделив чистую прибыль на чистые продажи.

Чистый объем продаж рассчитывается путем вычитания любых возвратов или возмещений из валового объема продаж. Чистая прибыль равна общей сумме доходов за вычетом общих расходов и обычно является последней цифрой, указанной в отчете о прибылях и убытках.

---

Анализ

Коэффициент рентабельности напрямую измеряет, какой процент продаж составляет чистая прибыль. Другими словами, он измеряет, сколько прибыли производится при определенном уровне продаж.

Этот коэффициент также косвенно измеряет, насколько хорошо компания управляет своими расходами по отношению к чистому объему продаж.Вот почему компании стремятся достичь более высоких показателей. Они могут сделать это, либо генерируя больше доходов, сохраняя расходы постоянными, либо сохраняя доходы постоянными и снижая расходы.

Поскольку в большинстве случаев получение дополнительных доходов гораздо труднее, чем сокращение расходов, менеджеры, как правило, склонны сокращать бюджеты расходов, чтобы улучшить соотношение прибыли.

Как и большинство коэффициентов прибыльности, этот коэффициент лучше всего использовать для сравнения компаний одинакового размера в одной отрасли.